农村集体三资管理专项自查报告（热门13篇）

自查报告是一个反思自己行为和决策的过程，可以提高我们的判断能力。以下是一些自查报告案例，希望能给大家提供一些启示和思路。

农村集体三资管理专项自查报告（热门13篇）篇一

农村集体三资管理专项自查报告（热门13篇）篇二

根据县委、县政府关于《苍南县农村集体“三资”管理集中整治工作的实施方案》（苍农〔20xx〕96号）的通知，在镇党委、政府的高度重视和直接指导下，我们以问题为导向，将核查和整改相结合，对镇36个行政村认真开展“三资”管理专项治理工作。截止目前，36个村基本完成了自查自纠工作，现将自查情况汇报如下：

一是资金管理情况：各村都能严格执行有关规定的农村集体资金管理制度；村集体收取各项收入时，都能使用统一的专用票据；村集体存款各村只有一个帐户，能严格执行帐、款分管，全镇村级财务帐目、资金都由镇三资管理中心代管。二是资产资源管理情况：农村集体资产资源能够按照有关规定清产核资；村集体资产的取得、变更或终止，全部经过股份经济合作社股东代表会议或村两委会讨论决定；村集体资产的承包、租赁、出让，一般经过村股份经济合作社股东代表大会或村“两委”会议研究决定。

一是组织实施情况：我镇及时成立“三资”专项治理工作领导小组，由专人负责，对全镇36个行政村的集中整治工作进行业务指导，明确工作职责。

二是农村集体“三资”核查情况：镇“三资”整治工作小组，按照整治的范围全面进行核查，如实填报核查结果，对各村的“三资”情况进行分类汇总，登记造册，建立台帐。到目前，全镇36个行政村已全面完成了自查自纠阶段工作任务，共排查出各村白条（单张100元以下）、非生产性开支不合规等问题，具体问题看附表。

目前，我镇农村集体“三资”管理还存在一些问题，需要进一步完善和规范，主要表现在：

三是存在少数非现金结算不到位问题：部分费用支出及资金付出未严格执行转账支付；

四是非生产性开支不规范：个别村存在村主职干部发放补贴,餐费支出；

六是三资队伍不健全：因人员调整，三资中心工作人员少、新工作人员业务不熟，村账管理薄弱。

1、要进一步完善农村集体“三资”管理制度，建立权力清单，明确职责权限，规范管理。

2、实行三资管理改革，对各村董事长及报账人员进行业务培训，加强专业素养。

3、召开专题会议，宣读相关文件规定，领会上级文件精神；针对白条入账等财务问题进行重点宣传及教育。对出现使用白条情况的村进行批评教育；传达手续齐全、合规的报账入账流程；对已入账白条要求尽快补开正式发票。

4、严格控制非生产性开支，具体做到“八严禁”，违规发放村干部年终补贴提交镇纪委处理，严格执行大额资金转账支付；严格执行会议报支相关规定。

5、严格执行村级工程招投标程序，未招投标不予开立支票，不予入账；对已入账未招投标工程要求审计审价；村级工程项目要严格按照规定签订规范的合同，对于签字盖章不规范的合同进行整改。

农村集体三资管理专项自查报告（热门13篇）篇三

按照上级部门的相关要求，我乡结合实际，精心组织，及时下发文件通知，制定“三资”清理实施方案。对全乡的“三资”清理工作做了统一安排部署，并对各村(居)“三资”清理工作进行了检查，现就我乡自查结果总结如下：

一、成立组织，加强领导。

为切实加强对农村集体“三资”清理工作的领导，乡及时成立了领导小组，由乡长余松任组长，乡党委副书记、纪委书记朱圣根、副乡长邱海洲分别任副组长，乡纪检、财政、农经、土管、林业等部门负责人为成员，领导小组下设办公室，办公室设在乡农经站;并将《关于白鹅乡农村集体“三资”清产核资实施方案的通知》印发到各村(居)。同时，乡党委、政府还成立了业务指导组，负责对全乡14个村(居)的农村集体“三资”清理工作进行业务指导，明确工作职责，切实负起责任。各村也都成立相应的清查小组，各级组织实行一级对一级负责，一级对一级领导。

二、高度重视，强化宣传。

为加大宣传力度，我乡结合本乡实际，注重创新，采取行之有效的手段，切实加大宣传。一是印发相关文件。乡政府先后印发了《关于白鹅乡农村集体“三资”清产核资实施方案的`通知》，印发到14个村，重点宣传上级文件精神和会议精神，吃透上级精神。同时，我乡努力做到四个方面：一是各村召开好一个会议，即开好村党支部、村委会会议;二是明确责任;三是做好宣传;四是把握关键，即时间段及清理的内容;做到公开、公平、公正。

