作为一项专业技术，审计需要不断学习和研究，以适应不同行业和领域的需求。审计是一个不断学习和进步的过程，让我们一起不断提升吧。
审计报告公开（优质16篇）篇一
应公司董事会要求，审计部于20xx年5月4日起对工程部、hr水电工程科涉及的工程设备采购事项进行专项审计。
2、审计目的。
【审计总体结论】。
工程部作为公司工程设备管理部门，对公司的技术革新和工艺改进有较大的促进和推动作用。hr水电工程科在资料管理、采购制度执行情况等方面表现良好。综合本次专项审计来看，被审计单位通过工程设备（含装修）的采购工作（其中工程部采购额为2562.26万元、hr水电工程科采购额为634.78万元）有效的满足了公司生产需求，为公司全年目标的完成做出贡献，但也存在一些问题，主要表现在询价力度不足、储备供应商信息不够、制度建设欠缺等方面。
本次工程设备采购专项审计主要方向为制度检查、合同及价格审查、内控建设与改善。根据审计人员审计发现，并依照审计发现、合规规范、审计建议的顺序列示如下：
1、不相容职务没有分离，部门牵制无法达成。
（1）审计发现：被审计部门负责供应商开发、询价、议价、签订合同、设备验收、跟。
进付款等采购主要流程。
（2）合规规范：采购流程中需求部门、供应商开发、询价议价、确定并签订合同、设备验收、跟进付款等不相容职务应分离。
（3）审计建议：按照《工程设备(标准型号)采购流程图》的思路由采购部起草工程设备（标准型号)采购程序文件，由总经理批准后实施。
2、供应商档案管理及询价资料保管不到位。
（1）审计发现：工程部40家供应商，截止20xx年4月30日保留营业执照的仅为32.5%。hr水电工程科也是多次整理才找齐营业执照。工程部有关工程设备采购的询价、议价资料除中标的均未保存。hr水电工程科议价资料也有遗漏。
（2）合规规范：供应商的营业执照在供应商资信调查时应当提交。（《采购与付款控制管理制度》中2.3.条规定供应商评估资料应备案存档）。
（3）审计建议：加强供应商档案管理，结合《供应商管理及辅导程序》，部门建立供应商信息登记和储备制度。
3、供应商或加工方资质调查（考核）执行内容缺失。
（1）审计发现：工程部未能提供工程设备生产商的有关资质调查资料，可能影响工程设备质量及后续维修质保。
（2）合规规范：对于工程设备采购必须明确技术指标和参数，同时进行供应商资质考察，避免设备技术缺陷和维修难度。
（3）审计建议：参考品管部制订的《供应商认证细则》，采购部门与工程技术部门等部门进行必要的现场考察和技术询问，并提交书面资质技术认证报告。
4、询价力度不够，没有“货比三家”，影响公司采购成本。
通过所作工程项目的可靠性和信益度建议长期固定1-2家进行相应工程制作。
（2）合规规范：采购询价原则上是“货比三家”。
（3）审计建议：原则上设备采购应当货比三家，若达不到，需提出书面意见经主管副总批准方可。同时采取多种渠道进行价格咨询，建立价格信息库。
5、工程设备采购立项尚无规范程序。
未经其会签，可能造成生产线人员编制剩余。工程部李工解释为由于生产部签阅立项意见时间较久，影响工程进展计划，所以后期没有再找生产部会签。
（2）合规规范：立项目的是为了改善工艺，达成年度生产目标，所以立项应经各部门共同会商制订。
（3）审计建议：启动工程设备革新立项计划工作，采取由上而下与由下而上相结合的立项计划，同时由工程部牵头起草立项规范程序，明确立项流程及方法。
6、工程验收制度未完全履行。
（1）审计发现：hr水电工程科存在部分工程设备尚无验收单据或验收时间与竣工时间间隔3个月以上情形。hr水电工程科经办的某些工程存在一个部门（hr水电工程科）验收的情况。工程部的设备验收虽是使用部门与工程部共同验收，但使用部门大多是班组长签字，生产部主管或经理没有签名确认，且班组长签字内容大多为“符合要求、满足生产需要”等词句，没有明确具体设计指标数据。
（2）合规规范：设备或装修都应验收，且应当是使用部门与工程技术部门共同验收合格方可。
（3）审计建议：已与工程部陈*、hr水电工程科刘主任就《工程设备验收单》提出验收工作需使用部门与工程技术部门共同验收，且使用部门负责人需在验收单上签字确认达到《技术合作协议》中的某些指标（涉及保密性指标不会写在验收单上）。
7、加工方未提供合作开发的非标设备技术图纸。
（1）审计发现：非标设备加工方未提供给我司相关非标设备的机械原理图和电气线路图等相关技术图纸信息。工程部李工解释为公司已有部分设备的易损件图纸和编程源程序。
（2）合规规范：按照公司与非标设备加工方签订的技术协议明确指出双方为合作开发，公司有理由和权力取得经加工方确认的书面的非标设备的相关技术资料和图纸，否则可能影响我司申请专利或是增加维修革新成本。
（3）审计建议：建议由工程部与非标设备加工方协商取回所有已签订技术合作开发合同的技术资料和图纸的书面资料。建议法务专员重新修订技术合同版本，明确提交方式和提供资料的内容。
8、合同未盖章、总经理未签字已实施、未签保密协议和技术协议等（1）审计发现：
（2）合规规范：按照公司规定有关合同必须签订技术协议和商务保密协议；20xx年11月1日实施的《财务审批制度》中明确规定超过20xx元的请购单、合同批准人为公司总经理。合同一般是在公司法人或授权签字人签字、盖章后方可生效，除例外情况外。
公司应建立书面的合同评审制度，并由相关专业人士对各类合同建立公司的格式合同，明确合同应当含有的附件内容。（《采购与付款控制管理制度》中2.3.2条提出要按照《采购控制程序》进行合同评审，但《采购控制程序》中并未提及合同评审相关内容，仅有采购订单审批权限设置。而且合同评审的范围不应局限于采购合同，涉及公司对外签订的合同都应由法务审核，必要时应由合同评审小组签署意见。《财务审批制度》中对涉及合同、订单的审核、审批权限有具体规定）。
（3）审计建议：第一、由工程部对未加盖公章或采购合同章的合同进行补盖印章；第二、由总经办法务专员起草合同评审管理制度，经总经理批准后实施；第三、对于保密协议中的保密期限与违约金金额，由法务专员根据有关规定和公司实际情况制定相关期限和比例，经总经理批准后实施；第四、对于已返还供应商的合同，可以采取发回补盖（若设备已完成验收并交付使用，可以不用补盖）；对于未签订保密协议的补签保密协议；对于保密协议金额空白或划“/”的，签订补充协议，明确保密期限和金额。
由法务专员制订有关合同的标准格式，经公司高管签阅后受控并实施。
审计报告公开（优质16篇）篇二
