企业内部控制风险管理机制探讨论文（模板20篇）

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企业内部控制风险管理机制探讨论文（模板20篇）篇一

在地产企业施工企业内部，内审、执行人员的综合素质高低都会影响实施内部会计控制制度的实际效果。若地产企业施工企业内控制度相关执行人员的综合素质不高，并欠缺专业的业务知识培训学习，导致这些执行人员在内部会计控制执行过程中遇到难题，则无法及时对相关的执行制度进行调整，严重影响制度的执行。除此以外，专业的会计人员在开展工作的时候，并没有规范、系统的内部会计控制规范作为依据，令工作效果不明显。

二、解决我国地产企业内部会计控制存在的问题。

要完善、强化我国的地产企业内部会计控制，首先要做的就是要提高地产企业员工对内部会计控制的认识，这就需要从员工的思想认识方面入手。所以说，唯有加强地产企业施工企业内部的工作人员对内部会计控制的思想认识，才能顺利地达到加强地产企业内部会计控制的目标。其主要的措施可以使企业内部的员工拥有初步的内部会计控制的理念、态度已经相关的行动，这些能够从根本上帮助企业进行内部会计控制工作。同时，企业领导还需要在提高意识方面作出表率，且制定的控制制度和政策实施到实处，为企业内部的员工做出优秀的表彰和榜样，从而达到理想的内部会计控制效果。因此，要在地产企业施工企业内部全面地提高内部会计控制意识的认识，并定期进行培训和考核，提升相应的理论水平，而管理者则可以定制相关的把企业内部会计控制制度和绩效考核结合在一起的考核制度，明确每位员工的职责，这样才能使各位员工处于一个良好的、控制意识较为强烈的工作环境中进行内部会计控制工作，更好地促进地产企业长远发展和经营。

（二）加强地产企业内部会计控制建设资金控制。

地产企业在进行经营和开发的时候，往往需要在建筑设备、建筑材料、施工成本以及开发费用等多方面投入大量的资金，因此，地产企业经常需要面临较高的风险。加强地产企业内部会计控制工作，必须要合理控制企业的投资资金，才能够很好地帮助地产企业发展和经营，加强地产企业的资金管理是十分重要的。在进行控制内部会计控制建设资金的时候，风险管理是非常重要的，相关的管理人员可以对地产企业的总体经营资金进行详细的分析，并在这分析结果的基础上，对企业的总体资金进行合理的调配，实现资金利用的最大化，这样不仅能够减少地产企业发生风险的可能性，还可以适当增加内部会计控制建设的资金投入，令地产企业的成本得到有效的降低。

（三）完善内部会计控制监督体系。

若地产企业想要实现良好的内部会计控制效果，那么就需要合理利用相关部门的关系，完善企业内部会计控制监督体系，对各部门进行全面的监督。在地产企业内部设置内部审计部门，定期、全面、详细地对企业的生产经营状况进行监督和检查，并对其内部会计控制的效果进行客观、公正的评价。只有这样，才能确保企业内部的每个业务流程都能够得到充分的落实，在往后的发展过程中才能够更好地完善企业内部会计控制管理制度。企业可建立完善的内部会计控制监督体系及相关制度，独立审计部门和会计部门，充分发挥部门的监督稽查的作用，才能更好地完善企业内部会计控制的落实和成果。

三、结言。

总的来说，地产企业内部会计控制对于地产企业的未来发展和经营工作都是十分重要的，但是不少地产企业的领导层仍然未能够认清这个问题，从而导致我国地产企业内部会计控制制度和工作都存在着不少问题。为了能够进一步提高我国地产行业的发展水平，完善地产企业的内部会计控制工作刻不容缓。地产企业的内部会计控制制度必须要得到强而有力的监督，提高会计专业工作者的职业素养和专业水平，提高企业财务风险的防范管理水平，才能够令我国的地产企业的未来发展前景越来越好。

企业内部控制风险管理机制探讨论文（模板20篇）篇二

对于施工企业而言，应注重对投标项目进行可行性分析，明确科学合理的投资项目，真正做到资金的有效控制与管理。项目投标过程中，应对经济效益、社会效益、环境效益三方进行充分全面的'考虑，并且还要注重财务的赢利情况、技术的先进性与适用性以及建设条件的可行性等，只有这样，施工企业的投资决策才会更加的科学合理，紧密联系企业实际，降低由于决策失误造成的盲目投资而带来的损失，从而推动施工企业资金管理内部控制的有效运行。

施工企业应构建针对资金集中管理的内部控制制度，以对资金进行集中统一管理。我们都知道，施工企业具有银行账户多、资金分散、资金利用率低及点多面广的特点。因此，施工企业可通过网上银行业务集中分散的账户，以此实现规模化并保障支付核心，促进资金正常有序运转。不仅提高了施工企业对突发支付问题的应对能力，而且还进一步强化了资金管理内部控制水平。

施工企业应充分认识和强化财务管理内部控制，这样可及时获悉企业生产经营过程中的薄弱之处，减少企业的财物损失，保证资金的有效利用，实现经营效益最大化。对于优秀的企业管理者来说，应熟知财务、税收、会计等方面的知识，树立正确的成本意识，强化成本控制，了解企业预算的制定与执行情况。此外，企业管理者在管理与决策时，应以财务成本的角度合理审视自己的工作行为，以保证财务管理内部控制的效率。

2.4强化资金预算管理。

项目中标结束后，施工企业应积极开展资金预算管理工作，构建完善的资金预算编制、审批、考核、监督等一系列的预算控制体系。采用逐级编报、审批以及滚动管理的方法手段，形成行之有效的预算调整体系。与此同时，还要健全考核制度与监督制度，加强监控施工企业各项资金活动，保证资金的有效运用。

2.5加强资金管理内部监督机制。

做好资金管理内部控制工作，配备专门的内部审计检查人员，不断增强企业资金的审计效果。构建并落实完善的内部审计制度，经常性的审计资金流动情况，从而强化资金管理内部控制的能力，推进企业经济效益目标的实现。

3防范施工企业资金管理风险的策略。

3.1减少垫资风险。

为了防止因施工垫资而引起拖欠款的现象发生，施工企业应明确规定新上的工程项目不得垫资施工。对于个别工程项目出于对企业信誉的维护的考虑，且建设单位明确提出垫资施工的，应有达到担保条件的建设单位作担保。同时由决策者作出正确的决策。企业投标时向建设单位支付的投标保证金，必须在不超过招标文件中明确的规定时间内，委派专人及时催收。企业中标后向建设单位支付的履约保证金，必须按招标文件或施工合同规定的返还方式与时间，并构建专门的催收领导小组，确立具体的责任人及催收目标，从而保证款项在规定时间内全部收回。

3.2树立风险意识，健全经营决策程序，防范经营决策风险。

具体应从三方面着手进行:第一，施工企业领导班子应构建科学合理的经营决策机制，对于重大投资事项应由班子集体研讨决定，董事长或总经理对企业的经营风险负责。工程招投标在企业中占据重要地位，必须考虑好项目的可行性、可能性及可靠性。建设项目是否已得到批准，资金来源是否可靠，应以企业的实际承受能力与市场行情合理报价，如对资金到位不及时、赢利水平低下、风险系数高的外埠工程项目应直接放弃。第二，构建完善的合同评审制度，完善合同管理;企业法律顾问应在合同签订前对合同是否存在风险性进行评估，以避免有不合法的条款，争取将合同隐患全面消除，以顺利通过评审。工程开工时应集中相关人员进行合同交底，划分承包人具体应承担的合同责任与工程范围。当合同条件出现变化，应立即获取会议纪要、工程图片、变更通知等关键性资料，为合同争议提供有力证据，也为工程索赔做好准备。第三，施工企业最好不要为建设单位提供经济担保，也最好不要为相关联的施工企业提供经济担保。

3.3正确处理上下游关系，强化客户关系管理，防范分包商与供应商的诉讼风险。

施工企业应树立新的经营理念，清楚地意识到分包商与供应商是企业的利益共同体，能和企业共同防范市场风险。总的来说，施工企业应充分掌握了解分包商与供应商的实力及信誉情况，设置专门的诚信合作伙伴数据库。在与分包商和材料供应商签订合同时，应最大可能地纳入支付分包工程款或货款的限制条款，让分包商与供应商都知道工程的资金情况，可在建设单位资金支付程序的基础上或根据相同比例付款，从而防范分包商或供应商对施工企业的诉讼风险。积极创设施工企业、分包商、供应商共同发展，且都能获利的环境氛围。

4结论。

综上所述可知，科学完善的内部控制制度对施工企业各项资金活动具有监督控制作用。当前，资金管理已经成为了施工企业发展过程中不可缺少的重要手段，而施工企业构建关于资金管理的内部控制制度对提升资金效率具有很大帮助。

参考文献:。

［1］张利桃.建筑企业加强内部控制探讨［j］．行政事业资产与财务，2013(16).

［2］何晓敏.进一步加强与改善建筑企业内部控制的思考［j］．现代经济信息，2011(6).

［3］何秀琴.建筑企业内部控制存在的问题及对策［j］．财经界(学术版)，2014(6).

［4］朱丽.浅谈施工企业内部控制中存在的问题及对策［j］．中国乡镇企业会计，2012(2)。

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企业内部控制风险管理机制探讨论文（模板20篇）篇三

该原则主要是电力安全管理体系应是安全制度、安全责任、安全设备、安全培训等多个方面的综合性体系，所以应在把握整体的基础上，从以上多个方面入手进行安全管理工作的创新、控制与预防，最终形成全面覆盖的安全管理体系。

2.2正面引导原则。

正面指导原则主要是指可以通过大对安全生产成果、事迹以及先进理念的大量正面宣传，从而起到对电力企业员工的有效引导作用，使人人树立起“安全有我、我要安全”的思想观念，为安全体系的构建创建出良好的环境氛围。

2.3注重实效原则。

实效性原则主要是指在进行安全管理方法选取的过程中，应在贴近实际以及切合基层的基础上，不断丰富安全管理内容，并通过安全文化的构建提升安全管理体系的文化吸引力。2.4以人为本原则电力安全管理体系的以人为本原则主要是由于安全管理活动的主体和客体都是人，其对安全管理工作的成效性有着决定性的.影响，所以安全管理体系的构建应充分注重对人员潜能的挖掘并注重调动人员积极性，从而使安全管理体系具备人性化特征。

企业内部控制风险管理机制探讨论文（模板20篇）篇四

建筑企业自身具有很强的流动性，工程建设周期较长，生产方式多样性等特点，在成本预算、绩效考核等方面同一般生产企业还存在很大不同，实际需要面临的财务风险会更大。而就现阶段实际情况来看，市场经济环境越发的复杂，科技水平更高，使得其建筑企业需要不断提升其自身发展规模和水平，这时就需要建筑企业在经营中对财务风险管理进行适时调整，从而有效满足新形势下建筑企业发展的实际需求。

一、导致财务风险出现的原因。

（1）建筑企业财务工作人员素质水平不足。计算机技术的有效发展，推动了企业会计电算化的普及，传统手工记账的方式逐渐被取代，需要不断的对建筑企业财务人员进行适时的调整，从而提高财务工作人员整体业务水平。而现在大多数财务人员流动性大，培训体系不健全，自身储备知识量有欠缺，导致其不能满足建筑企业发展的实际要求。