三、严格程序，规范操作。

在清理工作中，我乡严格按照上级文件要求的程序，一个不少地进行。从清理、登记、公示、核实、公示、确认，都是一个环节、一个环节地操作。

1、认真清理。在宣传动员的基础上，各村清理小组深入到实地，对本村的农村集体“三资”认真调查，清理人员逐一签字，以示负责。乡业务指导员亲自参加，边指导，边清理。

2、如实登记。各村在清理的基础上，由清理小组人员逐项、逐笔进行登记，并进行汇总。

3、严格核实。各村核实小组对本村的摸底登记表进行核实后，由乡统一进行审核。

4、认真确认。在核实的基础上，村清理小组提出可以确认后，村两委召开会议，研究确定本村确认大会的召开，及时召开村民代表会议，由参加会议的村民代表对本村的集体资金、资产、资源进行表决、确认。

5、及时公示。在核实、确认后，各村都按照程序在规定的时间内，分别将清理结果在村务公开栏内进行公示，接受群众监督，并受理群众反映的问题。通过公示，广大群众积极参与到农村集体“三资”清理工作中，既给群众一个明白，也还干部一个清白。

四、认真汇总，规范管理。

五、通过清理发现各村存在的问题主要有：

1、村里账务处理不规范，存在科目用错，帐表不符现象;。

2、债权债务长期挂账不清理，存在虚有债权债务;。

3、大多数固定资产没有建账，没有明细;。

4、费用开支控制不严，招待费比例过大;。

5、资源性资产集体管理不善，有闲置和被占用现象等。

核查的过程是在边查边纠中进行的，以上的问题主要是自查阶段带下来未及时处理的，在核查阶段均进行了纠正。

村级“三资”管理涉及广大农民群众的切身利益，事关农村经济发展和社会和谐稳定。我乡高度重视，切实加强领导，通过这次清理工作取得了一定的成绩。但是“三资”管理工作任重道远，我乡将总结经验，吸取教训，以上级要求为准则，扎实做好我乡的“三资”管理工作，切实保障广大群众的利益，促进农村基层党风廉政建设，进一步密切党群干群关系，促进经济社会又好又快发展。

文档为doc格式。

农村集体三资管理专项自查报告（热门13篇）篇四

农村集体“三资”是农村集体资金、资产和资源的总称。农村集体资金和资产是广大农民群众长久以来共同创造的物质财富，农村集体资源是国家赋予农民群众的最基本的生产资料。当前,农村不稳定的因素很多,其中一个重要因素就是由农村“三资”管理不规范所引发的。据相关部门提供的数据，近三年来，xx农村上访案件145起，与“三资”有关15起；农村民事诉讼案件183起，与“三资”有关11起；农村党员干部违纪案件起，与“三资”有关起。这说明“三资”管理还存在集体资金使用不规范、集体资产分配不公、集体资源流失严重、村务公开不到位等客观情况。加强对农村"三资"管理,涉及农民切身利益、农村基层组织民主管理和农村基层党风廉政建设,关系到农村经济发展和社会稳定,是构建社会主义和谐社会的重要内容,也是推进社会主义新农村建设的重要举措。

今年以来，xx纪委为摸清我区农村“三资”管理问题和滋生原因，找准根治良方，专门组成调研组进行了专项题调。主要针对微权腐败和侵害群众利益问题开展了“亮剑行动”，实施“三资”管理“清理计划”、“五务”公开“阳光计划”、涉农资金“春雨计划”，推动农村事务规范化、五务公开制度化、监督检查常态化、资金使用有效化，促进基层党员干部遵规守纪、务实为民，提升基层党员干部形象和群众满意度。

全区29个行政村，195个村民小组，分属4个街道办事处。20xx年实现村集体总收入4336万元，农民人均纯收入11671元，当年新增农村集体资金产总额305万元。截止20xx年xx月底，全区村（组）资产总额6313万元，资产总额1.56亿元，登记耕地面积28544亩，林地4072亩，水面5161亩，村办公用地336亩，村民宅基地9188亩，交通用地2704亩，荒地3228亩，其他用地合计6842亩。

近年来在农村“三资”管理工作，xx重点开展了以下几个方面的工作：

（一）机构建设注重强化领导。

一是加强领导。各街道都专门明确一名副主任具体分管“三资”管理工作，具体指导“三资”管理中心开展工作。二是机构健全。设立了农村“三资”管理服务中心，全面履行“三资”管理服务职责。三是强化管理。安排有会计证的正式工作人员充实服务中心，并实行定岗、定员、定责。并推行了月例会制度，研究“三资”管理重大工作。

