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内部控制的体会与感受 行政事业单位内部控制规范培训心得体会篇一
只靠领导来管理是多数企业的管理现状。但领导管理往往比较粗放，不够细致。如何调动大家的积极性，减少对领导的依赖，让人们互相管理，少靠行政命令，多靠流程推动，这是横向控制法要解决的核心问题。
一、做、管分离
工厂的事情是横向发生的。说到底就是物的流动过程，从采购物料到物料入库，再到车间领料、生产。采购、仓库、车间是平行单位、平级部门，采购员不是仓库的领导，仓库管理员也不是车间的领导。物料是在平行部门之间流动的，事情是在平行部门之间发生的。
所以，要懂得在平行部门之间建立管理和被管理的关系。
学会管事，就要懂得把企业的各个部门分为两大类：
一大类是作业部门，包括业务、采购、仓库、生产、开发。没有业务部门，企业就不知道该生产什么；没有采购部门，企业就没有原料可加工；没有仓库，原料和产品无处存放；没有生产部门，则根本不存在生产。所以，这些部门都是作业部门。作业部门的意思是，没有它们产品就生产不出来。
而像计划部、品管部、人事部、财务部这一类的部门，没有它们生产照样进行，东西也照样做得出来。很多企业在规模尚小时就没有这些部门。但为什么又要设立这些部门呢?管理学上把这类部门叫职能部门，职能指的是管理职能。也就是说，这类部门是做管理的，是管事情的。
作业部门做事，管理部门管事。要把做事和管事分开，做归做，管归管，不要让做事的去管自己做的事。
目前企业管事有两种方式：
第一，用管人的方式去管事，靠行政化的方式纵向管。比如采购员由采购经理管，品管员由品质经理管。我经常问品质部经理：你知道来料检验员现在在干什么吗?他不知道。所以，用行政化的方式管不住细节。
第二，做事的人自己管事。采购员自己管自己，下单、跟催等都是自己管。自己做，自己管，有几个人能管好?没有谁愿意把自己搞得那么紧张。
所以，靠上级管、自己管都不是办法，要懂得靠平行部门来管事情。
平行部门管事就是横向控制。这个方法叫横向控制法。
二、横向集权
横向控制的前提是要横向地、在平行部门之间对权力进行分配，比如说采购物料，要把决策权给物控员，执行权给采购员。物控员和采购员这两个岗位是平行的，把权力切开，各拿一半。权力被一个人完整地拿着容易导致不负责任，甚至腐败。
计划也是一样，生产部门该做什么、做多少，是由计划员负责，具体执行由车间负责。车间和计划部门是平行的，并不是上下级关系。
所以，权力要平行来分配，事情的控制要横向来进行。
广东圣球这个企业就是这样改过来的。这个企业以前没有计划部门，业务部门接到订单后直接转给生产部门，由生产部门自己安排，自己约束自己，做事和管事没有分开。结果是订单要求的产品经常不能被及时生产出来。
除了自我管理外，这个企业还有一定的行政管理，一个生产总监统管着计划、采购、生产、人事等各个环节。因为他管的人和事都很多，最终都管不到位。
所以，该企业在管理变革以前，存在自我管理和行政管理这两种方式。
我曾经问过那位权力很大生产总监：你签字审批某个物料该不该买时，真的了解库存状况吗?他说不可能详细了解。我又问：采购下了单以后，你真的知道物料什么时候可以回来吗?他说不敢肯定。
一个生产总监管这么多事肯定管不到细节。所以，要把他的职能分一部分出来。分工是为了效率更高。让这位生产总监管好下面的人就行了，事情另外找人来管。
这不是什么稀奇的事情，很多企业也有计划物控部，但往往起不到应有的作用。所以，首先要明白成立计划物控部的目的是什么。答案是：克服车间盲目生产的状况；也就是说，计划物控部的成立有没有效果，关键是看它有没有生产的计划权。如果成立计划物控部以后，生产还是由车间说了算，就形同虚设了。计划物控部起的作用就是把生产的决策权和执行权分开，一定要有权力才有作用。