审计报告是一个小企业完整的财务状况评估。由一个独立的会计专业人士完成，涵盖了公司的资产和负债，并提出了公司的财务状况和会计师对未来的评估。审计报告按法律规定，如果一家公司公开上市或在一个行业由美国证券交易委员会（sec）的监管。寻求资金的公司，以及那些寻求改善内部控制，还可以找到有价值的信息。一般有四种类型的审计报告。
无保留报告。
通常被称为无保留意见，无保留意见的审计报告时是会计师确定没有任何虚假记载，每个小企业所提供的财务记录是免费的。此外，出具无保留意见的财务记录表明已按照一般公认会计原则（gaap）的标准被称为维护。这是最好的报告类型，企业可以收到。通常情况下，不合格的报告包括一个标题，包括“独立”这样做是为了说明它准备一个公正的第三方。该标题之后是主体。由三段组成，主体突出的会计师的审计目的和审计师的调查结果的责任。会计师签署和日期的文件，包括他的.地址。
非标报告。
当公司的财务记录没有保持按照美国通用会计准则，但没有发现失实陈述的情况，会计师将发出一个合格的意见。有保留意见的报告跟无保留报告差不多。就多一个合格的意见，但是，会一个额外的段落写明意见，审计报告并不是无条件的。
财务报告的最严重的类型，可以发出一个企业是不利的意见。这表明公司的财务记录不符合公认会计准则。此外，由企业所提供的财务记录被严重歪曲。虽然这可能是审计错误，不过它往往是一个欺诈迹象。当这种类型的报告发出后，公司必须对其财务报表重新审核，作为投资者，债权人和其他请求方一般不会接受它。
在某些情况下，会计师无法完成准确的审计报告。这可能会发生的原因有多种，如没有适当的财务记录。当这种情况发生时，会计师发出拒绝发表意见，指出无法确定该公司的财务状况的意见。
审计报告公开（优质16篇）篇三
根据《中华人民共和国政府信息公开条例》要求，对全年信息公开工作情况进行总结，特向社会公布20xx年度县就业服务管理局信息公开年度报告。本报告由概述，主动公开政府信息情况，依申请公开政府信息办理情况，因政府信息公开申请行政复议、提起行政诉讼的情况，政府信息公开工作存在的主要问题及改进情况5部分组成。本报告中所列数据的统计期限自20xx年1月1日起至20xx年12月31日止。
一、概述。
按照县有关政府信息公开工作部署，推进政府信息公开是县就业服务管理局贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》的重要举措，是深入推行政务公开、转变政府职能、实现管理创新、建设服务型政府的一项重要工作。结合我局工作实际，认真开展政府信息公开工作,现将年度政府信息公开工作开展情况总结如下：
（一）强化组织领导，贯彻落实信息公开。
坚持把政府信息公开作为推进依法行政、建设法制政府的一项重要工作，确保信息公开工作有人抓，有人管。坚持狠抓政府信息公开组织体系建设把政府信息公开列为全县工作的一项重要内容，组织召开专题会议，对信息公开工作进行全面部署，广泛宣传政府信息公开工作，提出具体要求，让群众深入了解，积极参与监督。
（二）拓宽公开渠道，主动开展信息公开。
严格按照《政府信息公开条例》要求，对照公开内容，坚持主动公开与依申请公开相结合、网站公开与政务中心公开相结合，进一步提升信息公开建设，利用政务公开栏，不断拓宽渠道，创新形式，及时准确全面地公开了政府信息。基本做到了应该公开的全部公开、依申请公开的及时公开、不能公开的坚决不公开。
（三）健全体制机制，规范信息公开管理。
围绕加强政府信息公开的管理，推进公开工作的标准化、制度化、规范化，完善落实公开制度。
一是完善健全政府信息主动公开制度，明确政府信息公开的职责、内容、程序、方式和时限要求。
二是完善健全政府信息依申请公开制度，制定依申请公开的工作规程。
三是完善健全政府信息保密审查制度，明确有关保密审查的职责分工、审查程序和责任追究办法，确保不发生泄密问题。四是完善健全政府信息发布协调机制。发布的政府信息涉及其他行政机关的，要求发布机关在公开该政府信息前，应当与所涉及的其他行政机关进行沟通、确认，保证公开的政府信息准确一致。
二、主动公开政府信息情况。
（一）主动公开政府信息的数量。
20xx年，主动公开政府信息共16条。
主要依托县政府信息公开网站基础设施，全面建设政府信息公开的平台，对依法应公开的政府信息及时、全面上网公布。
三、依申请公开政府信息情况。
20xx年度共受理依申请公开政府信息0件，其中通过网站“政府信息公开”栏目提交的网上申请有0件，通过电子邮件提交的申请有0件，通过公开受理窗口当面提交的申请有0件。
四、行政复议及行政诉讼情况。
截止20xx年底，未接到因政府信息公开提起的行政复议及行政诉讼。
五、主要问题和改进措施。
（一）主要问题。
20xx年政府信息公开工作日益规范、机制日益健全。但还存在一些需要改进的方面。一是主动公开范围有待进一步扩大，内容仍不全面。二是政府信息公开任务日益繁重而从事这方面工作的人员严重不足。
（二）改进措施。
一是进一步加强对《条例》的学习，尽力吃透文件精神。
二是进一步创新业务知识，提高工作人员的业务水平。
三是每月保质保量完成政府信息公开工作，力争做到公开信息全面、准确、及时。
审计报告公开（优质16篇）篇四
20**年，在区委、区政府和上级审计机关的正确领导下，区审计局紧紧围绕区委、区政府中心工作，以坚持严格审计质量、坚决遵守审计八不准纪律和完善审计制度、强化审计功能为抓手，认真履职尽责,积极开展审计工作，全面完成各项审计任务，取得了较好的成绩和效果。20**年绩效目标审计项目23项，实际实施及完成27项(不含投资跟踪项目)，共查出违规及管理不规范金额80843万元，提出审计建议78条。向区纪检监察机关移送案件线索7件，纪检监察机关已处理5件，已给予党纪政纪处分9人，有关部门已处理人员2人。审计促进整改落实有关问题金额8865万元，其中：增收节支8827万元，已上交财政8812万元，已归还原渠道资金14万元，已调账处理金额30万元。投资跟踪审计送审金额26965.47万元，审减金额2774.13万元，审减率10.29%。
区审计局保持了省级文明单位荣誉，并荣获全省审计工作量化考核优秀等次、全市审计系统先进单位等荣誉，1个审计项目同时获省、市优秀审计项目二等奖、一等奖。
二、20**年审计工作安排。
20**年，我区审计工作指导思想是，以党的十八大和十八届三中、四中、五中全会、习近平总书记系列重要讲话精神和“四个全面”战略布局、“五大发展理念”为指针，认真贯彻落实《国务院关于加强审计工作的意见》和全国、全省审计工作及各级经济工作会议精神，围绕“反腐、改革、法治、发展”和区委、区政府的中心工作，依法全面履行审计监督职责，严肃揭露和查处重大违法违规问题，及时反映重大风险隐患，着力促进提高经济发展质量和效益，促进改善宏观调控和调整产业结构，促进党风廉政建设和反腐败斗争，为推动完善国家治理和深化改革发挥更大的作用。
