审计的目标是通过对企业财务信息的审查和评估，为利益相关者提供有关企业财务状况和经营状况的可靠信息。让我们一起来看看一些常见问题的处理方法和技巧，提高审计工作的效果。
百货类公司的审计报告（模板15篇）篇一
(一)简要介绍公司的法定中英文名称，公司法定代表人，总经理或总裁，注册资本，注册地址、办公地址、电话及邮政编码。
(二)简要介绍公司的历史演变情况、主要职能部门，以及职员人数和年龄、学历、职称结构。
(三)简要介绍公司营业部情况，包括各营业部名称、地址、负责人、职工人数、设立时间、营运资金及联系电话等。若年度内增加或减少营业部，简述其新设或撤销的原因。
(四)公司年报负责人及联系人的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱等。
百货类公司的审计报告（模板15篇）篇二
根据××审综字[19××]×号审计计划安排，审计小组于19××年×月×日至×月×日，对××市日用杂品公司19××年度财务收支进行了就地审计。审计总金额825万元，违纪总金额为344144.07元。应缴金额为48166.40元。现将审计结果报告如下：
一、基本情况。
××市日用杂品公司是××市供销社所属中型企业19××年度与市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。公司下属11个独立核算单位。
该公司于l9××年×月由行政管理型公司变成了经济实体公司(由原日杂采购站和生活采购站合并而成)。现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工111人，固定资产103万元，自有流动资金39万元。全年销售额l972万元，实现利润总额67.4万元。
二、发现的问题。
1.弄虚作假套取资金，给×××路仓库发奖金8000元。l9××年末，市日杂公司决定日杂站和生活站给××路仓库(都是公司所属独立核算单位)承担8000元劳动分红奖。该款应该在税后留利中支付，而两站采取弄虚作假的手段，在1月份分别用转账支票，该仓库没有入账，直接给职工发奖金，严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。
2.挪用流动资金22万元，建造营业楼。该公司××日杂大楼属于用自筹资金搞的.基建项目。由于专项贷款不足，19××年从日杂和生活两站借用流动资金24万元，扣除两站19××年×月末自有资金账面余额2万元，实际挪用22万元用于基本建设。
3.挪用流动资金22000元，为职工买有奖储蓄。该公司动用现金和转账支票(流动资金)，从农行买有奖储蓄22000元。其中，生活站19××年×月和×月共买ll000元，日杂站19××年×月和19××年×月共买11000元。此款存期为一年，利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担，但公司一直挂在往来账上未扣回。收到的330元中奖款，企业没有入账，直接给职工搞福利。
4.鞭炮回扣收入款未进决算，随匿利润81164.07元。该公司19××年末鞭炮回扣收入112704.28元挂账，未进当年决算。按年末鞭炮库存额813505.15元和厂方进货回扣率4%(最高)计算，库存应留回扣32540.21元，实际多留了80164.07元未进决算，影响了当年利润的真实性。
5.截留出租收入列账外3620元。该公司出租门前摊床一事，经查财会账目，没有反映有关租金收入。经多方查证和有关人员证实.租金由行政科收到。其中.19××年×月到×月收入1105元。l9××年×月至×月收入2515元，分别在保卫科和行政科有关人员手中。
三、处理意见。
1.对该公司弄虚作假套取现金给××路仓库发放奖金8000元问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第一款和《现金管理暂行条例实施细则》第二十条第十款具体规定，应将违纪金额全部收缴，并处以50%罚款。合计应缴金额12000元。
2.对挪用流动资金22万元建造营业楼问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第四款和第九条，应_itit整账目归还原资金渠道，并按违纪额的l0%罚款22000元。
3.对挪用流动资金22000元为职工买有奖储蓄问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第九条，按违纪额10%罚款2200元，中奖330元全额上缴，合计应缴金额2530元。
4.对截留鞭炮回扣收入80164.07元，隐匿利润问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第四款和第六条，调整有关账目，并按违纪额的10%罚款8016.40元。
5，对截留出租摊床收入列账外3620元问题，根据国务院有关文件规定，应全额上缴。
百货类公司的审计报告（模板15篇）篇三
辽阳友谊商城有限公司全体股东：
我们审计了后附的辽阳友谊商城有限公司(以下简称辽阳友谊商。
城)财务报表，包括2016年7月31日、2015年12月31日的资产负。
债表，2016年1-7月、2015年度的利润表、现金流量表、股东权益。
变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任。
编制和公允列报财务报表是辽阳友谊商城管理层的责任，这种责。
任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公。
允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存。
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任。
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意。
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国。
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工。
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的。
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞。
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计。
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工。
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理。
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意。
见提供了基础。
三、审计意见。
我们认为，辽阳友谊商城的财务报表在所有重大方面按照企业会。
计准则的规定编制，公允反映了辽阳友谊商城2016年7月31日、2015。
年12月31日的财务状况以及2016年1-7月、2015年度的经营成果。
和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：刘璐。
大连分所。
中国注册会计师：王淑焕。
中国北京。
二〇一六年八月三十一日。
辽阳友谊商城有限公司。
资产负债表。
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)。
资产附注五2016年7月31日2015年12月31日。
流动资产：
货币资金注释110,248,218.244,263,612.33。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
衍生金融资产。
应收票据。
应收账款4,151.91。
预付款项注释21,042,800.661,187,897.34。
应收利息。
应收股利。
其他应收款注释3900,372.84660,167.50。
存货注释44,650,912.434,905,085.92。
划分为持有待售的资产。
一年内到期的非流动资产。
其他流动资产。
流动资产合计16,846,456.0811,016,763.09。
非流动资产：
可供出售金融资产。
持有至到期投资。
长期应收款。
长期股权投资。
投资性房地产。
固定资产注释5561,310,099.63572,912,303.69。
在建工程--。
工程物资。
固定资产清理。
生产性生物资产。
油气资产。
无形资产注释630,019.8732,254.13。
开发支出。
商誉。
长期待摊费用注释72,195,962.662,499,559.19。
递延所得税资产。
其他非流动资产。
非流动资产合计563,536,082.16575,444,117.01。
资产总计580,382,538.24586,460,880.10。
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
1
辽阳友谊商城有限公司。
资产负债表(续)。
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)。
负债和股东权益附注五2016年7月31日2015年12月31日。
流动负债：
短期借款97,000,000.00。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
衍生金融负债。
应付票据。
应付账款注释819,390,269.4919,558,638.51。
预收款项注释94,524,924.0817,172,444.04。
应付职工薪酬注释10704,424.30924,567.46。
应交税费注释111,341,316.321,377,320.62。
应付利息。
应付股利。
其他应付款注释12583,888,697.90271,683,523.96。
划分为持有待售的负债。
一年内到期的非流动负债20,000,000.00。