（2）财务控制欠缺。由于建筑行业竞争激烈，有些企业为了获取市场不惜放弃利润招揽项目，项目建设周期相对较长，不可预见因素较多，管理人员自身管理经验的欠缺，造成了建筑企业的资金周转困难，无形中增加了工程成本投入。财务人员对业主的经营状况不够重视，使得资金回收相对较慢，甚至出现坏账的情况。同时，由于对资金管理不到位，导致供应商出现断货、撤场以及诉讼等使企业整体收益受到影响。正是财务控制方面的欠缺，导致财务风险加大。

（3）财务监管不具备有效性，且没有落实到实处。建筑企业中的财务管理工作是非常复杂的，部分企业会为未来利润的提升而对相应的交易活动进行较为刻意的隐瞒，使得财务账目不能真实的反映出建筑企业的实际经营活动。而核算体系中只是对其中一少部分经营活动进行反映，使得会计核算真实的作用没有被充分发挥出来，导致核算与企业经营活动之间严重分离，加之财务监管的缺失，使得企业自身的经营情况不能被真实的反映出来。

（4）不具备完善的风险控制体系。目前多数建筑企业管理人员都没有深刻的意识到财务风险管控的重要作用，由于意识不足也没有对财务风险进行系统化、科学化的管理，并且在对风险管理结构的设置上还存在一些不足，使得风险管理存在一定缺失。风险监控体系的不完善，使得企业在处理和解决财务风险方面受到了严重的影响，容易导致建筑企业的风险加剧。

首先，筹资风险。随着经济形势放缓，资金投入减缩，导致业主资金拨付不到位，而建筑企业为了保证发展规模以及合同履约率，通常在流动资金不足的情况，向银行申请贷款是最为有效的方法，但是大量利息的支付使得企业财务要面临更大的风险。其次，投资风险。随着行业市场竞争的加大，使得大部分建筑企业新添购置固定资产以及通过债权、债务投资等方式来作为企业的另一个利润增长点，然而由于企业相关投资不合理，信息不对称等情况的存在，使得企业收益严重受损，加剧了财务风险。再次，收益分配风险。在企业进行经营过程中，收益分配的不合理会直接影响企业投资方的积极性，导致企业偿债能力下降。此外建筑企业预算体系的不完善，使得前期预算不能有效落实到实际，导致投资方利润分配和实际资金情况缺少必要的联系，容易导致企业担负大量的资金成本压力，使得建筑企业自身财务风险上升。

（1）提高财务人员整体业务水平。随着社会发展对于人才的需求有了更高的要求标准，因此，想要符合社会发展的的根本需求，就要不断地完善和提升。而在建筑企业中，要注重提升财务工作人员的分析能力和风险敏感度，加强职业判断能力。还要定期组织财务人员进行相关的培训，保证会计信息的真实性，确保账目和实际情况相一致，使得管理人员能够将其作为参考依据，从而对建筑企业的经营决策做出准确的判断。

（2）做好项目管理工作，并对其过程进行控制。首先，建立起完善的风险管理队伍。针对在建工程项目的管理，就要组建完善、且健全的管理队伍，然后按照科学流程对工程的整体设计方案、合同管理、施工技术等进行逐一审核，充分发挥其自身监督管理的职能和作用，进而使工程建设能够顺利进行。其次，对工程资金进行有效地统筹规划。根据工程招标的'实际价格以及相关经验来制定适合该项目的资金使用明细，有针对性、有计划的对工程项目每一笔资金使用都进行严格管控和审核，保证资金使用符合工程的预算标准。再次，对工程成本进行有效管控，保证建筑企业经济收益的最大化。由于市场环境的改变，使得人力、物资等方面也相应的发生了改变，因此建筑企业就要制定科学合理的目标成本方案，从而推动企业能够健康长远的发展。最后，项目结算管理。工程整体建设完成以后，如果不能及时的进行结算，不但影响企业资金的回流，还有可能会出现一定的坏账损失，因此建筑企业一定要组建结算小组，委派具体人员进行结算，否则易导致工程索赔失去法律依据。

（3）提升预算管理水平。建筑企业要降低财务风险出现的几率，就要制定一套完善、健全预算管理体系。其中包含了企业财务预算、企业内部各部门的预算额度以及经营预算等。建筑施工企业项目施工周期长、涉及资金量大、资金来源渠道广泛等特点，所以做好资金预算的有效管理就显得非常重要了。因此，建筑企业必须要不断强化自身资金的有效管理，提升其监控水平和能力，确保企业资金能够被合理使用，从而有效提升企业对财务风险的管控能力。

（4）建立健全的风险预警体系。第一，要制定科学、合理的财务监测指标。按照建筑企业自身所具备的的特点、企业实际的运营情况以及需要完善的财务指标等方面，进而确定财务监测指标。第二，对相应的指标进行综合评估。首先，按照指标自身的重要性来确定其自身所有承担的权利大小。其次，聘请相关方面的专家，并选派企业相应人员共同进行探讨商议，从而对指标进行有效评估。最后，按照相应指标的权重对其进行打分。第三，充分结合相关财务指标对企业实际情况进行分析，同时还要有效结合其他相关部门所提供的信息，再进行预警分析报告的编写。

（5）提升企业内部审计的水平。建筑企业希望有效执行风险管理体系，就一定要有目的的扩大企业内部审计的职能和权利，充分发挥其在保证企业运营以及风险防范方面的作用，并对建筑企业内部各项指标进行量化。同时，内部审计水平的提升能够减低财务风险出现几率，有效提升企业综合竞争实力，保证企业经济效益的最大化。

参考文献。

企业内部控制风险管理机制探讨论文（模板20篇）篇五

食品行业的准入的门揽通常较低，致使该行业内管理人员的管理水平整体不高。有些管理人员从来没有参加过有关管理的学习或培训，企业内控环境的较差。

2.控制活动不足，职责不分离。

权责划分是影响企业内控环境的一个方面。食品行业是劳动密集型的产业，待遇通常不高，较难吸引高素质人才。加上大多的中小食品企业都是从最初的作坊式生产发展为规模化生产的民营企业，管理不是很到位，没能区分好每一环节的职能责任。

3.对控制的监督不力。

没能及时评价控制的设计及其运行情况，也没能采取必要的纠正措施。

首先应树立全面的风险管理理念，建立风险管理责任制度，将风险管理责任和任务层层分解，落实到每一个员工身上，将责任履行与绩效和奖惩考核严格挂钩，从经济上、制度上约束和规范企业员工思想和行为，从而保障风险管理目标实现。其次应健全食品安全风险管理机构，完善公司治理结构。设立由总经理管理的风险管理职能机构，具体负责整个企业风险管理实施，风险责任指标分解、风险责任履行记录，风险责任评价与考核；各部门车间设置风险管理专员具体负责风险责任纠偏、风险暴露损失统计以及信息反馈等。第三，应培养员工的职业道德和胜任能力。企业应以讲诚信、求质量，保安全等作为职业道德规范，引导员工行为。

2.强化对企业现行的食品安全风险管理体系的检测、分析和评定。

及时发现和检测风险管理及企业内部控制制度的缺陷，了解员工对风险管理的的执行情况和执行结果，评价员工风险管理绩效及食品安全风险管理的履责情况，奖优惩劣，促进员工更好履行风险管理职责，以保障全面风险管理目标实现。

3.建构和实施良好的风险控制体系。

首先，实施全面质量管理，建立食品产品质量控制体系，保障食品产品质量。食品质量是保障食品安全的基础，质量越好，相对而言，食品安全的风险越小。其次，实行标准化认证生产体系。应遵循相关国家食品企业作业规范，从原料、设施设备、人员、生产过程、包装运输、质量控制等方面按国家有关法规达到卫生质量要求，及时发现生产过程中存在的问题并加以改善。

4.强化信息沟通及对信息系统的管理。

应加强信息的传递和沟通，确保企业风险管理层及时了解风险存在的状态，将有关指令传达给员工；还应通过对政策、市场、顾客等信息的了解和掌握，及时制定正确决策。

5.强化内部监督，建立食品安全监督评价机制。

食品生产企业是个高风险的企业，应建立新的内部监督模式，将质量监督贯穿于整个生产链。由管理层统一调度，将内部监督与外部监督和第三方监督结合起来，最大程度的避免监督漏洞。食品企业作为食品安全的第一责任人，必须严格规范自身的食品安全行为。食品安全是食品生产企业的生命线，保证食品企业内部控制制度完整，有利于加强监督管理促进企业利益最大化目标的实现，良好的内部控制环境有利于实现企业利益的最大化。

企业内部控制风险管理机制探讨论文（模板20篇）篇六

企业内部控制风险管理机制探讨论文（模板20篇）篇七

摘要：房地产行业是典型的资金密集型行业，一旦资金链出现问题，整个项目将面临停工、甚至烂尾的风险。本文通过分析资金风险的成因，将资金风险归结为投资过程的资金风险、开发过程的资金风险以及销售过程的资金风险，并举例说明每个过程资金风险的暴露方式。作为企业管理的工具，内部控制应以风险为导向。房地产企业的内部控制是否完善直接关系到规避风险的能力，通过分析、识别资金风险的成因，我们建议房地产企业应实施有针对性的内部控制措施，对资金风险进行规避和有效抑制，或将资金风险控制在可接受的阀值之内，以确保资金安全。

企业内部控制风险管理机制探讨论文（模板20篇）篇八

随着全球经济的日益一体化，审计在经济活动中发挥着日益凸显的作用。大部分的企业为了有效地开拓市场，提高自身的核心竞争力，都建立了企业内部审计。企业内部审计是监督企业经营活动的一种重要评估系统，有利于改善企业的经营状况，促进企业价值的实现，因此越来越得到企业管理者的支持和重视。但是企业内部审计在发挥出推动作用的过程中，也伴随着诸多风险的产生。所以，采取相应的控制措施是势在必行。

伴随经济社会的不断发展，审计活动不管是在当局内部，还是企业内部都发挥着核心、关键性的作用。企业内部审计的载体是企业内部相对独立的审计机构，审计部门的相关人员严格遵守国家法律法规以及审计的相关政策、规程，严格审核企业各项经济活动，分析其可靠性、合法性以及有效性，并据此提出保障经济活动顺利有效进行的相关建议的一种独立客观的监督活动。企业内部审计能够对风险进行系统、有效地管理，并及时控制风险，是增加企业价值，提高企业日常运作效率的保障性工作。内部审计有助于企业管理者从经济效益的角度分析企业的日常经营活动以及所存在的相关问题，据此从战略性的眼光出发，制定相应的计划对策，保障企业经济活动的高效运作。

企业内部审计是保证企业高效运转的关键性保障，然而实践表明，企业的内部审计运作还存在着诸多风险，主要有以下五方面。

1、企业的内部审计缺乏一定的独立性。

受公司治理结构的影响，大部分的企业，尤其是还没有条件上市的企业，常常是将内部审计部门置于财务部门内部，而且审计部门接受财务部领导的控制，这直接影响到了审计部门在企业决策中的相对独立性。由于还受财务部领导的直接控制，这直接缩小了审计部门拥有的权利，导致它们很难对整个企业或是某个部门的危险因素进行有效地监督。即使是从属于董事会，拥有较大的自主权利，但一旦董事会内部发生纠纷，造成权利之间的相互限制，这必然是难以发挥出内部审计机构的充分作用。另一方面，企业内部审计缺乏独立性，还表现在受到同级机构的影响。尤其是从属财务部，这种情况中的大多内部审计人员是从财务部中转部门过来的，受同事之间感情因素的影响，就不能够客观独立地发现问题、分析问题，这些风险的存在都直接降低了审计的预期效果。