计划物控部成立以后，横向控制的不仅仅是生产部门，还包括仓库、采购等部门。仓库该收什么物料、发什么物料，由计划物控部来决策和指挥，仓管员负责执行。对采购员也是如此。
以前业务部将客户订单直接给到采购员，采购员自己来决定买什么、买多少。但是成立计划物控部以后，物料购买的决策权归到了计划物控部们，采购员只有执行权，负责下单?行。
计划物控部的成立对业务部门也进行了管理。以前业务部门是拿到客户订单以后就直接答应客户的交货期了，基本上是客户说多长时间即是多长时间，不管能不能做出来。结果是经常失信于客户。现在成立了计划物控部，企业规定业务部门不能直接回复客户了，必须由计划物控部召集相关单位做好评审以后，才能够回复客户。这就限制了业务部门直接回复客户交期的行为。
成立计划物控部限制了业务部、采购部、仓库、生产部的行为，限制它们，就是它们被剥夺了一部分权力。所以，计划物控部的成立，绝对不仅仅意味着新增了一个部门，而是意味着业务、采购、仓库、生产部门的权力将受到削弱。这些部门的一部分权力都将拿出来，集中到计划物控部里，由计划物控部来行使；最终，使计划物控部与业务、采购、仓库、生产部门形成分权和制约。
内部控制的体会与感受 行政事业单位内部控制规范培训心得体会篇二
实施的全国“五五”普法教育，是在我国改革开放不断深化的历史条件下开展的新一轮全民法制宣传教育。在过去20年里，全民普法教育在推动我国政治、经济、文化和社会各项事业的发展中发挥了重要作用，并正在为构建和谐社会发挥着法治保障作用。但是，我们也应清醒地看到，普法教育与我国快速发展的经济、与人民群众对法治的期盼还有很大差距，普法教育的薄弱环节还较明显。如何搞好第五个五年普法教育，我们认为：应当把工作重心放在突破重点、难点和盲点等薄弱环节上，通过攻克薄弱环节来提升“五五”普法教育的质量。
一、薄弱环节制约着普法教育的质量
我国的普法教育通过20年的努力，基本形成了“党委领导、政府实施、人大监督、全社会共同参与”的格局，普法教育渗透到全社会的各个领域。但是，全民普法教育期间正是我国改革开放时期。在改革开放、建立社会主义市场经济的大环境下，经济转型、企业转制、各种利益关系重新调整，人流、物流、信息流成为各种利益调整的主要特征，社会矛盾比较突出。
一是领导干部学法抓而不紧。领导干部是社会管理的决策者。他们的法律素质和学法质量直接关系到一个地区、一个部门和一个单位的学法热情，关系到所属地区和部门的法治化建设水平。因此，我们在推进“四五”普法中一直把领导干部学法用法作为重中之重来抓。但是，在实际工作中，一些地区和部门的领导存在着重经济工作轻普法教育、重眼前利益轻长远利益、重基层普法轻自身学法的问题。
二是青少年法制教育质量不高。青少年是祖国的未来，民族的希望。抓好青少年法制教育利在当代，功在千秋。应该说，在“四五”普法中，各级政府对青少年法制教育较为重视，做了大量工作，有效地构建了青少年法制教育的组织网络体系，确保了青少年法制教育的规范运作。
三是流动人员法制教育难落实。随着市场经济的快速发展，人口流动已成为一大趋势。仅新都目前就有外来流动人口10万多，占本地人口六分之一。他们一方面为新都的经济发展作出了重要贡献，另一方面也给社会治安带来了压力。
四是中小私营企业法制教育存在盲点。由于这部分企业规模较小且分布面广，一些业主本身素质不高和急于发展经济的心理，因而对自身的法律学习和对员工的法制教育难以落实，劳动合同纠纷、劳资纠纷、非法用工等问题时有发生。