其他流动负债。
流动负债合计609,849,632.09427,716,494.59。
非流动负债：
长期借款170,000,000.00。
应付债券。
其中：优先股。
永续债。
长期应付款。
长期应付职工薪酬。
专项应付款。
预计负债。
递延收益。
递延所得税负债。
其他非流动负债。
非流动负债合计-170,000,000.00。
负债合计609,849,632.09597,716,494.59。
股东权益：
实收资本(股本)注释1350,000,000.0050,000,000.00。
其他权益工具。
其中：优先股。
永续债。
资本公积。
减：库存股。
其他综合收益。
专项储备。
盈余公积。
负债和股东权益总计580,382,538.24586,460,880.10。
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2
辽阳友谊商城有限公司。
利润表。
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)。
项目附注五2016年1-7月2015年度。
一、营业收入注释15142,618,184.63225,887,898.19。
减：营业成本注释15120,044,966.07190,223,953.27。
营业税金及附加注释161,194,983.832,619,773.82。
销售费用10,498,243.8815,163,914.47。
管理费用21,445,541.3328,195,236.76。
财务费用注释177,822,099.2618,896,864.35。
加：公允价值变动收益。
投资收益。
其中：对联营企业和合营企业的投资收益。
加：营业外收入注释19181,305.23501,105.81。
其中：非流动资产处置利得。
减：营业外支出1.474,549.62。
其中：非流动资产处置损失--。
减：所得税费用。
五、其他综合收益的税后净额--。
七、每股收益：
(一)基本每股收益。
(二)稀释每股收益。
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
3
辽阳友谊商城有限公司。
现金流量表。
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)。
项目附注五2016年1-7月2015年度。
一、经营活动产生的现金流量：
收到的税费返还-。
经营活动现金流入小计481,527,904.07356,335,335.39。
支付给职工以及为职工支付的现金9,069,544.4315,008,959.80。
支付的各项税费5,997,211.759,644,289.11。
经营活动现金流出小计164,066,876.02349,719,066.86。
经营活动产生的现金流量净额317,461,028.056,616,268.53。
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金-。
取得投资收益收到的现金。
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额。
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额。
收到其他与投资活动有关的现金。
投资活动现金流入小计--。
投资支付的现金。
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额。
支付其他与投资活动有关的现金。
投资活动现金流出小计16,768,748.6823,159,626.71。
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金--。
取得借款收到的现金10,000,000.0097,000,000.00。
收到其他与筹资活动有关的现金。
筹资活动现金流入小计10,000,000.0097,000,000.00。
偿还债务支付的现金297,000,000.0065,000,000.00。
支付其他与筹资活动有关的现金。
筹资活动现金流出小计304,707,673.4683,449,920.71。
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响。
五、现金及现金等价物净增加额5,984,605.91-2,993,278.89。
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
4
5
辽阳友谊商城有限公司。
股东权益变动表。
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)。
项目附注五2016年1-7月。
加：会计政策变更。
前期差错更正。
其他。
(二)股东投入和减少资本。
1.股东投入的资本。
2.其他权益工具持有者投入资本。
3.股份支付计入股东权益的金额。
4.其他。
(三)利润分配。
1.提取盈余公积。
2.对股东的分配。
3.其他。
(四)股东权益内部结转。
1.资本公积转增股本。
2.盈余公积转增股本。
3.盈余公积弥补亏损。
4.结转重新计量设定受益计划净负债。
或净资产所产生的变动。
5.其他。
(五)专项储备。
1.本期提取。
2.本期使用。
(六)其他。
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
1
辽阳友谊商城有限公司。
股东权益变动表。
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)。
项目附注五2015年度。
加：会计政策变更。
前期差错更正。
其他。
(二)股东投入和减少资本。
1.股东投入的资本。
2.其他权益工具持有者投入资本。
3.股份支付计入股东权益的金额。
4.其他。
(三)利润分配。
1.提取盈余公积。
2.对股东的分配。
3.其他。
(四)股东权益内部结转。
1.资本公积转增股本。
2.盈余公积转增股本。
3.盈余公积弥补亏损。
4.结转重新计量设定受益计划净负债。
或净资产所产生的变动。
5.其他。
(五)专项储备。
1.本期提取。
2.本期使用。
(六)其他。
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2
辽阳友谊商城有限公司。
截止2016年7月31日及前一期。
财务报表附注。
辽阳友谊商城有限公司。
截止2016年7月31日及前一期财务报表附注。
一、公司基本情况。
(一)公司历史沿革。
辽阳友谊商城有限公司(以下简称本公司)成立于2013年1月16日，取得注册号为。
万元，占注册资本的100%。
(二)行业性质。
本公司行业性质为零售业。
(三)经营范围。
公司的经营范围为纺织服装及日用品，文具体育用品及器材，家用电器及电子产品，五。
金家具及室内装饰材料销售;服装修补及日用品维修;广告发布代理服务;柜台出租及写字。
间出租;物业服务。(以上经营项目待取得公共场所卫生许可证后方可经营)。
二、财务报表的编制基础。
(一)财务报表的编制基础。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会。
计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及。
年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营。
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策、会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的。
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间。
财务报表附注第1页。
辽阳友谊商城有限公司。
截止2016年7月31日及前一期。
财务报表附注。
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币。
采用人民币为记账本位币。
(四)现金及现金等价物的确定标准。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将。
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(五)金融工具。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类。
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合。
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价。
出售金融资产;其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或。
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;。
2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采。
用短期获利方式对该组合进行管理;。
3)属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍。
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过。
交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量。
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关。
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;。
2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或。