我区20**年度审计项目拟计划安排政策落实跟踪、财政、专项资金、经济责任、企业、投资审计事项6类，共31个项目。继续强化对重点领域、重点部门、重点资金、重点环节，以及重大政策措施贯彻落实情况的审计监督，坚持“两手抓”，一手抓重大违法违纪问题、重大损失浪费、重大政策不落实、重大管理漏洞、重大风险隐患和重大履职尽责不到位等问题的查处，一手抓促进深化改革、推进法治、提高质量和效益，努力提高审计监督的层次和水平。
(一)政策落实跟踪审计。
1、稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计(20**年12月完成)。以推动国务院出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实到位，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，紧紧围绕项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范5个方面，重点关注创业创新、扩大有效投资、促进转型升级、电子商务、节能环保等重点领域政策措施的贯彻情况和效果，揭示和查处不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题，针对审计发现的问题，研究提出解决问题的对策，推动政策措施贯彻落实。
(二)财政审计。
2、区本级预算执行审计(20**年8月完成)。以推动财政政策贯彻落实，促进盘活财政存量资金，提高财政资金使用绩效，维护公共资金安全，推进财税体制改革为目标，全面掌握20**年区本级财政预算编制、组织、执行和本级年度决算草案相关总体情况，重点审查收支预算编制是否完整、科学、合理,揭示指标预留不细化等问题，促进公共财政预算、基金预算、国有资本经营预算、社会保障资金预算体系加快建立;通过收支预算执行审计，分析预算追加调整对预算执行影响;关注存量资金，分析影响资金长期闲置的因素，盘活资金存量，合理调动使用资金;关注资金分配环节，重点揭示资金分配周期长，资金使用低下的问题;加大专项资金延伸审计力度，实行区本级支出审计与转移支付审计并重;关注财政转移支付资金分配和保增长各项政策的贯彻落实，以及提前告知的资金余额、分配依据等，把握整体性、宏观性，注重效益性、建设性，针对审计发现的问题，从体制机制层面分析原因，提出加强管理，进一步深化财政管理制度改革的意见和建议。
3、区直部门预算执行审计(20**年6月完成)。以促进区级预算精细化、规范化、法制化管理，推进和加大预算刚性约束、强化法规政策执行、提高部门预算资金使用绩效为目标，对6个区直部门20**年度预算执行及其他财政收支情况进行审计，并探索财政数字化审计技术方法。重点关注收支预算执行结果及差异、部门资金存量、预算执行部门的结余(结转)资金以及项目预算编制和项目支出预算执行情况，并对项目支出预算和执行情况进行绩效对比分析，包括资金使用进度、分配、效益和部门预算资金结余、结转以及财政资金使用的有效性等;审查部门和单位决算上报数据是否真实、完整，是否存在漏报、瞒报、错报等情况，以及审查总收总支数据、非税收入数据(政府性基金、专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资产有偿使用收入等)和“三公”经费、会议费等情况;通过向年度预算编制与执行效果的“两头延伸”，揭示和反映预算执行部门(单位)存在的普遍性、突出性问题，针对审计发现的问题，从体制机制层面分析原因，提出加强管理，完善制度的意见和建议。
(三)专项(资金)审计调查。
4、城市水环境保护绩效审计调查(20**年8月完成)。将区域内饮用水源地安全状况、水环境治理目标任务完成情况、污水处理设施运行绩效等作为审计工作重要内容，积极推进区域水环境治理项目建设，促进水环境治理专项资金使用效益提高，推动水环境治理体制机制完善。
5、社区资金管理使用情况审计调查(20**年11月完成)。以推动国家相关政策落实到位，促进社区资金规范管理、改善民生为目标，从体制、机制层面分析问题存在原因，提出针对性强、切实可行的审计建议，提高财政资金使用效益。
(四)经济责任审计。
6、经济责任审计(20**年12月完成)。紧紧围绕“四个全面”战略布局，以制约和监督权力为核心，以促进领导干部履职尽责和推动本地区、本部门、本单位科学发展、绿色发展，实行地方党政领导干部审计全覆盖为目标，组织对10名领导干部进行离任经济责任审计、对3个单位5名领导干部进行任中经济责任审计，重点关注被审计领导干部贯彻执行经济法律法规、党和国家关于经济工作的方针政策和决策部署，促进区域经济社会科学发展的情况，重大经济决策制定、执行和效果情况，任期内本部门、本单位财政收支以及有关经济活动的真实、合法和效益情况，自然资源资产管理情况，国有资产(资源)管理情况，政府投资和国有房屋征收项目管理情况，相关目标责任制落实情况，对直接分管部门的管理监督情况，以及遵守有关廉洁从政情况等，通过对领导干部任职期间履行各项经济责任的审计监督，客观反映领导干部任期履职情况，不断强化领导干部履责意识和正确行使公共权力意识，提高科学决策、依法行政、依法办事水平，服务深化改革，加快政府职能转变，加强党风廉政建设。
(五)企业审计。
7、国有企业审计(20**年12月完成)。组织开展硚房集团有限责任公司、区国有资产经营公司20**年度资产负债损益审计，关注国有企业资产经营管理、国有资本营运管理情况，推动国资监管由管资产向管资本转变，促进国企转变发展方式,提高管理水平。
(六)投资审计。
8、政府投资项目跟踪审计(20**年12月完成)。以促进提高资金使用效益，完善政府投融资体制，推动稳增长政策贯彻落实为目标，摸清重点投资建设基本程序、资金筹集管理使用、项目进度、项目管理和重大采购情况;审计重点投资项目工程造价，核减不实投资，重点关注偷工减料、高估冒算等问题，促进节约财政资金;检查项目资金管理和使用情况，追踪重点投资建设资金流向，重点查找违规使用资金问题，加大经济犯罪案件线索的查处力度;了解重点投资建设项目运营情况，检查工程环境保护和水土保持工作情况，全面评价项目绩效。
