2023年案例分析报告模板汇总

“报告”使用范围很广，按照上级部署或工作计划，每完成一项任务，一般都要向上级写报告，反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等，以取得上级领导部门的指导。那么我们该如何写一篇较为完美的报告呢？下面是小编为大家带来的报告优秀范文，希望大家可以喜欢。

2023年案例分析报告模板汇总一

审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。以下是小编整理好的审计案例分析论文，欢迎大家阅读参考！

:通过对医院经济责任内部审计的案例分析，阐述医院经济责任审计的程序包括审前准备、审计范围和重点、审计过程等，分析医院经济责任审计的启发及成果利用。

:经济责任 范围和重点 成果利用

案例介绍

2011年8月，县卫生局对下属某乡镇卫生院院长任责期内经济责任履行情况进行审计，卫生局将此项审计任务交由内部审计监察室实施，成立了以分管局领导为审计组长的3人审计小组。

被审计卫生院为县卫生局所属财政差额补助事业单位,设有西医内科、中西医结合科等临床科室。截至2008年10月底医院实有职工32人，固定资产301万元。在审计期间2001年2月至2008年10月账面实现各类收入1470万元（审计调增5万元），同期累计发生各类支出1509万元（审计调增52元），任期收支结余账面数为-39万元，审计调减47万元，审计确认86万元。

在正式实施审计前，审计组进行了认真的准备和调查：

组织参审人员学习了经济责任审计有关规定和确定以资金走向为主线的审计思路；主动向组织、纪检书记了解被审对象履职情况和群众来信反映事项；审计组编制了审前调查提纲，设计了相关表格要求被审计单位填列（包括基金变动表、业务收入汇总表、业务支出汇总表、新增固定资产明细表、账户开设等），基本摸清了被审计单位的总体情况；了解被审对象任期内的分工及兼职情况、重大经济事项的决策情况、卫生院内部管理制度的建立和执行情况、卫生局年度工作目标考核完成情况；要求被审对象按规定提交任期内履行经济责任的述职报告，同时要求被审单位进行自查，并对提交资料的真实性、完整性作出书面承诺；在审前调查的基础上，编制了审计实施方案。

我们在编制审计方案确定审计范围和重点时，注意把握以下几项原则：一是确定被审计对象任职时间；二是被审计对象应当而且能够负有直接责任或主管责任的有关经济事项。

结合审前调查的情况，审计组确定重点审计被审对象任职期间的后五个年度，即2004―2008年，重大事项追溯以前年度。审计内容：以被审单位财务收支为基础，以公共卫生等专项资金管理、农卫站管理、重大经济决策事项为重点，审查被审计单位财务收支执行情况、专项资金管理使用情况、基建投资及资产管理情况、重大经济事项的决策和执行情况等。

审计组对审计事项分工采用切块给小组成员的做法，每个小组成员分别负责不同的审计事项。采用这种方法的优点是便于全面掌握和熟悉审计业务、便于加快审计速度。

(一)查找收支结余是否真实

查找收支结余的真实性不仅要核对收支有否错报、漏报，也应注意是否有在往来款中列支从而造成收支结余不实，特别要关注其他应付款科目。其他应付款的发生一般与医院的正常生产经营活动支出无直接联系，因而性质上属于非营业应付项目。由于其他应付款从会计科目设置角度类似一个“杂物箱”，所以有部分卫生院将各类应付款甚至是支出堂而皇之地往里装。通过日常审计发现乡镇卫生院近几年其他应付款数额呈现出急剧增长，虽然这种现象不能确定为假帐，但这应该值得监管部门的注意。其他应付款业务比较零星，一般情况下，在卫生院流动资金和应付债务中所占的比例不应过高，占压也不能太长，如果比例太大，需进一步查证。就被审计单位而言，期初其他应付款余额不出万元，到审计期末出现了其他应付款借方34万元，后经审计主要是直接列支造成的。

(二)检查存货盘点是否制度化

卫生院中的存货包括药品、卫生材料、低值易耗品等，其中占比最大的存货是药品。对于存货的保管和计价一直是医院内部会计制度建设的重点。由于存货涉及数量和金额一般比较大，存货的变动也比较频繁，因此对存货的`关注是内部审计的重要部分。存货属于流动资产的范畴，存货中的药品在医院活动资金中占有很大比重，流动性弱，种类杂、数量多、收发频繁，在医院中滞留时间长，变现能力慢，在管理和核算上存在一定难度，容易产生薄弱环节，所以建立规范的存货盘点制度成为十分必要的内控环节。内部审计要关注卫生院是否建立有效的存货定期清点制度并定期盘点。此次被审单位虽然有盘点制度但不够完善，比如未将药品盘点清单装订进会计凭证，对于盘盈、盘亏也没有申报审批制度，这些不完善的地方都需要在以后工作中加以改进。

