有关财务审计整改报告如何写

“报告”使用范围很广，按照上级部署或工作计划，每完成一项任务，一般都要向上级写报告，反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等，以取得上级领导部门的指导。报告书写有哪些要求呢？我们怎样才能写好一篇报告呢？下面是小编带来的优秀报告范文，希望大家能够喜欢!

有关财务审计整改报告如何写一

收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括：(一)夜审班前准备

班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审 箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分:

1、前台客房结帐单及收银日报表。

2、餐厅缴款凭证及帐单包括：东园餐厅、西园餐厅。

3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。

（二）夜审工作流程

1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。

2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。

3、打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店的原因，确认责任人。

4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因，调整帐目单需负责人签字。

5、查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐（未结帐部分）帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结帐时注意；如果是转错房间，则要立刻调整。

6、打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费用）。

7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。

8、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结帐表），完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。

9、数据整理。

10、出具夜审报表：

a、编制“××宾馆营业日报表”。

b、编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。

c、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。

11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。

（三）日审工作流程

1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容

每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要及时处理；及时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。

2、帐单核销：接到收银员的结帐单后，检查所付的帐单是否齐全，然后按照帐单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理。

3、核对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表

客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客帐（包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐）的汇总表。

4、核对餐厅结帐单：

1）核对餐厅结帐单时应注意；帐单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结帐单相核对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面管理人员签名证实，收银员应起监督作用。

2）核对营业对帐表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时做出处理，确保营业收入的正确反映。

3）打折手续应完整：用宾馆优惠卡打折的，要在帐单上注明卡号及客人签名；如果是宾馆管理人员为客人打折的，要有管理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要注意收银员所打的折扣是否正确，如果不正确，要找收银员查明情况，及时做出处理。

4）免费接待是否符合标准：各级管理人员在宾馆免费接待，签单的权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待，如果发现接待超标，应立即找其补办手续，否则上报财务经理处理。

5、核对其他部门的缴款凭证及收费单：

其他部门（包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅，商务中心，咖啡厅 等）的收银员在营业结束后，根据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。

1）收费单的核销及管理：收费单必须按号顺序使用，审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，发现不联码使用的，应向收费单使用人查询原因，及时催交。作废单必须有领班以上人员签字方可。

2）核对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项收费项目金额的正确性，定期到商务中心采集机器上的数据，做到帐实相符。

6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表：

负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计算有误，应立即修改，并追究夜间审计员责任。

7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查：

检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反映，现金是否如实上缴。如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的，应立即纠正，并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止情况再发生，确保宾馆不受损失。