该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;。
财务报表附注第1页。
辽阳友谊商城有限公司。
截止2016年7月31日及前一期。
财务报表附注。
3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量。
没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;。
4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工。
具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公。
允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始。
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收。
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确。
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)应收款项。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在。
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货。
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)持有至到期投资。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力。
持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利。
息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利。
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保。
持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至。
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投。
资重分类为可供出售金融资产;重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入。
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利。
率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2)根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所。
引起。
(4)可供出售金融资产。
财务报表附注第1页。
辽阳友谊商城有限公司。
截止2016年7月31日及前一期。
财务报表附注。
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他。
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利。
或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将。
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损。
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可。
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该。
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
(5)其他金融负债。
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
百货类公司的审计报告（模板15篇）篇四
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
浙江核新同花顺网络信息股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江核新同花顺网络信息股份有限公司(以下简称同花顺公司)财务报表，包括20xx年12月31日的合并及母公司资产负债表，20xx年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任。
按照企业会计准则的规定编制财务报表是同花顺公司管理层的责任。这种责任包括：
(2)选择和运用恰当的会计政策;。
(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的.财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，同花顺公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了同花顺公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。
天健会计师事务所有限公司。
中国注册会计师陈亚萍中国注册会计师陈炎鑫。
报告日期：20xx年3月19日
百货类公司的审计报告（模板15篇）篇五
公司是我集团水泥及熟料综合型生产企业，拥有年产100万吨的熟料生产线一条，年产50万吨的水泥磨各一台。厂区占地面积200余亩，拥有从业人员近200人。
公司实收资本4146万元，其中山东山水水泥集团有限公司投入资本3946万元，占95.18%;双鸭山新时代水泥公司投入资本200万元，占4.82%。此次内部审计的依据是《山东山水水泥集团有限公司会计政策、财务管理制度及财务核算管理规范》(报批稿)及集团相关制度规定，并参照1月1日起执行的企业会计准则、《企业财务通则》，以及相关法规制度等进行的。
二、审计中发现的问题。
(一)货币资金循环。
1、205月17日进点并立即进行现金盘点。盘点时，现金账面余额11,306.94元，未入账收入单据318,772.16元，未入账支出单据289,490元，经调整后账面应存余额40,589.10元。盘点实有现金19,090.70元，与账面数差额21,498.4元，其中，白条抵库21,500元。盘盈现金1.6元，经询问系出纳人员换岗交接时遗留差额及平时现金收付零头所致。
2、在货币资金控制流程方面存有不相容岗位职务未分离的情况，出纳人员负责收付款、制单、记账。
经主管会计审核程序，印鉴分离形同虚设。
4、银行余额调节表编制人为出纳人员本身，形成“自账自调”，不符合内部控制规范。
5、在现金管理方面不规范，存在白条抵库现象，如货款退票未及时进行账务处理等。
6、部分付现业务未及时进行账务处理，借款用途不清晰。
7、现金账实不符，且原因可追溯至出纳人员岗位交接时，现金长短款未及时进行相应处理。
(二)销售与收款循环。
1、从随机抽查的21份水泥买卖合同中发现，有合同签订不规范的情况：
(1)均没有填写合同编号;。
(2)有17份合同没有填写数量;。
(3)按集团规定水泥销售不得赊欠，但在签订的销售合同上有“货到付款”或“延期付款”的条款。经询问，系业务员为拓展业务先垫资，再收款。表面上将风险转嫁到业务员身上，其实不然。因合同主体仍为公司本身，且业务员与客户形成单线联系，大笔货款资金经转个人之手，很容易牵涉诉讼事项，形成潜在风险，并在财务对账环节造成混乱。
(三)采购与付款循环。
由不良资产中“预付账款”审计内容可以看出，公司采购业务员与供应商单线联系，采购部门对供应商信息没有建立相应信息台账，导致业务员离职后，与供应商无法联系，已付款或发票无法取得。同时，容易形成纠纷，构成潜在诉讼风险。
(四)生产循环。
公司成本核算方法采用分步法与品种法相结合。共分碎石、生料、熟料、水泥、包装五个工段。产品主要有熟料、水泥。
经审核，辅助生产成本主要有供料和电修，其成本费用通过“生产成本-辅助生产成本”归集，化验室费用通过“制造费用”归集。上述费用均按固定比例(熟料60%，水泥40%)分配计入熟料及水泥工段基本生产成本。电耗成本按各车间抄表数分配，供电局与抄表总数之间差异，在“管理费用”中核算，不再进行分配。
关于辅助生产、化验费用及电费的分配，集团各子公司所采用的分配方法不尽一致，缺乏科学且令人信服的依据，同时也造成集团内部各子公司之间成本费用不是在一条起跑线上的对比,从而失去合理性。
材料核算，目前采用实际成本法。月底材料进行暂估入库核算，下月红字冲回。大宗材料基本按固定单价计算暂估金额。经抽查5种单价较高或耗用量较大的大宗材料，其暂估核算基本遵循一贯性，但暂估单价的确定依据为固定单价，未按合同价或采购价等进行调整，暂估产生的不合理价差因素由当期成本承担。
经抽查盘点年5月22日消耗性材料，存在仓库部门与财务部门账面金额不一致现象。差异的原因主要系暂估单价有误、材料串库或凭据传递失误等。经询问，目前仓库并行两套系统和一套手工账，仓库工作人员过少(仅三人)，工作量较大，加上为集团上市准备审计用资料，所以对账环节被忽视。
从大宗材料平均采购价格看，总体呈涨价趋势，粉煤灰、矿渣、石灰石、原煤等几种材料尤为明显，其中：粉煤灰上涨80%、矿渣上涨14.2%、石灰石上涨25.68%、原煤上涨5.1%。其次，度的大修费用增多，也是成本上升的一方面原因。而从20与的水泥及熟料的销售价格对比看，整体上略有下降。
大宗原燃材料的消耗量确定，采用实地盘存制“以存挤耗”，盘点方法采用目测尺量等，盘点结果参考化验室提供的配比结果做相应调整。经抽查7月和12月的配比化验结果并测算，与相应料耗核对一致。
采用实地盘存制以存挤耗，计量准确性较低，数据可调，成本控制不严，掩盖了生产及管理中存在的问题，使成本分析和考核数据失真。此次“毕马威”审计质疑的重点，并且为之付出了极大的成本。
这个问题拟在今后审计工作中做进一步研究。
(五)长期投资。