9、国有土地上房屋征收(拆迁)项目跟踪审计(20**年12月完成)。对国有土地上房屋征收(拆迁)项目进行跟踪审计，全程跟踪审计覆盖率100%，强化土地储备和房屋征收补偿的真实、合法、效益性，促进项目顺利推进和成本控制。
三、恳请区政府议定事项。
提请区政府常务会议审定20**年度审计项目计划草案，并以区政府办名义印发《硚口区20**年审计项目计划》。
审计报告公开（优质16篇）篇五
xx年，区水务局的政务公开工作在区委区政府的正确领导下，坚持依法行政和便民高效的原则，进一步建立和完善有关制度，积极推进政务公开工作向更高水平发展。
一是强化《政府信息公开条例》的学习。采取多种形式，在全体干部职工中开展《条例》的学习，进一步提高干部职工对政务公开工作重要性的认识，把政务公开的有关要求、程序和原则根植于干部职工的心中、贯穿于工作当中。
二是及时更新和修订公开信息。根据工作实际，xx年我局对网上公开的信息进行了18次修改，对重要机构信息变化、行政许可、行政事业性收费、政务公开指南、公文、已废止和新修改的法律法规进行了公开。
二、主动公开政府信息情况。
根据区政府办公室《关于贯彻实施〈中华人民共和国政府信息公开条例〉切实做好有关工作的通知》的要求和我局工作实际，我局以下几个方面进行了公开：
1、机构信息：我局对局领导班子、局机关8个科室和局属2个单位的信息均据实进行了公开。
2、法律法规及法律依据：我局对所司法律法规和法律依据共54部进行了公开，这些内容基本涵盖了我局各项职能。
3、行政许可：我局依法实施的3大项(11小项)行政许可均予以公开。
4、行政事业性收费：我局共有3项行政事业性收费，分别是：水土保持设施补偿费、水资源费和城市基础设施配套费(给水部分)，根据政府信息公开的要求，我局对3项行政事业性收费的依据、标准、流程、办理部门(包括联系人、联系电话等)进行了公开。
5、公文：我局对18项公文进行了公开。
1、在政府门户网站上公开。
2、根据工作实际和需要，我局在局政府信息公开办公室及办事窗口设立了信息公开栏，并公布了咨询电话，为群众获取信息提供了便利。
3、结合进驻区行政服务中心的契机，在区行政服务中心水务服务窗口为服务对象获取信息提供服务。
4、我局所属区自来水公司和西部供水处将新上水业务、交费业务、抢修业务的流程、时限和服务准则在办事窗口和单位所在地的公共场合进行公示。
5、通过世界水日、中国水周、节水宣传周、水土保持宣传日等集中宣传活动，直接向群众发放宣传材料公开信息。
三、依申请公开政府信息情况。
(一)依申请公开的申请情况。
无
(二)对依申请公开信件的处理情况。
无
(三)对公民、法人和其他组织的收费及减免情况。
无
四、咨询和投诉情况。
无
五、申请行政复议和提起行政诉讼情况。
无
六、工作人员和费用支出情况。
我局成立了政府信息公开领导小组，其中：组长1人、副组长1人、工作人员4人。
(二)政府信息公开事务的财政与实际支出情况。
无
七、工作存在的主要问题和改进情况。
目前，在开展政府信息公开工作方面存在的主要问题是从业人员的业务素质还有待提高，我局将继续加大对政府信息公开工作从业人员的教育培训工作，不断提高从业人员的业务素质。
审计报告公开（优质16篇）篇六
根据《中华人民共和国政府信息公开条例》以下简称《条例》)要求，特编制xx县供销社20xx政府信息公开度报告。本度报告由概述、主动公开政府信息情况、依申请公开政府信息办理情况、政府信息公开的收费及减免情况、复议、诉讼和申诉的情况、政府信息公开工作存在的主要问题及改进情况、需要说明的事项与附表等七部分组成。本报所列数据的统计期限自20xx1月1日起至20xx12月31日止。
一、概述。
我社按照《中华人民共和国政府信息公开条例》的有关规定xx县政府的安排部署，高度重视政府信息公开，将政务公开和办事公开纳入度绩效考评，建立了公开监督机制，制定信息公开计划，明确和完善机关股室的工作职责，实现信息公开等工作的规范管理，进一步加强对《条例》的学习和贯彻落实，加大了对政府信息公开的宣传和调研力度。20xx，我社政府信息公开工作做到真实、准确，没有发生因政府信息公开不及时造成的不良影响和群众投诉现象。
二、积极主动公开政府信息情况。
我社根据《政务公开内容目录》，规范了政府信息公开的内容，做到了信息公开内容全面真实、及时准确、重点突出、群众满意，做到了政府信息公开目录按时和定期、不定期更新。20xx，在政府信息公开目录上主动公开信息42条，内容涉及工作动态、为“三农”服务、“新网工程”建设等工作，做到了阶段性工作逐段公开，经常性工作及时公开，动态性工作随时公开。
(一)公开的主要内容：
1、工作动态信息。重点公开了县供销社机关及下属企业重要工作动态。
2、为“三农”服务。主要为农民专业社(协会)农产品生产过程中的产前、产中、产后各项服务、农资服务。
3、“新网工程”建设。针对全县流通“四大网络”(即农资经济网络、日用消费品经营网络、农产品信息服务网络、烟花爆竹经营网络)建设工作。
1、网站公开。在“中国光泽网”，上发布各类政务信息;。
2、通过县供销社主办的《供销简报》，20xx全共计编发18期，印发480份。
三、依申请公开政府信息办理情况。
截止12月31日止尚无人要求申请公开的政府信息，无固定公开部分公开和未予公开的信息以及就政府公开信息提出复议，诉讼和申诉情况。
四、收费及减免情况。
20xx我社没有对政府信息公开进行收费及减免。
五、复议、诉讼和申诉情况。
20xx度未发生有关政府信息公开事务的行政复议、行政诉讼案。
六、存在的主要问题及改进措施。
我社政府信息公开工作主要存在着，一是宣传力度不够、业务能力有待进一步提高，二是信息及时更新力度还不够强，与政府提出的要求有一定距离，今后我们将认真对照《条例》要求，规范制度，完善机制，提高信息公开水平，进一步推进政府信息的公开、公正，透明，充分发挥供销社在社会主义新农村建设中主力军作用。
审计报告公开（优质16篇）篇七
20xx年以来，在县委、县政府的领导下，我局始终坚持把政务公开作为推进政府职能转变的重要推手，围绕工作计划，认真组织实施，取得了较好的`成绩。现将今年来的工作汇报如下:。
一、围绕重点，强化公开。
