结算资金管理制度（精选14篇）

规章制度的修订和更新需要根据实际情况进行，随着时代的变迁进行适当的调整。安全生产规章制度是每个企业都必须严格遵守的，下面是一份范文，大家一起来看看吧。

结算资金管理制度（精选14篇）篇一

1.目的：为加强结算资金管理，增进资金运用效益，特制定本办法。

2.适用范围：本规定适用于公司及分子公司。

3.原则。

3.1结算资金是指在生产经营活动中发生的应收款项和应付款项。

3.2财务部负责公司应收帐款、应收票据、预付帐款、其他应收款和应付款项等会计业务的核算和管理，相关业务部门负责核对、催收等配合工作。

3.3公司各级财务机构和财务人员，必须按会计制度正确、及时处理应收应付往来业务，做到债权债务关系明确、反映清楚。记帐人员要定期或不定期对所管理的债权债务帐户进行清理核对，对处理有误的业务凭据要进行帐务调整。

4.应收帐款。

4.1应收帐款按交易发生时的债权金额入帐。并以购货单位为对象设置三级明细帐，以有关责任公司或个人为对象设置二级明细帐，及时登记帐簿，准确无误地反映其形成、回收及增减变化情况。

4.3月终由财务部结算出欠款单位明细与铺底指标相核对，检查是否超额发货，货款回笼是否正常等。每一季度末财务部向商务部提供所有单位的欠款情况，由其进行全面催收。对帐龄较长、购货单位有破产、重组迹象等不正常情况的要立即落实催收措施，落实有关公司和有关人员责任，促使尽快收回。

4.4年度终了财务部对应收帐款余额列出分户清单并作出询证函交商务部负责人。由商务部发出询证函，对债权进行询证，并在1个月内由商务部完整收回询证函回执交财务部核对，并装订归档。

4.5年度终了财务部按年度末应收帐款余额进行帐龄分析，按公司规定标准清理计提坏帐准备金。计入管理费用。并于每年年终根据应收帐款清理情况，对已确认无法收回的应收帐款，由责任单位按公司有关规定提交申请报损的书面报告，备齐有关单证并上报公司批准，列作坏帐损失。

5.应收票据。

5.1应收票据指公司采用商业汇票结算方式时，因销售产品而产生的以票据形式所拥有的债权。商业汇票包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，考虑资金的安全性，一般情况下只能收取银行承兑汇票，不接收商业承兑汇票。

5.2因销售产品等收到的商业汇票，交财务部进行会计处理，应收票据按面值入帐。应收票据贴现实得款项与其面值的差额，计入财务费用。

5.3应收票据由出纳员保管。应收票据到期收回或提前贴现，背书转让等与此相关的会计业务由管理“应收票据”科目的财务人员协助出纳及时办理。

5.4负责“应收票据”科目的财务人员应设置“应收票据备查簿”，还应登记每一笔应收票据的种类、票号和出票日期，票面金额，交易合同号和付款人、承兑人、最后一个背书人的姓名或单位名称，到期日和利率，贴现日期、贴现率、和贴现净额，以及收款日期和收回金额，承兑汇票移交人，承兑汇票的签收人等资料。应收票据到期结清票据后，在备查簿内逐笔注销。

6.其他应收款的管理。

6.1其他应收款指公司发生的除应收票据、应收帐款、预付帐款等以外的其它各种应收、暂付款项。

6.2公司设置“其他应收款”科目进行总分类核算，并按其项目的不同债权人设户，进行明细核算。月末结出各明细帐户余额，并与总分类帐核对，作到帐帐相符。

6.3财务部负责其他应收款的管理的人员，定期（一年不少于一次）与债务人核实债权情况，并发出询证函。敦促各债务人及时交回款项。非经营性如赔款、存储保证金、各种垫付款等，在“摘要栏”注明经办人（清算人）以便落实责任，追回款项。对市场借支每季度末向商务部提供欠款余额清单，年末结算市场经费时要清收扣回借支款。市场经费借支要敦促商务部及时清帐。

6.4.4因公出差人员借支的差旅费，出差返回后三日内必须报销清帐。

6.5年度终了，负责其他应收款的管理的人员要对其他应收款进行全面清理，编制帐龄排队表，按公司规定清算坏帐准备。对已确认无法收回的款项列出清单，提供相关证据和责任人的书面说明，报请公司批准后列作坏帐处理。

7.1应付票据指公司采用商业汇票结算方式，因购货或接受劳务时开出的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。

7.2应付票据的业务必须以具有真实的商品购销业务并签订经济合同为前提，不符合这一前提条件的业务不得使用这种结算方式。

7.3公司办理应付票据的业务公司必须考察供货单位的履约能力，防止向无履约能力的“皮包公司”签发商业汇票。

7.4公司办理应付票据的业务公司必须考证供货单位不同付款方式的价格差异，以便确定是否采用票据结算方式或确定票据签发的时间长短。

8.附则：

8.1本制度由公司财务部负责解释。

8.2本制度施行后，凡既有的类似。

或与之相抵触的规定即行废止。

8.3本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。

结算资金管理制度（精选14篇）篇二

1.目的：为规范公司货币资金管理，特制定本办法。

2.适用范围：本规定适用于公司及各分子公司。分子公司应在本规定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。

货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。

3.1财务部的管理权限。

3.1.4财务部有权拒绝支付计划外资金。特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付。

3.2各职能部门的管理权限。

3.2.6信息部负责公司信息及网站建设维护支出指标，按公司计划有效控制支出总额；

3.2.7市场部负责市场研发支出指标，按公司计划有效控制市场研发支出总额；

3.2.8证券部负责公司信息披露费用支出指标，按公司计划有效控制支出总额；

3.2.9、人力资源部负责公司员工工资及工资性补贴支出指标，及员工基本保险、员工贺仪与奠仪以及员工生日等福利支出指标，按公司计划有效控制。

3.3货币资金收支信息反馈。

3.3.4财务部应及时掌握货币资金收支信息，有权参加产品销售会议，物资订货会议以及重大合同协议的签署，随时掌握货币资金收支动态。

4.1现金使用范围包括：

4.1.1支付职工工资、津贴、奖金；

4.1.2支付个人劳务报酬，包括讲课费、稿费、咨询费及其他各项劳务报酬；

4.1.3根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

4.1.4支付各种劳动保护费、福利费用以及国家规定的对个人的其它支出；

4.1.5向不用银行结算的个人或单位收购农副产品和其它物资的价款；

4.1.6出差人员必须随身携带的差旅费；

4.1.7结算起点以下的零星支出；

4.1.8人民银行规定的需要支付现金的其它支出。

4.2现金库存限额。根据的远近和交通便利与否等具体情况，依据三至五天的正常开支的需要量，由银行核定库存限额。现金库存限额一经核定，必须严格遵守。超过库存限额的现金，必须立即送存开户银行。需大额支付现金时，提前与开户行联系，取款当日将现金支付完毕。