2、审计方法有缺陷。

现在企业内部审计方法主要是采用制度基础审计，随着经营环境的复杂化，它的不足之处也日益显示出来。由于制度基础审计对被审计企业的内部控制制度的过多依赖，导致风险的产生。第一，我国企业内部审计方法落后。目前以账项基础审计方法为主，主要是为了查出错误之处，防止舞弊行为的产生。然而内部审计人员的风险意识薄弱，在审计中对风险因素以及控制措施考虑不足，显然难以运用新型有效的审计方法来控制并且降低风险的`产生。第二，审计中容易受抽样审计误差的影响。由于抽样审计基本上是依靠审计人员的主观经验和标准来确定样本大小和样本结果的，这样极其容易忽视一些重要因素的影响，造成审计风险的产生。

3、内部审计程序不规范。

内部审计包括了准备、实施以及结束三个阶段，每个阶段都包含了不同的内容和实施程序。但是在实际审计中，存在着不严格遵守程序、违规操作等问题。一是对于审计工作不能够积极地参与，指令性的安排过多。部门企业的审计部门尽量地简化程序，对于能够不进行审计的阶段，尽可能地删除；而对于必须审计的工作有的采取忽视的态度，有的进行表面的审计等等，这些都极容易导致内部审计风险的产生，降低了审计的应有作用和所发挥出的作用。

4、审计质量的控制制度不完善。

为了加强企业内部审计的质量，完善的质量控制制度显得尤为重要。然而，至今为止，一部分的审计单位在审计中仍然缺少必要的审计规划，包括审计的计划、相关程序以及审计反馈等；此外，企业一般只对审计中的问题进行了记录，而未对内部审计人员的相关建议、注意事项等给予考虑，导致审计质量的控制难以有效进行。在这种情况下，内部审计机构和审计人员的工作热情低，无法积极参与到企业的经营活动中，不重视审计工作的开展，上交的审计报告大多是在肯定工作成就，进行表面现象的描述，无法正确地对待并且处理问题，内部审计质量难以从根本上得到有效的保障，加之尚未建立相应的审计风险责任制度，审计人员的风险意识还未建立起来，因此审计风险的产生也就不足为奇了，审计质量更是难以得到有效地保障。

5、内部审计人员的素质偏低。

企业内部审计中存在的主要风险，直接降低了审计工作效率和审计质量，无法充分发挥出企业的真正价值，因此必须采取一系列有针对的措施严格控制审计风险，以切实保障企业内部审计工作的顺利有效开展，从而提高企业的经济和社会效益。

内部审计的相对独立性直接影响到审计结果的有效性与客观性，也是预防审计风险的一个重要前提。企业内部审计的独立性包括机构和人员的独立性。要加强企业审计机构的独立性可采取以下措施：第一，单独设置审计机构，从财务管理部门中将审计机构脱离出来，可以建立由公司的董事会或是主要的行政领导负责审计的制度；第二，可以建立下审一级或是多级审计体系，从而提高审计机构的层次，提高审计工作的权威性和重要性；第三，审计工作的开展必须要有足够的经费支持，要想真正实现审计的独立性，企业就必须单独划拨出一定的经费用于审计，并且要尽量使经费的审批和使用程序简单化，以大大提高工作效率。对于审计人员的独立性，首先，企业必须推行回避制度，避免与审计人员有密切关系的人员进入到审计队伍，影响审计工作的客观有效性；其次，要在审计人员中实行一定的轮岗制度，提高审计人员的业务水平，加强审计人员之间的沟通与协作，防止渎职行为的发生，切实有效地实现内部审计的监督职能。

2、改进审计方法。

要有效降低企业内部审计中存在的风险，可以采用风险基础审计的方法。它是一种立体式的审计方法，将被审计对象与外部环境相结合，从经营方式、治理机制等各个方面全面审计企业面临的风险因素。这一审计方法主要包括以下几个步骤。第一，通过事前详细地调查分析，了解被审计对象，对审计对象中所存在的初始风险因素进行评估分析；第二，参考并且借鉴各方面的相关资料和信息，对被审计对象中可能存在风险进行分析评估，找出所存在的薄弱环节；第三，针对第一环节和第二环节的分析，制定初步的评估报告。然后结合专业知识和详细的调查分析，做出有效地判断。并且针对风险因子的发展状况，采取有效科学的审查程序；第四，制定审计计划，并进行切实有效地执行，在执行中不断完善审计报告；第五，进行全面的评估，最终得出书面的审计报告。这一方法，将风险评估作为出发点，通过较为严密可靠的审计方法尽力降低了审计中所存在的风险。

3、严格内部审计程序。

在完善审计方法的同时，也必须严格内部审计程序，这是提高审计工作质量，有效降低审计风险的重要手段。审计工作程序贯穿了审计任务的下达、审计计划的制定、审计实施、审计工作底稿以及审计报告这一系列的工作过程。在工作实施前要重视审计计划的制定；在审计进行中进行有效地取证；要认真详细地填好工作底稿，这是审计工作的一个重要凭据，它能够为日后的审计工作提供参考，并在审计中逐步提高审计人员的专业技术和业务素质；在审计报告之后要建立档案管理以及报告的评估和反馈工作。对于审计中存在的问题进行有效地整改，评估相关建议是否得到有效实施，最终有效降低审计中存在的风险，全面提高审计工作的质量。

4、建立内部审计质量控制制度。

这是降低内部审计中存在风险的有效措施。首先内部审计机构应该健全相关的规章和制度，在此基础上建立严格的标准保障审计质量，并且要求审计人员严格执行，将其作为工作质量考察结果的一部分，使得审计人员在日常工作中重视审计质量，保障审计工作的顺利公正、有效地开展；其次，建立相应的激励机制，提高审计人员的绩效水平。在所建立的激励机制中，对于有突出贡献的审计人员给予精神和物质上的奖励，而对于给企业造成不良影响或是严重损失的人员给予严重的惩罚，从而不仅在观念上提高审计人员对于工作质量的重视程度，而且加强了审计人员的风险责任意识；最后，企业中的内部审计部门应该在对企业的基本状况进行详细调查分析的基础上，建立科学有效严密的质量控制制度，并且将这一制度成功推行到内部审计部门、人员以及业务中，保障审计工作的专业化以及审计人员的职业操守，促使他们能够在每一环节上进行严格的把关，有效识别出存在的风险因素，并采取有效措施降低风险，保障审计工作能够达到预期的目标。在内部审计质量控制制度中，可以实施相应的伴随制度，如严格的内部牵制制度、质量考察制度、轮岗制度等，以从多方位多角度地提高审计质量。

5、提高审计人员的综合素质。

内部审计工作拥有较强的专业性和技术性，因此对于审计人员就有了较高的要求。审计人员必须具有敏锐的市场洞察力、较强的分析能力以及扎实的专业技术知识等等，从而能够有效识别风险，分析存在的问题，并且提出有效的应对策略。为全面提高审计人员的综合素质，第一，要提高审计人员的上岗资格条件。借鉴国外的成功经验，可以在我国建立注册内部审计师资格考试制度，硬性提高内部审计人员的从业门槛，从而全面提升内部审计人员的专业技能；第二，提高审计人员的业务水平。使内部审计人员的构成从单一的财务人员转换到具有综合知识和能力的人才上，将业务水平扎实，具有责任感的人员及时引进到审计队伍中；同时要加强对审计人员的继续教育，不断更新他们的知识技能，并且及时学习掌握相关的审计法规等；第三，加强审计人员的职业道德培养。审计人员的职业道德水平直接影响了审计工作质量。因此在日常的经营活动中，要加强培养审计人员的职业道德，使得他们拥有较高的思想政治素质、高度的责任意识以及良好的工作作风等，也可以加强与高校之间的合作，邀请高校对审计人员的技术知识和职业道德进行培训，使得他们真正从思想上以及技术水平上控制审计风险的产生。

【参考文献】。

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企业内部控制风险管理机制探讨论文（模板20篇）篇九

资金风险一直是房地产企业面临的重要风险之一，不仅关系到房地产项目的顺利进行，也关系到房地产企业的资金安全和生存安全，是评价房地产企业健康运行的重要标准。房地产行业是典型的资金密集型行业，具有开发周期长，资金回收周期长的特点。资金贯穿于房产项目开发的全过程，一旦资金链出现问题，整个项目将面临停工、甚至烂尾的风险。以来，随着一线城市“地王”频现和二线热点城市的火爆，土地成交价格不断刷新历史新高，“面粉贵过面包”的现象此起彼伏，并且在金融杠杆的作用下，房地产企业债务风险迅速上升，识别和控制资金风险再次成为房地产企业关注的焦点问题。

二、房地产企业资金风险及成因。

通过分析房地产企业资金风险的成因，将资金风险归结为投资过程的资金风险、开发过程的资金风险以及销售过程的资金风险。

1、投资过程的资金风险。

投资过程的资金风险是指在投资决策过程中，发生决策失误或者受到某些突发情况而导致资金收回困难的不确定性。房地产项目一般由投资决策开始，投资决策的正确性和前瞻性直接影响着房地产企业的收益和投资目标的实现。房地产企业在进行投资决策时，会根据项目的市场定位、开发周期、综合考虑自身条件和资金筹集能力，有针对性底进行土地购买。同时，根据项目可行性研究分析、盈利预测，制定资金筹集计划，合理配置资源，完成开发任务，实现预期收益。但是，项目开发的成败、市场反馈是否能达到预期，是受到项目地理位置、周边环境、市政规划、政策导向等一系列因素影响的。例如：一个房地产企业拟购买一个地块，其所处位置为城市郊区，地理环境优越，且临近交通主干道，交通优势明显。该房地产企业经分析评估，果断把握机遇购买了该块地，进行别墅开发。但在开盘后，却没有如预期所料受到市场的追捧，反而成为了冷盘。经过仔细调查，原因为：在政府规划中，该地块附近要建设一座变电站，因担心受到辐射及磁场等影响，市民没有对该楼盘表现出兴趣。该投资因未对周边规划设施进行全面调查了解和尽职评估，造成了企业重大投资失误，发生了投资过程的'资金风险，严重影响了企业的正常经营与发展。

2、开发过程的资金风险。

房地产企业的开发过程也是一个筹集资金的过程，需要对持续的现金流管理和风险加强控制，从筹资和现金流两方面进行控制和管理。开发过程的资金风险是指由于房地产开发项目的资金需求量大，需求时间较为集中，存在资金链断裂等不确定性。筹资方面，房地产企业需要获得持续的资金流入，以满足开发对资金的不断需求。因此，房地产企业需要保证资金筹集渠道的畅通与稳定，并支付适当的资金筹集成本。例如：某房地产企业正在开发一个项目，资金需求的数量大且需求时间较为急迫，按照预先制定的筹资计划和筹资工作准备，预计可以满足需求。但是由于资金提供方的原因，该笔融资延迟了时间，而该房地产企业未事前做好其他备选方案或者防范预案，此时，房地产企业就面临筹资不稳定带来的资金链断裂风险，不仅影响工程进度，甚至将面临停工、烂尾的风险。现金流管理方面，房地产企业在取得筹资之后，应对已到位现金进行合理的分配和管理，若管理不到位，一方面会出现资金链断裂的风险，另一方面还会出现资金闲置、资源浪费的情况，过犹不及，从而增加企业的总整体资金风险。例如：某房地产企业面临多项目同时开工的情况，虽然筹集了足够的资金且已全部到位，但是由于相关人员对项目开发周期不熟悉等原因，在配置和使用资金时不够合理，出现了紧急的项目资金短缺，非紧急项目反而资金富余、闲置，同样使房地产企业面临资金风险。还有一种情况，即资金到位的时机不合理，如果资金到位过早，也容易导致大量资金闲置，造成不必要的筹资成本支出，形成另外一种未能合理计划与配置的资金风险。