（二）资金管理注重制度建设。

一是实行村财办管制度。各村取消会计、出纳，只设一名报账员。由“三资”管理服务中心对村、组开支负责登记入账，并实行电算化管理。每个村只能开设一个基础账户，支票和印鉴由“三资”管理中心统一保管，按一村一账方式进行分户核算管理，任何单位和个人不得以任何理由私设小金库、账外账。二是规范大额支出相关制度。农村重大决策、重大事项、重大项目安排和大额资金使用，必须通过四议两公开一监督程序。比如今年3月份该区一个村530亩鱼塘承包合同到期，该村公开对承包事项公开招标，并严格按照“四议两公开”程序实施，街道抽调“三资”管理人员全程进行了监督，最终该村鱼塘以80万元成功延包，解决了承包费难收的问题。实行《农村大额开资提前报备》制度。改过去的先花钱后记账为先报备后支出，再记账。执行《村干部工资银行代发制度》，杜绝报账员以现金形式为村干部发放工资，减少村干部经手现金机会。三是严格收支财务制度。收入方面，明确村集体资金收入监管范围，包括原有积累、经营收入、投资利润收入，国家征用土地补偿收入，上级拨付收入、借入收入等。凡属村集体收入都必须全额及时归入“三资”管理服务中心基本账户，不得坐支、截留或擅自抵换债务。支出方面，村集体支出根据集体理财、民主管理、强化监督的原则，票据由村务监督委员会理财把关，呈报单位及责任人盖章签字，经村支部书记、村委主任双签，重大事项开支经村民代表会议研究通过后支付。票据方面。村（组）必须使用“三资”管理服务中心具备时间、地点、品名、事由、金额、经手人等七大支出要素，“三资”管理服务中心负责审核票据真伪。

（三）资产管理注重程序规范。

一是建设项目实行招投标管理。农村集体投资二万元以上的建设项目必须按程序进行招投标，村级集体投资建设项目招投标应当遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则，任何单位和个人不得违法限制或排斥本辖区或本辖区之外的法人或者其他组织参加投标，不得以任何方式干涉招投标活动。任何单位和个人有权向有关行政监督部门举报招投标活动中的违法行为。二是集体资产实现台账管理。农村资产的使用必须通过规定程序签订合同，承包合同须上交农村三资管理中心存档备案，由“三资”管理服务中心造册登记，统一管理。并定期督查合同履行情况，必要时及时启动法律程序，避免集体资产损失。

（四）资源管理注重公开透明。

一是坚持“凡使用必公开”原则。三资”管理服务中心统一为各村建立集体资源备查薄，所有使用集体资产的单位和个人，都要与资产所有者签订书面合同，明确各自的责任和义务。村委会和村民小组对集体资产的增减变化，检查考核等情况实行定期张榜公布，接受群众监督，资产台账实行动态专人管理，根据情况变化及时调整。二是利用“公开日”二次公开。每月x号为“五务”公开日，各村必须按要求对“五务”进行公开。区纪委联合检查组、街道联合检查组每月组织相关人员对公开情况进行检查通报，并作为年终考核各村的重要依据。

尽管在实践中做了大量的工作，实际操作中仍存在一些突出问题：

（一）资金损失。

一是收入不及时入账。一些村在清收诸如房租收入、承包土地收入时，钱不及时交至村内指定账户，造成资金沉淀在个别干部或经手人手中，造成干部犯错误，给集体造成损失。二是坐支现象时有发生。个别村收取现金后，进行坐支，违反财务收、支两条线规定。三是私自开设账户。个别村除了开设基本户和一般户外，还设有新村建设账户、市场管理账户、集体企业账户等。基本户和一般户是以村委名义开办的，在监管范围之内，其它账户管理的资金也有集体资金，但是在运行过程中脱离监管和监督，存在变成小金库的风险。四是大额资金使用不规范。有的没有票据，白条入账。或者有大额资金有票据不转账。五是滥发村干部补贴现象屡见不鲜。个别村村干部除了工资外，还列支有禁烧补贴、创建补贴、环保补贴等等。六是集体资金使用效益较低。集体资金主要用于村民分红，在公益事业和发展农村经济方面投资较少，集体结余资金多以银行存款形式处置，资金保值增值形式单一。