4.3财务部设立订本式“现金日记帐”，由出纳人员按日登记；同时由其他专职人员将有关业务录入电脑记帐。月末“现金日记帐”余额应与电脑记录的“现金总帐”余额和库存现金数额相符，做到帐帐、帐实相符。

4.4出纳人员工作职责。

4.4.6在实现电算化条件下，现金日记帐与总帐的核对，收支凭证与帐簿的核对，帐存与实存的核对，仍由出纳人员负责。

4.5现金内部控制。

4.5.3审核人员要定期或不定期对库存现金进行抽查、核实，确保现金帐帐相符、帐实相符。

5.银行存款管理。

5.1严格执行《银行帐户管理办法》和《银行结算制度》，保证银行结算业务的正常进行。根据工作需要，在银行开立（人民币）基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户。但只能在银行开立一个基本存款帐户，不得在多家银行机构开立基本存款帐户。开立基本存款帐户必须凭人民银行核发的开户许可证办理。其余存款帐户的开立，也必须按照银行帐户管理办法规定进行。

5.2子公司的基本账户一般交公司财务部内部银行管理，经公司财务部同意，可以在工作就近地开设一个一般存款账户，以办理资金支付业务。特殊情况需使用基本账户的，需经公司总经理同意。

5.3在银行开立的存款帐户，只能办理本身的业务活动，不得出租和转让帐户。

5.4按照《银行结算制度》规定，正确运用银行结算方式。目前采用的结算方式一般有：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票结算、汇兑结算等。

5.5银行存款内部控制。

5.5.4财务部内部银行一般不得签发空白支票，不准签发远期或空头支票；

5.5.7银行存款日记帐、银行对帐单、银行存款余额调节表、凭证及帐目要妥善保管，按时归档，不得丢失或毁损。

6.1其他货币资金是指除现金、银行存款以外的其他货币资金。其种类有外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和保函押金等。

6.2其他货币资金必须分类建立明细帐，以反映其他货币资金的增加、减少、结存情况。其使用情况应经常进行清理。

6.3信用卡的开设，实行主要负责人“一支笔”审批制度。持卡人要正确使用信用卡，不得违约和透支。如有违反由此而产生的一切经济责任，由持卡人负责。财务部对持卡人使用信用卡的情况严格进行监控。

7.外币业务管理。

7.1外汇资金收支，必须逐笔登记，妥善保管，并注意手续必须齐备。要坚持货币计量原则，合理确定记帐本位币；要正确设置外币项目，实行双重计价制。凡是发生了外币业务，除按记帐本位币统一记录外，还应按实际收付的外币在相应的外币项目中进行记录。

7.2外汇资金应合理选用折合汇率。外币业务发生时，为增加核算的准确性，可选用外币业务发生当日国家公布的汇率作为折合汇率。

7.3汇兑损益。

7.3.2筹建期间的汇兑损益，计入开办费；

7.3.3生产经营期间发生的汇兑损益，计入财务费用；

7.3.4清算期间发生的汇兑损益，计入清算损益；

7.3.5与购建固定资产或者无形资产有关的汇兑损益，在资产尚未交付使用前，计入购建资产的价值。

8．附则：

8.1本制度由公司财务部负责解释。

8.2本制度施行后，凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。

8.3本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。

结算资金管理制度（精选14篇）篇三

为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：

一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。

二、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复资料，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压;资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变;特殊状况，务必请示。

三、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列资料和文件要求为准。

四、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。

五、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。

结算资金管理制度（精选14篇）篇四

第一条为加强项目资金管理，规范项目资金运作，提高资金使用效率，根据局《资金管理办法》及《预算管理办法》，特制定本办法。

第二条项目资金管理的基本原则：集中管理、统一使用、以收定支、加快周转、开源节流、提高效益。

第三条项目资金管理实行“收支两条线”管理办法。即项目工程款回收后全额转入公司（本办法均指公司或分公司）帐户，项目各项支出由公司按计划统一支付，零星支出实行定额备用金制度。对远离公司所在地单独开设银行帐户的项目，则由公司根据审定的资金需用计划划拨给项目，由项目按计划支付。

第四条各级财务部门是本单位项目资金管理的职能部门，负责本单位项目资金回收及使用的日常工作，向本单位负责人负责，并接受上级主管部门的检查、监督。

第五条项目经理部是项目资金管理的直接责任单位，负责项目工程款回收与项目资金收支计划的编制。

（一）项目经理是项目工程款回收第一责任人，领导和管理项目资金工作，对项目资金回收、合理使用负责。

（二）项目内业技术员（或预算员、统计员）负责在合同规定时间内完成对业主报量及工程进度款的申报，并催促业主在规定时间内审定，为项目回收工程款提供可靠依据。

（三）项目预算员负责编制和办理工程预结算、索赔、变更及签证等工作，协助项目内业技术员办理每月工程进度款和向业主报量的核对工作。

（四）项目成本员负责按月编制资金收支计划，并办理收取工程款相关手续。

第六条公司预算部门应及时解决涉及工程合同条款的争议问题，协助项目办理工程预结算、索赔、变更签证、工程进度款申报工作。

第七条公司财务部门应及时收集了解业主资金动态信息，提供业主欠款有关数据，协助项目收取工程款，并平衡审定项目资金收支计划。

第八条为实现项目资金集中管理，各单位应加快信息化建设，逐步实现异地零距离资金管理，减少银行开户个数，避免资金沉淀，提高资金使用效率。

第九条银行帐户实行集中管理。项目原则上不得开设银行帐户，远离公司所在地300公里以上或因特殊原因确需单独开户的项目，应报公司批准，并定期向公司报告帐户使用情况。

第十条对开设银行帐户的项目，其帐户由公司统一管理，并委托项目进行日常管理工作，严禁将银行帐户出租、出借。公司财务部门应定期对项目银行帐户使用情况进行检查监督。

第十一条银行帐户预留印鉴实行分开保管制。单位财务专用章由财务部门负责人保管，人名章由本人或被授权委托人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