20xx年，我局深入贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》，围绕政府分配统一栏目，扎实推进信息公开。全年主动在xx县商务局信息公开网站共公开信息349条，其中“机构领导”信息3条、“人事”信息8条、行政职权信息35条，规划计划7条，预决算及三公经费信息7条，招标采购信息6条，代表建议、委员提案办理回复信息2条，公开更加及时规范。公民、法人或其他组织要求办理依申请公开事项2项。在今年新增的重点领域栏目公开共发布16条，其中政策法规类12条，财政资金类2条，公共服务于民生类2条。未发生针对本部门有关政府信息公开事务的行政复议案、行政诉讼案及申诉案。
二、围绕问题，强化改进。
由于我单位工作人员结构不合理，年龄老化，加之对政务公开工作重要性认识上存在一定程度上的偏差，信息公开的主动性、及时性、规范性有待进一步提高。针对上述问题，我局一是加强制度建设，从制度上保障信息公开工作的及时性、规范性;二是加强干部的宣传教育，提高其认识，增强做好信息公开工作主动性;三是强化统筹协调，提升工作效率。
三、围绕目标，强化安排。
20xx年，我局将从以下几个方面加强政府信息公开工作:一是提高认识，进一步政府信息公开工作的主动性和及时性;二是进一步完善信息公开程序，促进政府信息公开工作规范化建设;三是加强民众关注、关心问题的公开。
审计报告公开（优质16篇）篇八
根据《中华人民共和国政府信息公开条例》（以下简称《条例》）和《xx市政府信息公开规定》，特上报我园区20xx年度信息公开年度报告。全文包括概述、主动公开政府信息的情况、依申请公开和不予公开情况、政府信息公开的收费及减免情况、存在的主要问题和改进情况。本报告中所列数据的统计期限自20xx年1月1日起至20xx年12月31日止。
一、概述。
20xx年，我委认真贯彻落实《条例》精神，把政府信息公开作为建设“服务政府、责任政府、法治政府”的重要内容，作为服务创新、管理创新、便民为民的重要工作，抓基础、抓提高、抓整合、抓保障，进一步规范公开内容，突出公开重点，完善公开形式，严格公开程序，健全工作机制，加强监督检查，扎实推进信息公开的各项工作，取得了一定的成效。
（一）加强组织领导。
我委根据有关要求，把园区信息公开工作列入重要议事日程，园区党政联席会专题研究信息公开工作实施方案，并决定园区信息公开工作由园区党委书记负总责，分管领导具体抓落实；园区信息公开工作机构由办公室主要负责，办公室牵头并明确专人负责园区信息公开的日常工作。从而使园区信息公开工作做到了有领导分管、有工作机构负责、有专人承办，切实保障了园区信息公开工作的顺利开展。
（二）建立健全工作机制。
我委积极建立政府信息主动公开工作机制和政府信息公开申请受理机制，规范完善工作流程，明确责任、程序、公开方式和时限要求。建立了严格的政府信息发布保密审查制度，明确保密检查的职责分工和审查程序。
二、20xx年园区主动公开政府信息的情况。
20xx年1月1日至20xx年12月31日，园区共主动公开政府信息340条，其中全文电子化达100%。其内容涉及概况信息、法规文件、发展规划、工作动态、人事信息、财经信息、执法依据、公共服务等八大项。
园区政府信息公开主要围绕招商服务、工程建设进展情况、管理模式、企业文化建设、企业基本情况、园区工作进展情况、园区经济发展情况等方面的工作。园区政府信息公开的最大的特色就是第一时间向社会公开园区的`工作动态。20xx年，全年公布园区工作动态信息322条。
三、依申请公开政府信息和不予公开政府信息情况。
我园区20xx年全年未受到查阅申请。故在此方面无处理记录。
四、依据申请政府信息公开的收费及减免情况。
（一）依申请公开政府信息收费情况。
我园区20xx年全年未受到查阅申请。故在此方面无收费。
（二）减免情况。
我园区20xx年全年未受到查阅申请。故在此方面无减免记录。
五、申请行政复议、提起行政诉讼情况。
我园区20xx年全年未受到查阅申请。故在此方面无处理记录。
六、政府信息公开工作存在的主要问题和改进情况。
目前，我园区信息公开主要在深化公开内容、规范政府信息公开行为、加强基础性工作方面存在不足，考虑从以下三个方面作进一步的改进：
（一）深化政府信息公开内容。以社会关注度高、公共利益大的政府信息作为突破口，推进制定不同领域的政府信息的公开内容细则。
（二）规范政府信息公开行为。推进政府信息公开申请处理系统应用，进一步规范信息公开流程；开展公文类信息的备案登记工作，并开展对各公文类信息公开属性复查试点工作；开展政府信息公开建议改进工作，并探索形成相应的工作规则。
审计报告公开（优质16篇）篇九
（一）被审计责任人任职期内所在单位的基本情况。
（二）被审计责任人的主要经济工作职责。
（一）主要经济工作目标情况。
（二）主要财务指标完成情况。
（三）××××任职期间遵守廉政规定情况。
该同志×××（单位简称）×××（职务）期间，制定了《×××》、《×××》等一系列制度。其所配发的办公物品实行了统一管理，手机话费的报销基本按规定执行。经审计公告、与职工谈话及公开电子举报邮箱，无人反映×××有个人经济问题。
（一）重大经济事项决策与执行国家财经纪律的问题。
（二）财务监管与会计核算方面的问题。
上述存在的问题，经审计查证落实,并按《湖南省党政领导干部任期经济责任审计暂行规定办法实施细则》第五、六条之规定，（一）和（二）中的×××，系××直接决策和审批，应负直接责任。其他问题×××应负领导责任。
对本报告指出的问题，我局将依据《中华人民共和国审计法》第四十一条及其有关财经法规的规定作出审计决定。其中：关于私设“小金库”的问题，依据有关规定责令整改，并对单位处以××元的罚款，对主要责任人×××处以×××元的罚款；×××；关于其他问题，将依据《中华人民共和国审计法》的有关规定，分别作出相应的整改和账务调整的审计处理。（二）审计建议。
审计报告公开（优质16篇）篇十
(征求意见稿)。
根据《通州市党政领导干部经济责任审计暂行办法》的要求及《南通市通州区教育系统20xx年内部审计工作意见》(通教审[20xx]x号)的安排，教育审计办公室派出审计组于20xx年x月x日起,以现场审计的方式,对xx年x月至xx年x月任xx学校校长期间的经济责任进行了审计,同时对xx学校所属独立核算的食堂、小卖部进行了延伸审计。xx学校及对其提供的与审计相关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责。我们的审计是在xx小学提供的有关资料的基础上进行的。审计结果如下：
(一)财政收支情况。
(二)资产、负债情况。
(三)基本建设情况。
(四)食堂、小卖部的审计情况。
(六)内控制度的建立及执行情况。