3、销售过程的资金风险。

房地产企业的销售过程也是资金回笼的过程，主要指由于某些原因导致资金回笼未达到预期，且超过房地产企业可承受的范围，使企业的偿债能力受到影响，对企业后续发展也将产生不确定的影响。例如：某房地产企业在开盘之后，为了促进去化库存，或考虑竞争对手的营销策略，在未对成本进行详细测算的情况下，盲目跟随促销策略，降低价格、减少收入，使自身利润收窄。该情况看似完成了售楼的工作，但是回收的资金不能覆盖投入的成本，实质上直接造成了企业亏损、效益降低，增大了企业偿债压力和可持续经营的压力，形成销售过程的资金风险，对房地产企业的发展同样是非常不利的。

我国的企业内部控制体系将内部控制与风险管理融为一体，内部控制应以风险为导向，内部控制的有效实施依赖于对风险的预防与管控。房地产企业应建立和完善内部控制制度，有效规避资金风险，提高防范资金风险的能力。通过分析、识别资金风险的成因，房地产企业应实施有针对性的内部控制措施，对资金风险进行规避和有效抑制，或将资金风险控制在可接受的阀值之内，以确保资金安全。上述三个过程的内部控制措施及建议如下：

1、建立健全投资决策机制和评估机制房地产企业在投资过程的资金风险主要是指投资决策的失误导致资金投入的风险增大，资金回收难度增高。为了应对这种风险，房地产企业应建立健全各种决策和评估机制，规避风险：一是建立完善的投资决策机制，从制度设计上规避可能发生的决策失误，并实施问责与追责；二是建立前期投入资金预算制度，科学分析与测算，在保证项目开启和资金投入风险之间寻求平衡，追求资金效率和投资效率；三是结合房地产企业自身的经营历史和经营特点，开发投资项目的评估模型且针对不同地区、不同项目类型设定不同的风险阀值，充分考虑各种因素，以期在项目池中遴选出好的项目，从源头上保证投资资金风险的最小化。

2、科学编制筹资计划和资金分配计划房地产企业在开发过程的资金风险，应适时拓展筹资渠道，以保持筹资的稳定性、资金配置的合理性。因此，房地产企业需要根据投资计划、工程计划、采购计划，以及各项进度、节点等，设计筹资计划、资金使用计划、工程付款计划，科学设计筹资节奏和资金使用，做好紧急情况预案，既保证资金需求，又减少资金静止成本，总体降低资金占用成本。

3、建立成本测算及盈利预测机制房地产企业进入销售过程，是一个成本利润回收的过程，也是资金回笼的阶段。建立成本测算及盈利预测机制，盈利预测机制中包括定价策略，准确测算收支，不仅有利于沉着应对竞争对手的价格策略，避免定价过低给企业带来的资金偿债风险，实现企业利润，同时也是显示企业内部控制、内部运营水平的重要评价标准。因此，房地产企业既要避免盲目促销而稀释回流资金，又要合理运用营销手段，做到有的放矢，促进资金的高效回笼，最大程度降低资金的回收风险。

四、总结。

随着房地产行业的市场回暖，房地产企业对于资金风险控制越来越重要。通过分析资金风险的成因，将资金风险归结为投资过程的资金风险、开发过程的资金风险以及销售过程的资金风险，我们建议房地产企业应该逐步完善内部控制制度，完善投资决策机制，降低决策风险带来的资金安全；因地制宜编制筹资计划和资金分配计划，提高企业筹集和使用资金的能力；开源节流，通过建立成本测算和盈利预测机制，以及定价机制，规避资金风险，促进房地产企业资金的良性循环。

参考文献：

[2]袁倩芸、资金活动内部控制浅析―以成都置信实业为例[j]、商情，，（32）：5.

企业内部控制风险管理机制探讨论文（模板20篇）篇十

摘要：从开始，我国的房地产行业就进入了飞速发展的时期，同时其经济发展也得到了突飞猛进的进步，在经济发展的大背景下，房地产发展问题也越来越突出。房地产企业科学有效的自身管理同时配合内部控制管理是企业发展的重点与难点问题。目前部分房地产企业股价不断下跌，甚至一些房地产企业出现倒闭的情况，这使得人们更加重视内部控制管理对企业的发展。房地产行业是几个国家经济发展的直接体现，近几年我国房地产行业有了突飞猛进的发展，在发展的过程中也出现了各种问题，而出现这些问题的根本原因是内部控制工作没有做好。本文将以房地产内部控制为出发点，分析其内部控制需要注意的几点问题。

企业内部控制风险管理机制探讨论文（模板20篇）篇十一

该项问题主要表现在部分电力企业不能正确的处理安全与效益和进度的关系，其在进行检修工作的过程中，不能够对施工现场的各项安全组织措施以及技术措施进行认真落实，没有严格遵守相应的操作规程或者是安全操作工具使用不规范，从而引发人身安全事故或者是电网设备损坏事故。另一方面，虽然当前的电力生产企业都进行了相应的安全生产制度的制定，安全生产职责也进行了较为明确的划分，但是其具体的安全责任落实力度较差，仅仅在作出了一般性和原则性的动员之后，停留于口头行动，造成安全生产责任制度流于形式。还有少数职工存在着凭借经验办事、随意简化手续、不严格执行规范操作程序的情况，由此产生了各种安全隐患。

1.2习惯性违章操作。

该项问题主要是指在电力安全生产工作中存在的习以为常的违章操作、违章指挥和违反劳动纪律的现象例如配电检修人员在没有填写工作票的情况下就进行相应的检修作业，造成人身安全事故的发生、部分需要停电进行的作业操作在没有进行停电、验电以及挂地线的情况下开展，都会带来较大的安全隐患。

1.3安全工具管理混乱。

从以往的电力安全事故的产生原因来看，大多数的事故主要是由于安全意识缺失以及设备的不安全装填以及环境的不良影响等叠加造成的，同时部分处于使用过程中的安全器具质量堪忧。另一方面，其并没有按照正常的规定及原则进行设备的检修和试验工作，造成的设备的带病运行以及对安全操作器具的维护与保养工作不到位，造成安全管理工作流于形式。

企业内部控制风险管理机制探讨论文（模板20篇）篇十二

安全生产风险管理体系建设在电力行业营销领域主要涉及的业务是业扩管理、供用电合同管理、用电检查、服务渠道管理、客户关系管理、客户停电管理等。营销领域安全生产风险管理的关键点是“核心思想”（基于风险、系统化、规范化、持续改进）在营销各专业的应用。

安全生产风险管理体系就是一种思考和处理问题的工作方法。它的.核心思想就是：基于风险，我们做任何一项工作，都要清楚风险所在，清楚需要控制什么风险，其落脚点是风险识别与评估。系统化，我们要控制好这些风险，应从哪些方面去控制，各方面的相互逻辑关系如何，具体要做好哪些工作，其落脚点是管理流程。规范化，在做具体工作时，我们应采用什么方法或手段去控制风险，其落脚点就是标准、规范化文件等执行载体。持续改进，对上述三个环节进行定期回顾总结，反思风险识别是否全面，管控内容全面，方法是否科学有效，并提出和落实相关的改进措施，其落脚点是建立问题发现及处理机制。

安全生产风险管理体系在电力营销专业的关键因素就是用户管理的规范、质量、安全。规范，即各类业务是否按规定时限内办结，是否按程序办理，有无违规收费行为，是否存在违反十项承诺及十个不准的行为，是否有违反有关法律规章的行为；质量，即是否建立服务质量分析制度，是否有服务质量责任追究制度，对各类投诉、举报的处理及答复程序是否合理、是否有服务改进的举措等；安全，即客户安全服务。

合同中是否明确供用电双方的安全责任、是否有对客户端安全检查评价的措施、是否建立客户安全防范措施等。重点主要是以下几方面的风险管控。

1用户接入风险管控。

用户接入业务流程大致是：客户申请-现场勘查-供电方案确定与答复-设计审核与施工-中间检查与竣工验收-签订合同与风险告知-装表与接电-资料归档与服务评价。其中用户接入控制风险管控的关键点在于四个方面：

1.1现场勘查及供电方案存在主要风险：重要负荷识别不准确导致供电中断，供电方案不合理导致客户质疑、投诉，供电方案不合理造成供电线路或公变超载。

风险控制措施：1、遵守法律、法规和标准要求。2、关注电网现状。3、执行供电方案审查制度。4、执行客户谐波源管理。5、落实客户继电保护方式。

1.2用电受电工程设计存在主要风险：客户受电工程设计文件审核不到位导致工程缺陷，用户新设备接入设计未考虑控制客户端谐波。

风险控制措施：1、审核设计单位资质。2、关注设计文件的完整性、准确性。3、执行企业内部设计相关制度。4、提升企业审核人员业务能力。

1.3中间检查与竣工验收存在主要风险：中间检查与竣工检验不规范导致工程缺陷。

风险控制措施：1、关注隐蔽工程施工质量。2、严格执行验收标准。

1.4签订合同及风险告知存在主要风险：未与客户签订合同或合同超过有效期导致责任不清，权益受损。未签订《并网调度协议》《调度管理协议》导致未能控制发电站并网运行接入及运行风险。合同附件不完整导致责任不清，权益受损。

风险控制措施：1、先签订合同及协议再送电。2、逾期或发生变更的合同及时续签或重签。3、严格使用合同范本签订。

2用户检查风险管控。

用电安全检查工作流程大致是：准备工器具-进入检查现场-客户用电安全检查-核对计量装置数据-清理现场-回顾与改进。其中用户检查风险管控的关键点在于三个方面：

2.1进入现场检查存在主要风险：照明不足导致误碰带电设备，有毒生物导致人员中毒受伤。

风险控制措施：1、召开工前会，对风险及控制措施进行交底。2、正确穿戴个人防护用品，随身携带强光手电筒。

2.2客户配电检查存在主要风险：高处坠落导致人身伤亡，误碰带电设备导致人员触电。

风险控制措施：1、开展用电检查时，做好现场监护。2、正确穿戴个人防护用品。3、落实现场安全技术、组织措施及应急处置。

2.3检查结果处置存在主要风险：不符合要求的重要客户用电设施设备造成供电中断，对不可接受风险启动风险管控措施。

风险控制措施：1、严格按标准确定重要客户名单。2、正确配置重要客户电源。3、跟踪重要客户安全隐患整改。4、注重重要客户信息沟通。5、提升重要客户应急管理。

3客户服务风险管控。

客户服务风险管控存在主要风险：资源配备不足，造成客户业务办理不便，增加办理时间，产生不满和投诉。服务意识淡薄、技能欠缺，影响客户情绪，增加客户办理时间，易引起客户误解，引发矛盾。沟通机制不健全，造成客户业务办理不便，办理业务时间，造成客户不满或投诉。