第十二条项目单独开设的银行帐户，工程竣工后必须及时予以注销，预留银行印鉴章交公司财务部门统一保管。

第十三条各单位应严格执行工程投标及合同评审程序，慎重承接垫资工程。确需垫资的应认真贯彻执行中建三财字[2002]123号《中国建筑第三工程局资金管理暂行办法》有关规定。

第十四条工程款回收的原则：全面深入了解合同条款，加强与业主的联络，及时取得业主资金信息，采取合法手段，及时回收各种款项。

第十五条各单位应成立回收工程款及清欠小组，负责工程款及清欠日常工作，明确目标、方法，并落实到人。

第十六条在施工程项目，如业主不能及时支付工程款超过一个月（合同有规定的按合同），原则上应报公司经理批准停止施工，并办理相关索赔签证手续。

第十七条项目月度奖金（或管理人员岗薪）发放应与工程款回收情况挂钩。原则上，项目累计工程款回收率（累计工程款回收率=累计实收工程款/按合同计算可收工程款×100%）高于90%时，项目月度奖金可如数发放；项目累计工程款回收率在70%-90%之间时，按同等比例发放当月奖金，回收率达到要求标准时，再行补发；项目累计工程款回收率低于70%时，项目月度奖金暂停发放，待达到要求标准时补发。如确因承诺垫资等原因，而非项目自身管理原因造成不能及时回收工程款，经公司经理批准后奖金可适当予以发放。

第十八条原则上项目兑现前必须收齐合同规定的全部款项，否则不予兑现。如确因承诺垫资及业主因素（如业主安排的付款时间较长）等原因，而非项目自身管理原因造成不能及时回收工程款，经公司经理批准后可予部分兑现，但总体上应从严掌握。

第十九条项目资金使用原则：计划管理、以收定支、控制使用。

第二十条项目应于月底前填报下月《项目资金收支计划》报公司财务部门，由公司审核汇总后编制公司总的资金收支计划，经公司经理批准后执行。项目各项开支由公司统一支付。远离公司所在地单独开设银行帐户的项目由公司根据审定的《资金收支计划》将款项划拨项目，由项目按计划支付。

第二十一条项目各项开支由公司统一支付，项目日常零星开支实行定额备用金制度（远离分公司所在地单独开设银行帐户的除外）。定额备用金标准：大型及特大型项目30000元，中小型项目10000元。定额备用金由项目成本员于项目开工前向分公司借取，主要用于项目零星、急用的日常支出，项目成本员应汇总整理有关票据及时向分公司财务科报销。项目完工后，项目成本员应及时交回所借备用金。

第二十二条项目应加强物资采购计划管理，限量采购，避免存货积压、浪费。

第二十三条项目应建立健全分包工程结算台帐，核实计算分包单位完成工作量及质量安全等情况，协助公司办理有关分包工程付款审批程序。

第二十四条各单位应定期检查项目资金收支管理情况，特别是对单独开设银行帐户的项目应加强检查、监督，发现违反资金管理规定的应严肃处理，给企业造成损失的，应追究有关人员相应责任。

第二十五条项目资金分析是项目经济活动分析的重要内容。项目应于每月经济活动分析会时进行分析，通过对收支情况分析，及时发现项目资金管理中存在的问题，以便及时采取措施，管好用好资金，提高资金使用效益。

第二十六条本办法适用于局所有新建、扩建和改建等施工项目，自20xx年10月12日起开始施行。

第二十七条本办法由局财务部负责解释。

结算资金管理制度（精选14篇）篇五

为规范财政专项资金管理，保证专项资金受控并合规、有效使用，根据国家和地方政府专项资金管理有关规定和政策，结合公司实际情况和公司财务制度，特制定本办法。

本办法适用于各级政府安排的财政专项资金的管理。财政专项资金是指经公司申请，由中央、地方政府相关职能部门审批后下达到公司，用于指定项目的资金。该资金要求进行单独核算，专款专用，不能挪作他用。

2，职责。

2.1，财务部：负责财政专项资金申报的资金预算编制、财务评价，负责专项资金的银行账户管理、使用审核、向政府职能部门支付报告提交、资金支付，负责建立项目资金专帐与凭证。

2.2，项目申报与实施部门：根据项目归口部门，负责专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、对外对上汇报、内外对接，负责项目实施进度安排与督办，负责资金使用统计、台账建立、情况说明与总结，负责项目运行各阶段的总结及数据统计与分析工作，负责项目验收准备各项工作、完成验收。

项目材料采购、证照申办、运营管理，以及协助外来施工、安装等。

2.4，公司高层领导：负责专项资金项目实施方案、招投标等重大事项的集体决策、民主集中、会议决定;根据公司财务制度，董事长负责专项资金支出的最终审批。

3，管理要求。

3.1，专帐管理：对各专项资金分别建立专帐，或由财政部门指定，单独核算，单独开支，单独建账，专款专用，划清与生产经营资金的界限，不得互相占用。

3.2，指定用途：专项资金严格按项目批复的计划与用途使用，不得擅自变更批复的建设内容、规模、标准。

3.3，资金配套：公司自筹资金按照批复要求同步配套，按比例使用，不得优先使用专项资金。

3.4，专班负责：对项目实施建立领导小组和专班，指派公司级领导具体负责，保证项目按既定的要求实施，保证专项资金的有效、合规使用。

3.5，阳光运作：实施方案主动邀请专家论证、接收咨询，工程和大宗采购实行招标投标，所有工程和大宗采购有合同、有正规发票，工程建设推行监理制。

3.6，档案管理：对项目全过程收集和建立档案资料，包括项目申报、审批、设计、建设、监理、质监、施工、安装、采购供应、单项验收等各环节。

3.7，内部监督：公司财务部门、专项资金的使用部门、审计人员均。

有权有责对专项资金的审批与使用进行监督，公司定期或项目完工后聘请外部审计单位对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查，对出现的问题进行问责、整改、完善，保证专项资金的使用合规、有效。