8、报表装订：

按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始帐单装订成册，封面上注明起止日期存档。

酒店工作人员贪污方法41种 1.盗用印鉴

2.偷窃商品、工具、存货和其他设备物资

3.从库存现金和资金账簿中挪用小额款项

4.销售商品时不作记录，并私自保留现金

5.通过登记入账时少计金额来私自截流现金

6.虚增费用或者挪用预付款用于私人用途。

7.重复收取客户的款项

8.套取客户支付的款项，开具非正式或自制的收据

9.隐匿收到的应收款项并将其作为坏账处理；或者收到已作为坏账处理的应收款项但未作报告

10.收取客户账款时偷窃现金

11.根据虚构的客户索赔或退货签发贷项通知单

12.没有每日将款项送存银行，或仅存入部分款项

13.改变银行存单的日期，以掩盖偷窃行为

14.通过重复计量存款数（或指利用银行借贷反复创造存款）以在月底时掩盖（已存在的问题）

15.在工资表中加入虚假的加班、或增加工资率或工时

16.在员工离职后继续支付工资

17.在工资表上虚增支出项目，扣留未领取的工资

18.伪造、篡改或作废（撕毁）现金销售单据，截留现金收入

19.使用虚假的费用支出来扣减现金销售收入

20.记录未实际产生的现金折扣

21.增加备用金支付的单据和/或支出项目的汇总金额

22.用个人的支出票据为依据制造虚假支出

23.使用已使用过的原始单据复印件，或使用更改日期的单据

24.支付自己伪造、或与供货商勾结取得的虚假发票

25.通过勾结供货商，增加发票的金额

26.通过滥用供货订单，使公司为个人购货支付款项

27.给虚构的账户开账单，以隐藏失窃的商品

28.将偷窃的商品运至内部雇员或其亲属家中

29.伪造存货盘存表/清单来掩盖偷窃或过失

30.扣留本应该给公司或者供应商的支票

31.改大作废支票的金额，使之与虚假分录相符

32.插入虚构的明细分户账单

33.人为地错误汇总现金收据和支付账簿的总额

34.故意混淆总账户与明细账户的过账

35.出卖金柜、保险箱等的钥匙或密码

36.虚构应付账款，并提取现金

37.伪造运费单据，并与承运人分享

38.取得空白支票并伪造签字

39.允（许）诺给予顾客特别优惠的价格或其他优惠项目，或者(保证）给予供应商特殊的利益，以取得回扣 40、收了房租不入帐；

41、炒卖房间，赚取高额利润，使酒店受损失

有关财务审计整改报告如何写二

财务审计自查报告

根据《xx区审计局审计通知书》xx区审计通字[xx年]12号文件精神，结合我学校审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

一、基本情况：

xx中学创办于xxx年x月，是xx区的高级中学。学校机构设置了：

校长室、政教处、教导处、总务处。现有编制xx人，在职员工xx人，财务隶属于xx。

二、任期内各学期招生情况

xx年年秋季招生453人，xx年年春季招生434人，xx年年秋季招生767人，xx年年春季招生730人，xx年年秋季招生904人，xx年年春季招生920人，xx年年秋季招生970人.三、任期初及任期末资产负债情况。

xx年年7月初资产负债情况：

现金：

元、银行存款：

元、固定资产：

元、其他应付款：

0元、应缴财政专户款：

元。xx年年10月末资产负债情况：

现金：

元、银行存款：

元、固定资产：

元、其他应付款：

元。

四、我校收入均按收费许可证收费，及时上缴财政，无隐瞒、截留、转移财政收入；

五、各xx各种专项资金，做到了专款专用、及时拨付。

六、大宗物品和设备的购置，我校通过政府采购中心采购。

七、各项资产做到了账实相符。

八、落实了债权和债务的管理，没有重大经济遗留问题。

有关财务审计整改报告如何写三

xx村财务审计报告

我们村级财务审计组受乡党委、政府的委派，我乡于 月 日进入 村，对该村 年 月至 年 年 月的财务进行了审 计。经过为期 5 天的努力工作，本届审计圆满结束，现将审计结 果报告如下：

一、基本情况：

该村辖 支两委干部 人均纯收入 个村民小组，农业户数 户，共产党员 人。农业人口 人，村

人，耕地面积 亩。

二、工作程序：

1、乡审计组于 年 月 日送达了审计通知书。

2、村委会接到通知后，财会人员整理了相关会计凭证帐本及 其财务资料，经民主推荐产生的群众代表和民主理财小组成员 共 人会同乡政府审计组参加财务审计。

3、工作人员进村之日召开了全村党员、组长、村民代表会议，宣传发动广大群众积极支持配合财务审计，张贴了审计公告。

4、工作人员在账面审计的同时，下组入户了解情况，走访了 部分离任村干部和人大代表，针对群众反映比较强烈的问题进行 专项调查。

5、审计中发现的经济违纪和经济遗留问题，经逐项复查核实 后，由乡政府分管领导牵头召开村支两委、全体审计工作人员会 议，逐笔作出处理并形成书面结论，做到全部退赔兑现。

6、审计结束后，将审计结果在党员、组长、村民代表会上通 报，并张榜上墙向全村人民公布。

三、村财务资产负债变化及期内收支平衡情况：

1、资产负债变化情况：（期初为 a、村财务资产期初总额为 期内增加（减少）年 月，期末 年 月）元。元，期末资产总额为 元。元。其中固定资产增加 b、村财务负债期初总额为 期内化解（增加）债务 元。元，期末负债总额为 元。c、所有者权益期初总额为 内增加（减少）元。元，期末总额 元，期

2、村财务期内收支平衡情况：（期内指 a、村财务总收入 及上交收入 退耕还林补助款 b、村财务总支出 费支出 元，其它支出 年 月至 年 月）。元，发包 元。元，其中：经营收入 元，其它收入 元。元，补助收入 元，一事一议筹资 元，其中：经营支出 元，管理 元，元，工资及补助支出 元。元。退耕还林支出 元。一事一议专项支出 c、村财务期内收支核算结果盈余（亏空）

四、审计中发现的问题和群众反映强烈的问题落实和处理情况：

1、财务制度不完善。有的村没有制订财务管理制度，有的村 财务管理制度与现行实际情况不适应、不配套，出现脱节，有的 村虽有财务管理制度，但缺乏资金收入、使用及效益措施，导致 村级财务管理制度不够完善、健全、规范，接受群众监督乏力。村干部往往都掌握有一定的经济大权，既管钱又用钱，收不入账，公款私存私用。有些村随意借村集体收入，借钱后给一张白条，有的甚至连白条也不给，不断出现违纪现象。