风险控制措施：1、遵守法律、法规和标准要求。2、注重信息沟通的渠道、载体。3、提升岗位能力要求。4、关注组织机构和资源配置变化。

4抄核收风险管控。

抄核收工作流程是：抄表-电费核算-电费收缴-电费账目处理-电费异常处理及反馈-回顾改进。其中抄核收风险管控的关键点在于三个方面：

4.1抄表存在主要风险：抄表差错导致电费损失或客户投诉。

风险控制措施：

1、严格执行抄表管理工作标准。

2、规范工作流程。

3、加强抄表质量管理（稽查）。

4、采用自动化抄表方式。

4.2电费核算存在主要风险：电价执行差错导致投诉。

风险控制措施：

1、规范工作流程。

2、开展培训，强化人员技能。

3、加强电费核算质量管理（稽查）。

4.3电费收缴存在主要风险：电费现金管理不到位导致电费损失。欠费停电执行不规范导致客户投诉、不良影响。

风险控制措施：

1、电费日结日清。

2、配备必要的安全保障设施。

3、规范供用电合同。

4、履行告知义务、审批、执行手续。

文档为doc格式。

企业内部控制风险管理机制探讨论文（模板20篇）篇十三

1、企业财务风险管理的内涵。

我们所说的企业风险管理是指在企业发展或项目实施的过程中，对于那些不确定的因素进行管理的工作。通常情况下，企业为避免这些不确定因素产生的企业风险，造成企业的巨大损失，会提前对这些不确定因素进行一定的权衡以及管理。这样的工作可以分为以下几个方面：

第一，对不利要素进行管理。企业财务风险管理是指对一个过程进行管理，这一过程可以分为两种形式，一种是企业发展过程中的财务风险管理，另一种是为了促进企业发展，实施各种项目的投资时，进行的财务风险管理。不论是哪一种过程，企业都必须分析并管理可能会对这一过程造成威胁的因素，以避免这些威胁因素影响企业的发展进步。与此同时，企业还应该制定相应的预案，即使这些可能因素产生影响，也能避免其影响扩大，使其造成的损失降到最低。从这方面来讲，企业的财务风险管理也就是对这些在企业发展中可能出现的对财务造成威胁的因素进行管理的过程。

第二，需要配备管理人员。同其他部门一样，企业的财务风险管理也需要配备特定的管理人员。一旦企业成立，便会产生企业财务风险，因此，企业成立之后，一定要聘用专门的人员对企业财务风险进行科学有效的管理。

第三，企业财务管理具有一定的应急性特点。在企业的发展以及各种项目投资的过程中，有些财务风险可以预知，但是仍有许多威胁性因素很难被人们预知到，这些威胁性因素可能会在一定的情况在突然产生。所以，这些突发性的威胁因素也应被企业的财务风险管理者考虑在内，从而使得常规财务风险和应急性财务风险都能够被有效的应对。

我们通常所说的企业内部控制是指，为促进企业的发展，对企业内部各个部门员工的积极性进行有效的激励。企业内部控制包括很多方面，信息控制、财务控制、员工控制、生产销售控制等等。当前，我国的企业内部控制主要有以下几点作用：

第一，企业内部控制是保证企业有序运行的重要工作。企业内部各个部门之间的相互协调、相互监管的有效提升可以通过加强企业内部管理来实现，这样就保证了企业各项工作的有序进行。

第二，信息失真会给企业带来一些负面影响，特别是财务信息失真，会给企业造成严重的经济损失，进行内部控制工作则能够避免这一现象的产生。因此，通过加强企业的`内部控制，使企业内部各个部门相互监督，减少信息失真对企业产生的影响。

第三，提高企业的综合竞争力。在现代的企业管理过程中，对企业发展进行协调的一共重要环节就是企业内部控制。通过加强企业的内部控制工作，能够有效的促进企业的健康发展，从而提高企业核心竞争力。

二、企业财务风险管理与企业内部控制之间的关系。

1、企业财务风险管理与企业内部控制的联系。

第一，企业财务风险管理和企业内部控制都是为了促进企业的健康发展，使企业能够在本行业中站稳脚跟。进行企业财务风险管理和企业内部控制的管理者都是企业的董事会和管理层，实施企业财务风险管理和企业内部控制的人都是企业各部门相关员工，在实施的过程中，特别要求部门间和员工间的密切配合。不仅如此，在企业的整个经营管理的过程中，企业财务风险管理和企业内部控制都一直贯穿在内。因此，他们的第一个联系就是具有共同的目标，要求员工全员参与并且具有明显的持续性特征。

第二，实施内部控制的一个重要依据就是企业财务风险管理。企业的内部控制包含五个主要因素，内部环境，风险评估，控制活动，信息以及沟通。而企业的财务风险管理则是通过对信息的整合，避免出现产生财务风险的威胁因素。从这方面来看，企业财务风险控制可以说是从内部控制的概念中延伸出的一个概念。在内部控制的实际实施过程中，企业控制的风险评估可以以财务风险管理中的要素为标准。

第三，企业财务风险管理的一个工作重点就是进行内部控制。财务风险控制的工作是预测企业发展和项目投资过程中可能产生的风险，并进行提前的预防工作。而企业内部控制措主要是依据财务风险进行制定的。愈大的财务风险就需要愈详细的内部控制措施，因此，做好企业财务风险管理的前提是做好内部控制工作。

2、企业财务风险管理与企业内部控制的区别。

第一，企业财务风险管理同企业内部控制在内涵和边界上的区别。造成二者理解混淆的情况主要是因为二者在发展的过程中经过很多的相互借鉴和相互融合。实际上，从源头上来看，二者是有区别的：内部控制主要是围绕着会计与审计进行的，其考虑的主要风险是包括操作风险在内的经营风险，同财务风险控制有很大的区别。

第二，企业财务风险管理同企业内部控制在内容上的区别。企业内部控制的主要工作内容是防止产生信息失真状况，负责企业的整体发展规划，保证企业的有序经营。而企业财务风险控制的主要工作内容是管理并规避财务风险，将企业发展过程中的损害企业利益的因素进行考虑，采取措施，避免造成企业财务损失。

第三，企业财务风险管理同企业内部控制在结构上的区别。随着企业发展情况的不断变化，企业财务风险管理和企业内部控制的结构也发生了一定的改变。企业的财务风险管理扩展了企业内部控制结构，企业财务风险的管理目标有所发展。这就造成了二者之间在结构上的区别。

[结论]。

当今社会，企业想要在市场经济环境下得到长期健康的发展，就一定要充分的利用企业财务风险管理和企业内部控制。使二者以一个协调的关系对企业的发展进行指导。

参考文献：

[2]李连华.公司治理结构与内部控制的链接与互动[j].会计研究.2005(02)。

[3]杨有红,胡燕.试论公司治理与内部控制的对接[j].会计研究.2004(10)。

[4]阳春艳.浅谈企业财务风险及防范对策[j].会计之友(下旬刊).2008(09)。

企业内部控制风险管理机制探讨论文（模板20篇）篇十四

摘要：随着经济不断发展，用电量也在逐渐增加，电力企业规模也在不断扩大，要求电力企业重视安全生产，但是因为各种因素的影响，导致企业存在很多安全问题，对其生产造成了影响。因此，要在电力生产管理过程中应用风险管理，对电力安全生产风险管理体系进行开发。本文首先对风险管理进行了简要介绍，然后对电力安全生产风险管理体系开发进行了详细阐述。

电力生产安全性对用电质量有着直接的关系，电力企业要采取措施提升安全管理水平，在安全生产管理过程中应用风险管理，基于其构建安全风险管理体系，确保电力生产安全性。

一、概述。

风险管理，就是企业管理人员结合生产过程中的各种风险，系统化、规范化开展危害辨识以及风险评估工作，结合实际生产状况采取有效措施避免风险发生，保证生产安全性。在企业中，需要结合相关流程开展风险管理工作。风险管理的主要环节包括风险辨识、风险评估、风险控制措施和风险处理等。

第一，关于风险评估的目的：应用规范、动态、系统的方法去识别及评估安全生产过程中的风险，制定风险控制的措施、实现风险的超前控制，把风险降低到可接受的程度。制定有效的风险控制方案，避免和减少事故及其损失。通过系统的梳理我们的作业任务和步骤，使员工有组织的，系统化的工作，养成安全的工作习惯。

第二，关于风险辨识。这是开展风险管理工作的一个重要组成，也是第一步，必须要识别系统中危险源并确定其特性的过程，只有这样才能对风险管理体系进行构建。针对过程可能导致人员伤亡的危害因素进行系统、全面的识别，危害的类别包括：物理危害、化学危害、机械危害、生物危害、人机工效危害、社会、心理危害、行为危害、环境危害、能源危害等等。识别过程应考虑：作业环境、设备、施工机具、用具、人员行为、管理手段、作业方法。

第三，关于风险评估。管理人员在对风险进行正确辨识之后，辨识危害引发特定事件的可能性和后果的严重度，并将现有风险水平与规定的标准、目标风险水平进行比较，确定风险是否可以容忍的全过程。应用sep分析法，评估风险等级，建立基准风险数据库、基于问题的.风险数据库和持续的风险风险评估。形成风险概述。

第四，关于风险控制。在对风险进行正确辨识并对其进行评估之后，要采取有效措施对风险进行控制。制定措施应考虑可行性和适用性、可操作性、经济性、资源保障、控制措施可能带来的风险。企业选择风险控制方法应遵循下列顺序：消除/终止、替代、转移、工程/隔离、行政管理、个人防护。管理人员需要结合风险的具体类型和实际状况对控制方法进行科学选择，从而提升管理水平。

第五，关于风险处理。这一点就是贯穿以风险控制为主线，pdca闭环管理为原则，各个部门要结合评估意见，进行整改或者是不断进行改进，同时还要结合相关要求对整改的过程以及效果等进行报告，由相关部门进行审核。

二、体系开发。

对于电力企业来说，在生产管理过程中，要应用风险管理，开发安全风险管理体系。这一体系建立在作业安全、环境和职业健康、质量管理体系相关基础之上，与电力特点进行结合，将电力安全管理的相关内容进行融合。这一体系的重要目的就是确保安全、环境和职业健康、质量管理工作都能够逐渐实现系统化以及标准化和规范化，使安全管理水平得以提升。

（一）原则。

（1）基于风险的原则。对于这一体系来说，需要结合实际状况，对危害进行辨识，并对风险进行评估。这一体系中的所有管理标准是结合要素风险进行设计，若是抛开风险这一原则，就会无法开展管理工作，无法对损失进行控制。

（2）事故预先控制原则。在事件发生之前，要对危害进行辨识，并对风险进行评估，对于可能发生的意外事故进行预测，将相关措施制定出来，对危害进行控制，减少风险，防止出现意外。对于事件发生的时候产生的总体能量或者是有害相互作用预知问题，都需要在事前制定相关措施，可以减少对于能源的使用，对源头进行隔离或者是封锁。

（3）全员参与原则。在对这一体系进行构建的时候，一定要坚持全员共同参与，企业需要对所有的员工加强教育，确保所有的员工都能有良好的对风险进行管理的意识，能够对风险进行有效防范，使风险管理水平得以提升。

（4）持续改进原则。当前，电力市场正在逐渐完善，企业经营环境处于不断改变过程中，其面临的风险管理环境也在发生改变，企业需要及时对风险管理做好评价工作，结合评价结果对风险管理加以改进，确保体系先进性。

（5）系统性原则。在这一体系中，所有的环节都是紧密相连，环环相扣的，能够在横向上以及纵向上构成闭环控制，对危害进行辨识和评估，对控制措施进行制定和实施以及检查和回顾能够构成纵向闭环，对事件进行分析，能够将体系之中关于时间原因的要素找出来，对其进行持续性的改善。开展闭环管理，并实现有机整合，确保体系的互相包容和互相关联。