3.8，外部监管：项目实施过程主动接受质监部门检查、主动送检，资金使用主动接受相关职能部门、审批部门、财政部门、审计部门的监管和检查。

4，专项资金的使用流程。

4.1，订立合同：项目涉及的工程、大宗采购均应按规定实行招标、投标，一般物资采购或小型零星工程可采取比价办法处理;所有工程、采购、安装等均应签订书面合同，约定标的、技术要求、双方责任义务、验收办法、资金支付办法、质保期等内容。根据公司有关规定，合同须由董事长或委托代理人签署有效。无有效合同的一律不得申请支付资金。

4.2，预付款与形象进度款：预付款按合同约定的条款，由项目专班提出申请、办理手续;形象进度款须由工程实施工方提出申请、监理和专班现场人员审核、专班领导批准后，提交付款手续送批。最后一批款项的支付应在竣工验收之后。

4.3，分包的验收：分包工程按合同要求完成，达到预期的各项经济技术指标的，由分包人提出，项目领导小组和专班、财务与审计人员、必要的外部技术人员组成验收小组，进行专项评价、做出验收结论，验收结论作为工程结算与财务结算相关工作的依据。

4.4，尾款与质保金的支付：根据合同有关条款符合要求的，可在质。

保期满由项目专班或工程实施人提出申请，按程序审批后予以支付。

4.5，发票与审批：所有资金支付均须取得相应的正规发票，并取得董事长签批。无发票的或发票不合规、或者无董事长签批的，财务部拒绝支付资金。

5，项目验收。

5.1，预验收：各分包工程、配套工程完工，由项目领导小组申请预验收。预验收的目的是系统检查、确认项目建设全面完工，具备试运行的条件。预验收由专班、公司相关部门人员组成，必要时聘请外部专业人员。预验收中发现的问题应督查各分包单位整改。

5.2，竣工验收：项目试运行达到项目计划书的各项指标后。可以申请竣工验收。竣工验收应邀请项目的政府职能部门参加。

6，奖罚。

比照公司《员工奖惩条例》的有关条款执行。

7，其他。

本办法由财务部负责解释，自文件下发之日起执行。

结算资金管理制度（精选14篇）篇六

为了加强本食堂财务管理，适应激烈的市场竞争要求，也为加强对现金的管理和督促，保证现金安全和出纳人员做到有章可循，特根据有关会计法规制定如下制度：

1、公司各员工必须遵纪守法，从食堂整体利益出发，相互协作。

2、公司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。

3、须做到钱帐分管，帐物分管。

4、每项业务必须签字，“签字”就是牵制。

1、材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。

2、采购必须保证材料及时、保鲜、保量、价优到位。

3、材料采购后必须做到物单相符并清点入库，并保证一季度盘存一次。

4、供应商提供的欠款单必须与公司的订单相符，经核对后可付款。

本着既要保障公司的运营又要节约开支，做到报销费用有章可循的原则，特制定本制度。

1、各股东若有请客情况，谁的客人谁买单。若是共同客人，直接共同签字报销。

2、每次外交费用金额由董事会商定，开出证明，董事会签字后财务方可报销。

3、公司外出办事人员费用实报实销，由董事会两人签字后财务方可报销。

1、现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。

2、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃等。如出现上述情况，一切责任自负。

3、出纳必须根据经董事会审批的凭据付款。

4、出纳必须对现金日记账做到每日一校对，日清日结，以保证收入、支出、余额相符。

5、出纳不得擅自借款或预支员工工资，借款必须有董事会批准签字，并不得超过该员工当月工资的50%。

6、出纳除保证食堂两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。

7、帐目必须做到收支分开;不准将公司存款账户借给他人使用。

8、月底，会计同出纳核对现金余额和银行存款，做到帐账相符。

结算资金管理制度（精选14篇）篇七

第一条货币资金是学校的重要资产，包括现金、银行存款。为了加强货币资金管理，保证学校货币资产安全，维护结算纪律，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》和有关结算制度，结合学校实际，制定本规定。

第二条现金使用范围。

1、职工工资、个人津贴。

2、支付给个人的劳动报酬：

3、根据国家和学校的规定发给个人的各种奖金;。

4、各种劳保、福利费用以及按规定对个人的其他支出;。

5、向个人收购农副产品和其他物资的价款;。

6、出差人员必须携带的差旅费;。

7、结算起点以下的零星支出;。

8、其他必须支付现金的其他支出。

第三条使用现金要在限定的范围内，严格审批程序。

1、日常报销过程中，如差旅费、零星办公用品购置、电话费等需要支付现金的仍通过现金结算。

2、向机关、团体、部队、企业采购商品、劳务结算、缴纳税费在结算起点以上的应采取转帐结算。

3、在本地购买设备、家具等固定资产，必须通过银行转帐不得支付现金。

4、去外地采购，在同一单位采购商品支付现金限额为20xx元。因采购地点不能确定的现金借款一般不大于10000元，确有特殊原因超过10000元小于50000元的，须预先经财务处领导审批，超过50000元的，须预先经分管校领导审批。

5、职工因公出差携带现金数额应根据出差地点和任务确定，一般不大于10000元，确有特殊原因超过10000元小于50000元的，须财务处领导审批，超过50000元的，须经分管校领导审批。

6、现金的收付、结算、审核、登记等工作，不得由出纳一人担任，会计和出纳要分开，出纳管钱不管帐。

第四条财务部门应建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。出纳人员应于当日业务终了后对库存现金盘点，保证帐实相符。各科科长应组织人员对库存现金进行定期检查和不定期抽查，并认真如实填制库存现金盘点表报财务处综合科备案。

第五条现金当日库存量应控制在核定的库存限额内，超过限额部分应于当日送存银行。由于特殊原因，当日无法送存的，必须报告财务处领导，采取安全措施。

第六条未经财务处同意或授权，学校任何部门和个人均不得以学校或个人名义收取现金。所收现金应及时送交财务处入账，不准自收自支，私设“小金库”。

第七条学校不得为其他单位和个人套取现金，不得将现金借给与本校无业务关系的单位和个人。

第八条严禁坐支现金，严禁白条抵库。

第九条商业汇票及银行存兑汇票视同现金管理，由财务部门出纳负责保管。

第十条严禁将公款以私人名义在银行办理存储。

第十一条学校根据业务需要和有关开户规定在银行开设银行帐户，按中国人民银行的规定办理结算。

1、学校财务部门负责管理银行帐号，其他部门一律不得擅自开设银行帐号。

2、二级核算单位需开设银行帐户的，必须报学校财务处审批并备案。

3、学校的业务结算除必须通过现金结算的业务外鼓励通过银行结算，减少现金流通量。

4、重要的银行票据(如支票、汇票、本票等)的领购、签发使用要严格办理领用签发手续，并登记造册。

5、银行印鉴和结算票据应两人分工保管，不得将结算票据与全部印鉴存放同一处同一人保管，签发结算票据应分别由二位印鉴保管人审核无误后加盖印鉴。

第十二条财务部门应建立健全银行帐目，逐笔记载银行存款收付，及时结出存款余额。出纳人员应及时了解和掌握存款情况，不得开具空头支票。当存款余额可能不能满足日常支付需要时，应及时报告，提议调度资金。调度资金的手续按《江苏科技大学资金调度管理办法》办理。