任xx学校校长以来，为加强学校内部财务管理，建立了资产管理制度、收费管理制度、物资采购制度、校产校具管理制度、财务公开制度、内部审计工作制度。学校能执行物价部门的收费政策，按收费项目收费;预算执行情况良好，经费使用效益不断提高;财务稽核小组能定期对学校行政账和食堂账等进行稽核。通过查阅相关资料发现，学校内控制度在执行过程中还没有完全到位，存在疏漏。
(一)xx学校遵守财经法规情况。
根据xx学校提供的会计资料和其他资料来看，xx学校基本能执行国家的有关财经法规，会计核算基本符合《中小学会计制度》的规定，单位的财政收支情况基本真实，但在支出手续、会计核算等方面还需进一步完善和规范：
(二)本人遵守财经法规和廉洁自律情况。
通过对xx学校20xx年x月至20xx年x月期间财务资料的审计，在xx学校任职期间，能够较好地遵守国家的财经纪律，重大事项集体讨论、民主决策。从xx学校提供的与审计事项相关的资料来看，未发现个人有违规违纪问题。
审计组。
20xx年xx月xx日。
审计报告公开（优质16篇）篇十一
审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性(问题见附件)。
本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。
20xx年x月x日。
审计报告公开（优质16篇）篇十二
xxxxx有限公司董事会：
我们接受委托，审计贵公司xx年12月31日的资产负债表及该年度的损益表、现金流量表。这些会计报表的真实性由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据中国注册会计师独立审计记录等我们认为必要的审计流程。
我们于xx年12月31日，接受贵公司委托进行审计，由于我们无法利用满意的审计程序，证实期初余额存货的数量和价值，因而期初存货的某些调整，而将影响该年度的流润总额。
我们认为，除存在本报告第二段，期初存货价值无法证实的影响外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《xx会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司xx年12月31日地财务状况和该年度经营成果以及现金流量其情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
会计师事务所(公章)。
中国注册会计师(签名盖章)。
(地址)年月日。
审计报告公开（优质16篇）篇十三
根据局第××次会议决定，我们于20×9年7月1～15日对我省××外贸公司与香港××公司合营办厂引进设备情况进行了审计，现将审计结果报告如下：
(一)基本情况。
××外贸公司是我省具有进出口业务权的地方工贸企业。该公司现有职工436人，设八个科室，一个直属五金加工厂。该公司1983年被批准自营出口业务，主要出口小五金产品。几年来，经过广大职工的努力，出口业务有了一定的发展，1985年出口销售额达736万元，出口创汇145万美元，均比1983年翻了两番。但是，由于该公司主要出口货源基地直属五金加工厂的设备陈旧，因而继续扩大出口业务，增加创汇的能力受到了限制。
20×9年初，经有关人员提供线索，该公司决定与香港××公司组成合营企业，合作生产经营机丝螺钉。20×9年3月，双方签订合营合同，其基本条款规定：合作期四年，引进国际上先进的机丝螺钉生产工艺，由我方以租赁方式提供厂房1300平方米，负责招聘生产技术人员和工人。香港××公司提供国际上80年代出产的螺钉流水线全套设备共78台，并负责提供主要原材料和产品的外销。双方总投资115万美元，其中机器设备总金额94.96万美元。按投资比例，我方承担六成，产品外销60%，内销40%，注册资本64万美元，年提折旧25%。四年后设备归我方。
(二)存在的问题。
经审计上述合作项目，从洽谈到成交，反映出的问题不少，主要表现在：
1.项目建议书和可行性研究报告陈述的情况不真实。
第一，申请理由缺乏事实根据。建议书说，国产生产机丝螺钉的设备工艺差、效率低，不能适应市场对机丝螺钉的需求。经查明，我国制造的生产机丝螺钉设备各项技术指标均已达到世界标准，且有供应，完全不需要引进。
第二，轻信对方谎言，香港××公司实际上是一家五金商店，规模不大，注册资本仅10万元港币，且从未搞过机丝螺钉的生产经营，其对我方投资的设备，是从一家行将倒闭的螺钉工厂低价买来的二手货。××外贸公司对其未作任何调查研究，仅凭对方自叙，就在建议书中轻率肯定对方生产经营机丝螺钉的经验丰富，销售网点、资金来源可靠及设备先进，是一种不负责任的渎职行为。
第三，可行性报告的资料来源不可靠，分析粗糙。“报告”的资料来源不是建立在实际调查研究的基础上，而是借用其他单位的可行性报告为蓝本依样画葫芦杜撰的“报告”，未对香港合营方的资产信誉情况加以说明，对经济效益的分析也是建立在假定引进设备是国际80年代先进产品，年产量能达到4亿只的基础上测标的，缺乏真实性。
2.引进设备与合同条款及所附设备清单不符。
3.赴港考查设备小组不负责任，留下隐患。
为了掌握和了解香港××公司投资设备的情况，经有关部门建议，××外贸公司于20×9年5月，派出3人考查组，赴港对引进设备进行检查，在港期间考查未按预定要求，对所有引进的设备逐步逐台全面检查，仅对其中的8台设备做了表面观察，占全部引进的10%。在抽查中，既未核对出厂年号，也未进行单机鉴定，就断定该批设备有七八成新，大部分为90年代末20xx年初产品，特别是在不了解同类设备国内外市场价格的情况下，就轻信对方报价合理，并向国内写了调查报告，以致报告反映的设备性能、新旧程度、制造年份和价格水平与实际鉴定的情况差距较大。
4.各经办部门把关不严，官僚主义严重。
当××外贸公司上报项目建议书和可行性研究报告时，其主管部门对“建议书”和“报告”内容未作任何调查核实，就批转同意立项，并呈文合营办厂批准机构，建议纳入1986年本省技术改造和引进设备的项目内，其他有关部门亦采取文转文的审批形式，逐级批转，为××外贸公司盲目与香港××公司合资经营机丝螺钉引进设备开了方便之门。
(三)处理意见。
1.鉴于引进设备正处安装阶段，尚未运转生产，建议抓紧安装工作，安装完毕，立即组织试车生产，掌握设备的实际完好率和生产效率，重新测标经营效益，以便掌握第一手资料与香港××公司进行交涉。
2.香港合作方有意以落后的技术和设备进行欺骗，其行为违反了《中外合资经营企业法》第五条的规定责成××外贸公司立即向香港××公司提出索赔要求，要其赔偿我方由此而造成的一切损失。