2、账薄设置不规范。一些村会计各自为阵，会计科目随意设 置，记帐方法不统一，账账不符、账款不符、账实不符、有账无 证、有证无账现象较为普遍，有些村资金来源、资金占用和专项 支出等项目记录不全。因没有完整的财务记录，既不能进行规范 的账务处理和全面反映本村的财务活动状况，也不利于财务公开 和财务监督。

3、会计手续不齐全。有的村财务原始凭证不规范，无经手人，无证明人，无事由，无审批人签字。一些出纳收付款后不及时记 账，仅凭脑子记忆，甚至凭印象自制凭证，盘点库存时，现金不 是多就是少。

4、凭证审核不严格。财务开支本应由分管领导“一支笔”审 批，而有的村支书签、主任也签，签批不问清红皂白，来者不拒，明知超标准或开支范围不合规，因怕得罪人，故意大开“绿灯”。

5、财务收支无预算。有相当部分村年初资金收支无计划，往 往是有钱乱花，无钱借花，拆东墙补西墙，寅吃卯粮，结果是年 终决算一片“红”。

6、会计档案不健全。许多村根本没有村级档案室，会计档案 资料无法集中管理，会计资料只好长期放于会计或出纳家中。一 些会计人员不按规定装订发票，年终将帐本和单据用报纸一包，随便乱丢。换届后干部变动时不办理移交手续，各管各的“包包 账”，造成账簿和凭证丢失、鼠咬、虫蚀和霉烂。

7、资金使用不合法。有的请客送礼，有的公款旅游，有的滥 发实物、补贴、资金，甚至还存在着干部挪用、侵占公款的现象。特别是一些经济状况较差或较好的村，问题尤为突出，支出结构 既不合理也不合法。

8、会计队伍不稳定。有的财会人员工作一段时间后选为村干 部，有的不愿挂个会计把自己捆在家里，而外出打工不愿从事会 计工作。加之村会计一般随主要干部变动而变动，一任书记，一 任会计，变更频繁。且相当一部分村财务会员文化水平低，知识 面窄，业务素质差，缺乏科学的财务管理知识和综合分析核算能 力，因而在实际操作中漏洞百出，难以起到监督管理财务的作用。

五、对该村财务进一步加强管理，严格执行制度，规范业务 操作的建议：

1、加强领导，强化法制意识。领导重视是抓好村级财务工作 的关键，各级领导要进一步提高村级财务管理工作的认识，特别 是乡村主要领导应把村级财务管理工作列入重要的议事日程，积 极支持财务工作，为农村会计人员撑腰壮胆，解决一些实际问题。同时，要认真学习《会计法》、《会计基础工作规范》，严格执 行财经纪律，增强法制观念。

2、明确归属，强化监管职能。《会计法》第五条明确规定： “国务院财政部门管理全国的会计工作。地方各级人民政府的财 政部门管理本地区的会计工作”。乡财政既有分配职能又有监督 职能，由其监督管理村级财务工作是顺理成章的。其理由是：一 是乡财政所作为乡财政的综合部门，大部分工作都要与村组打交道。因此，对其财务进行监督管理是切实可行的。二是村财务是 农业财务的组成部分，纳入乡财政管理，有利于对会计人员进行 业务指导、培训、监督和考核。三是乡财政所有相对充足的人力，并在经济管理、财务处理等方面具备一定的知识和经验，监督管 理村财务工作是完全可行的。

3、完善制度，强化约束机制。一是完善村级财务管理制度，应着重抓好从村级收入计划到资金使用、资金监督等一体化的管 理制度建设。包括资金财务管理制度，民主理财管理制度，定期 向财政部门报表制度，收入、支出帐目公开制度，会计、出纳岗 位责任制度等。二是严格管理制度。要坚持“钱帐分管，会计管 帐，出纳管钱”的原则，严格审核原始凭证的手续是否齐全（事 由、经手人、验收人、审批人），内容是否真实合法，做到帐款 相符，帐物相符，帐帐相符，日清月结。三是要坚持支出一支笔 与村委会集体审批相结合的方法，彻底杜绝人人用钱、个个批钱 的混乱现象。四是完善农村财务收支预决算制度和资金使用效益 审批制度。财政所应依据有关政策、规定，分析测算村级当年预 算收支情况，形成收支计划报同级党委、政府、人大审批下达，村级必须遵照执行，并定期向群众公布，接受群众监督。要加强 农村财务监督，重点检查是否有擅立收费项目，财政部门审批的 资金是否专款专用；是否私设“小钱柜”；是否坚持一支笔审批 原则。同时，要实行干部离任必审，财务人员交换必审，群众反 映强烈的热点问题必审，有重大问题的人或事必审的“四审”制 度。每审必须一查到底，弄个水落石出。对审计查出的问题，要 根据情节严重，依法对责任人进行处理，触犯刑律的，应追究法 律责任。