截至年12月31日，长期投资余额为2900万元。经了解，该投资系集团公司的直接划款与调整安排行为，分别以投资潍坊山水公司500万元和投资青岛黄岛山水公司2400万元的名义划款2900万元，创新公司未见相关投资协议及合同，对该投资不清楚，造成创新公司长期投资“名存实无”的虚账。
在集团即将上市的大环境下，应理清各项资产权益关系，避免不必要的外部审计的质疑。
(六)固定资产。
1、管理和使用该项资产的部门未建立固定资产台账，无固定资产卡片，未对资产进行编号管理。
2、资产使用部门未明确固定资产责任人。
3、未按规定进行固定资产年度盘点，无年度固定资产盘点记录，无月度固定资产抽盘记录。
4、部分固定资产分类不合理，并影响计提折旧的合理性。按照集团规定办公设备应按5年计提折旧，创新公司却有部分办公设备归属于电气设备，并按电气设备类的折旧年限计提折旧。公司拟在2007年进行相应调整。
百货类公司的审计报告（模板15篇）篇六
审计署：
我局于今年4月25日,6月28日先后两次发文，通知各省、市、自治区审计局对全国某银行系统1994年度会计决算进行审计,7月3日又以审计署的名义向其总行发出审计通知，对其1984年财务收支情况进行就地审计。由于各级党政领导重视和各级审计机关的努力，以及该银行的积极配合，审计工作进行得比较顺利。目前，此项工作已基本结束。据统计，全国有6000多人参加了这项审计工作。除审计了总行和27个省、市自治区分行外，还抽审了1540个基本层单位。审计出违纪资xxxxxx万元《其中总行xxxx万元，分行和分行以下xxxx万元），就地缴人中央金库xxxx万元。违纪自查和视同自查上划总行参与利润分成后上缴财政xxxxx万元，共计上缴中央财政只xxxx万元。现将审计情况报告如下：
1.多提应付未付利息xxxx万元。
为了使定期储蓄存款利息较均衡地计人费用，人民银行规定可以预提定期储蓄应付未付利息。某银行预提方法是按定期储蓄存款年末余额，以月息四厘八的利率提取一年的利息支出。但是，有些分行为压低利润基数，超出规定范围，共多提xxxx万元。
2.重复列支定期储蓄利息xxxxx万元。
按规定，实际发生的定期储蓄利息应在预提的应付未付利息中支付。但是，总行1980-1984年所提示的应付末付xxxxxx万元，一直挂在帐上，未作支付；而1980-1984年定期储蓄的实际利息支出xxxxxx万元，又计入了当年发生的费用，相应地减少了利润。
3.自行提高利润留成比例，多提利润留成xxxxx万元。
银行系统从1983年实行利润留成办法，人民银行根据财政部规定的比例，核定某银行的留成比例为xx%。但某银行未按规定比例提取利润留成，%。1983年多提利润留成xxxxx万元,1984年多提利润留成xxxxx万元，两年共计xxxxx万元。
4.虚列多列支出，乱挤乱摊费用xxxx万元。
某银行基层行、处虚列多列各项费用和乱挤乱摊费用的问题比较普遍。如a省分行虚列储蓄代办费等xxxx万元；b省分行虚列银行利息支出xxxx万元；c省分行把应在利润留成中的发展基金开支的基建资金xxx万元在费用中列支；d省分行为多提加班费而扩大工资基数xxx万元。房屋修缮费应在利润留成中开支，但总行却一直将修缮费与房租混在一起，由管理费开支，全国共计kxxx万元。
此外，不少地区在审计中还发现，某银行的'一些基层行、处财务管理不严，帐目差错较多，该清理的帐务未及时清理，错记、漏记、反记、以及付款的审批手续不全等现象较为普遍，全国共计xxxx万元。
我们认为，某银行系统在1984年会计决算中出现xxxxx家规定，甚至弄虚作假，直接或间接地截留上缴利润，侵犯了国家利益。某银行系统出现这些问题的主要责任在总行的某些负责人只顾局部，不顾全局，缺乏组织纪律性。事实表明，有些违纪问题是总行布置的，有些则是他们默许的。因此，我们同意有关部门对他们作出的处理决定。
总的讲，某银行对此审计的态度较好，并对审计工作予以配合。尽管审计中发现的问题较为严重，但在审计过程中，总行和多数分行的态度尚属端正，能够积极、主动配合审计机关的工作。当我局将审计通知发送该行以后，总行发出了传真电报，要求各分行进行自查，并派检查组赴各地抽查。在审计过程中，总行又自动将利润留成比例降回到规定的标准。总行审计组进点前，总行进行了自查，并主动将五笔不合理资金xx只xx万元作了调帐处理，对多提利润留成及定期储蓄应付未付利息问题作了说明。因此，我们意见将以上问题视为总行自查进行处理。
鉴于某银行系统违反财经纪律的主要责任者已经处理，在以后的审计过程中，总行和多数分、支机构能主动配合，我们建议，除对弄虚作假情节严重，手段恶劣或有意隐瞒问题且数额较大的，甚至阻挠审计机关进行审计的极少数人员建议总行和有关党政机关给予严肃处理外，凡属于一般违纪问题的责任者不再给予纪律处分。但应认真总结经验教训，写出检查报告。
对于某银行系统违纪资金的经济处理意见，按照自查部分由该行自行调帐处理，审计机关审查部分就地缴人中央金库的原则办理。
某银行应加强全系统干部的组织纪律性教育。
某银行应立即健全现有规章制度，加强财务管理。凡与国家有关规定不一致的，应按国家有关规定修改更正；凡规定不明确的，应根据国家有关文件作出明确规定。同时，要加强财务管理，做好对财会人员的培训工作。
某银行应建立健全并严格执行内部检查制度，尽快建立内部审计的正常工作秩序，堵塞漏洞。
以上报告妥否，诸批复。
xxxx年x月x日。
百货类公司的审计报告（模板15篇）篇七
我自20_年12月起担任_支行行长至今，负责该行的全面工作，在这一年多的时间里，在上级行党委的正确领导下，我团结全行员工认真完成各项指标，取得了较好的成绩，下面我就任职以来的履职情况述职如下：
一、基本情况。
永安市_支行成立于2012年12月25日,占地面积862平方米，现有atm机1台、存取款一体机2台，自助终端1台，网银体验机1台，是一个全功能的营业机构。
现有员工9人，其中女员工8人，占比88.89%，全部为大专以上学历，是一支高素质、高效率、优业绩的营销团队。
二、任职期限内工作及职责履行情况。
(一)业务发展情况。
目前_支行只开办了个人负债业务：
1、金融资产：2012年12月至2015年5月31日，在一年多的时间里，支行金融资产累计净增达6120万元，其中储蓄余额净增4188万，理财类资产结余1932万，其中基金结余489万，理财结余1257万，国债结余184万;在全区自营及代理网点中名列前茅;发展5万以上vip客户300户，金融资产达4599万。
2、信用卡：做为个金业务收入的有效补充，在开业之初就响应支行精神，将该类业务做为重中之重来抓，截止5月31日，信用卡累计进件1676张，发卡1479张，总授信额度4975万元。
3、中间业务：截止5月31日，_支行累计销售理财业务7039.9万。
4、聚丰资产：在第三季“聚丰行动”活动中，_支行金融资产净增全省排名第13名，并获得第四组营销奖励。
5、电子银行：累计发展网银2097户，手机银行1970户。
6、客户结构：_支行目前有客户数3013户，其中5万以上客户数300户，资产达4599万，30万以上中高端客户30户，资产达1755万。
7、卡业务：从开办至5月，累计发放绿卡2249张，目前结存卡户2145户，卡均余额7330元，在永安辖内自营及代理网点中排名第一。
(二)在思想工作方面。
我始终坚持勤政廉洁，努力提高自身素养。做为一名党员，时时以共产党员的标准严格要求自己，廉洁自律。不计个人得失，团结同事，尊重他人，能和同事打成一片，办事公道正派，责任不推诿，遇难不回避。作风民-主，善于在自己身边营造一种活泼、宽松、进取的工作氛围，调动各方面的积极因素，形成工作合力，推动工作顺利进展。在日常工作中，我认真学习掌握党和国家的方针、路线、政策，深刻领会上级行的战略部署和要求，通过政治理论学习，不断提高自身的思想素质，并结合实际，将所学知识不断的应用到实际工作中。
(三)内部控制管理。
我始终坚持经营与管理并重，管理是为了更健康发展的经营理念，不断强化内部管理：
1，在大力发展业务的同时，注重内部管理工作，坚持每周一次的学习制度，使员工牢固树立了安全就是效益的思想。
2，开展形式多样的内控教育活动，以制度为中心的管理教育活动，增强员工的风险防范意识，提高员工的职业道德水平。
3、开展了案件隐患学习制度，我行每月针对内控、案件隐患进行了学习和分析，进一步加强内部控制制度教育，建立健全内控管理体制和工作机制，促使我行内控管理水平有一个新的提高。
4、加强对问题的整改，针对自查或上级行检查发现的问题及时进行整改，并整理汇总，定期进行学习，杜绝屡查屡犯情况的发生。
(四)合规风险防范。
我认真组织学习《高管人员防范合规风险履职监察要点》、《银行业金融机构从业人员职业操守指引》、《高管人员廉洁从业手册》及相关规章制度，充分认识到作为高管人员在合规经营、防范风险以及案件防控中的重要责任和关键作用，将防范合规风险履职工作与日常经营管理相结合，带头学习并贯彻执行各项规章制度。并要求员工在对待内部人员与客户上要一视同仁，共同守规，营造合规氛围。按要点逐条对照，定期开展自查，将合规进行到底。
(五)提高服务水平。
“卓越的银行源于卓越的服务，卓越的服务源于卓越的员工”，_支行始终坚信服务的好坏决定了业绩的好坏。员工们始终坚持“以客户为中心”的服务理念，因为心中装着客户，才会为客户着想，才会有笑得自然、说得中听，做得开心。做为一家新成立的支行，只有让客户感受到我们的专业和热情，享受到宾至如归的感觉，才能够留住客户，才能够实现支行长期高效的发展。为了做好服务工作，支行对员工们提出以下要求：一是热情服务，时刻保持灿烂的微笑面对客户，让顾客一来到网点，就好像回到家一样的温馨，来到柜台，就好像见到友人一样的亲切。以此留住客户，和客户建立长期良好的关系。二是主动服务，客户一到网点，大堂经理就上前欢迎并引导客户，让客户有一种宾至如归的感觉。柜员叫号之后，都会主动迎接客户，请其入座，以对待贵宾的礼仪方式对待每一位客户。三是规范服务。女员工上淡妆，着正装，优雅大方，让客户来到_支行都有眼前一亮的感觉。同时坚持做到服务“四声”，即来有迎声、问有答声、访有回声、去有送声。
正因为她们的优质服务，_支行在省行开展的网点转型、服务检查、神秘人检查中，都获得了优异的成绩，并在服务会议中得到了上级表扬。
(六)履行社会责任，加强企业文化建设。