3.鉴于合同主要条款与事实不符，建议合营主管部门立即通知××外贸公司，暂停执行合同，待清查完毕后，再予考虑是否继续履行合同条款。
4.建议中国银行××分析，暂停执行信用证项下承付贷款的契约，以减少国家利润受到进一步损害。
5.建议合营主管部门组成一个专门小组，对合营事项进行一次全部清查，对责任者根据事实后果给予必要的政纪处分和经济制裁，触犯刑律的要追究刑事责任。
×××公司审计组。
××××年×月×日。
审计报告公开（优质16篇）篇十四
我们村级财务审计组受镇党委、政府的委派，我镇于年月日进入村，对该村年月至年月的财务进行了审计。经过为期5天的努力工作，本届审计圆满结束，现将审计结果报告如下：
一、基本情况：
该村辖个村民小组，农业户数户，农业人口人，村支两委干部人，共产党员人，耕地面积亩，年人均纯收入元。
二、工作程序：
1、镇审计组于年月日送达了审计通知书。
2、村委会接到通知后，财会人员整理了相关会计凭证帐本及其财务资料，经民主推荐产生的群众代表和民主理财小组成员共人会同镇政府审计组参加财务审计。
3、工作人员进村之日召开了全村党员、组长、村民代表会议，宣传发动广大群众积极支持配合财务审计，张贴了审计公告。
4、工作人员在账面审计的同时，下组入户了解情况，走访了部分离任村干部和人大代表，针对群众反映比较强烈的问题进行专项调查。
5、审计中发现的经济违纪和经济遗留问题，经逐项复查核实后，由镇政府分管领导牵头召开村支两委、全体审计工作人员会议，逐笔作出处理并形成书面结论，做到全部退赔兑现。
6、审计结束后，将审计结果在党员、组长、村民代表会上通报，并张榜上墙向全村人民公布。
三、村财务资产负债4变化及期内收支平衡情况：
1、资产负债变化情况：(期初为年月，期末年月)。
a、村财务资产期初总额为元，期末资产总额为元。期内增加(减少)元。其中固定资产增加元。
b、村财务负债期初总额为元，期末负债总额为元。期内化解(增加)债务元。
c、所有者权益期初总额为元，期末总额元，期内增加(减少)元。
2、村财务期内收支平衡情况：(期内指年月至年月)。
a、村财务总收入元，其中：经营收入元，发包及上交收入元，补助收入元，其它收入元。退耕还林补助款元，一事一议筹资元。
b、村财务总支出元，其中：经营支出元，管理费支出元，其它支出元，工资及补助支出元，退耕还林支出元。一事一议专项支出元。
c、村财务期内收支核算结果盈余(亏空)元。
四、审计中发现的问题和群众反映强烈的问题落实和处理情况：
1、财务制度不完善。有的村没有制订财务管理制度，有的村财务管理制度与现行实际情况不适应、不配套，出现脱节，有的村虽有财务管理制度，但缺乏资金收入、使用及效益措施，导致村级财务管理制度不够完善、健全、规范，接受群众监督乏力。村干部往往都掌握有一定的经济大权，既管钱又用钱，收不入账，公款私存私用。有些村随意借村集体收入，借钱后给一张白条，有的甚至连白条也不给，不断出现违纪现象。
2、账薄设臵不规范。一些村会计各自为阵，会计科目随意设臵，记帐方法不统一，账账不符、账款不符、账实不符、有账无证、有证无账现象较为普遍，有些村资金来源、资金占用和专项支出等项目记录不全。因没有完整的财务记录，既不能进行规范的账务处理和全面反映本村的财务活动状况，也不利于财务公开和财务监督。
3、会计手续不齐全。有的村财务原始凭证不规范，无经手人，无证明人，无事由，无审批人签字。一些出纳收付款后不及时记账，仅凭脑子记忆，甚至凭印象自制凭证，盘点库存时，现金不是多就是少。
4、凭证审核不严格。财务开支本应由分管领导“一支笔”审批，而有的村支书签、主任也签，签批不问清红皂白，来者不拒，明知超标准或开支范围不合规，因怕得罪人，故意大开“绿灯”。
5、财务收支无预算。有相当部分村年初资金收支无计划，往往是有钱乱花，无钱借花，拆东墙补西墙，寅吃卯粮，结果是年终决算一片“红”。
6、会计档案不健全。许多村根本没有村级档案室，会计档案资料无法集中管理，会计资料只好长期放于会计或出纳家中。一些会计人员不按规定装订发票，年终将帐本和单据用报纸一包，随便乱丢。换届后干部变动时不办理移交手续，各管各的“包包账”，造成账簿和凭证丢失、鼠咬、虫蚀和霉烂。
7、资金使用不合法。有的请客送礼，有的公款旅游，有的滥发实物、补贴、资金，甚至还存在着干部挪用、侵占公款的现象。特别是一些经济状况较差或较好的村，问题尤为突出，支出结构既不合理也不合法。
8、会计队伍不稳定。有的财会人员工作一段时间后选为村干部，有的不愿挂个会计把自己捆在家里，而外出打工不愿从事会计工作。加之村会计一般随主要干部变动而变动，一任书记，一任会计，变更频繁。且相当一部分村财务会员文化水平低，知识面窄，业务素质差，缺乏科学的财务管理知识和综合分析核算能力，因而在实际操作中漏洞百出，难以起到监督管理财务的作用。
五、对该村财务进一步加强管理，严格执行制度，规范业务操作的建议：
1、加强领导，强化法制意识。领导重视是抓好村级财务工作的关键，各级领导要进一步提高村级财务管理工作的认识，特别是乡村主要领导应把村级财务管理工作列入重要的议事日程，积极支持财务工作，为农村会计人员撑腰壮胆，解决一些实际问题。同时，要认真学习《会计法》、《会计基础工作规范》，严格执行财经纪律，增强法制观念。
2、明确归属，强化监管职能。《会计法》第五条明确规定：“国务院财政部门管理全国的会计工作。地方各级人民政府的财政部门管理本地区的会计工作”。乡财政既有分配职能又有监督职能，由其监督管理村级财务工作是顺理成章的。其理由是：一是乡财政所作为乡财政的综合部门，大部分工作都要与村组打交道。因此，对其财务进行监督管理是切实可行的。二是村财务是农业财务的组成部分，纳入乡财政管理，有利于对会计人员进行业务指导、培训、监督和考核。三是乡财政所有相对充足的人力，并在经济管理、财务处理等方面具备一定的知识和经验，监督管理村财务工作是完全可行的。
3、完善制度，强化约束机制。一是完善村级财务管理制度，应着重抓好从村级收入计划到资金使用、资金监督等一体化的管理制度建设。包括资金财务管理制度，民主理财管理制度，定期向财政部门报表制度，收入、支出帐目公开制度，会计、出纳岗位责任制度等。二是严格管理制度。要坚持“钱帐分管，会计管帐，出纳管钱”的原则，严格审核原始凭证的手续是否齐全(事由、经手人、验收人、审批人)，内容是否真实合法，做到帐款相符，帐物相符，帐帐相符，日清月结。三是要坚持支出一支笔与村委会集体审批相结合的方法，彻底杜绝人人用钱、个个批钱的混乱现象。四是完善农村财务收支预决算制度和资金使用效益审批制度。财政所应依据有关政策、规定，分析测算村级当年预算收支情况，形成收支计划报同级党委、政府、人大审批下达，村级必须遵照执行，并定期向群众公布，接受群众监督。要加强农村财务监督，重点检查是否有擅立收费项目，财政部门审批的资金是否专款专用;是否私设“小钱柜”;是否坚持一支笔审批原则。同时，要实行干部离任必审，财务人员交换必审，群众反映强烈的热点问题必审，有重大问题的人或事必审的“四审”制度。每审必须一查到底，弄个水落石出。对审计查出的问题，要根据情节严重，依法对责任人进行处理，触犯刑律的，应追究法律责任。