五是农村法制教育工作还不到位。多年来，在推进全民普法教育中，各级政府一直将农民的普法作为重点来全力推进。特别是各地以贯彻《村民委员会组织法》和开展“综合示范村”以及“法律明白人”创建活动为契机，使普法教育在农村得到了有效推进。
六是对行政区划调整中的法制教育滞后。在推进小康社会建设的进程中，农村向城市聚集已成为必然趋势。特别是近年来，各地都在加大城市化建设力度，村委变社区，农民变市民。但是，城市扩建也对失地农民带来了诸如土地征用、房屋拆迁、工作安置和生活保障等问题。而法制宣传教育不能适应城市建设快速发展的形势，使城市建设中的土地征用、房屋拆迁、生活保障等一度成为热点问题。
二、用法制提升普法教育质量
一要构建普法教育组织保障机制。首先要从法律制度上确立组织保障机制。不仅要求各地区、各部门、各单位都要建立普法组织机构，而且还要赋予其相应的职能和权限，不能让普法机构成为摆设。目前，绝大多数单位都有普法的组织机构，但一些单位的普法机构作用不大，工作推进不力，普法教育的质量难以保证。
二要构建普法教育责任机制。全民普法教育是全社会的共同责任，必须要全社会来共同参与。这一方面需要全体公民的自觉行动，另一方面又需要通过法律制度的形式来明确各自的责任，否则共同责任就会成为一句空话。因此，必须要通过建立法律制度的形式来构建地区、部门、单位和个人的责任体系，真正做到“千斤重担大家挑，人人头上有指标”，这样才能做好普法教育工作，普法教育的质量才能提高。
三要构建普法教育资源整合机制。在教育的手段上，普法教育与党的路线方针政策教育、科学文化知识教育和思想道德教育具有一定的相通性，拥有的资源可以共享。但是在实际工作中，部门之间不沟通、开展工作单打一的现象比较普遍。因此，必须树立“大普法”观念，通过建立法律制度的形式来整合资源，这样，普法教育才能与其他教育互为侵透，协调发展，普法教育的质量才能够提高。
了考评机制，但一些单位考评的效果不是很好，影响了普法质量。因此，要从法律制度上对普法教育的考评机制予以确认，同时从政府的角度解决部门考核、多头考核和重复考核等问题，把一切考核纳人到物质文明、政治文明和精神文明考核的轨道上来，增强考核的权威性。
三、创新为确保普法教育质量提供动力
“五五”普法既要开拓创新，又
要加强基础性工作；既要求发展，又要继承过去的优秀成果及其成功经验。
一要把握“三个理念”，努力实现理论创新。要坚持构建和谐社会的理念。我们要构建的和谐社会是变革中的和谐社会，是发展中的和谐社会，是正确处理人民内部矛盾和其他社会矛盾、妥善协调各方面的利益关系、保持社会安定团结的和谐社会，而这一切都需要努力通过法治的手段去实现。二是要坚持科学发展观的理念。科学发展观的本质和核心是以人为本，把人的利益作为一切工作的出发点和落脚点。三是要坚持增强党的执政能力的理念。因此，在制定“五五”普法规时，强调提高领导干部和公职人员的法律素质，强调提高其依法执政、依法行政的能力和水平，是提高党的执政能力的关键。
二要树立创新理念，拓展法制宣传形式。在传统形式与现代手段的结合上突出现代手段。二是在集中教育和日常宣传的结合上重视日常宣传。诚然，利用各种纪念日开展大规模的宣传活动易于产生影响，营造氛围。三是在法制宣传教育与法治实践的结合上注重法治实践活动。一次良好的法治实践本身就是最有效的法制宣传教育，其效果远远胜过数次空洞的说教。
三要创新普法教育的用人机制。全民普法是一项伟大的事业，需要大批人才从事这项工作。因此，在“五五”普法中，要创新普法教育的用人机制，改变人力资源紧缺的状况。要通过法律的途径确定普法机构的人员编制，定人、定岗、定职责，不得擅自挪用。要通过多渠道、多途径创建普法宣传员队伍，调动各方面的力量为普法教育服务。如组建普法讲师团队伍、法制新闻队伍、法制文艺队伍和法律志愿者队伍等等。通过创新普法教育的用人机制，让越来越多的人投身到普法教育的大潮中来，确保全民普法教育这一伟大事业获得如期效果。