在做好业务发展的同时，支行还注重社会责任的履行，部分员工开始自发的履行一些自己力所能及的社会责任，涌现出了不少感人事迹。客户经理_x从2011年开始,先后资助了四名困难儿童，帮助他们完成学业，但她从未在工作当中提到她为失学儿童提供帮助的点滴，而是默默地付出，直到一次同妇联的业务往来中我们才知晓其这一善举，她的表现深深触动着我们这个集体的每一位成员。相信有了这份正能量，_支行必将承担起更多的社会责任，为社会做出更多的贡献，也相信在团队中有这种关爱之心，必将使这个集体越发的强大，这种“关爱精神“的聚集必将引领我们取得更辉煌的成绩。
20_年经过大家的共同努力，_支行被市妇联授予“巾帼文明示范岗”称号，接下来我们还将继续努力，争创更高级别的荣誉。
三、存在的问题和不足。
回顾这一年多的工作，在取得业绩的同时，也存在着一些问题，主要表现为以下几点：
1，员工培训力度不够，培训方式单一，培训效果较不理想。
2，柜员操作及业务技能有待进一步提高，岗位练功组织次数较少。
3、客户经理综合化程度有待提高，客户经理业务素质不全面，仅停留在传统的一些个金业务上，不能适应新业务的全面发展。
4，风险防控水平还需进一步提高，全员风险意识需要不断增强。
百货类公司的审计报告（模板15篇）篇八
尊敬的领导：
你好!感谢您抽出时间阅览我的辞职报告，为此我深感歉意!
经过我的深思熟虑，我决定辞去目前我在公司所担任的总监一职，我知道辞掉这份工作是我个人的损失，但不会对公司造成影响。非常感激您给予我机会让我在您的公司工作和学习，对我来说那是无形的财富。在您的公司工作半年了，跟您还有同事相处得很融洽也很愉快。但是最近我感觉到自己不适合做这份工作，同时也想给自己放放假出去旅游一下。
在未离开岗位之前，我一定会尽自己的职责，做好我份内的事。我衷心祝愿公司的业绩一路飙升，勇创佳绩，越走越顺!公司领导及各位同事工作顺利! 希望您特许批准我辞职，谢谢!
此致
敬礼!
辞职申请人：xx
尊敬的公司领导：
由于工作调动，现正式向公司提出调离原工作岗位。
舍不得，舍不得这里的`人，舍不得自己曾经的付出。每一次出差、每一次报价、每一次谈判、每一次争吵，在飞机上、在吉普车上、在会议室里、在工地上，所有这一切，都充斥着我的记忆，那么清晰，就像是在昨天。但时间的指针总是忠诚地一步一步往前走，昨天终究会结束。
在公司四年半的时间里，我收获了很多，除了朋友和知识，更重要的是，我体会到了成长的快乐。感谢命运，让我在最青春的年华里遇到了装备公司；感谢公司领导，你们的关注和欣赏让我一直充满自信，你们的指点和教诲让我在成长的路上少走了很多弯路；感谢公司的同事，和你们的沟通，轻松愉悦；感谢我自己，能够一直保持着一份纯净，真诚地付出，真诚地享受每一次收获。
鉴于目前的身体及生活状态，自认为不能够为公司创造更大的价值，现向公司提出辞职，望公司予以批准。
虽然我不能在这里继续“战斗”下去，但真心的希望，xx公司能够梦想成真，在世界的舞台上舞出属于自己的精彩。
申请人
百货类公司的审计报告（模板15篇）篇九
我们于200×年××月××日至××月××日对×××分公司进行了审计。×××分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及××管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按×××规定及本次审计意见进行处罚。
审计中发现的问题及审计意见。
一、×××分公司资金管理不规范。
审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承担责任。以后不准出现超三月的借款，不准出现业务理由以外的借款，职工辞职要清理，否则分公司经理、会计按4：6承担责任，并从借款之日起按月1%的利率计算利息并按借款额的20%处以罚金。
2.××金存在不能及时上缴公司账户的现象，如×××分公司200×年××月××日的××金××××元,截至200×年××月××日尚未上缴，时间长达近××个月。
审计意见：严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25%的处罚。
二、存货管理、库龄、结构存在不足。
1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。截至审计日借出存货××件，折算成金额××元，为库存金额的××%。
时间超三月的有××件，折算金额××元，其中超一年的有××件套，折算金额××元。而且有些业务员已离职，如××借货××件折算金额为××元，已于去年辞职。
审计意见：现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回;超一月及损坏的借货落实责任人按售价的7折收回现金，没有责任人的分公司经理(或原经理)、会计、保管人员按3：3：4的比例扣款。通过本次清理以后，以后借货理由要充分，分公司经理要审批，分公司会计随时监督，不准出现一个月以上借货，职工辞职要清理借货。否则分公司经理会计保管人员分别按零售价承担3：3：4的责任。
2、存货盘点账实不符严重。
存货盘点的目的在于查找错误指出问题，以便管理控制的改进与提高。根据重要性原则，考虑成本效益，本次审计差错的定义为：只要同种类成品，实盘与账面不符即为账实不符，核对中并不进行合并调整。具体的财务操作必须根据本次审计盘点情况另行仔细盘点，该合并的合并，该调整的进行调整。
(1)盘点对账具体情况。
按总数种类差错相抵后计算的差错率为××%。
账实核对不符情况:。
品种。
盘盈。
盘亏。
盈亏绝对值合计。
(2)我们通过调查了解、分析具体原因如下……。
3、按库龄分析。
根据最后一次进货测算，超3个月的库存，占全部库存的××%;超6个月的库存，占全部库存的××%;超1年的库存，占全部库存的××%。超龄库存不但每年耗费较大的资金成本，更重要的是已成为困扰资金周转的桎梏。
库龄种类明细：
品种合计。
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上。
分析原因……。
4、按存货结构周转情况分析，全部××存货去年同期销售××件，今年上半年的销量为××件，×××分公司库存××件，测算需××个月销完。
审计意见：在以上盘点的基础上，对现有库存进行库龄的统一排查，在查清库龄的基础上，完善财务软件或××系统对存货的实时监控，为公司库存管理、经营决策提供信息。同时为盘活库存，加强资金流转，节约财务费用，缓解公司资金紧张的压力，请公司决策层针对公司库存目前的库龄、销售前景预测情况，在消化调整库存结构的基础上，制定有效的清仓利库管理制度，并作为一个长期的策略贯彻下去。
三、费用合理性的难以界定。
费用单据报销不规范，如招待费有的未注明为何事招待何人;有的经办人、分公司审签人仅经理一人，审计无法界定是否合理合法。
审计意见……。
四、低值易耗品管理存在差距。
×××分公司，低值易耗品台账记录无规格型号、无产地、无购入日期或调入日期等，不详细、不及时、不全面、不规范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的随处乱方、有的损坏不及时修理，如有两张办公桌抽屉、门子损坏无修理，一台转椅损坏放在四楼迎门处。
百货类公司的审计报告（模板15篇）篇十
1．毕业实习是每个大学毕业生必须拥有的一段经历，通过实习使我慢慢感受到身份的转变，由一名学生转变为一个职场中的人士，增强了社会责任感。
2．有针对性地锻炼自己观察问题、分析问题和解决问题的水平，促动理论与实践的有机结合。增强和巩固理论知识，发现问题并使用所学知识分析问题和解决问题。
3．锻炼自己的工作水平、适合社会水平和自我管理的水平。培养脚踏实地、扎扎实实的工作作风，积极向上的工作态度，为毕业后顺利地走上工作岗位打下坚实的基础。
4．通过毕业实习接触并理解社会，提升社会交往水平，学习优秀员工的优秀品质和敬业精神，培养素质，明确自己的社会责任。
5．通过在实际的工作中检验掌握基本知识和基本理论的水准，并把所学知识灵活使用到实际的工作中，发现不中，寻找差别，有针对性地加以提升。
6．在实习期间积极主动了解未曾学习过或未曾涉及的领域及知识，为今后的深造、就业更有效地展开并打下一个良好的基础。
1．在20xx年11月25日我来到海南省民生百货商场有限公司人事部报到，首先办理了入职手续，接下来的一个月里学习了海航集团的企业文化、商务服务礼仪、服务英语、消防安全知识、服务人员从业规范、商业职业道德、信用卡知识与销售终端培训、商品进入与出库流程、顾客心理学等。
2．然后又分别到男装部和化妆钟表部实习。
3．20xx年1月中旬到新海航大厦里做服务保障工作一个星期左右。
4．2月在化妆钟表部和信息中心实习。
5．3月初在收支中心和超市部实习。
整个培训虽然简单，但整个流程下来还是很费心的，我也深深体会到工作和学习的不同，理论知识和实际操作是有很大的区别的。在销售方面，让我懂得销售员是需要具有高度的*和恒心，并且销售工作能提升我的交际水平，锻炼我的口才。销售的最重要的一点是面带微笑，无论在何处工作，微笑都是必须要注意的，因为微笑决定成败。
1．三个月的实习与学习，使我顺利通过了转正考试，并得到了领导的认可，成为一名名副其实的“海航人”。
2．实习单位把学院要求填写的各种表格已经填写好，并盖好公章。
3．我个人在学习水平上和工作方面也有了很大的提升！
通过在公司三个月的实习，我觉得销售这个行业是比较锻炼人的，而且是值得自己探索的职业。销售这份工作让我接触到比较复杂的人和事，感悟良多。这次实习也为即将踏入社会的我提供了可贵的经验。
在短暂的.实习过程中，我深深的感觉到自己所学知识的肤浅和在实际使用中的专业知识的匮乏。刚刚学习完海航集团的企业文化后，懂得了很多道理。经过发展，海航集团由一家单一的航空运输企业，转型为以航空旅游、现代物流、现代金融服务三大产业链条为支柱，涵盖“吃、住、行、游、购、娱”六大产业要素的现代服务业综合运营商，在构筑自身竞争优势的基础上，实现了产业价值链的有效延伸。很大的一部分成功因素取决于它精髓的文化，海航集团能把企业理念发展成一种文化，并且每一个海航人的身上都体现着这种文化，这就是在优胜劣汰的今天海航得以持续壮大的原因，这就是海航的魅力所在。