第十三条学校的银行帐号只能用于学校的对外业务结算，严禁出租出借银行帐号。未经财务部门同意，不得将单位银行帐号告知其他单位或个人。

第十四条严格执行银行结算纪律，不准签发空白现金支票，严格控制签发空白转帐支票。签发转帐支票应事先填写签发时间、收款单位、用途和金额。对确因暂时无法确定金额的，应注明最高限额，确定金额后，领用人应及时通知财务部门。支票领用人对支票的安全负责。

第十五条财务部门应由按排非出纳人员定期与银行对帐单对帐，每月编制银行余额调节表，查明未达帐项原因。确保银行存款的安全完整。每月编制的银行存款余额调节表按规定须经财务处领导和审计处领导签字。

第十六条凡以前有货币资金管理规定的，从公布之日起以本办法为准。

第十七条本规定自公布之日起执行，解释权在学校财务处。

结算资金管理制度（精选14篇）篇八

结算资金管理制度（精选14篇）篇九

第一条借款对象仅限于本公司所属全资、控股子公司（以下简称子公司），严禁向控股股东及其他关联方直接或间接地提供资金。

第二条借款用途：仅限于流动资金借款。

第三条借款额度：单笔借款不超过20xx万元。

第四条借款期限：单笔借款期限最长为一年。

第五条资金占用费率：参照最高银行同期贷款利率。

第六条借款程序：

1、申请借款的子公司向集团公司分管副总经理室提交借款申请书，申请书中写明资金用途、借款额度、借款期限、资金占用费率、到期归还的本金及资金占用费总额等内容，并附详细的资金使用计划和还款计划。借款申请书需经借款公司第一负责人亲笔签字，并加盖公司印章。

2、副总经理受理借款申请书并提出意见，经班子会议审议后，由集团公司总经理在借款申请书上签署最终意见。

3、对最终通过的借款申请，由集团公司财务处办理借款的相关手续。

第七条借款公司必须设立专门的借款账户，在专户内专款专用。在借款期间内，借款公司向分管副总经理提交借款使用情况报告。

第八条借款公司应在借款到期日向集团公司财务处按时足额归还借款本金，同时缴纳资金占用费。

第九条借款公司如需展期，应在到期前五日向集团公司分管副总经理提交展期申请，展期最多不超过三个月，且每笔借款最多只能展期一次。对于在借款到期日或超过到期日提出的展期申请不予受理。

展期申请中应写明展期原因、需展期的借款额、展期期限、资金占用费率、到期归还的本金及资金占用费总额等内容，并附详细的资金使用计划和还款计划。展期申请书需要借款公司第一负责人亲笔签字，并加盖公司印章。

借款展期的审批程序与借款程序相同。

第十条以下情况不予以借款：

1、借款公司发生逾期未还款的记录。

2、借款公司曾有一次将借款资金挪做他用的记录，并且该次挪用在借款期间内未能更正或者发现于还款之后。

3、集团公司的`资金状况不允许。

4、集团公司认定的其他不予借款的情况。

第十一条违约事件及处理。

1、借款公司逾期未还款，按月计收1‰逾期利息。

2、借款公司将借款资金挪做他用，要追究借款公司领导的责任。

第十二条本管理办法自下发之日起施行。

结算资金管理制度（精选14篇）篇十

1.坚持“以收定支”的原则。严格预算管理的同时，对村级各项收入、支出全部纳入账内核算;对村级支出实行以收定支;做到无预算的不开支，有预算的不超支。

2.坚持“厉行节约”的原则。村级非生产性开支实行“定性、限额、分类”管理，坚持从紧节约，区别对待，合理使用。

3.坚持“公开透明”的原则。坚持民主理财、科学理财、阳光理财，严格执行村级财务联审联签和收支逐笔公开制度，接受群众监督。

(一)、规范收入管理。

凡村集体承包上交收入、土地征用补偿收入，土地租金收入、资产租赁收入、投资收益、利息收入、财政转移支付收入、上级专项拨款、“一事一议”筹资资金、往来资金以及接受的社会各界帮扶款、捐资款、赞助款等款项必须由镇经管站开出票据收取，集体资金收缴量大的村可由镇经管站开票后交村助理会计代收。村收取集体资金时统一使用《江苏省农村合作经济组织结算凭证》和“一事一议”专用票据，否则农户有权拒交。

村级资金实行收、支两条线管理，村助理会计收取的现金三日内必须及时、全额解交村银行账户，不得坐收坐支、白条抵库、私设小金库和公款私用，每村备用金为20xx元。

(二)、规范支出管理。

村级支出实行以收定支，支大于收、财力无法承受的村不得报支招待费、会议费、差旅费等非生产性支出。村集体经济组织的各项支出，应取得合法的外来原始凭证，确实无法取得的可使用镇统一印制的《支款凭证》，但每张凭证额度不得超过1000元，且必须取得收款人的原始手续作为附件。原始凭证要合法、有效，并注明用途，手续齐全，即：经办人、证明人、审核人、审批人签字齐全。5000元以上的大额物资采购、工程项目建设等必须进入镇公共资源交易中心招投标。报支隔季发票需书面说明事由，报镇分管负责人审批后方可入账核算。发生超过500元的付款业务，应通过转账形式支付，发放农民的所有款项一律打卡。具体支出标准为：

1、村干部报酬及奖金严格按照镇考核文件精神执行，由镇组织科和经管站审核发放。

2、村干部保险费按区镇文件精神执行，严禁利用职权，擅自提高标准或多头投保，由个人负担的部分集体不得报支。

3、村级办公、会务费办公费包括办公用品、水电费、打字复印费、电脑耗材、专栏制作、横幅标语等支出。根据各村人口规模确定，每人每年10元，实行限额使用、按实报销。如遇特殊情况需要增加办公经费支出的，须经“五议三公开”的民主决策程序，并报镇政府批准。