（二）资产流失。

一是资产账实不符。主要表现有两种情况：首先是有账无物的现象。资产已丢失、报废或变价处理的资产无及时入账核销；其次是有物无账。新增的资产无入账。二是资产变更不及时。村内新增的资产因未付清款等原因，造成固定资产账上无法体现。三是固定资产采购随意性强。固定资产采购不履行采购手续，不招标议价，采购程序不严谨，造成资产登记不完整不全面。四是合同签订不规范。经营发包、不动产租赁、产权转让、工程建设、土地承包流转等项目，合同签订不重视。有些合同签订随意性大，有些合同要素不全，条款不明，权利和义务的规定不对等，有的甚至没有书面合同，容易造成集体资产流失漏洞。

（三）资源贬值。

一是资源底子不清。登记时没登记全面，漏登乱登现象较常见，管理从源头上就出现难点；二是公开意识谈薄。如村内一些荒山、滩地、门面房、机械，村干部在对外承包出租时暗箱操作，不按规定程序公开，公正操作。个别村干部将村民委员会自治理解为村委会主任自治，更有甚者搞“自己说了算”，村干部按制度、按程序、按规定办事的规矩没有形成，从而造成资源贬值，更谈不上保值增值。

（四）人员违纪违法。

农村集体“三资”管理不善，极易造成相关人员违纪违法。少数基层党员干部将农村集体“三资”管理制度和相关纪律规定视同虚设，有的虚构骗取集体财物，有的违规处置集体资产，甚至还有侵吞农民农资补贴现象。这些问题不仅侵害了群众的切身利益，还严重损害了党和政府的形象。

（一）坚决执行“四议两公开一监督”制度。

针对当前个别村存在的“决策一言堂、用人一句话、审批一支笔”等问题，为切实保障农民群众的民主权利，必须将村集体资产、资源发包、大额固定资产的购置与处置等列入村级重大事项，实行流程化、精细化管理。坚持用“流程化、精细化”管住“随意性”，从强化程序监督入手，凡办理村级重大事项，必须履行“四议两公开”程序。不经过“四议两公开一监督”决策的，街道党委政府不予批准；不经过招投标的，财政不予付款；不遵循工程合同的，不予决算。

（二）探索公开公平公正管理模式。

建立“区、街道、农村”三级全覆盖的农村集体“三资”平台，按照“一个平台，三级管理”模式，实现将农村集体“三资”、财务、公开公示集一体的大数据模式，强化农村集体“三资”管理和财务核算工作的时效性、及时性和准确性。探索启动与银行专线对接工作，实现银行存款收支与出纳数据实时对账，及时掌握银行存款异常情况。尝试将农村集体建设工程交易、资产资源租赁合同签订等工作纳入农村集体“三资”交易平台管理，确保建设工程交易、租赁合同签订“公开、公平、公正”。拓宽信息公开渠道，通过“橱窗”、“网络”、“短信”、“微信”等媒介，同步公开农村集体经营管理情况，确保农村集体经济组织成员的知情权和监督权。

（三）尝试引入第三方管理机制。

尝试引入第三方管理机制，通过公开招标，引入有经验的第三方资产管理公司，定期对农村集体“三资”进行摸底、登记、管理，增强“三资”清查的实效性，排除人为因素干扰，牢牢掌握农村集体“三资”家底，彻底摆脱目前管理困境。

（四）加大查处问责追究力度。

建议实行专项审计和督查制度。由区纪委牵头，审计、农经、财政等相关涉农管理部门参与，组成专项监督工作小组，强化农村集体“三资”专项督查工作。坚持村干部离任或任期审计制度，客观公正地对村干部在任期内财务制度的执行落实情况、集体资产和资源管理使用情况进行全面审计，结果向群众公开，对审计和督查中发现的问题及时提出整改要求，并进行通报。严格实行责任追究制度。加大对“三资”管理方面违规违纪行为的责任追究力度，对贪污、挪用、侵占集体资金，擅自处置集体资产、资源等侵害集体、群众利益的，严肃查处，构成犯罪的，移交司法机关处理。

（五）扎紧扎牢制度建设的笼子。

建议制订《关于对违反农村财务管理行为实行责任追究的办法》，从制度上明确责任追究的范围，责任追究的种类，村党支部书记、村委会主任主要责任，村民主理财小组责任、街道三资代理服务中心总会计责任等。从制度上加强农村党风廉政建设，规范农村财务管理，维护集体经济利益，促进农村和谐稳定。

农村集体三资管理专项自查报告（热门13篇）篇五

临水镇认真按照霍农〔20xx〕42号文件精神，经镇党政联系会议学习了农业部办公厅农办经〔20xx〕11号文件及国家四部委农经发〔20xx〕6号文件精神，研究决定，以纪委书记为组长，分管副镇长为副组长，农经、财政、民政为成员成立临水镇农村财务管理专项检查领导组，及时召开了全镇村级干部参加农村财务管理专项检查专题会议，认真学习了各项文件精神。使全体干部充分认识到农村财务管理的重要性。