内部控制的体会与感受 行政事业单位内部控制规范培训心得体会篇三
一周前，我们车间全体员工在谢主任的带领下进行了一次深刻的培训。这次培训主要议题是关于培养员工的团队意识，这次培训洗涤了我的心灵，让我受益匪浅。
中国有句古话：“千人同心，则得千人之力；万人异心，则无一人之用，”意思是说，如果一千个人同心同德，就可以发挥超过一千人的力量，如果一万个人离心离谱，恐怕连一个人的力量也比不上！这就是团队的力量，这就是我们需要的团队精神。
今天，随着市场规则的日益规范和市场竞争的日益激烈，企业要想在竞争中占据一席之地，靠什么？靠企业家的个人英雄主义？靠少数人的单打独斗？不，那已经是夕阳挽歌，风光不再了！因为我们所从事的工作，是只有通过团队协作才能完成好，因为现在的市场竞争是团队协作能力的综合竞争！
面对机遇和挑战，我们有理由追问，我们应该记住些什么？我们应该发扬些什么？我们应该记住，为了企业的发展披荆斩棘，殚精竭虑，奋战在一线，保质保量；我们应该发扬团队协作的战斗力，团队协作的精神。
翻看当代企业的荣辱兴衰史，我们不难发现：一千个不成功的企业可能有一千个不成功的理由，但是一千个成功的企业，必然会有一个重要的因素，那就是上下同欲，精诚合作的团队精神！
小溪只能泛起破碎的浪花，百川才能激起惊涛骇浪。对于我们企业来说，影响企业发展的阴霾已逐渐远去，推动企业发展的有利因素仍在不断增长，对工作我们应同心同德，勇敢面对不懈努力。
五铜包铁矿就是一个完整的团队，个人与团队的关系，就像小溪与大海，个人只有完全融入团队，才能充分发挥个人的作用。团队发展离不开个人，个人的发展更离不开团队，只有将个人追求与团队追求紧密结合，树立与团队风雨同舟的信念，才能实现个人更大的发展！没有完美的个人，只有完美的团队。
选矿车间:廖立志
二零一四年六月二十二日
团结、协作是和美华文化的灵魂，团结就是力量，人心齐泰山移，体会。无数的个人精神，凝聚成一种团队精神，企业才能兴旺发达，基业长青。团队精神是看不见的堡垒。大海航船，难免会遭到激流与逆风的袭击。在激烈的市场竞争中，公司运营同样会有不测的风云，比如国家政策的变化，公司骨干力量的突然出走……都会给企业重重的一击。基于此，每个公司都在进行着各种各样的建设，以增强公司的抵抗力，保持公司可持续发展。在这当中，公司团队精神的培养是至关重要的。 什么是团队精神，可谓是众说纷纭，但我觉得，团队精神就是公司上下目标一致、协同共进，就如航行于大海中的舰队，有智慧舰长的统一指挥，有勇敢船员的群策群力，在这艘船上，每一个人都发挥着重要的作用，所有人都缺一不可。因此，优秀的企业家都深深地懂得团队精神的重要，任何一个成功的企业都有一个与企业文化一脉相承、卓尔不凡的团队精神。
企业的发展，每个员工要将个人的追求与企业的追求紧密结合起来，并树立与企业一起风雨同舟的信念。只有这样，企业和员工才能真正得到发展。
做为一个团队，不论是哪一领域的优秀团队，都不会靠一个人去实现企业的成功与发展，而一个成功的企业都会有智囊团——优秀的团队。而在这个团队中，我们应该建立优秀的激励体制和竞争机制，它能保证我们成员在工作的过程中始终保持着高昂的士气和忘我舍我的精神，使团队中每个人的精力、兴奋、热情、努力、活力、开支等都毫无保留地激发，为我们整个团队的发展做出各自应有的贡献。 对你团队中的每一个人都怀有感激之情，不管他多么微不足道，让每个员工感到自身的重要性。员工们会不折不扣从管理层对待他们的方式来对待顾客，当一个公司真正遇到麻烦，原因都在管理层的失误，在于我们没有倾听员工的心声，没有与员工进行良好的沟通。例如：我们的经理不虚心听取意见，对下属缺乏应有的宽宏大量，他不与员工沟通，不与他们共患难，那么公司一定会有麻烦。要让员工在团队中产生责任感和参与感。沟通要注重倾听、耐心倾听，多角度地逐步了解下属，不发表没有根据和无贡献的言论。