村级会议一般不支付相关补贴，确需支付的，如党员大会、村民代表会议、村民会议、党员冬训等重大活动，禁止到饭店就餐，时间超过半天且村财力允许的，每人每次列支不超过15元的费用，凭参加活动人员的签字名单履行报批手续。

4、四属户补助费五保户(包括集中供养的和分散供养的)、烈属、军属等补助按区、镇标准执行。村民因遭灾或生重病，救助金额200元以内的，由村“两委会”和村务监督委员会集体研究确定;救助金额200元以上、500元以内的报镇分管民政工作的负责人审核同意后给予救助;特殊情况报镇主要负责人审核把关后给予救助;一次性救助额原则上不得超过1000元，且不得镇、村重复救助。

5、差旅及交通补助费。

(1)除发生重大突发性事件、突击性任务等特殊情况外，村干部不得擅自租用车辆，严禁私事用车公款报支。

(2)因外出参观学习等需集体用车的'，事前报镇xx批准后方可另行开支。

(3)任何人都不得在村集体资金中报支车辆修理费、加油费等。

(4)村干部到泰州市外出差必须报经镇主要领导同意，并于出差归来后一周内到镇xx履行费用报批手续;未经同意的，出差费用由其个人承担。

6、报刊费严格执行省定标准，总额控制在20xx元以内;报刊种类以党报党刊为主，自费及其他刊物村不得列支。超限额部分由各村党组织书记自负。

7、用工支出严格控制用工费用，用工实行定额管理：定额为各村总人口数。确因村务发生的用工，如村庄环境整治、“秸杆双禁”、公益事业建设等用工，必须使用镇统一印制的《村集体用工结算单》，工价掌握在每个工日30—40元，用工结束后，及时公布用工情况，按时结报，打卡发放。超定额发生的用工支出由村党组织书记自负30%，村其他干部自负70%。

8、捐助、赞助、贺礼支出不得以捐助、赞助、贺礼费等名义向外单位捐款，确需捐赠的须经村民代表会议讨论通过，并报镇分管负责人审核同意。

9、学习培训费村干部参加学历学习必须经镇批准，学习结束后凭毕业证书到镇组织人事科审核，经批准后凭手续报支70%的学习费用(不含书本费、交通费、住宿费等)。上级部门组织的培训，其培训费用按相关部门的通知执行。

10、村级招待费村级公务招待费零支出。确因公用设施建设维修、招商引资、项目建设和发展村级经济等必需开支的招待费用，按区xx《关于规范村级招待费开支管理的实施意见》(姜纪发〔20xx〕29号)文件规定执行。

商务招待费(用于招商引资、涵养税源和上争资金等必须开支的招待费用)，按下列标准执行：

涵养税源按镇财政奖励总额的40%计提商务招待费;。

上争资金按上争到账额的10%计提商务招待费。

组级一律不得列支招待费。

计提限额内的商务招待费按程序列支，超限额部分一律从村党组织书记的工资中扣除，严禁通过虚列工程支出、用工支出等行为变相支出招待费，一经查实，按“谁经手，谁承担”的原则全额清退，并追究村党组织书记和相关人员的责任。

11、计划生育费育龄妇女参加妇检，村可以视财力给予一定的补助，每次每人补助标准原则上不超过10元。特殊户发生的计生费用，原则上由对象户承担，情况特殊的经村“两委会”和监委会研究确定后报镇分管计划生育的负责人审批后由村承担。

村干部带队外出寻找计划生育违规人员，其费用原则上由对象户承担，对暂时不能解决的，可由村用备用金先行垫付，待对象户回来后归户结算，无法落实的经村“两委会”和村务监督委员会研究，并报镇分管计划生育的负责人批准后由村承担。

12、征兵工作费基数每村1000元，每进市站体检1人增加200元，每输出一个兵员再增加100元。超支部分村党组织书记负担30%，村主任负担25%，村民兵营长负担20%，村其他干部负担25%。

13、工程建设款项支出凡属村集体投资建设工程项目，必须严格按照“五议三公开”决策程序，报镇批准后，进入镇公共资源交易中心招投标。

拨付建设工程用款时，必须同时具备工程施工合同、工程预(决)算表和施工单位出具的正式税票、有资质的社会中介机构出具的审计报告，并按程序审批结算。严格控制工程量变更，确需变更的，须报项目批准部门审批。对不按合同规定付款，导致工程款项超支的，谁审批，谁负责。

14、其他由村务监督委员会审核并报经镇分管农经的负责人同意后报支。

(三)、规范债权债务管理。

村组集体资金原则上不得出借，确需发生出借的，要严格按照“五议三公开”的程序，由村两委会提出申请，召开村民会议或村民代表会议讨论确定，经镇经管站审核，报镇政府审批后方可出借，收取不低于同期银行贷款基准利率的资金占用费，并签订书面协议，由具有一定经济实力的单位或个人担保，确保在规定的期限内收回借款本金和资金占用费。

1、村集体经济组织应及时清收应收款项，做好资金回笼工作，对有偿还能力的债权予以清收，任何人不得擅自决定款项的减免。如出现债务人死亡或破产等情况，确实无法收回的，要经镇经管站审查，村民会议或村民代表会议讨论通过后方可核销。

2、各业承包合同必须按合同约定的金额和时限兑现到位，特殊情况造成尾欠的，由承包人作出书面限期还款承诺，履行审批手续后方可入账。

3、村集体经济组织应积极化解往年形成的债务，坚决制止发生新的债务。原则上不得举债兴办公益事业。确需举债的，在落实还款来源的基础上，按下列程序进行：

(1)、提出方案。由村两委会集体提出举债方案。

(2)、民主决策。向村民会议或村民代表会议报告，听取意见，并采取投票的方式表决。

(3)、公开公示。将经村民会议或村民代表会议讨论决定的方案，于7日内在村务公开栏内公示，公示时间不少于3天。

(4)、申报审批。将经讨论通过的方案、会议记录、申报审批表，报镇经管站审核、镇政府审批。

(5)、实施跟踪。镇经管站负责跟踪监督举债资金是否专款专用。

4、对未按规定程序擅自举债的，实行“谁批准、谁负责、谁借钱、谁偿还”。

(四)、规范报批程序。

1、编制预算方案每年3月底前各村根据本村实际进行预算，提出当年各项收支的计划，经“五议三公开”的民主决策程序，上报镇xx审批并报镇经管站备案后实施。无预算的不予支出。