我镇历经7天通过对各村财务管理专项检查情况，各村财务能够按照上级有关文件精神，由镇农经站三资代理作账。农经站接受村级组织会计核算财务管理领导组自主权审核的条据，认真按照《村集体经济组织会计制度》有关规定及《会计基础工作规范》的要求，开设银行账户，统一凭证账簿、规范财务流程，全面核算反映各村经济活动管理的财务收支、结算、分配等会计事项。认真审核做账，每月1—5号统一时间为各村做账，统一建立财务操作流程，建立了农村财务管理信息化服务平台。

1、规范了村级会计委托代理，实行村级会计委托代理，尊重了各村农民群众意愿和民主权利，保持集体资产所有权、使用权、审批和收益权，确保了财务审批权以及经济活动监督由村级组织行使。农经站切实提高了服务能力和水平。明确岗位、职责，严格了操作流程，强化了工作内部监控，落实了工作责任追究，建立健全了村级财务档案管理。

2、落实了村级民主理财。各村务监督委员会，加强了对村级财务的民主监督工作，充分发挥了民主理财的作用。保证了农民群众对整体财务的知情权、参与权、表达权和监督权。各村组织发生各项财务活动都制定了各项财务计划以及重大财务事项决策都履行了民主程序，有会议记录等，实行了民主理财。

3、完善了村级财务公开，各村村级组织的财务计划各项收支，各项资产资源以及债权债务和收益分配等内容，每月规定时间内在本村公开栏中公开。村“一事一议”财政奖补农业小型基础设施建设补助等拨付到村使用的财政资金，都全程公开了。

4、规范了村级民主评议，各村干部与村级财务管理相关的工作人员，镇党委政府每年12月份进行一次，统一组织，由村务监督委员会主持，召开党员、群众代表会议对村干对其履职情况按照规定程序开展民主评议。使民主得到真正落实和发展。

以上是我镇通过核查的情况，村级财务没有存在问题，领导组是固定的，每月各村的账目都要有组长审批。是我镇财务管理的一项制度。

建议：请上级部门每年对村级财务人员多举行几次财务培训，使他们提高工作业务水平和素质。

农村集体三资管理专项自查报告（热门13篇）篇六

根据镇党委、政府《关于实施“123农廉工程”推进农村基层党风廉政建设的实施方案》的总体部署，在建立和完善农村集体“三资”管理和委托代理服务制度方面，我站结合全镇农村“三资”管理工作实际，注重在健全组织上下功夫，在完善制度上下功夫，在规范程序上下功夫，在强化监督上下功夫，在提升服务上下功夫，“三资”管理工作运作日渐规范，工作机制不断完善。

（一）强化组织保障，明确工作机制。

首先，我站成立了农村集体“三资”管理工作指导小组，明确专人，负责指导协调、督查考核；成立了镇农村集体“三资”代理服务中心，制定出台了《关于加强农村集体资金、资产、资源监督管理的实施意见》，提出了规范农村“三资”管理工作的具体要求。同时明确由各村的村务监督委员会（民主理财小组），具体负责本村“三资”管理的日常监督工作。

（二）坚持工作原则，奠定法律保障。

坚持村集体经济组织自愿委托代理的原则。我们在工作中要求各村召开村民代表会议，经村民代表大会讨论同意，向镇提交《农村集体资金、资产、资源委托代理协议书》，明确了双方的权利、义务和法律责任。

（三）摸清“三资”底数，规范运作程序。

着重把好“三关”，即清查登记关、群众参与关、公示公开关。积极利用滕州市农廉监管在线的三资监管平台，通过网络将村级集体资金、资产、资源进行集中录入、统一管理、统一上报、统一支出，即时记录、随时汇总，实现对“三资”业务、帐务的一体化处理，也满足了监督监管部门的后台查询和村民直接操作、自助管理等需求。

（四）健全管理制度，确立工作目标。

在充分尊重村民意愿的前提下，在工作中始终坚持“五权不变、统一管理、集中支付、分村核算”的理念，坚持“六个统一”，即统一审批程序，统一财务制度，统一票据管理，统一资金管理，统一会计核算，统一会计档案管理。在此基础上出台了《关于加强村级项目竞标和严格村委会公章管理的意见》、《进一步加强村级财务管理的意见》等制度，做到用制度管人，靠制度规范工作程序。

（五）加大监管力度，提高监督实效。

级会计委托代理中心代管账户。集体收入的收取，统一使用市经管局监制的专用票据。二是开支审批关。村集体经济组织所有开支票据必须经经办人签字、村支部书记、村主任签字、民主理财小组盖章、镇经管站审验盖章。两字三章齐全后，方可办理支龋三是公开公示关。每月28日为村民主理财日，每月8日张榜公布收支情况，接受群众监督。