当我第一次到钟表专柜时，我发现，钟表知识博大精深，并不像我想象的那样普通，每款钟表都有太多太多的内容需要学习。首先，手表分为两大类：石英手表和机械手表，镜面的材料也不同有水晶的、蓝宝石的、有机玻璃的等等，表带有真皮、人造皮、精钢等等，需要销售人员具备那么多的商品知识和职业技能。同时我还学到了很多做人的道理，作为一个刚踏入社会的年轻人来说，什么都不懂，没有任何社会经验。需在老师和同事的协助下，才能融入一个新的环境，这对今后踏入新的工作岗位是非常有益的。除此以外，学会如何更好地与别人沟通，如何更好地去陈述自己的观点，如何说服别人认同自己的观点，在社会实践中也显得那么重要。相信这些宝贵的经验会成为我今后成功的最重要的基石。
这次实习也让我深刻了解到，在工作中和同事保持良好的关系是很重要的。做事首先要学做人，要明白做人的道理，如何与人相处是现代社会的做人的一个最基本的问题。发现学习和交流的重要性和必要性。
在新海航大厦里坐服务保障工作时，我深深感受到：团队的精神，团结就是力量！一根筷子容易折，十根筷子折持续，一份工作一个人需要十个小时完成，十个人只要一个小时就能够完成。虽然大厦里工作非常艰苦，工作量很大，但是我们大家齐心协力，共同奋斗，共同努力，不但完成了工作还加深了同事之间的友谊。
有了个基本理解以后学习起来就会更得心应手了。其实课本上学的知识都是最基本的知识，不管现实情况怎样变化，抓住了最基本的就能够以不变应万变。如今有很多学生实习时都觉得课堂上学的知识用不上，出现挫折感，可我觉得，要是没有书本知识作铺垫，又哪应付瞬息万变的社会呢？不同的是，书本上所学知识比较全面，而用于实际工作中来，只要能反映实际情况越简单越好，手续有时不需太复杂。
真正从课本中走到了现实中，从抽象的理论回到了多彩的实际生活，在学校总以为自己学的不错，一旦接触到实际，才发现自己的水平是远远没有达到工作的要求的，实际的工作远比想象中的要细致得多复杂得多，这时才真正领悟到“活到老学到老”的含义。实际的工作水平是书本上没有办法教授给我们的，必须要通过实际工作来积累与强化。实践是检验学校里的学习成果的的试金石。将所学知识转化为工作水平，这样才真正做到了学有所用。
在这些日子里，我觉得自己还有以下的不足之处：
1.思想上个人主义较强，随意性较大；
2.有时候办事不够干练；
3.工作主动性发挥的还是不够，对工作的预见性和创造性不够；
在学校的象牙塔里待了十几年，一下之间身份由学生变成了社会人，刚开始真的很难适合，所有的角色和职责都转变了，出来工作，不再有人告诉你，什么你该做什么不该做，也没有老师在旁教你错误如何改正，一旦犯了，就要去承担，这就是社会人的责任。但与此同时，我觉得纵然有再多的无奈，也要学着去适合去克服。
经过这次实习，我不但从中学到了很多课本上所没有提及的知识，更重要的是，这是我踏入社会的第一步。虽然只工作了近三个多月的时间，但是也让我看到了自己的很多不足，让我深知出身社会，还需要很多学校里学不到的水平，年少的我们，还应该更加努力，尽快学会在社会上独立，敢于参加与社会竞争，敢于承受社会压力，使自己能够在社会上快速成长。这段时间给了我一次成长的机会，让我受益匪浅。总的来说，作为一个快要毕业的大学生，无论是在今后的工作或是生活中，这次实习都将成为我人生中一笔重要的财富。以后的路还很长，要学的还很多，我希望能够走好每一步。
以上是我的实习工作总结。在我的实习期中，有开心也有难过的时候，有难忘的事情，也有碰到困难问题的时候，这个切我都一直努力地去克服，并尽自己的努力去做好！我相信，事在人为，有志者事竟成。而我在未来的人生和工作道路上了，我会更加努力用心的走下去！
感谢老师、感谢公司、感谢同事、感谢自己！
百货类公司的审计报告（模板15篇）篇十一
一、收入管理。
学校所有收入全额缴入学校基本帐户内，严格执行“收支两条线”规定。
学校所有收费项目和标准严格按照“一费制”执行，没有任何擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准的做法。
按规定规范使用财政部门统一印制的票据，开据票据规范。
代办费和服务性项目在收费中严格按照学生、家长自愿原则，保留原始回执。
二、支出管理。
学校严格执行国家规定的开支范围及标准。
各项支出按实列支，不虚列虚报，没有以白条作为报销凭证。
学校购置教学仪器设备、办公用品及图书资料等，只要符合政府采购条件的，全部实施政府采购。
不符合政府采购条件的，也能做到货比三家，坚持到正规商户实施采购。
学校所有支出实行校长负责制，校长统一审批。
重大经费开支项目，严格执行《凉州区学校大项开支申报审批制度》，由校领导班子集体讨论决定。
每月定期通过校务公开栏向全体教工公布学校重大事项和经费使用情况。
学校理财小组人员之间权责明确，相互分离、相互制约、相互监督。
三、加强资产管理。
学校重视财产管理工作，建立健全内部管理制度。
每学期末组织开展资产清查工作，确保帐帐相符、帐卡相符、帐实相符，保障国有资产的安全。
学校的国有资产报废、报损等，经过学校集体研究决定，按规定程序审批入帐。
学校没有从事任何风险性投资活动，避免国有资产的损失。
今后，学校还将调整充实财产管理人员，使学校财产管理工作更上一个台阶。
百货类公司的审计报告（模板15篇）篇十二
资本性支出的授权xxx先生：
在审计贵单位资本性项目的过程中，我们发现目前所发生的资本性支出没有取得所要求的证明性批准依据。在25个资本性项目中，我们抽取了3个进行检查，累计支出金额为$1.4mm，在档案资料中，均没有发现取得到批准的文件。
造成这种不良状况的原因是：最近改组重建的会计部门还没有在项目建设之前授权专门的人员负责批准；另外，在办理采购之前；对采购定单的复核、批准还没有建立相应的程序。
为了确保按照企业管理当局的意图对资本性支出业务进行有效的控制，我们建议贵单位应该授权专门人员负责采购业务的批准；另外，在实施采购之前，采购定单应该与经过批准的文件进行核对验证。
我们希望在9月25日之前，收到您的答复。
xxxx年xx月xx日。
百货类公司的审计报告（模板15篇）篇十三
abc公司：
我们审计了后附的abc公司(以下简称abc公司)财务报表，包括200年月日的资产负债表、200年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是abc公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
我们的`责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，abc公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了abc公司200年12月31日的财务状况以及200年度的经营成果和现金流量。
百货类公司的审计报告（模板15篇）篇十四
时间飞逝，3个多月的实习时间就这么过去了，我在实习过程中尽量把他做到完美，人生就是经历着风风雨雨，在风雨中倒下去，然后站起来的时候，那时的彩虹最美丽！人生的每一步旅途中，总有着一道无形的栏杆，每一次跨越需要很多的勇气，也不是每一次跨越都能够成功，失败是不可避免的，主要的是要敢于承认失败，面对失败，努力去做，解决它，有这个决心，我想人生会成功的，至少可以无憾！
实习是学生进入社会的基石，只有通过实习，我们才能更加深入得接触社会，了解社会所需的人才和对我们毕业生的要求。
一、实习目的
对于现代企业来说，会计工作是一项重要的管理制度，是要为实现企业的经营目标服务。实习是每一个学生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会，让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,也打开了视野，增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础。而会计是指对具体事物进行计算、记录、收集他们的有关数据资料，通过加工处理转换为用户决策有用的财务信息。会计作为一门应用性的学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。
二、实习背景
1、实习时间:2011年12月26日~2011年4月10日
2、实习地点:浙江省台州市黄岩有限公司
3、实习岗位：会计部职员，负责现金、支票、发票的保管工作，对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金。
4、实习单位简要介绍： 中心商城成立于1999年9月，录属平顶山市双丰房地产开发有限责任公司，位于市中兴路与和平路的交叉口，居于平顶山市商业中心的繁华地段。商城面积12000平方米，经营日化、百货、家电、黄金、服装、针织、鞋帽等众多国际国内知名品牌，集休闲、购物、娱乐为一体，力求以多方位、多层次的服务满足社会不同阶层的消费需求。以其优越的位置、良好的环境、完善的服务、严格的管理、优质的商品、公正的价格，赢得了广大消费者的青睐，迅速成为鹰城一个商业亮点，成为市区客流量最大的商城。
中心商城整体建筑设计新颖，内部装饰豪华典雅，布局合理，照明、排风设施完善，光线充足，先进的中央空调系统，使商城内四季如春。自动防火喷淋系统和保安监控系统，解除了顾客的后顾之忧，保安人员24小时轮流值班，确保商城的治安秩序。清洁工营业时间巡回打扫卫生，做到各自负责区域的“三无三净”，全力为顾客营造出一个安全、便利、清洁、舒适的购物环境。
中心商城自开业以来，始终秉承 “立足现实，造福一方”的原则，以“更高、更快、更好”为奋斗目标，将营造良好的购物环境做为竞争取胜的重要途径，多措并举，在不断完善硬件设施的同时，抓好“软”环境建设，努力营造商城购物、休闲氛围，为鹰城父老乡亲创造了一个良好的购物、休闲、娱乐的场所。中心商城还注重采取多种形式营造文化氛围，文化娱乐活动异彩纷呈，既树立了良好的企业形象，又丰富了市民的业余文化生活。开业以来，举办了二十余场大型文艺活动和近百个小型文艺演出，吸引了广大群众的驻足观看，让鹰城市民大饱眼福。
中心商城在经营中坚持使用文明用语，微笑待客，确保商品质量，杜绝假冒伪劣商品。商城成立了专门的检查小组，不定期抽查，奖优罚劣，极大地调动了商户为顾客服务的积极性和主动性。
三、实习内容（实习过程）
此次在中心商城实习，我是会计部职员，负责现金、支票、发票的保管工作，对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金。现实中，我在公司的主要岗位是一些帐务的核查，因此主要实习科目应收应付帐款的核算，也涉及一些其他对外投资科目。