4、规范管理，实行“专户储存”。向农户收取的水费以及各 种代收款必须统一使用财政所下发的收据。支出应依据规定的使 用范围编报用款计划，经财政所审批后拨款，由农村合作银行监 督支付，以防止使用的随意性。同时，对村会计档案和会计人员 变更要进行管理和监督。

5、强化素质，提高会计水平。一是要对现阶段的村级会计进 行一次清理，把思想素质好、政策水平高、业务技术精、有开拓 进取精神、责任心强的中青年聘到村级会计岗位上去。二是实行 会计人员凭证上岗制度，有计划、有步骤的对村级会计队伍进行 理论水平和业务能力培训，经过培训、考核合格的颁发会计证，凡未取得会计证者一律不能上岗。符合报考会计职称条件的，可 以参加考试，不断提高他们的政策、业务和职业道德素质，产生 的费用由乡村两级共同分担。三是要建立村级会计队伍激励制度，对会计工作中有突出贡献的，要在政治上、经济上给予奖励，对 工作拖拉、不负责任的要及时给予批评和适当处罚，造成重大损 失和责任事故的，依照有关法律法规追究责任。通过建立村级会 计培训、奖惩机制，增强农村会计的责任感、紧迫感，不断提高 村级会计队伍的整体素质。

有关财务审计整改报告如何写四

阜阳市公路工程有限责任公司发文稿纸

签 发： 核 稿： 分管领导意见：主办科室意见： 拟稿人： 事 由：

关于公司内部审计工作程序的通知

发送机关： 附 件： 1．审计通知书 2.审计限期整改通知书

公司下属各单位、各项目部 抄送：

打字：（计份）校对：发文：字第号年月日封发

根据市局路财[2011]342号文件要求，公司实际工作需要，特修订公司内审程序。具体如下：

一、制定审计工作计划

内部审计机构根据管理层和审计范围制定内审计划，以确保审计目标的实现。

内部审计范围一般包括以下几个方面：

1、对财经法律法规及政策、计划、制度的遵守、执行情况；

2、财务会计信息、资料的准确性、完整性、可靠性；

3、经营活动的效率和效果；

4、资产的安全性和使用情况；

5、内部控制系统的恰当性、有效性；

6、管理层安排的临时性审计工作；

二、审计通知书

内审人员根据经过批准后的审计计划编制审计通知书，在实施审计前3个工作日，向被审计单位送达审计通知书，特殊审计业务可在实施审计时送达。

审计通知书主送被审计单位，必要时可抄送单位内部相关部门，涉及离任审计等需界定个人责任的审计项目，应抄送被审计者本人。

三、被审计单位对所提供的全部资料作出真实、合法、完整的承诺。

四、实施审计

审计人员实施审计项目

五、审计取证

审计人员在从事审计活动中，通过实施审计程序获取用以证实审计事项，作出审计结论和建议的依据。

内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。

六、审计工作底稿

审计人员在实施审计过程中为形成审计报告和将来评价内部审计工作质量提供依据形成规范的工作记录。

七、审计报告（征求意见稿）

审计人员出具审计报告征求意见稿（非正式报告），将审计过程中发现的全部事项逐级汇报。

八、审计限期整改通知书

向被审单位下发“审计限期整改通知书”，限期在5个工作日之内完成通知书中整改事项，7个工作日内向审计组递交整改完成情况书面报告。

九、整改事项跟踪

审计人员根据“审计限期整改通知书”和被审单位的书面整改 落实情况进行审计结论落实情况跟踪检查，认真核实整改情况。

十、审计约谈

被审单位在限期内未按照财经法规进行整改，分管领导、内审机构负责人进行约谈。

十一、审计报告

被审单位签字认可，出具正式审计报告。

十二、审计决定

依据被审单位和个人违反财经法律法规的事实，根据需要下发审计决定，对被审计单位和个人依法给予处理、处罚。

主题词：内审工作程序通知