（六）注重阳光运作，规范招标管理。

重点对村级经济合同进行统一规范管理。一是健全制度。健全了村集体资产资源承包和工程建设项目各项制度，使村集体资产资源承包和工程建设项目在实际操作中有制度可依。二是加强监督。强化了民主监督，充分发挥村务监督委员会和村民代表的作用，加强对村集体资产资源承包和工程建设项目的资金使用审批。三是促进规范。坚持公开、公平、公正的原则，通过严密程序，完善提交方案、初步审核、发布公告、投标、开标、公示中标结果、签订承包或承建合同、归档管理八个环节，保证了村级集体资产资源发包和工程建设项目招投标的公开透明，节约了建设资金，保证了工程质量，赢得了群众的信任，维护了农村社会稳定，促进了全镇党风廉政建设。同时规范村委会公章监管，分别编制村级一般事务和合同协议类公章使用签批表，制定了严格的使用办法。

（七）突出服务职能，提升服务水平。

一是突出了民主监督的服务职能，充分发挥了村务监督。

委员会的监督作用，预防和制止了账外账、坐收坐支、资金体外循环等现象；二是突出了会计监督的服务职能，发现违规违纪问题，做到了及时纠正和查处；三是突出了“三资”管理工作检查。一方面由镇纪委牵头，有计划、有重点地开展农村“三资”管理工作检查，及时发现问题及时解决，同时对重点村重点问题进行通报。另一方面充分发挥了会计委托代理服务职能作用，妥善处理各种遗留问题、理顺了资产往来关系，澄清了集体家底，变单纯的农村“三资”不流失向农村“三资”的保值增值等方面延伸，促进了农村集体经济发展。四是强化人员培训，提升自身素质。对村干部进行“三资”管理培训，不断增强自身处理“三资”问题的能力。

对于农村“三资”管理，从机制上建立了一套规范农村“三资”运作行之有效的管理办法，充分做到了“权有所限、钱有人管、事有人监”。一方面加强了农村“三资”管理的指导和服务，建立健全了农村“三资”管理的各项制度，帮助和指导村集体经济组织依法规范合同、签订合同和履行合同；另一方面规范了涉及农村“三资”管理有关会议决定、招投（议）标文书的立卷归档工作，设立了资产、资源动态式管理台账，提升了农村“三资”管理水平。

（二）规范了村干部行为。

通过清产核资，摸清了村集体家底，强化对村集体资产规范化管理。增强了对村干部的约束力，根除了随意处置行为。通过构筑监督网络，铲除了滋生村干部腐败的土壤，最大限度地保护和教育了村干部。村干部清正廉洁意识明显增强，干事创业积极性得到充分激发。

（三）推动了村经济发展。

通过加强农村“三资”管理，既消除了群众思想疑虑，又调动了群众参与民主管理的积极性；既增强了资产管理的有效性，又增加了村集体收入；既强化了村干部创新发展意识，又畅通了干群关系“连心桥”，为农村经济更好更快发展、实现农民持续快速增收注入了不竭动力。

（四）促进了农村社会和谐稳定。

通过“三资”管理的规范运作，进一步巩固和扩大了人民群众的民主参与权、决策权、监督权，有效规范了村干部的从政行为，增强了工作的透明度，加速了村级决策科学化、民主化进程，及时化解了农村矛盾，巩固了农村和谐稳定的良好局面。

1、个别村“三资”登记台账不完整、不统一。尤其是土地登记不全、不细或没有登记台账，存在底子不清的现象。

2、合同签定不规范。主要是书面合同签订时间过长，有的达20至50年，合同要素不全，条款不明，权利义务不平等或其他不符合政策法规要求等方面的问题有待进一步解决。

3、少数村会计人员素质低，无证上岗。

1、进一步统一各村各部门对管理好农村“三资”的思想认识。“三资”管理看起来是业务工作，实质上是政治工作、稳定工作。在进一步强化村委会自治组织自我完善、自我监督的同时，克服极少数村干部不够重“三资”管理的麻痹思想。