首先我在在老师的入门式的讲解下完成了50道分录。接下来，就是登记帐簿了，开始的50道分录只是我们学校的小题目，那么这一阶段顿时让我傻了眼，不是自己不会，而是那些烦琐的工作，实在让人着急。要根据凭证一笔一笔登记不同的帐簿，练习做会计凭证，根据会计凭证登总帐，明细帐，科目汇总表，现金出纳日记帐，银行存款（借款）日记帐，总帐余额试算表，资产负债表，利润表。这些什么总帐、明细分类帐、三栏式等等一系列帐，真是着急。看着这么一厚搭凭证，苦的还在后边，尤其在写数字时，写错一个，就要整张纸作废，于是我先用铅笔填写，这样可以用橡皮擦掉。这不仅是考验我们的耐心，更是需要我们的细心。另外，做这些帐，首先要分清哪些业务该登那些帐簿，稍微疏忽，一帐帐页就报废了，不仅浪费纸张，还浪费我的感情和精力。还有，最后结帐时要一笔一笔计算每个类型的结果，一大堆数字加加减减，虽然有计算机，但是还是要放点脑子进去的，不然一点的差错到最后合算的时候，真是做的头大！刚开始我们做这个的时候,我都比较盲目,只是负责人说了一下,我们就开始进行编了在这个过程之种我们吃了许多的苦,有时候下班后的三四小时我们还在加班,可最后做出的作品还是不正确,后来在老师傅的教导之下，顺着他的思路走，不看不知道，一看吓了我一大跳，原来一开始一点点的错误，就让我在后面的总结的时候出了错也找不出来。
后来，编制会计报表就简单了许多，由于前期大量的工作，后期只要根据帐簿将会计报表一一编制就行了，当然还是离不开我们的细心。最后的任务就是将会计的帐页分类装订，凭证等一系列材料整理归类，基本任务就初步完成了！在这个过程中，我们了解到在组织各会计专业课程的实训中,不仅需要有所侧重,而且需要相互衔接,基础的和重要的实训内容适当重复,其中基础会计学的实训是基本和关键。完成原始凭证的简单分析和审核,记账凭证的编制,账簿的登记和报表的简单认识,使我们对会计实务的基本流程形成一个较系统的框架。实训内容在此基础上组织编制,财务会计的实训内容突出会计核算方法的应用和会计报表的编制,成本会计则突出成本计算方法的训练,我们根据课程的教学目的组织会计实训,使会计实训在会计理论知识衔接深入的同时得到有机衔接,循序渐进地进行模拟实训。
在实习中，我参加了该企业月末的财务核算，认真学习了正当而标准的会计程序，真正从课本中走到了现实中，从抽象的理论回到了多彩的实际生活，细致的了解了财务会计的全过程及会计核算的各环节，认真观摩一些会计的整个审计、核算过程，并掌握了一些会计事务的适用及适用范围。跟随财务人员，核实会计事实。真正了解和熟悉了我国的公诉程序及法庭的作用和职能，同时还配合公司财务人员做好帐本的调查笔录和日记帐笔录，做好帐簿的装订归档工作。经过实习，我从客观上对自己在学校里所学的知识有了感性的认识，使自己更加充分大学解了理论与实际的关系。
我这次实习所涉及的内容，主要是会计业务，其他一般了解的有购货业务、票据业务、贷款业务。会计业务对公业务的会计部门的核算主要分为三个步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过大学验印，或者是手工核对；再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金（出纳与收款人口头对帐后）。我在师傅的指导下为该公司的一个子公司——黄岩柔桥分公司开了账，并录入了2月份的现金收付款凭证及转帐凭证。在凭证的录入过程中，我发现平时认为很简单的会计处理，在现实的处理重要琐碎的多。其中涉及了工资发放(其原始凭证中必须有考勤表)与工资分配的`处理。对工资的处理，比想象中要复杂得多。要根据工资项目表，要把项目表中各明细项目归集到工资与奖金下，根据项目表计算填列工资汇总表，经领导审批签字后方可入账。
从道德素质讲，会计工作的特殊性使其可接触到大量的共有财产，所以作为会计人员一定要把握好自己办事的尺度，首先自己要做到安分守己，其次对于他人的威胁，诱-惑，和指使要做到坚决不从。朱镕基同志曾经讲过“不做假账”。这四个字代表了他对整个会计界提出的要求和寄予的希望。如何挽救道德的缺失，将个人素质提高到一个新的层面上来，是我们每一个会计人员都要努力思考的问题。只有会计人员自身的道德素质提高，才能够走好职业生涯的每一步，只有会计人员全体道德素质提高，会计行业才能够得到更深的发展，市场经济的优势才能够发挥得更好。
四、实习感想
我们是国际金融专业出来的，对于会计我们也在以前的课程中有所了解，什么基础会计之类的，我总以为自己的会计理论知识扎实较强，正如所有工作一样，掌握了规律，照芦葫画瓢准没错，那么，当一名出色的会计人员，应该没问题了。经过三个月的实习时间，现在才发现会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。离开操作和实践，其它一切都为零！会计就是做账。
其次，就是会计的连通性、逻辑性和规范性。每一笔业务的发生，都要根据其原始凭证，一一登记入记账凭证、明细账、日记账、三栏式账、多栏式账、总账等等可能连通起来的账户。这为其一。会计的每一笔账务都有依有据，而且是逐一按时间顺序登记下来的，极具逻辑性，这为其二。在会计的实践中，漏账、错账的更正，都不允许随意添改，不容弄虚作假。每一个程序、步骤都得以会计制度为前提、为基础。体现了会计的规范性，这为其三。
在登账的方法上，我们首先要根据业务的发生，取得原始凭证，将其登记记帐凭证。然后，根据记帐凭证，登记其明细账。期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最后才把它登记入总账。结转其成本后，根据总账合计，填制资产负债表、利润表、损益表等等年度报表。这就是会计操作的一般顺序和基本流程。
会计本来就是烦琐的工作。在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，这只会导致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。梁启超说过：凡职业都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然会发生。因此，做账切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。做任何事都一样，需要有恒心、细心和毅力，那才会到达成功的彼岸！
社会实践对我们即将毕业的大学生就业有着很大的促进作用，是大学生成功就业的前提和基础。实习能拓展我们的综合素质，培养“适应型”人才。实习工作是大学生拓展自身素质的主要载体之一，我们可以通过实践磨练意志、发展个性、锻炼能力，勇于承担社会责任，拓展自身的综合素质，成为“学历、素质、技能”一体化的“适应型”人才。实习使我们增加社会阅历，积累工作经验，而社会阅历和工作经验是职业场中的决定因素，但这些因素是校园里学不到的，只有参加社会实践活动，才能缩短毕业后适应社会的时间，在社会实践中日积月累，把体验融入自己的知识，通过实践的检验，最终升华为自身的阅历和经验。 实习还能培养我们大学生的创业能力，树立正确的创业观，要知道现在大学生创业已成为高等教育的重要组成部分，“求职不如创业”正成为高校的就业指导方针。通过创业实践，才能使学生勇于创业、乐于创业，既能体验创业的艰辛、失败的痛苦和成功的喜悦，又能健全创业品质，坚定创业信念。实习还帮助大学生树立市场意识，端正就业态度，我们在通过社会实践才能认知社会中的优胜劣汰，培养竞争意识，才能在实践中了解用人单位的需求和要求，在大学期间努力地培养自己的综合素质，端正就业态度，避免好高骛远、不切实际，真正做到量能定位和量力就业。社会实践能帮助大学生树立正确的立业观，适应市场，顺利就业。通过社会实践，大学生能提前了解社会、认知自我、准确定位，树立正确的立业观和择业观，在就业过程中适应就业市场的要求，在短时间内找到适合自己的岗位，迈出走向社会的第一步。
总之，在校的我们只有积极参加社会实践，才能不断充实和完善自身知识结构，培养自我教育、自我管理和自我发展的能力，锻炼适应能力和社交能力，从而积累社会阅历和工作经验，走出成功就业的第一步，为国家和社会作出应有的贡献。在这次会计实习中，我可谓受益非浅。仅仅的一个月实习，我将受益终生。
五．对单位的分析和建议
黄岩百货有限公司本着“调整经营策略，适应市场需求，扩大销售网点，做大做强企业”的原则，随着经营策略的改变，商品销售量的不断增加，原有的场地也难以适应变化了的新形势。为了扩大销售，提高效益，把企业做大做强，该公司在充分调查的基础上，主动出击，积极参与周边黄岩大厦一楼卖场竞拍租用，开办了“黄岩百货鞋包服饰城”。另方面，该公司积极做好扩大销售额的文章，紧紧抓住各种节假日和双休日等时机，大搞一系列促销活动。他们根据不同季节，不同的商品举办各种商品展示会，吸引了广大顾客。例如他们以公司成立5周年大庆为主题进行营销策划，积极争取厂商、供应商的支持，充分发挥本土地利人和的优势，店庆3天，销售额再创历史新高。通过各种商品展示会、演示会、促销会等活动，既扩大了商品销售，展示了企业风采，又提高了企业的知名度。
会计实务工作的改革思考，会计管理作为国民经济管理中的一个重要组成部分，其在社会经济发展中的作用将越来越大。随着知识经济时代的来临、管理方式的变化，会计工作的重点应日益从信息加工演化为对知识、信息的分析、判断和运用上来，会计实务工作方面的改革势在必行。
对本单位，我在实习过程中也发现了一些问题，并作出如下建议：
1、要不断更新会计知识体系。在知识经济时代，企业组织结构将出现较大的变革；按工作成果取酬的弹性工作制将成为普遍的工时制度；企业越来越重视人力资源和人力投资，员工也希望将自己的智慧财产投资于企业；企业的更多精力将放在新产品的研究上。另外，经济各部门之间的联系更为紧密，经济运行的“触角”也延伸向经济部门以外的其他领域，如政治、文化、环境等等，近年来出现的绿色会计、行为会计等就是这种趋势的端倪。因此会计实务工作者应适应社会变革，不断增长和更新知识，而我们单位存在的会计体系却是老一代的产物，没有新鲜血液的输送。