(三)从资金流向中查找缺陷

资金流向可以从银行对帐单上寻找痕迹，银行对帐单是一种很强的书面证明，因为银行对帐单上的收支是客观存在的，具有确定性。对银行对帐单的审计可以注意：资金来源、资金去向、未达帐项、等额进出款项、进出款项的类别、开户和清户业务、开户银行及帐号、内容的衔接性、核对往来款核实以期发现违纪线索。审计时应对支票开具的内控制度进行测试，如有漏洞，应进一步对支票存根与银行对帐单进行详细审计。在卫生局组织的内部审计中曾经发现有个别乡镇卫生院支票保管、使用、报帐由院长一人统包，这给卫生院资金的安全性造成较大的威协，针对这一现象卫生局根据有关财务规定及时进行了统一规范。

在审计资金流向时还要注意审计银行对帐单余额与银行帐余额是否一致，然后根据不同情况确定重点审计内容和项目。如果银行对帐单余额大于银行帐余额，要看其是否有收入不入帐、出租出借银行帐户问题。如果银行对帐单余额小于银行帐面余额要重点审查票据等凭证，审计其是否公款私存、挪用公款等问题。此次内部审计发现被审单位帐面数大于银行对帐单数3.4万元，被审单位财务人员查找不出原因，在帐务上作直接冲销。内审人员通过逐笔核对对帐单、原始凭证、银行存款明细帐、银行存款总帐查找出主要是明细帐与总帐的过帐过程中存在问题。

(四)关注固定资产的帐务处理

医院的固守资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。由于医院固定资产规定的核算单位价值较小，在内部审计中发现有的医院将属于低值易耗品的物品列作固定资产，有的医院将属于固定资产的物品列作低值易耗品，造成核算上的混淆不清，也造成了二者的价值在向医院业务支出转移形成和水平上的不合理、不合规，这种混淆划分还会导致医院资产结构发生变化，使固定资产和存货之间发生此长彼消的关系，使会计信息产生错报。

企业固定资产通过折旧的核算对成本进行分摊，医院固定资产会计核算不计提折旧，而是根据固定资产的原价按照一定比例提取修购费，提取的修购费设置专用基金，专用基金可用于采购购置设备。要引起注意的是截止目前，财务检查发现各医院帐面上专用基金出现大量的负数，也就是说购置设备大大超出备提基金水平。包括这次审计的卫生院也不例外，专用基金审计期初数为零，审计期未数为-61万元，这样的帐务处理使业务支出、事业基金均不能反映真实情况，应该在向主管部门申报审批后作以调整。

通过本次内部审计，对被审对象任期经济责任履行情况作了基本评价，对被审单位财务处理方面违反财务规定的问题依法作出了审计处理。被审计对象对审计处理意见无任何异议，被审单位对审计决定和审计建议积极整改，重新调整结余47万元，并调整事业基金等相关账目。卫生局审计部门向局主要领导汇报了被审对象任期经济责任审计情况,领导充分肯定了本次经济责任审计工作，认为此次审计基本搞清楚了所反映的问题，为加强干部管理和廉政建设提供了依据。

(一)做好审前准备，提高审计效率

提高审计工作效率是完成审计工作任务的保证，做好审前准备是提高审计工作效率的有效途径。审前准备越充分，审计工作越顺利。否则，在某种程度上就会产生阻力，或延误工作时间。审计组人力、时间有限，不可能面面俱到。如果审计方案内容、步骤或人员分工不当，就会偏离审计方向，制约审计人员业务专长的发挥，对被审计单位情况不清楚或收集文件不到位，在审计过程中就容易出现费解。经济责任审计过程中，通过设计有关“审计表格”要求被审计单位如实填报的方法，可以摸清被审计单位的总体情况，避免漫天撒网，以提高工作效率。

(二)加强与审计单位的沟通，提高审计效率

延长审计报告与被审计单位交换意见的时间，按时与被审计单位交换意见，是提高审计工作效率的保证。审计报告形成后，应与被审计单位交换意见，只有审计人员与被审计单位配合默契，审计业务核对及交换意见等工作才能顺利完成。经济责任审计应注意处理好各方面可能存在的处理结果矛盾，充分听取各方面的意见，实事求是地反映成绩、揭露问题，降低审计风险。