2、加强培训，提高认识。村两委负责人必须首先懂政策、悉管理，通过参加农经业务培训提高自身素质。“三资”代理服务中心人员应具备良好的职业道德及业务能力。

3、在继续加大监督力度的同时，应从根本上解决当前体制上的弊端，即：推行产权制度改革，变行政推动为群众自发监管，不仅能确保农村稳定，而且维护农民权益。

农村集体三资管理专项自查报告（热门13篇）篇七

“阳光村务工程”是推进农村党风廉政建设的重要工作，从去年的6月份以来，我镇从宣传发动到“三资”的清理、登记、核实、审议、公示、确认、上报、输入微机等各个阶段，均按照上级的要求认真进行了安排落实。今年元月份以来，我镇在成立了村务监督委员会的基础上，加强了村级事务流程化管理工作的宣传和指导力度，收到了较好的效果。在实际工作中，我镇的具体做法是：

“阳光村务工程”工作开展以后，镇党委先后3次召开党委会专题研究“三资”清理和委托代理工作，成立了两个领导组，一个是“阳光村务工程”建设领导组，由党委书记任组长；一个是农村集体“三资”委托代理工作领导组，由纪委书记任组长，镇财政分局局长任常务副组长，各村也成立了相应的“三资”清理小组。

为做好宣传发动工作，我镇除召开会议传达上级文件精神和培训业务人员外，还在镇有线电视台全天候插播相关文件精神和宣传标语口号，并由镇统一制作宣传横幅，每村三幅悬挂在村部及各村的主要路口，切实让群众对“阳光村务工程”的内容耳闻目睹、家喻户晓。

“三资”清理工作开始时，为打消个别领导干部对“三资”清理工作的顾虑，制定出我镇切实可行的工作实施方案。在开展这项工作之前，镇党委在全镇范围内开展了一次调研活动，利用两天时间，由镇委书记亲自带队，一是把各村的总支书记请到镇政府来召开座谈会，二是深入到村组进行调查。通过调查，消除了疑虑，坚定了信心，摸清了思路。调研结束后，依据上级文件精神，结合我镇各村实际情况，借鉴“三资”委托代理服务工作试点乡镇经验，制定出了《杨楼镇推进“阳光村务工程”建设的实施方案》和《杨楼镇农村集体资金资产资源清理工作的实施意见》、《杨楼镇农村"三资"委托代理服务工作实施意见》。在方案中，明确了“阳光村务工作”工作的指导思想、目标、原则及职责，为我镇开展农村“三资”清理和委托服务工作指明了方向。

在“三资”清理的过程中，我们本着实事求是的原则来进行调查摸底，尤其是债权债务和集体资源这两项调查，对债权债务要求有原始凭证，做到“一帐一档”，对土地、水面、滩涂等集体资源，要求丈量到田头，责任到人，发现弄虚作假者，严肃处理。目前我镇已基本清理完毕，目前正进行公示和确认，确保基本数据不出问题，稳妥推进委托代理工作。镇“三资”清理办公室对各村（居）不定期开展检查，加强业务指导，及时掌握工作开展情况，针对“重难点村”尤其是村务公开不及时和“三资”管理混乱的村，镇里及时进行了重点调度，确保了此项工作有序进行，扎实有效。

按照“有牌子、有场地、有设备、有人员、有制度、有经费”的要求，建立委托代理服务中心，为14个村实行委托代理服务。通过三资清理，摸清了集体“三资”的家底。清理中严格按“清理、登记、核实、公示、确认、上报”六个程序操作，对所有资金、资产和资源采取全面摸底、计量、盘点、核实和登记，不留死角。实现了资产总量清、资产价值清、资源分布清、管理运行清，使用处置清。依托三资信息化平台，实现农村集体三资动态管理。通过联网监控，为村级三资台帐规范化管理增加了动态调整和预警监测机制，管理系统平台真正发挥了信息查询，信息发布，业务提醒，全程监控的功能，实现了“三资”管理电算化、信息化代理和动态化管理。

在认真梳理村级重大事项和一般事务的基础上，按照健全制度、统一流程、规范操作、民主公开的要求，大力推行“四议两公开一监督”村务运行新机制。对涉及村里发展和村民切身利益的重大事项，要经村党支部会提议、“两委”会商议、党员大会审议后，提交村民代表会议讨论作出决定。对村级重大事务决议内容公开和实施结果进行及时公开。对村里重大事项的决议和决议实施全过程自觉接受村务监督委员会的监督。推行村级事务流程化管理，进一步完善民主决策机制，规范村级事务管理。统一制作了重点村级事务管理流程图并上墙公示。

强化监管手段，由纪委牵头，由委托代理服务中心具体负责“三资”监管，参与、监督重大“三资”处置；受理群众关于“三资”问题的信访举报，镇纪委负责查处委托代理服务中心和“三资”处置中的违规违纪问题；监督委托代理服务中心人员廉洁自律情况。对发现不认真执行“三资”管理制度，出现问题的，要对相关责任人进行问责。“阳光村务工程”建设领导组办公室定期有重点地深入到各村开展检查，收集群众对阳光村务工程”建设工作的意见，及时反馈，督促整改。