2、 要不断普及与深入信息技术的应用。在知识经济时代，财务信息的收集、分析和处理，资本的筹集、调度和投入，产品的设计、加工和制造等关键性的过程，都必须依靠健全的信息技术才能顺利进行，随着经济信息化的出现，使得国际互联网，企业内部网成为会计人员的常用工具，手工处理方式已经到了非变革不可的时候。信息技术在会计中应用的不断普及与深入，及其本身技术、知识更新的不断加快，必将进一步加大对会计职业发展和会计人员知识结构的要求。
3、不断加强会计人员的素质。会计人员从事的职业有很大的特殊性，有些公司存在着会计的“灰色地带”或者“打擦边球”的情况，而这种情况在法律的情况下是不被允许执行的。所以加强会计人员的素质刻不容缓。出纳看似简单的工作若不细心还是不能胜任的。出纳的工作不难，但有些步骤是必须要遵守的，有时出纳为了省事就省略几步，在工作中这也是很常见的，看是否会影响责任分担以及业务处理是否顺利，若无影响的话，那样做还能提高效率的，若有影响，则需按部就班的一步步操作。跟随会计实习，需要提出一点，公司员工也代表公司的形象，以人为本，在做好自己的本职工作外还要处理好同事间的关系，营造一个紧张而温馨的工作环境，工作起来才会比较愉快，效率才会有所提高。还要给实习生以及外界人员留一个好印象，对公司的顺利发展应该会很有利的。
六、实结
实习是学生大学学习完成全部课程后的最重要的实践环节。通过毕业实习是学生更直接接触企业，进一步了解企业实际，全面深刻地认识企业会计的实际运营过程，熟悉和掌握市场经济条件下企业的会计运营规律，特别是企业市场营销工作的基本规律；了解企业运营、活动过程中存在的问题和改革的难点问题，并通过撰写实习报告，使学生学会综合应用所学知识，提高分析和解决企业市场营销问题的能力，并为撰写毕业报告做好准备。
在三个月多的实习时间里，我在中心商城实习，了解和研究了企业主要的一些基本会计情况和问题。本次实习是我大学生活重要的里程碑，其收获和意义可见一斑。
其次，本次实习开阔了我的视野，使我对现在的企业会计，工作生活有所了解，我对会计分录、记帐、会计报表的应用也有了进一步的掌握；不仅培养了我的实际动手能力，增加了实际的操作经验，缩短了抽象的课本知识与实际工作的距离，对实际的财务工作的有了一个新的开始；同时也让我认识到了传统手工会计和会计电算化的有共同之处和不同之处； 此外，我还结交了许多朋友、师兄，我们在一起相互交流，相互促进。因为我知道只有和他们深入接触你才会更加了解会计工作的实质、经验、方法。为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础。
在这次在黄岩百货有限公司社会实践中，我明白了很多事情，也改掉了很多毛病。我知道挣钱的不容易，工作的辛苦，与社会的复杂多变，毕竟学校太单纯了。为了适应社会，我们要不断的学习，不断的提高自己，在实践中锻炼自己，使自己在激烈的竞争中立于不败之地！
百货类公司的审计报告（模板15篇）篇十五
实习生：
实习时间：xx年7月11日—xx年8月9日。
实习单位：xx省xx百货有限公司总部企划部。
二、体会工作与在校学习的差别，对职场形成初步的了解，使自己具备在某一领域工作的基本技能和素质，为毕业后的就职奠定基础，努力做一个高技能、高素质的专业人才。
了解该公司以及连锁百货行业的基本情况；了解和学习该公司的规章制度、经营管理、企业文化等；熟悉企划部的职能、职责、工作流程等，并实行具体实践工作：
2、派发关于湘潭市服装、鞋类市场现状的调查问卷，并整理调研材料和撰写调查报告；
3、学习卖场的设计与布局、货柜设置和货品摆放的知识和技能；
4、参与并圆满完成了该公司关于建军节、中国男子节、七夕情人节和升学开学前夕等特殊消费时期的促销活动的企划方案和投入实施工作。
5、独立完成了关于该公司湘潭分店皮鞋货柜货架设置的改良方案；
6、调查当前湘潭有哪些宣传形式；
7、参与关于该公司各部门及各分店管理人员工作情况调查表的设计与制作。
今年暑假，我在湖南省康星连锁百货有限公司总部企划部实行了为期一个月实习工作。实习期间，我在企划部谭曾平经理和刘芊文主管的热心指导下，积极参与企划部日常工作，注意把书本上学到的理论知识对照实际工作，在实际工作中加深对理论知识的理解和对专业技能的掌握，用实践验证所学的理论知识，用实践强化所学的专业技能。实习期虽然比较短暂，但我全身心全方位地体验了紧张而有序、新奇而富有压力、学习与实践同步、机遇与挑战兼备的8小时工作制的上班族生活，很大水准地丰富了工作经验，增加了生活阅历，增长了见闻见识，锻炼和提升了各方面水平和素质。
以下就是我的实习体验与心得：
在企划部实习的最初三天，谭经理交待给我的第一个任务是搜集、整理和了解该公司以及连锁百货行业的情况，能够采用任何合情合理合法的方式和途径去获取信息资料，并对已了解的情况撰写相关的书面报告。在前两天半时间里，我查阅了公司各部门各方面的资料文档，向各部门和湘潭分店主管部门相关管理人员讨教与咨询，亲临湘潭分店卖场实行观摩与调查，与卖场内的课长、导购、收银员、保安等工作人员实行比较深层的交流，上网查询和搜集相关信息资料，通过这种方式和途径获取到了比较充分的关于该公司以及连锁百货行业情况的信息资料，最后花半天时间完成了书面报告。
光这三天的经历就令我大开眼界、长进很多：我学会了怎样探索、开发和利用一切能够利用的资源和途径去更可靠更完备地获得想要了解和得到的信息；锻炼了自己的口才和交际水平，特别是与自己的工作、利益密切相关的同事、上级领导或其他人交流和沟通的艺术和技巧；更好地领悟到了怎样使用自己的专业知识、商业头脑去客观冷静地审查、分析、判断商业性问题；比较全面地了解了该公司以及连锁百货行业的基本情况；等等。
我将书面报告提交给谭经理看了之后，他对这三天来我的积极认真工作和书面报告内容表示赞许，也指出了我的书面报告中存有的不足：没有很好地掌握到理论知识与实际情况、实践工作之间的差别，没有更好地将理论知识和实际情况、实践工作紧密结合。在谭经理的指导和鼓舞下，我信心百倍地表示我一定在最短时间内改正这个缺点。
为了研究湘潭市服装、鞋类零售市场的格局及消费者对于服饰消费的特点，了解各主要竞争对手的基本情况和竞争实力水平，分析与了解该公司在服装、鞋类市场的优势、劣势、机会和威胁，所以我接下来的工作任务就是参与派发关于湘潭市服装、鞋类市场现状的调查问卷，并整理调研结果和撰写调查报告。
从xx年7月14日下午至于16日上午，我与其他三位调研人员（也是从湘大招聘去的实习生）分别在湘潭市雨湖路、车站路、基建营、建设路口步步高购物广场地段，针对16～65岁的过往行人和街道铺面里的店主、员工、顾客，采用随机的当场征求调查对象填写市场调查问卷的方式实行了市场调查，总共完成了220份市场调查表，市场调查表有效量为206份，有效率为93.6%。我还作为消费者特意去湘潭市服装、鞋类零售市场的各主要商家的卖场实行了观摩与调查。于17日上午圆满完成了整理调研结果、分析与统计数据和撰写调查报告的工作。
调查问卷是从消费者的性别构成、年龄构成、职业构成、对湘潭市服装与鞋类商品供应是否丰富的看法、对湘潭市服装与鞋类商品供应是否丰富的`看法、选购服装、鞋类的主要依据、跟上穿着时尚的主要依据、购买服装与鞋类通常首选哪一家及其原因等8个方面，来探求和咨询湘潭市服装、鞋类零售市场与消费者的需求现状的。我根据此次调查的有效统计结果，对比湘潭市服装、鞋类零售市场的主要商家的基本情况，结合消费市场的现状与消费者消费服饰的特点和对市场、商家的期望值，撰写了调查报告来综合分析该公司在湘潭市的优势与劣势、机会与威胁。
谭经理看了我的调查报告后，表扬我的报告写得不错，有一定的专业素质和水准，称赞我进步很快，已比较好地掌握到了理论知识与实际情况、实践工作之间的差别，能够比较好地将理论知识和实际情况、实践工作紧密结合，并鼓励我继续努力，早日完成由学生到职场职业人的转型。当天，谭经理还亲自教我们实习生关于卖场的设计与布局、货柜设置和货品摆放的专业知识和技能。而且我又通过自己自学和请教经理、主管，已基本熟悉了此方面的知识和技能。后来我发现湘潭分店皮鞋货架设置与皮鞋陈列存有一定问题，对皮鞋的销售情况造成了一定的影响，于是我独立做出了《湘潭分店皮鞋货架设置与陈列改良方案》并提交给了谭经理。
紧接着，17日下午，我立即投入到了下一个任务中，即参与该公司关于建军节、中国男子节、七夕情人节和升学开学前夕等特殊消费时期的促销活动的企划方案和投入实施工作。
策划是我比较善长的一项技能，虽然电子商务专业开设的关于策划方面的课程比较少，但因为我对策划工作比较感兴趣，所有我看了很多关于策划方面的专业书籍，并且大一、大二时曾在我们学校的两大社团，——湘潭大学国际经贸管理学会和湘潭大学雷锋公司各自的策划部任过职，多次参与策划过社团的活动，所以对策划工作已有了一定的功底了。
但策划这些促销方案时我遇到的难题还是很多，因为商业策划与社团活动策划无论在性质还是在内容上都是有比较大的差异的。幸运的是我在谭经理和刘主管的指导下，凭借我对策划工作的浓厚兴趣和已具备的功底，很快地战胜了一个个难题。建军节的促销方案采用了我的部分想法和创意，并且8月31日和9月1日这两天我还协助湘潭分店展开了促销方案的具体实施工作，亲眼目睹了促销活动取得了比较满意的经济和社会效益。到了关于中国男子节、七夕情人节和升学开学前夕的促销方案就是以我作的方案为主，经刘主管稍微修改和经理审批后，就下达到各分店交由他们具体实施了。
经过了这些工作我已做到谭经理所说的“很好地掌握到理论知识与实际情况、实践工作之间的差别，更好地将理论知识和实际情况、实践工作紧密结合”了，基本上适合和达到了职场的各项条件和要求，基本完成了由学生到职场职业人的转型。
完成这些策划工作之后接踵而来的任务就是调查当前湘潭有哪些宣传形式，参与关于该公司各部门及各分店管理人员工作情况调查表的设计与制作。这些工作都实行得很顺利，我已经能够得心应手地圆满完成任务了。
经过了这为期一个月的实习，我做到了将本专业所学的市场营销与市场推广、企业运营策划与设计、企业战略规划与管理等专业知识和技能投入到具体实践工作中，增加了生活阅历，增长了见闻见识，获得了比较丰富的实际工作经验和如果处理好职场人际关系等职场的其它方面的技巧、水平、素质与经验，全方位地锻炼与提升了工作水平、学习水平、工作经验、专业知识和专业技能等各方面水平及素质，尤其很好地学习、掌握了企划（特别是百货行业的企划）方面的实践知识和技能，并且我对企划方面的工作产生了更加浓厚的兴趣。
这些必然会使我在以后的职场工作和社会活动中受益匪浅，为我毕业后的就职奠定了比较深厚的基础。