（6）行为与态度原则：态度意味原则，决定行为。对现行管理工作已开展，但与体系要求尚有差距的，需要应用体系先进的管理理念和方法进行完善。企业在实际应用中，还需要制定更为具体的工作标准来支持，按5w1h的要求和企业实际编制各要素管理工作标准和作业指导书，规范和指导管理工作与作业项目，使各项工作满足体系中提出的管理要求。

（二）结构。

对于安全生产风险管理体系来说，其主要结构如下：共9个单元。第一，安全管理，内容主要包括：一是安全生产方针，二是责任制，三是目标与指标等；第二，危害辨识与风险评估，内容主要包括：总体原则，电网、作业、设备、环境与职业健康风险评估；第三，应急与事故/事件管理；第四，作业环境；第五，生产用具；第六，生产管理；第七，职业健康；第八，能力要求与培训；第九，检查、审核与改进。共49个元素，157个管理节点，561条管理子标准。第一，在对进行电力施工、生产以及运行的时候，是存在危险性的，发电以及供电与用电都是在同时完成的，当前，社会对电力的需求越来越高，电力生产安全性是保障我国安全的重要组成，所以，电力安全内容是比较多的，不仅要保证电网以及人身安全性，同时还要保证设备安全性，确保环境以及职业的健康和卫生，并保障质量安全。结合电力单位特点，并依据体系总框架，能够将管理体系构建起来。在这一体系中，包含的元素比较多，主要包括：（1）安全制度建设和信息沟通，安全管理机构与人员配置；（2）对作业风险和变化进行管理；（3）应急预案、演练评估、响应和事故/事件报告、调查、统计与分析管理、信息沟通与回顾；（4）标示管理、划线管理、通风、照明与能见度、建筑物与构筑物和内务管理；（5）个人防护用品、特种设备、测试设备、用电设备、爬梯、平台及脚手架、机动车辆；（6）规划与设计、工程建设、投运并网管理、系统运行管理、用户管理、设备运行管理、作业过程控制、物资与仓储管理；（7）职业健康管理、人机功效；（8）员工选聘、能力与意识提升；（9）检查、审核、纠正与预防系统。对这些元素进行运作，从而全面控制安全以及健康还有环境等方面的风险，对其进行科学管理。结合运作模式，能够与职业以及健康与环境方面的标准要求相符。另外，企业还能够依据实际状况，在其中融入质量管理的相关标准，使体系保持良好运作。第二，审核及评分方法参考《安全生产风险管理体系审核指南（电力施工企业部分）》，审核组以pdca闭环管理流程为审核思路，通过现场观察、文件和记录的查阅、人员访谈、现场演示等方式收集相关的审核证据；（1）结合每个要素的审核发现，按secp进行归类分析和诊断，分析各要素在策划、执行、依从、绩效各环节的表现；（2）分析存在问题/不符合项在secp各环节中所占的比例和关键程度，按照指南中的计分方法计算secp各环节的得分，并汇总计算过程管理得分；（3）综合过程管理得分率、工伤意外率，确定体系绩效的等级。

（三）实施要求。

（1）领导要对这一体系加以重视。领导的态度和行为是一个重要的动力工具，在对这一体系进行开发和建设的过程中，领导人员需要和员工共同参与到安全以及健康还有环境和质量等方面的风险管理工作讨论中来，使体系能够顺利执行和开展。

（2）保证全员参与进来。为了构建这一体系，保证电力生产的安全性，人是最关键的一个要素。必须要强化培训以及宣传工作，对员工进行引导，使其对这一体系的重要性进行正确认识，共同参与到体系建设工作中，确保体系的有效性。必须要对现代安全体系进行建设，从而掌握好人这一要素，使安全工作具有较好的主动性以及预见性，使安全管理水平得以提升，确保安全管理工作具有科学化以及系统化和条理化，保证安全生产的有序性。另外，还要对人员以及财产还有生产与环境等要素进行正确处理，确保执行的动态性。

三、结语。

综上所述，对于电力企业来说，其当前经营环境逐渐复杂化，对于电力生产安全性造成了影响。在这种情况下，企业在安全管理过程中要重视对风险管理的应用，结合自身情况，构建安全生产风险管理体系，提升企业抗风险能力，保证生产安全性。

参考文献。

企业内部控制风险管理机制探讨论文（模板20篇）篇十五

在目标的实行期间必须把长期与短期目标完全有机结合起来，这往往就需要内部的相关组织结构能够有效的统筹发展，让各个部门能够相互协调发展，绝对不能因小失大，为了眼前的短期目标而对房地产企业整个的长期目标造成影响，各个部门之间往往也会缺少沟通与交流，容易出现以自我为中心的现象，这样就会出现影响房地产企业业务开展的情况。

2.对问题视而不见。

对于房地产企业自身而言，自身发展实际上就是业务的发展与内部的改革。不过因为岗位的分工相对较为模糊，加之受到人员的限制，部分员工存在投机取巧的情况，往往不依据制度做事，部分员工甚至存在即便发现问题也不会上报的情况，长期以往所存在的问题往往会不断的积累，最终在没有缓冲的前提下，问题就会逐渐渐渐放大最终发展成为经济发损失。

3.管理与发展没有并进。

对于房地产企业而言，尤其是房地产企业，如果想在市场经济中抢占更多的金融市场，就需要不断发展对应的业务，但是其在新业务出来之后，对应的相关制度却没有在同一时间与业务同时出台，这就会诱发一系列的问题。比如操作过程中或多或少的会存在漏洞，出现操作不规范的现象，同时在检查过程中往往也很难真正意义上的检查到位。不可否认的是，单纯的发展全新的业务并不能真正的促使房地产企业发展，而轻视业务上的管理，则会令房地产企业的发展受到更大的阻碍。

4.内控体系不够健全。

首先房地产企业制度的修订等方面存在较大的问题，实际上房地产企业之间的发展也需要业务发展来作为其主要的支撑，不过其在发展的过程中没有对有关的制度实施修订，相关岗位和对应的职责没有划分明确，这样就和现实中的业务完全脱离开来。缺少科学有效的'业务操作流程与定岗定位责任的相关制度，就不能有效的开展相关的业务，这样业务操作的有关流程往往不能有效的开展，操作性相对较差，执行起来往往也较为复杂，同时风险也会对应的提升。

1.健全内部审计体系。

要想不断强化房地产企业内部的控制与管理，就需要健全权威的独立内部审计组织。此种审计一般针对分行的内部审计，可直接与企业财务总部对接。因此作为房地产企业的直接运行与管理者，其对管理制度的制定应该做到科学有效，不能脱离自身单位发展的实际需要，如此才能不断的强化内部控制与管理，同时对改革部门之间的有效合作也有很大的帮助，提升管理的质量，不断促进房地产企业改革方面的相关业务得到最快的发展。作为内部审计组织应该对房地产企业内部控制以及管理工作实施全面的监督与检查，在条件允许的情况下要指导其工作的开展。所以作为房地产企业审计部门应该是独立与权威并存。

2.加强管理。

对于房地产企业而言，其业务往往直接就是金钱往来，所有的流程往往均有对应的较为特定的权限和程序，此类文件均要利用文件等形式通过签字以落实其业务开展是否有效。作为房地产企业工作人员，不同的个体均应该明确向不同的领导汇报自身不同的药物情况与反应对应的业务问题，假若业务流程设计不合理，同时运行以及管理制度也不科学，就会出现诸如操作环节出现重复等问题，这样流程也会较为复杂与繁琐，很多房地产企业工作者在遇到问题的情况下出现不知道该向哪位领导汇报的情况。

对于房地产企业而言，内部控制与管理不是简单的房地产企业人员管理，而是房地产企业各个环节与各个部门的管理。包括上级对下级的控制与管理，同时还涵盖员工对自身的控制与管理。作为房地产企业一定要建立健全相关的激励机制，通过绩效考核来不断强化其内部的控制与管理。首先作为房地产企业应该做到奖罚分明，对于业务较为突出的员工以及部门应该加强其奖励，这样不但可以让员工树立工作的积极性，同时还可以使得员工或者部门为了维系自身的荣誉而在以后的工作中越来越努力，在某种程度上说可以提升员工对其内部控制与管理的执行水平。同时对个别人的工作行为也能够起到积极的促进作用。同时对没有加以奖励的工作者也会有某种程度的激发效果，这样能够感染其他同事在未来的工作中更加积极进取，使得房地产企业内部的所有员工在未来工作中更加努力。由于奖罚分明以及权责一致，因此在员工失职犯错的要追究其对应的责任，就房地产企业自身而言，违规操作是必须严格禁止的行为，如果员工违规操作，就一定要追究其责任，也只有真正意义上的做到公平公正，才可能使得内部控制与管理做到建立健全，同时员工才能够做到严以律己。另外还应该将内部控制以及管理作为房地产企业内部考核的另一个方向。

三、结语。

房地产企业科学有效的自身管理同时配合内部控制管理是企业发展的重点与难点问题。目前部分房地产企业股价不断下跌，甚至一些房地产企业出现倒闭的情况，这使得人们更加重视内部控制管理对企业的发展。房地产企业要想在市场经济发展中立于不败之地，就需要做好风险防范工作，不断强化内部管理与控制，加强内部审计工作，善于发现问题解决问题，从自身的实际情况出发，不断的进行内部控制改革，立足长远。

作者:陈立军单位:河南中力房地产发展有限公司。

参考文献。

企业内部控制风险管理机制探讨论文（模板20篇）篇十六

随着计算机技术的发展，电子商务也由于低成本、高收益得到了企业的青睐。一个企业要想发展，同时也要重视电子商务的发展，对于企业而言，拥有电子商务就意味着提升了企业的竞争能力。不过，电子商务在发展的过程中并非一路通畅，它同时存在着风险，因此，作为企业来说，首先要对电子商务进行深入研究，并且深入了解电子商务存在的风险，加强对电子商务的管理，只有这样，当电子商务出现风险理由时，才能及时采取措施进行处理。

1.诚信出现危机。

随着科技的发展，电子商务给人类带来了很大的便利，但是同时也给骗子有了行骗的空隙。在现实生活中，很多网友被骗子骗过，骗子使出各种各样的伎俩进行行骗，使顾客一不小心就上当受骗。

2.难以制约管理。

电子商务在运作的过程中，与传统的商业运作模式还是有所区别的，相比传统模式，电子商务更有效率，也更具先进性。电子商务由于不是沿着传统的商业运作模式进行运作，而有些企业对其规则又不了解，因此，对电子商务无法进行很好的把握。对于有些企业的经营管理者来说，对电子商务的订单交易甚至不够了解，电子商务需要进行保密的相关理由也不了解，因此，使得企业管理制约风险越来越大。

3.资金安全理由。

电子商务要进行顺利运作，完备的安全认证措施起到了很大的作用，缺乏安全认证措施，可能使电子商务的运转出现风险。遗憾的是，对于我们来说，网上安全认证的系统还处于落后的局面，也缺乏完善的制度和相关措施，使得企业的电子商务无法跟上企业的发展步伐，甚至阻碍企业的向前发展。

1.对风险进行评估、识别。

对于企业来说，大部分企业都有自己的网站，有的网站规模宏大，而有的网站规模较小。无论是大的规模还是小的规模，当网站在进行网络营销时，它的功能其实是差不多的，比如对自身品牌形象的介绍、对产品或者企业服务的展示，发布相关信息，对顾客进行相关服务，以及进行资源合作、网上销售等等。