2、公务消费实行公务卡结算凡公务卡强制结算目录范围内的公务消费，一律实行公务卡结算，不得以现金结算。

3、实行先理财后审批再记账制度村级开支事项发生时，必须取得合法有效的原始凭证，由经手人和证明人、审核人(村主任)共同签字，交村监委会集体审核，审核同意后由村监委会签字盖章，再经村党组织书记审批后由财会人员审核付款记帐。

4、对非生产性费用实行专户核算各村要建立非生产性开支台账，逐笔逐项记载，并注明事由，对非生产性费用实行专户核算。

5、实行定期公开村级开支必须按村干部报酬、日常办公、会务、交通差旅、招待费、用工、学习考察、报刊等项目进行分类，以“日记账”形式逐项明细按月或按季在村务公开栏中公开，接受群众监督。

1、明确监管职责村党组织书记是抓好村集体经济收支管理工作的第一责任人，负责在规定的标准范围内组织实施。对弄虚作假报支的一律严肃追究纪律责任，对因领导重视不够、控制不严、管理措施不够到位、造成严重不良影响的，要追究有关人员的责任。

2、落实监管要求一是专户核算。各村要建立支出明细账进行专户核算。当年开支指标已用完的，财会人员不得付款记账，当年有节余的可结转下年滚动使用。二是公开财务。村级各项经济收支必须按财务公开的要求，按季向村民公开，每年年初向村民代表大会报告上年度集体经济收支情况，接受群众监督。三是定期检查。每季镇组织一次各村经济收支执行情况的检查，主要查看各村收入是否按时记账，查看支出是否掌握在规定的标准范围内，查看各村是否实行“先理财、后审批、再记账”的账务处理流程。四是强化专项考核。镇将收支管理执行情况列为农经工作的重点考核内容，未按收支管理预算方案执行的村、支大于收的村，将及时通报批评。

3、加强监督指导镇纪监部门具体负责实施监督，对机关工作人员在村报支费用的，发现一起，查处一起;农经部门具体负责业务实施;审计、财政部门每年进行一次专项审计;镇驻村勤廉督导员负责对实施过程进行全程监督，及时纠正执行过程中出现的偏差。

本细则自20xx年1月1日起执行，由镇xx和经管站负责解释。

结算资金管理制度（精选14篇）篇十一

1、资金定义：货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。

2、库存现金的管理：原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额规定。现金的支出须符合现金使用范围规定。出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。

3、银行存款、其他货币资金的管理：遵照银行相关规定进行管理，每日需编制银行存款日记账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。

1、财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的(或无有效合同、协议)，财务部有权拒绝办理。

2、资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行支付，严禁“无票”支出，严禁“白条”抵账。

3、各项资金支出原则上需根据预算进行拨付。同时，各部门对于资金支出应提前与财务部进行申请(1万元以内的资金支付，需至少提前一天申请，3万元以内的资金支付，需至少提前两天申请，3万元以上的资金支付需前三天申请)，以便财务部备款。

3、各类支出相关细则管理如下：

(1)、个人借款支出。

a、公司员工因公干需要向公司借支款项，()由申请人填写借款单，部门负责人签字，财务经理审核后由公司副总和公司总经理进行审批。出纳人员根据上述审核完整无误的单据，向借支人支付款项。

b、个人借款支付方式：原则上个人借款为1000元(含)以下，通过现金方式支付;个人借款为1000元以上，通过转账方式支付(转入员工工资卡内)。

(2)、零星费用报销支出。

a、操作流程根据公司费用报销制度执行，出纳人员根据审核完整无误的'单据，进行款项支付。

b、零星费用报销方式：原则上费用报销为1000元(含)以下，通过现金方式支付;费用报销金额为1000元以上，通过转账方式支付。

(3)、商品采购货款和大额行政采购支出。

a、由采购人员填写采购申请单，经部门负责人、财务负责人、副总、总经理相关节点人员审核后，方可进行款项支付。

b、应依据我司与供应商合同约定进行付款，原则上此类款项必须通过银行转账支付。

(4)内部转款及其他支出。

我司向关联单位转款，必须依据董事长、总经理审核的转款单，进行款项转出。

1、公司销售收入原则上通过转账方式收取，各部门应提前向财务部了解“转入户”具体详况。

2、对于少数客户以付现方式向我司支付货款情况，应至少由一名业务部人员陪同行政部销售后勤人员向其收取现金。销售后勤人员收取现金后，应于一个工作日内交至财务部出纳处，出纳再向开具收款票据。对于个别客户需先行开具票据再付现情况下，由销售后勤人员向财务部领取已开票据，再由销售后勤人员持该票据去完成收款后，于一个工作日内将款项交至财务部出纳处。

3、对于上述第“2”点关于收取客户现金情况重点说明如下要点：

a、至客户处收现，由销售后勤人员收取(但应至少有一名业务人员陪同)，销售后勤人员对资金的安全性负责。

b、销售后勤人员收现后，应于一个工作日内交至财务部出纳处。

c、对于收取的款项，任何人员不得侵占、挪用。

1、本制度由公司财务部负责解释。

结算资金管理制度（精选14篇）篇十二

公司本着：“量入为出、合理支配、勤俭节约”的原则，为有效对经济业务发生所有货币资金的支付进行管理、控制和监督的目的特定本制度。

二、细则

1、供应商正常付款定于每月15日和28日，财务部在付款前两天打印供应商“应付账款额表”及资金使用额度交采购负责人。由采购员填写“用款申请单”，“用款申请单”特别注明收款单位、用款方式后交采购负责人平衡并签字确认，采购负责人将“用款申请单”交总经理审批后交主办会计签字确认，由出纳办理支付手续。