[1]李雷.领导干部经济责任审计结果运用研究[d].财政部.财政科学研究所,2010

[2]卫容.经济责任审计评价研究[d].山西财经大学2010

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一建建筑实务历年案例汇总

第一题：

1、施工方案、变形测量异常措施、进度（双代号、横道图、流水节拍）、索赔、专家论证、劳动需求计划参数、专业分包及劳务分包、分包行为、模板支架、女儿墙漏水、质量计划审批手续、质量计划中的管理记录、分项和检验批划分、材料进场及复试、防水施工 第二题：

1、五牌一图，2、技术方案（钢筋绑扎），3、安全事故等级及调查、4、安全检查，5、拆模条件，6、质量事故等级上报程序、报告内容，7、焊接参数，填充墙砌体施工，8、钢结构安装前施工准备、材料进场、材料堆场，9幕墙与楼层间隙防火构造做法，10幕墙有关安全和功能检测项目有哪些？

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23、焊缝夹渣原因、处理方法

24、事故等级、上报程序、内容、26污染防治措施

第三题：

1、资源需求计

2、压缩工期

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7、脚手架搭设、8、高处作业检查59-2011安全检查评分表项目检查内容

9、哪些需要编制专项方案、专家论证、10三违指什么

11、模板支撑拆除、12、安全技术交底

13、事故责任人处罚、事故调查组成员、14、哪些人需要安全上岗证，特种作业人员有哪些？

15、重大危险源控制系

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15、施工安全检查内容、安全措施计划内容、16、施工入口制度牌、18工人宿舍问题

19、安全检查评定结论等级

27、验槽的组织单位、参加单位、内容

28、钢筋进场敷衍、质量验证

29、砌体填充墙抽检数量、施工工艺30、竣工验收资料移交、备案要求

31、测量步骤、32消防、平面布置图审批、消防栓、灭火器布置

33、四节一环保技术要点

34、检查评分表检查项目内容、35地基下沉处理步骤、36、基坑降水方案、37降排的地下水可用于哪方面、38、大体积混凝土施工和养护

39、分包、安全交底、三级安全教育40、第四题：

1、总承包项目管理基本程序

2、合同分类

3、措施项目费、预付款计算

4、总分包义务责任、5、劳动需求计划、6、费用变更程序、索赔资料

7、合同签订（分包、转包）、合同效力

8、图纸会审谁组织谁参加、图纸交底目的、9、成本计划依据、现金流量计算10进度计算、11招标中工程量清单、发包方责任、清单漏项什么情况下可以调整

12、竣工验收备案时间、备案资料

13、施工许可证施工单位协助做什么

14、项目目标责任书依据16现金流量表计算，计算包括哪些内容17预付款、起扣点计算

18、索赔、19、劳务分包人员资料备案20、招投标造价组成、分类

21、安全文明施工费计算、预付款计算

22、安全文明施工包括哪些内容

23、安全生产领导小组成员24工程款有限补偿期限、利息计算

25、招标文件规定、25、预付款起扣点、26、索赔是否成立、理由

27、合同未约定价款变更处理、28、隐蔽工程验收责任、29、工程价款调整30、评标废标、不可竞争费用有哪些？

31、预付款计算

32、合同管理工作程序

33、劳务实名制、备案资料要求

34、现场固体废物处理方式

35、索赔、36、项目经理权限

37、项目部成本管理内容

38、工程价款调整内容、39、砌体施工工艺

39、竣工验收备案

第五题：

1、专项方案、专家论证、2支护结构形式、3、现场临电系统停电顺序、4、现场市政停水、封路影响环境时做法

5、砼结构检验做法

6、《单位工程质量验收表》的内容谁填写、验收结论内容

7、施组、专项方案编制、审批

8、消防方案

9、砼试块养护、钢筋进场、复试

10、塔吊基础计算、使用和试吊检查

11、诚信行为记录管理内容

12、资源管理内容、控制程序、资源管理计划内容

13、场地平面布置、硬化、防护措施

14、临电验收

15、土钉墙构造技术要求

16、安全文明施工工作内容

17、消防灭火要求、消防栓、灭火器布置

18、砼验收

19、大检查、出发、不良行为记录20计算临时用水量、临电应考虑哪方面内容

21、临建方案、技能技术要点、22、职业健康安全管理体系与环境管理体系围绕什么活动进行23验收前，室内检测点数量、报告检测值、检测指标