2.对目标进行设定。

所谓的风险管理，实际上也是对风险成本进行相应降低，使风险和收益之间能够出现平衡等。除此之外，风险管理的目标要和组织的一般的目标能够相互协调。

3.先实施方案，然后对系统进行监督。

实施方案，属于整个程序的最后一个步骤，而方案的实施，并非代表风险任务已经完成。因此，在对方案进行实施的过程中，首先要对项目进行持续的`监督，以进一步对正确方案的实施，同时，在实施的过程中，由于会出现新的理由，因此，要对方案进行相应的调整。

1.采用技术防范。

企业要进行电子商务的运作，首先涉及到信息、资金、货物、商业秘密等各个方面的安全理由，哪怕某一方面出现理由，都可以使企业遭受损失。而要避开这些安全理由的发生，首先技术上要过硬，因此，作为企业首先要站在用户的立场进行深思理由，采用专业的网站结构进行设计相关的电子商务，采用高质量的内容来获得用户的市场，并且，可以通过搜索引擎，使高质量的网站能够得到适当的回报。

2.加快硬件设施的建设。

网络通信设备、计算机系统、服务器、通信线路等一些相关设备，当在电磁泄露或者静电的情况下，会使数据造成损失，使机密的信息遭受泄露。

3.进行安全审计监督。

随着电子商务的蓬勃发展，人们对企业电子商务的关注，转移到了企业的诚信、交易的安全性以及企业未来的发展状况等等，此时，大家都对审计工作寄予了很高的期望，同时对其也产生很强的依赖性。在这样的情况下，安全审计应运而生，安全审计不仅要对网络经济、网络系统进行相关审计，同时，还能够通过网络进行跨时空、多单位的审计作业。只有对安全事件进行不断地收集、整理，然后对其进行细致分析，有针对性、有选择性地对审计对象进行审计跟踪，才能使系统的安全得到保证。

四、结束语。

总而言之，企业在运用电子商务时，一定要对电子商务存在的风险有个深入了解，并能寻找风险管理的策略，使电子商务的运转有个安全的运转环境，最终推动企业电子商务的进一步发展。

参考文献：

[1]陈联刚，甄小虎.电子商务安全与实训[m].经济科学出版社，2012(08).

企业内部控制风险管理机制探讨论文（模板20篇）篇十七

跟着计算机技术的发展,电子商务也因为低本钱、高收益患上到了企业的青睐。1个企业要想发展,同时也要注重电子商务的发展,对于于企业而言,具有电子商务就象征着晋升了企业的竞争能力。无非,电子商务在发展的进程中并不是1路通畅,它同时存在着风险,因而,作为企业来讲,首先要对于电子商务进行深刻钻研,并且深刻了解电子商务存在的风险,加强对于电子商务的管理,只有这样,当电子商务呈现风险问题时,才能及时采用措施进行处理。

一、诚信呈现危机。

跟着科技的发展,电子商务给人类带来了很大的便利,然而同时也给骗子有了行骗的空隙。在现实糊口中,良多网友被骗子骗过,骗子使出各种各样的伎俩进行行骗,使顾客1不谨慎就上当受骗。

二、难以节制管理。

电子商务在运作的进程中,与传统的商业运作模式仍是有所区分的,相比传统模式,电子商务更有效力,也更具先进性。电子商务因为不是沿着传统的'商业运作模式进行运作,而有些企业对于其规则又不了解,因而,对于电子商务没法进行很好的掌控。对于于有些企业的经营管理者来讲,对于电子商务的定单交易乃至不够了解,电子商务需要进行保密的相干问题也不了解,因而,使患上企业管理节制风险愈来愈大。

三、资金安全问题。

电子商务要进行顺利运作,完备的安全认证措施起到了很大的作用,缺少安全认证措施,可能使电子商务的运行呈现风险。遗憾的是,对于于咱们来讲,网上安全认证的系统还处于后进的局面,也缺少完美的轨制以及相干措施,使患上企业的电子商务没法跟上企业的发展步伐,乃至阻碍企业的向前发展。

一、对于风险进行评估、辨认。

对于于企业来讲,大部份企业都有自己的网站,有的网站范围宏大,而有的网站范围较小。不管是大的范围仍是小的范围,当网站在进行网络营销时,它的功能实际上是差不多的,比如对于本身品牌形象的介绍、对于产品或者者企业服务的展现,发布相干信息,对于顾客进行相干服务,和进行资源合作、网上销售等等。

二、对于目标进行设定。

所谓的风险管理,实际上也是对于风险本钱进行相应降低,使风险以及收益之间能够呈现平衡等。除了此以外,风险管理的目标要以及组织的1般的目标能够互相调和。

三、先施行方案,然后对于系统进行监督。

施行方案,属于整个程序的最后1个步骤,而方案的施行,并不是代表风险任务已经经完成。因而,在对于方案进行施行的进程中,首先要对于项目进行延续的监督,以进1步对于正确方案的施行,同时,在施行的进程中,因为会呈现新的问题,因而,要对于方案进行相应的调剂。

一、采取技术防范。

企业要进行电子商务的运作,首先触及到信息、资金、货物、商业秘密等方方面面的安全问题,哪怕某1方面呈现问题,均可以使企业遭遇损失。而要防止这些安全问题的产生,首先技术上要过硬,因而,作为企业首先要站在用户的立场进行思考问题,采取专业的网站结构进行设计相干的电子商务,采取高质量的内容来取得用户的市场,并且,可以通过搜寻引擎,使高质量的网站能够患上到适量的回报。

二、加快硬件设施的建设。

网络通讯装备、计算机系统、服务器、通讯路线等1些相干装备,当在电磁泄漏或者者静电的情况下,会使数据造成损失,使秘要的信息遭遇泄漏。

三、进行安全审计监督。

跟着电子商务的蓬勃发展,人们对于企业电子商务的关注,转移到了企业的诚信、交易的安全性和企业未来的发展状态等等,此时,大家都对于审计工作寄与了很高的指望,同时对于其也发生很强的依赖性。在这样的情况下,安全审计应运而生,安全审计不但要对于网络经济、网络系统进行相干审计,同时,还能够通过网络进行跨时空、多单位的审计功课。只有对于安全事件进行不断地搜集、收拾,然后对于其进行细致分析,有针对于性、有选择性地对于审计对于象进行审计跟踪,才能使系统的安全患上到保证。

4、收场语。

总而言之,企业在运用电子商务时,必定要对于电子商务存在的风险有个深刻了解,并能寻觅风险管理的对于策,使电子商务的运行有个安全的运行环境,终究增进企业电子商务的进1步发展。

企业内部控制风险管理机制探讨论文（模板20篇）篇十八

在房地产开发的研究中，许多工作人员忽略了前期研究、策划与设计的质量管理阶段，都把焦点放在施工阶段。作为建设方，这种思维方式一旦定型，很难改变，特别是以项目成立的团队。但是，如果没有好的设计图纸与方案，建设工程很难保证项目的成功实施与最大效益化。所以，房地产开发项目前期准备工作非常重要。房地产开发项目的前期工作主要包含了可行研究报告、项目产品策划、建议书等。首先，健全项目质量管理责任制。项目负责人负责全权管理，亲自抓起项目质量工作。与此同时，项目质量经理要定期检查项目质量，一旦发现重大项目问题，立即向负责人汇报。另外，项目经理还要编制项目报告，确定市场定位，按质量规定计划。总之，项目中的各个经理、人员都要完成自己的质量责任，确保开发项目质量的有效实施。其次，建立合理的评审制度。评审制度是提高开发项目前期质量的重要保证。一般的.房地产会采取德尔菲法，不进可以及时发现自身问题，做出不断调整，还吸取更多的专家与咨询公司的建议，使开发商最大优化。最后，要制定质量计划。质量计划是根据项目的特点，明确项目目标与成果，并充分了解与掌握的实施标准。质量计划要把权限、资源、职責合理分配，按步骤逐渐实施，形成一定的可操作性。

开发项目形成实体的过程就是施工，它不仅保证了项目的进程与落实，还确定了产品质量的合理化与科学化。房地产要提高开发项目的工程质量，就必须加强质量预防措施，确保施工阶段的质量控制的合理运行，并且可以适当增加施工成本，减少返工成本。举个例子，如果出现工业产品的配件更换，需要大量人力与财力重新检查。所以，工程项目施工质量控制必须狠抓狠打，确保稳定实施。笔者根据多年实践经验，主要从以下两个方面说明：

2.1明确质量目标与计划。

投资人身为总负责人，不仅要制定项目开发战略和确定项目定位，还需要对项目的成本和进程都有一定的控制，确保处于相同优先级。另外，项目开发质量目标要保证一个正确的度，如果目标过高，可能会导致综合绩效较低，投资成本过大；如果目标过低，会失去市场竞争，对项目造成伤害。所以，负责人要进行质量费用与投入分析，确保项目成本一致性，降低事故成本费用，并且树立正确的项目寿命周期观念。明确质量目标后，要制定合理的质量管理计划。工作人员要制定出实现质量管理计划的方案，确保计划的实施与落实。另外，项目经理要负责团队的质量责任，具体到对项目质量责任、团队中的工作人员负责。一旦出现问题，项目经理还要对项目结果负责。所以，质量计划非常重要，确保项目可以实施与运行。另外，开发项目的质量与目标的成功，就是增加了项目用户、投资人等的信心。

2.2质量控制要求。

项目开发的建设施工过程就是对质量的控制，质量控制就是对施工中的程序和过程中的偏差控制。一般来说，过程控制往往是对阶段性过程与计划成果进行比较，看是否一致，并且对比施工过程。这个时候，如果出现不一致的情况，施工人员需要找出执行中存在的偏差。还有一种是利用合同说明中的成品与半成品进行比较，找出一定范围内的偏差。在施工前，现场负责人要正确分配权限，使每个工作人员各司其职，不可出现占用他人岗位情况。与此同时，设定合理的奖罚制度，杜绝不合格产品的出现。另外，负责人需要把工程施工组织设计送到监管部门手中，进行报备审核。在项目开发中，遇到重点工序前，需要检查关键项目点，避免出现任何问题。并且坚持“三检”制度。在每一个工序结束后，需要由作业组班、施工员、监管工程师三次审核，才可以保证项目正常运行。项目开发中，一旦遇到质量事故，要找寻问题，坚持“三不放过”原则。做到事故原因不清不放过、防护措施不当不放过、事故者不放过。与此同时，公司要根据图纸会审对施工人员做出技术培训，并且不断推广新技术和新应用。另一方面，施工人员对一些关键部位形成专门负责团队，建立一个封闭信息网，形成灵敏的高效质量信息反馈系统。同时，现场质检员要对产品质量进行提取与处理，搜集可靠信息，做出相应决策，制定科学、合理的质量统计分析图表。

3、监管部门质量控制。

在房地产项目开发中，一般都会选择项目监管单位对施工单位质量状况的监管与控制。并且加强承包人自检体系管理，强调事前把关控制，做好项目检验与现场质量验收等都是工程质量监管的目标。在监管单位的控制下，确保了项目开发合理进行，争取质量创优，杜绝一些施工质量事故出现。首先，监管部门要划分质量单元。为了保证施工的有效、稳定进行，监管人员必须明确划分出各质量单元，包含了工艺流程监管图、分项工程与工程部位三个部分。与此同时要配以相同的记录、实验表格，确保工序完整进行，杜绝一切质量失误现象。其次，健全质量组织体系。监理工程师要对所有环节进行掌控，建立完整的质量组织系统。承包人不仅需要自检三级质量保证体系，还要服从监理工程师对项目质量的管理工作，尤其是对各分级部门的质量与工地检测部分做好相关调整。最后，质量监理程序要有序进行。监理工程师在施工前，要对承包方做出详细说明与计划控制程序，所有人员要共同遵守，确保项目质量控制合理化。另外，监理工程师要对施工技术、方案、进程做出审批，并且做详细表格，列出需要的材料、机械与劳力。监理工程师还需要参与项目开发的全过程监管，对施工的工艺、方法进行有效质量控制，对一些违反施工技术的行为做指导和警告。