在沟通的过程中，要让所有的员工“都应把自己看成是管理人员”，以期能在整个经营环境中看待自己的工作，管理人员必须学习去配合所做的工作，而非以员工作为自己升迁的牺牲。例：麦克阿瑟在他每次召开幕僚会议时，都会先介绍军衔最低的军官，他不许其他事情妨碍这道程序，因为他知道建立军官的信心，是很重要的一件事，他想要而且也需要这种信心。
作为一个团队的领袖要有决断力，不能把一件事悬而不觉，即使是错误的，我们也要作出决策，不要说“让我们考虑一下”这样的话。如果一个团队正在做出一些负面影响其他团队的决议时，你应当马上向其成员提供坦诚而直接的反馈。问题制造人可能会是组织中最后一批认识到他们的作品所具有消极影响的人。有效的方法就是站在所有关联方的角度描述这个决议。这种方法有助于揭示一个对一方似乎有利的决议对另一方可能是彻头彻尾的灾难。通过详细描述不同的观点，团队成员会懂得欣赏和理解存在于组织内部的相互依存性以及在决策过程中考虑这种依存性的重要性。
通过李梅青老师精彩的授课，让我受益非浅，在讲团队时他说： “没有完美的个人，只有完美的团队“这句话非常有哲理，一个人不是完人，一个人有又优点也有缺点，在团队中正好可以取长补短，把大家的优点集中在一起，那么力量是无比的巨大。要想能量聚在一起，那就需要成员的相互信任、相互包容、相互配合，让每一个人都有发挥自己的长处，给团队带来更大的利益。
在工作中团体应该相互协作，成员与成员见不要斤斤计较，不要只看别人的短处，不要相互的比较谁多干谁少干，工资谁的多谁的少。在一个团体中自己有多大的能力就使多大的劲，有集体感就有强的集体能量，这样我们无论有多大的困难都不会被打-倒，都会迎刃而解。 我们的工作是神圣的，伟大的。大家都说我们是 “白衣天使”怎样才能使我们不负这个称号呢？这就是李梅青老师讲的，提高我们自身的素质，积极向上的态度，我们的付出和和病人给的回报是成正比的。“素质”有很多方面可以体现，往往提高我们的素质就是对病人的关爱、帮助、理解、宽容、大度，让病人内心去接受我们，打心眼里认为我们就是真正的“白衣天使”。
己，会在人生道路上更上一个台阶。这样会使我们产生责任感、价值感，会更有信心，更好的去工作、去发展。这三个小时的短时培训，让我受益终身，我感谢医院能给我们这次学习的机会，以后我会更好的去工作，去学习。让我的事业更上一层楼。
通过学习和研究团队精神，使我们大家深受教育和鼓舞，团队精神就是新时期的一种集体主义的升华和集体主义内容的扩大，我们在工作的分工与合作就是离不开团队精神的支持，没有团队精神的支持就很难有我们各项工作的顺利展开，总之，团队精神就是新时期团结力和凝聚力的所在。
一、我们珍惜集体的荣誉，珍视集体的利益，以单位为家的无私的工作作风就是团队精神的再现，我们提出的志同道合的口号就是团队精神的具体表现，没有一个共同的工作目标一切都很难实现，集体主义的具体表现就是团队精神，在我们工作中离不开团队精神的指引，团队离不开一个同一的领导和同一的指挥，才能保证团队的顺利工作和工作成绩的获得，这就是团队精神的巨大的作用，在我们不同的历史时期，团队精神发挥了不同的作用，有一点是可以值得大家重视的就是，在凝聚人心鼓舞士气方面都具有十分重要的作用。我们总结了一下团队精神的实质就是一个单位或一个组织的凝聚力的所在。团队精神要想工作中产生积极的影响，离不开一、团队价值趋向的定义，一个团队的前进方向和努力的方向。