2、供应商预付款支付需交财务副总裁签字支付。

3、投资性支出无论金额大小、期限长短，一律经董事会审批。

4、固定资产付款，按固定资产管理办法经固定资产管理小组批复办理。

5、对外拆借资金、对外归还借款，无论金额大小、期限长短，一律由总裁审批。

6、备用金借款，必须本人前来办理借款手续，在伍仟元额度和两个月期限内由总经理审批并担保。

7、公伤用款总额5000元以下由行政办申请并提出意见，总部医务室审核，总经理审批，费用总额在5000元以上由总裁审批。

8、日常经营费用支出，由总经理审批，经营费用中购买香烟、茶叶、礼品由总裁审批。

9、公司组织、开展各种文化、体育、娱乐等活动项目费用支出，由行政办申请，物业公司审核，总部常务副总裁审批。

10、职工教育经费支出，由行政办申请，报总部总裁室核准，总经理审批。

11、广告、宣传费用支出，由行政办申请，报总部发展战略部核准，总经理审批。

结算资金管理制度（精选14篇）篇十三

(1)保证具备安全生产条件所必需的资金投入落实到位。对由于安全生产所必需的资金投入不足而导致严重后果的,项目财务负责人及有关财务人员应承担相应责任。

(2)各相关部门务必在建设工程开工前落实安全生产资金所有款项,购买足够的、符合国家规定的劳动防护用品。安全生产资金不得挪作他用。

(3)生产部门对建设工程安全生产的`投入充足,不得挤占安全生产费用。

(4)财务部门负责将职工工伤保险基金存入社会保障基金财政专户,并按时缴纳工伤保险费,不得将工伤保险基金用于投资运营、发放奖金,或者挪作他用。

(5)各生产部门不得因职工对本部门安全生产工作提出批评、检举、控告或者拒绝违章指挥、强令冒险作业而降低其工资、福利、奖金等待遇。

(6)实行奖惩机制,对在长期的安全生产中创建先进经验或在防止事故中作出特殊贡献的人员给于奖励,对造成事故的责任者或班组进行经济处罚。

(7)公司及项目安全负责人员交纳安全风险抵押金,按阶段考核,事故指标超过标准的,专业内所有人员风险抵押金归公司,并按原标准重新交纳。

(8)安全部门应配合财务部门检查各生产部门用于安全生产保证资金的使用情况。

结算资金管理制度（精选14篇）篇十四

本管理文件明确了公司内部资金融通及调拨的管理要求与操作规范,明确有关部门职责,以对内部资金融通及调拨事项统一管理,有效控制,降低公司资金成本。

本程序管理文件规范了公司内部资金融通及调拨的业务过程,适用于董事会、财务部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。

如未进行特别说明,本程序管理文件内所称控股子公司均指其资金纳入公司资金统一计划管理的控股子公司。

3.1对外结算管理程序fm-tm-03。

4.1总裁。

召开公司月度资金协调会,协调平衡资金缺口,讨论落实内部资金融通及调拨计划;。

审批内部资金融通申请报告;。

签署财务管理协议;。

4.2财务总监。

审核批准控股子公司的月度资金使用计划;。

审核月度内部资金融通计划;。

审核各控股子公司银行账户存款情况;。

审核内部资金融通申请报告;。

4.3财务部。

负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划;。

编制完成公司年度内部资金融通计划;。

审核控股子公司的季度或月度资金使用计划是否符合年度预算;。

负责内部资金调拨;。

向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况;。

按照付款审批程序办理转账业务;。

5.1首创置业总部统一安排内部资金调剂,并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。

5.2内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁,所有的内部资金融通申请报告需由财务总监和总裁审批签字。

5.3财务管理协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。

步骤。

完成时间。

涉及部门及岗位。

步骤说明。

1

根据经批准的公司总部及各控股子公司的年度财务预算,平衡资金缺口,编制年度综合预算。

2

根据年度综合预算,编制完成《公司年度内部资金融通计划》,提交财务总监审批。

3

如果财务总监审批不通过,则返至资金管理岗修改;如果通过,则由资金管理岗存档。

4

各控股子公司财务部。

按照经批准的年度财务预算,编制完成月度资金使用计划,提交公司总部财务部。

5

审核控股子公司的月度资金使用计划是否符合年度预算,提交财务总监。

6

财务总监。

审批控股子公司的月度资金使用计划,下发给财务部资金管理岗;若不通过,则返至预算管理岗修改。

7

根据经批准的各控股子公司的.月度资金使用计划,编制完成月度内部资金融通计划,提供各控股子公司银行账户存款情况,上报财务总监。

8

财务总监。

审批月度内部资金融通计划和各控股子公司银行账户存款情况,若不通过则返回资金计划岗修改,若通过则提交总裁。

9

总裁。

召开公司月度资金协调会,协调平衡资金缺口,讨论落实内部资金融通及调拨计划。

6.2.1公司总部资金融入。

步骤。

完成时间。

涉及部门及岗位。

步骤说明。

1

公司月度资金协调会后,与融出资金控股子公司财务部协商制订内部财务管理协议草案,包括:融通金额、融通期限、资金占用费率、还款计划以及逾期不能归还的罚则等,财务总监参与并指导该过程。

2

提出书面内部资金融通申请,内部资金融通申请须注明借款金额、资金占用费率、还款计划以及罚则等报财务总监。

3

财务总监。

审批内部资金融通申请报告,若不通过则返回资金管理岗修改,若通过则提交给总裁。

4

总裁。

审批内部资金融通申请报告。若通过则下发至融出资金控股子公司。

5

融出资金控股子公司法定代表人或委托代理人。

依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件,签署财务管理协议。

6

公司总部法定代表人或委托代理人。

签署财务管理协议。

7

财务管理协议存档。

8

融出资金控股子公司财务部。

开出转账支票送公司总部财务部。

9

财务部出纳。

办理转账业务。(参见对外结算相关程序)。

6.2.2公司总部资金融出。

步骤。

完成时间。

涉及部门及岗位。

步骤说明。

1

公司月度资金协调会后,与融入资金控股子公司财务部协商制订内部财务管理协议草案,包括:融通金额、期限、资金占用费率、还款计划以及逾期不能归还的罚则等,财务总监参与并指导该过程。

2

融入资金控股子公司财务部。

提出书面内部资金融通申请,内部资金融通申请须注明借款原因、金额、期限、用途、资金占用费率、还款计划以及罚则等报公司总部财务部。

3

财务总监。

审核内部资金融通申请报告,提交给总裁。

4

总裁。

审批内部资金融通申请报告。

5

融入资金控股子公司财务部。

依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件,准备公司总部所需资料,到公司总部财务部办理借款手续。

6

公司总部法定代表人或委托代理人。

签署财务管理协议。

7

财务管理协议存档。

8

财务部出纳。

按照对外结算程序办理有关转账手续。

7、单据与记录。

7.1公司年度内部资金融通计划。

7.2内部资金融通申请报告。