4、规范管理，实行“专户储存”。向农户收取的水费以及各种代收款必须统一使用财政所下发的收据。支出应依据规定的使用范围编报用款计划，经财政所审批后拨款，由农村合作银行监督支付，以防止使用的随意性。同时，对村会计档案和会计人员变更要进行管理和监督。
5、强化素质，提高会计水平。一是要对现阶段的村级会计进行一次清理，把思想素质好、政策水平高、业务技术精、有开拓进取精神、责任心强的中青年聘到村级会计岗位上去。二是实行会计人员凭证上岗制度，有计划、有步骤的对村级会计队伍进行理论水平和业务能力培训，经过培训、考核合格的颁发会计证，凡未取得会计证者一律不能上岗。符合报考会计职称条件的，可以参加考试，不断提高他们的政策、业务和职业道德素质，产生的费用由乡村两级共同分担。三是要建立村级会计队伍激励制度，对会计工作中有突出贡献的，要在政治上、经济上给予奖励，对工作拖拉、不负责任的要及时给予批评和适当处罚，造成重大损失和责任事故的，依照有关法律法规追究责任。通过建立村级会计培训、奖惩机制，增强农村会计的责任感、紧迫感，不断提高村级会计队伍的整体素质。
审计报告公开（优质16篇）篇十五
重大不确定事项。
强调某一事项。
涉及其它注册会计师的工作。
带说明段的无保留意见的审计报告。
此外，正如会计报表附注20所述，贵公司存货的计价方法由先进先出法改为后进先出法，影响本年度利润增加200万元，流动资产增加200万元。
审计报告公开（优质16篇）篇十六
我局于今年4月25日，6月28日先后两次发文，通知各省、市、自治区审计局对全国某银行系统1994年度会计决算进行审计，7月3日又以审计署的名义向其总行发出审计通知，对其1984年财务收支情况进行就地审计。由于各级党政领导重视和各级审计机关的'努力，以及该银行的积极配合，审计工作进行得比较顺利。目前，此项工作已基本结束。据统计，全国有6000多人参加了这项审计工作。除审计了总行和27个省、市自治区分行外，还抽审了1540个基本层单位。审计出违纪资金xxxxxx万元《其中总行xxxx万元，分行和分行以下xxxx万元），就地缴人中央金库xxxx万元。违纪自查和视同自查上划总行参与利润分成后上缴财政xxxkx万元，共计上缴中央财政只xxxx万元。现将审计情况报告如下：
1、多提应付未付利息xxxx万元。
为了使定期储蓄存款利息较均衡地计人费用，人民银行规定可以预提定期储蓄应付未付利息。某银行预提方法是按定期储蓄存款年末余额，以月息四厘八的利率提取一年的利息支出。但是，有些分行为压低利润基数，超出规定范围，共多提xxxx万元。
2、重复列支定期储蓄利息xxxxx万元。
按规定，实际发生的定期储蓄利息应在预提的应付未付利息中支付。但是，总行1980-1984年所提示的应付末付xxxxxx万元，一直挂在帐上，未作支付；而1980-1984年定期储蓄的实际利息支出xxxxxx万元，又计入了当年发生的费用，相应地减少了利润。
3、自行提高利润留成比例，多提利润留成xxxxx万元。
银行系统从1983年实行利润留成办法，人民银行根据财政部规定的比例，核定某银行的留成比例为xx%。但某银行未按规定比例提取利润留成，自行将留成比例提高到x。xx%。1983年多提利润留成xxxxx万元，1984年多提利润留成xxxxx万元，两年共计xxxxx万元。
4、虚列多列支出，乱挤乱摊费用xxxx万元。
某银行基层行、处虚列多列各项费用和乱挤乱摊费用的问题比较普遍。如a省分行虚列储蓄代办费等xxxx万元；b省分行虚列银行利息支出xxxx万元；c省分行把应在利润留成中的发展基金开支的基建资金xxx万元在费用中列支；d省分行为多提加班费而扩大工资基数xxx万元。房屋修缮费应在利润留成中开支，但总行却一直将修缮费与房租混在一起，由管理费开支，全国共计kxxx万元。
此外，不少地区在审计中还发现，某银行的一些基层行、处财务管理不严，帐目差错较多，该清理的帐务未及时清理，错记、漏记、反记、以及付款的审批手续不全等现象较为普遍，全国共计xxxx万元。
我们认为，某银行系统在1984年会计决算中出现xxxxx家规定，甚至弄虚作假，直接或间接地截留上缴利润，侵犯了国家利益。某银行系统出现这些问题的主要责任在总行的某些负责人只顾局部，不顾全局，缺乏组织纪律性。事实表明，有些违纪问题是总行布置的，有些则是他们默许的。因此，我们同意有关部门对他们作出的处理决定。
总的讲，某银行对此审计的态度较好，并对审计工作予以配合。尽管审计中发现的问题较为严重，但在审计过程中，总行和多数分行的态度尚属端正，能够积极、主动配合审计机关的工作。当我局将审计通知发送该行以后，总行发出了传真电报，要求各分行进行自查，并派检查组赴各地抽查。在审计过程中，总行又自动将利润留成比例降回到规定的标准。总行审计组进点前，总行进行了自查，并主动将五笔不合理资金xx只xx万元作了调帐处理，对多提利润留成及定期储蓄应付未付利息问题作了说明。因此，我们意见将以上问题视为总行自查进行处理。
鉴于某银行系统违反财经纪律的主要责任者已经处理，在以后的审计过程中，总行和多数分、支机构能主动配合，我们建议，除对弄虚作假情节严重，手段恶劣或有意隐瞒问题且数额较大的，甚至阻挠审计机关进行审计的极少数人员建议总行和有关党政机关给予严肃处理外，凡属于一般违纪问题的责任者不再给予纪律处分。但应认真总结经验教训，写出检查报告。
对于某银行系统违纪资金的经济处理意见，按照自查部分由该行自行调帐处理，审计机关审查部分就地缴人中央金库的原则办理。
某银行应加强全系统干部的组织纪律性教育。某银行应立即健全现有规章制度，加强财务管理。凡与国家有关规定不一致的，应按国家有关规定修改更正；凡规定不明确的，应根据国家有关文件作出明确规定。同时，要加强财务管理，做好对财会人员的培训工作。
某银行应建立健全并严格执行内部检查制度，尽快建立内部审计的正常工作秩序，堵塞漏洞。以上报告妥否，诸批复。
xxxx年x月x日。