二、团队荣誉的具有力和团队成员的战役力，实质就是团队进步团队成员的综合素质。
三、团队精神要靠一个同一正确的领导才能发挥重要的作用。团队精神是一个单位产生强大凝聚力的所在。
内部控制的体会与感受 行政事业单位内部控制规范培训心得体会篇四
湖州中学物理组孙百强
在素质教育和教师专业化发展的背景下，班主任工作必须由“经验型”向“专业化”转变。作为班主任必须站在事业的高度，强化责任心，不断学习、智慧工作，以期赢得班主任工作专业水平的不断提高。
一、学习是班主任专业化成长的前提
班主任的学习应该是有责任感的。作为知识的传播者必需要有丰富的知识，学生年龄越小对教师的期望值越高，教师不掌握知识，就会失望于学生，就没有尽到一个教师的责任。班主任的学习，首要的是打好专业基础。具有出色的专业知识，你才能更多地了解孩子，才能实现理想和抱负。这就要在实际的教学活动中，不断地充实提高自己。其次，学习现代科学知识和掌握班主任专业知识。
学习也不仅仅局限于书本。正所谓生活处处皆学问，身边优秀的教师会告诉我们什么是严谨教学、什么是爱生如子、什么是真正的优秀。网络时代的到来也为我们的学习开启了一扇方便之门，你可以在网络中结识更多的同行，吸收更多的养分。
二、爱心是班主任专业化成长的核心
班主任工作是一门艺术，这门艺术内渗透的全是爱。正如苏霍姆林斯基所说的：“教师技巧的全部奥秘，就在于如何爱学生。”把班主任说成是爱的事业，大家都赞成，因为我们每个人都曾接受过自己班主任的谆谆教诲，班主任也为我们的成长付出了辛勤的劳动。班主任给我们最多的就是爱，爱学生是做班主任的天职，就像爱父母、爱兄弟姐妹一样。把学生当成自己的亲人和朋友，在学识上、品德上用自己的言行去影响和塑造学生，让他们觉得人间处处皆温暖。只有付出了爱——爱教育、爱学生，他们才会爱你，你自然也能从爱中得到乐趣，从爱中得到信心和勇气。
班主任对学生的精神关怀，班主任自身的情感人格，是影响班主任工作质量和水平的重要因素。尤其是对待有困难的学生更要爱得深、切、诚，这样才能唤起他们奋发向上的勇气和克服困难的决心。
三、责任心是班主任专业成长的保障
班主任工作是连接学校与学生之间的桥梁和纽带，是全班学生的组织者和管理者，班主任的责任心表现在上对学校负责，下对学生负责两方面。对班主任工作负责就能充分发挥好桥梁和纽带作用，全面执行学校布置的各项工作，做到迅速及时、准确无误，使学校的各项工作得以很好的贯彻落实。另一方面在工作中做到手勤、脚勤、眼勤、嘴勤、脑勤。经常深入学生，全面了解学生，及时掌握学生的思想动态，通过日常的学习和工作等各项活动，在思想上有针对性地进行引导，帮助他们树立正确的观念，并及时积极地把在班级工作的问题向学校反馈，把问题消灭在萌芽中。
四、管理的艺术性是班主任专业成长的武器
作用，发挥班集体的自我教育功能。班干部是班主任和学生之间的桥梁和纽带，是班主任的得力助手，他们身处学生之中，对学生之间的任何信息了解的最直接、最清楚。所以，要培养和使用学习优秀、处事能力强、整体素质高、在学生心目中威信高和对班主任非常知心的学生担任班干部，并给他们一定的职权。但是，对班干部一定要严格，不能因为是班干部，班主任就另眼看待，这样班级中的其他同学对班主任就没有什么大的意见，要让学生明白班干部对班级的管理是为了自己的班级的整体荣誉，而不是为了自己利益。
(2)个别教育能力：班主任工作的对象是全班学生，班主任尤其要具备转化后进生和失足学生的能力。他们同样是班级中的一分子，他们转化得如何从某种程度上直接影响整个班级管理水平。
(3)创造能力：新形势会产生新情况新问题。随着学生生理心理的不断变化，班主任不仅要给予关注和理解，更应该在遵循教育规律的前提下，灵活机智地解决出现的问题。