结语：

综上所诉，房地产开发项目管理的质量控制不仅是项目施工的理论依据，也融合项目管理的实践经验。随着项目管理质量控制的不断完善，使房地产项目施工更加具有合理性与科学性，也极大提高了开发项目的效益化。

参考文献：

企业内部控制风险管理机制探讨论文（模板20篇）篇十九

1、选拔员工时要关注其对企业文化的认知度。在当今企业用人选择之前，应该将用人标准跟企业文化价值相结合，并在面试过程中，应用这种标准，通过对面试者性格特点、价值观等方面的考虑，来淘汰不符合企业文化要求的面试者。通过面试这一程序，人力管理人员可以选择认同企业文化的人才，从而有效地完成人员筛选。企业在人力资源管理的第一步，即招收人才，就成功地向他们灌输了企业文化，从而为将来的工作、管理提供了文化、精神基础。

2、管理时注入企业文化中的创新精神。一个企业的创新，是来源于人才的创新。企业应该以文化作为指导，启发员工的创新意识，对员工进行引导的过程中，尽量引用人力资源管理办法，引导员工创新，并在人力资源管理及企业文化的共同作用下，促进企业中良好风气及创新文化氛围的形成，从而对员工创新意识起到激励作用。当创新真正成为了企业文化的一部分后，员工的创新意识也更一步深化，达到了新高度，而人力资源管理的工作效果，也取得了令人满意的成绩。

3、管理员工时实现企业和个人共同目标的结合。通过招聘，为企业选择认同企业文化的员工只是人力资源管理的第一个步骤。而为了构建良好、成功的人力资源管理部门，还需要确保留得住员工，并充分用好员工，使得企业内部能够形成一种良好的员工关系，完善人力资源管理机制。同时，还需要做好员工内部关系管理，通过积极管理，使得员工对企业文化认可，并树立长远的企业目标。企业必须尽可能地了解自身员工的实际需求以及他们的个体目标、发展愿望，在了解的基础上进行结合，用企业文化作为员工工作的驱动力，从而引导员工做出相应的行为。企业还要对员工进行引导，让他们结合自己的个人期望以及企业的长远目标，对自己的职业生涯进行规划、设定。这个过程，可以让员工明白自己与企业的休戚关系，个人的成长和发展，都需要在企业平台上得到实现，如果个人跟企业具有一致的奋斗目标，那么员工就会加深对企业的认识，并明确人生的意义及企业对社会的意义，从而激发员工的责任感和使命感，更加努力的投入到工作中去。

4、管理时充分应用企业文化中的约束和激励机制。。首先，对长期和短期、精神和物质这几种激励方式之间的关系进行科学、正确处理。一般来说，物质激励能够为员工提供一定的生活保障，通过创建良好的工作环境和生活条件，制定科学的薪酬制度等来展开。而精神激励则主要是通过对人文理念的贯彻，来实施人文关怀，通过尊重和信任、关怀员工，来满足员工精神方面的种种需求。在应用中，企业应该紧密结合精神激励以及物质激励，此外，还要结合长期与短期激励，注重两者的平衡，以促进企业员工创造性和积极性的提高。其次，建立并完善企业的考核竞争制度，确保公平、稳定，以促进内部人力资源的合理流动。企业的人力资源管理人员在开展工作过程中，需要想方设法提高员工积极性，做到公平公正，并采取各种手段维持人力资源政策高度稳定性，这样有利于员工对自己未来方向的明确，提高对企业的认可和归属感，从当前很多企业发展来看，所有的优秀企业都懂得去建设、树立自己的文化，非常重视企业文化对整个企业发展的'意义和作用。

企业文化的价值企业文化具有六项功能，而这六项功能对于企业的人力资源管理工作而言，也起到一定的促进意义。因而，在进行企业管理时，借助企业文化载体及人力资源手段，有利于企业内部管理工作更加出色的完成，使其真正发挥管理的价值。总体上来说，首先，企业文化对人力资源管理方向起主导作用。企业的领导人就是企业文化的首要缔造者，因此一名出色的、合格的企业领导人，必须在工作中发现并建立自己企业所有员工都认同的企业文化。一个企业没有文化，在工作中就没有心理指导，也不能成就企业的股东、员工以及员工家人、社会的发展与和谐，成功更加无从谈起；一个企业没有文化，他的员工就没有了奋斗精神，没有了做事的原则和为人的坚守。其次，企业文化对人力资源管理的素养与气息起到决定作用。在当今市场竞争日趋激烈的情况下，人才成了竞争实质，人力资源才是竞争的第一资源。所以，一个企业要想在竞争中处于不败之地，并得到长足、健康的发展，就必须把人才队伍的建设摆在企业工作中的重要位置，树立人才第一的意识，并以意识引领发展，对人才队伍进行超前谋划。

同时，一个企业想要把天下英雄囊于自身，共同促进企业发展，主要取决于这个企业是否具备良好的人力资源管理素养与气息。而良好的人力资源管理素养与气息的培养，最根本的问题就是要在企业建立良好的企业文化。最后，企业文化为人力资源管理提供理论依据。人力资源管理的主体是人才。因此人力的选择是一项重大的工作。而一个拥有优秀文化的企业，必定会对人力资源管理者产生一定程度上的影响，使他们形成正确、卓越、科学、恰当的用人观、育人观以及评价观，这些观念在他们进行人才选择时发挥指导作用，从而选出合适的人选，作为企业的新生力量，促进企业发展。

三、结语。

总之，企业优秀的文化会以其特有的号召力和感染力，指导着人力资源管理工作的进行，也吸引、保留了人才，为企业的发展做出了不可磨灭的贡献。因此在人力资源管理工作中，必须科学地应用企业文化，使之发挥最大的作用，最终促使企业健康、长久地发展。

企业内部控制风险管理机制探讨论文（模板20篇）篇二十

该项问题主要表现在部分电力企业不能正确的处理安全与效益和进度的关系，其在进行检修工作的过程中，不能够对施工现场的各项安全组织措施以及技术措施进行认真落实，没有严格遵守相应的操作规程或者是安全操作工具使用不规范，从而引发人身安全事故或者是电网设备损坏事故。另一方面，虽然当前的电力生产企业都进行了相应的安全生产制度的制定，安全生产职责也进行了较为明确的划分，但是其具体的安全责任落实力度较差，仅仅在作出了一般性和原则性的动员之后，停留于口头行动，造成安全生产责任制度流于形式。还有少数职工存在着凭借经验办事、随意简化手续、不严格执行规范操作程序的情况，由此产生了各种安全隐患。

1.2习惯性违章操作。

该项问题主要是指在电力安全生产工作中存在的习以为常的违章操作、违章指挥和违反劳动纪律的现象例如配电检修人员在没有填写工作票的情况下就进行相应的检修作业，造成人身安全事故的发生、部分需要停电进行的作业操作在没有进行停电、验电以及挂地线的情况下开展，都会带来较大的安全隐患。

1.3安全工具管理混乱。

从以往的电力安全事故的产生原因来看，大多数的事故主要是由于安全意识缺失以及设备的不安全装填以及环境的不良影响等叠加造成的，同时部分处于使用过程中的安全器具质量堪忧。另一方面，其并没有按照正常的规定及原则进行设备的检修和试验工作，造成的设备的带病运行以及对安全操作器具的维护与保养工作不到位，造成安全管理工作流于形式。

2.1整体推进原则。

该原则主要是电力安全管理体系应是安全制度、安全责任、安全设备、安全培训等多个方面的综合性体系，所以应在把握整体的基础上，从以上多个方面入手进行安全管理工作的创新、控制与预防，最终形成全面覆盖的安全管理体系。

2.2正面引导原则。

正面指导原则主要是指可以通过大对安全生产成果、事迹以及先进理念的大量正面宣传，从而起到对电力企业员工的有效引导作用，使人人树立起“安全有我、我要安全”的思想观念，为安全体系的构建创建出良好的环境氛围。

2.3注重实效原则。

实效性原则主要是指在进行安全管理方法选取的过程中，应在贴近实际以及切合基层的基础上，不断丰富安全管理内容，并通过安全文化的构建提升安全管理体系的文化吸引力。2.4以人为本原则电力安全管理体系的以人为本原则主要是由于安全管理活动的主体和客体都是人，其对安全管理工作的成效性有着决定性的影响，所以安全管理体系的构建应充分注重对人员潜能的挖掘并注重调动人员积极性，从而使安全管理体系具备人性化特征。

3.1健全安全管理制度。

电力企业安全管理体系的构最为重要的是需要健全的安全标准规范以及相应的安全规章制度作为基本保障，从而更好推动电力企业安全管理工作实现传统意义上的事后管理向事前、事中、事后全过程的转变，最终构建其具备应预测预防性的电力安全管理体系。在此过程中首先需要确保的电力安全责任制的执行和落实，使安全管理工作向常态化发展。其次，应逐步加强对电力安全生产过程的监管，对存在的违规作业行为进行严厉查处。同时开展相应的各专业联合巡查合同，从而有效的消除存在的各项安全隐患问题。最后，通过安全审计制度的落实，对安全工作进行定期审查，并对此过程中发现的各项问题进行及时有效的解决。

3.2设备及人员安全管理。

（1）应加强对设备安全管理的重视程度，避免由于设备故障问题所造成的安全事故的发生。电力企业安全管理中的设备安全管理不仅仅是指设备运行过程中的安全管理，其应是贯穿在设备制造、运输、安装、调试、使用及维护的整个过程中，在对潜在的安全风险进行有效分析的基础上，制定与之相对应的安全管理措施，从而确保设备在运转周期内的稳定性。与此同时还应做好设备的预防性维护工作，通过点检定修制度的实施，使设备始终处于受控状态。

（2）应加强人员安全管理，作为企业安全管理人员应具备全面的安全管理知识和技能，具备作业过程中的各项危险因素的识别、排查以及整治能力。具体的人员安全管理工作主要可以从以下几个方面入手：通过完善的人员岗位安全规范的制定，进行企业人员的职业操守教育和纪律培训，从而使其具备良好的职业技能和明确的职业发展方向；进行电力生产各个环节的安全宣传教育培训，通过安全意识的强化，将安全意识转变为内化的安全规章制度行为。

（1）现场作业风险。

电力现场作业风险管理的主要对象包括现场作业人员、作业环境、作业现场物、现场管理缺陷等，比如对现场存在的违规操作指挥、违规操作、设备缺陷等风险问题的管理。通过以上对于现场事故概率、严重度指标以及风险等级的分析和判定，制定出相应的控制和处理措施。

（2）电网设备风险。

该项风险管理主要是针对设备全寿命周期的各个环境中客观存在的各种危险因素的预先识别，以便于及时采取相应的预防和消除措施来减少安全事故发生的可能性。主要可以采用事故频度、严重度以及探测度等指标对其进行分析评价和风险等级判断，同时制定解决措施。