(4)协调能力：班主任特殊的角色决定了他（她）还必须具备协调能力，即协调自己与班干、学生的关系，协调任课老师与学生的关系，协调学生与学校的关系，协调自己与其他任课老师的关系等等。在实际工作中各方面协调得好不好会在很大程度上影响到班集体教育的水平。
(5)调研能力：调查研究是最基本、也是最有效的工作方法。只有深入细致地走入班级，了解学生，研究学生并及时总结工作得失，同时不断反思，思考提炼，整理成文，这样有助于提高自身素质，提高班级管理水平。
班主任的专业化发展是一个目标，是一种追求，也是一项事业，需要班主任在教育教学实践中去体会和感悟。班主任必须加强教育教学理论的学习，结合实际构思班主任工作的方法和策略，才能适应不断发展的教育形势，才能引导学生明确学习的目的，树立远大理想，才能培养出更多的德才兼备的好学生。惟其如此，班主任的专业化成长之路，才会愈走愈宽、愈走愈好。
内部控制的体会与感受 行政事业单位内部控制规范培训心得体会篇五
横向控制法的核心是，企业的具体事务从领导的权力中分离出来，用流程化的方式进行标准化的管理。
企业的具体日常事务是指接单、做计划、买物料、出货等，这些事情不应该由领导管，而应该由流程管。很多企业的厂长在做计划、审批发物料等，这是不应该的。
“把企业的具体事务从领导的权力中分离出来”，是指在这些具体的事情上要限制领导的权力，分离是限制。厂长不能做计划，不能管收发物料，不能管加工物料。因为厂长是领导。
让领导管事不是不可以，但前提必须是每一件事都认真管。很多企业的厂长在采购单上签字的时候，并不清楚仓库到底有没有物料，那么，他认真也可以，不认真也可以；他高兴就认真管，不高兴就不认真管，随心所欲。与其这样，还不如把这件事情从领导的权力中分离出来，事情不归他管。
确定从哪里开始?从规矩开始。定了的规矩就不能违反，这就叫做控制。
所以，要限制变通，就要从限制领导的权力开始，在流程管理的范围之内，应该让领导的权力受到限制。因为领导的身份特殊，只要他能介入，好多事情就不确定，他可以这样拍板，也可以那样拍板。
限制了领导的权力以后，是用流程化的方式进行标准化的管理。流程化方式的核心就是流程前后的岗位互相管理。做横向控制的关键就在这里。
一定要让企业中流程的前后岗位之间担负起管理和被管理的职能来。也就是说，一定要让企业里那些不是领导的管理岗位发挥作用，这是关键。让物控员控制采购员，物控员是采购员的前工序，采购员是物控员的后工序；让仓管员监督采购员，仓管员是采购员的后工序，就是让他们这样互相监督。这就是流程式管理的基本规则。
要做好横向控制，就要懂得将权力横向分配，而不是纵向分配。权力怎么横向分配呢?以物控员、采购员、仓管员为例，这是根物料链条，那么，就要让物料购买的决策权归物控员，执行权归采购员，监督权归仓管员、品管员，把一个权力分成三个部分。很多企业采购员拥有了这三个权力，那么，他想卖多少就买多少，想什么时候买就什么时候买，质量不合格谁也不去管他。表面上看，谁都可以给采购员下采购指令，但其实一切由他自己作主，谁的.权力大或者谁和他的关系密切，他就先买、先跟催谁所需要的，管理一定没法做。另外，采购员拥有了这三个权力后，很容易产生腐败。
所以，决策权、监督权不能在采购员手里。很多企业物料能不能及时回来，是采购员自己监督自己。
中小企业很多的管理岗位都是自己监督自己，管理肯定做不好。
那么，就要仓管员监督采购员。仓管员要是不负责任呢?财务人员就可以监督仓管员。因为财务部门付钱的时候就知道仓管员是多收了还是少收了，多收了财务部门不付款，处罚仓管员。这叫螳螂捕蝉，黄雀在后。
所以，要给这些不是领导的管理者以权力。