大力推进“阳光村务工程”常态化建设。强化财务审计制度。对三资管理不到位的村加强跟踪审计，确保财务管理不出问题。在做好村班子任期经济责任审计的同时，对群众来信来访反映的财务违纪问题及时进行专项审计，向群众公开审计结果。建立考核奖惩办法。把“阳光村务工程”建设工作纳入村干部目标管理的要求，实行群众参与评议，由镇阳光办制定具体的百分制考核办法，对考核评议的内容、时间、形式、规范程序等方面逐项进行量化打分。纳入年终考核，考核结果直接与干部的"工资、奖金挂钩。同时，对考核评议结果优秀的村，给予表彰奖励，对不合格的村，给予通报批评，并取消年终综合评比。积极推行村务“点题公开”、公开质询和“双述双评”等有效做法，实现了村务权力制衡化、决策民主化、执行效能化和监督规范化。

农村集体三资管理专项自查报告（热门13篇）篇八

xxx：

我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作。

复核的文件后，单位领导高度重视，成立了以一把手局长任。

组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组，根据文件。

要求的检查范围和内容，结合本单位的实际情况，认真对照。

检查，将本单位xx年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查，现就自查情况报告如下：

一、自查基本情况。

（一）财务机构设置和人员配备情况。

名财务工作者均取得会计从业资格证书，相关岗位职责明。

确，业务相互牵制相互分离，使得各项业务事项得以有序进。

行。

（二）内部控制情况。

了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及。

益。

在财务工作过程中，我局严格按照《会计法》的规定，2。

依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发。

实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支。

出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据各项。

工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统。

筹安排，合理支出。

（三）预算编制执行情况。

共同形成决议，程序合乎规定，并且严格压缩“三公”经费。

预算指标，预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。

财务开支中能够做到有预算才开支，无预算不开支，无相互。

挤占预算资金情况发生。

（四）资产管理情况。

我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离，达。

到了相互制约相互监督的目的，保障了公共资产的安全。为。

了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照。

政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款。

项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员与资产管。

理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进。

行记录、计算、反映。定期开展资产清理，及时与实物管理。

关要求，根据上级批复情况进行处置报废，无随意处置现象。

发生。及时清理往来款项，无长期挂账现象，确保了单位资。

金及时回笼。

二、存在问题。

通过自查，我局在财务管理和财务工作过程中还存在一。

些不足，一是在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未。

能完全达到《会计法》所规定的要求，个别经办人员财经法。

规意识不强。二是预算管理有待进一步加强，预算编制依据。

充分，合理，但实际执行中，个别预算落空，未执行。执行。

中统筹考虑不足，存在预算执行进度不均衡现象。三是在资。

产管理中，由于一些资产达到报废年限，已报废，而上级部。

门未审批，资产管理系统中无法销账，出现了资产实物与账。

面有差异。四是在具体会计核算中，出现未严格按规定办理的事项，未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。

三、整改措施。

（一）进一步规范财务报销审核流程，刻制经费审核章。

戳1枚、实物管理章戳2枚，明确会计人员与实物管理人员。

职责，经费开支中坚持审核流程，不符合规定的票据坚决不。

予审核报销。

（二）及时与上级部门做好请示沟通，在资产处置中严。

格按照上级批复的方式处置，做到有批复再销账，确保账实。

相符。

识，使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规。

为准绳、财务制度为标尺，使得财务活动能从基础上得到规。

范。

根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《行政事业单位。

要求，结合医院内部审计及外部审计检查实际情况，对本单位的财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

一、组织领导。

了以总会计师为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。

二、自查时间。

2014年5月5日至5月15日。

三、自查方式。

自查小组成员参照财政局《关于开展2014年度会计监督检查工作的通知》逐条对照，采。

取账簿报表查阅和单据抽查等方式。

四、自查结果。

按照州财政局《关于开展2014年度会计监督检查工作的通知》的要求，医院对本单位年。

度财务会计报告质量、财务收支、财务管理、预算执行情况进行核查，对本单位执行财经纪。

律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和。

执行情况进行了自查。

（一）财务收支和财务管理方面。

1、医院所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费。

用。

2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。

3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。

5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处臵国有资产、截留处臵收入的行为。

7、医院资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。

定期装订，专人保管，原始单据完整合法，不存在造假行为；发生经济业务时及时入账，做。

到日清月结；由专人负责编制会计报表，财务报告符合要求，做到数字真实、计算准确、内。

容完整、说明清楚。

在不同的文件柜当中，并加锁确保安全。

强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下四点要求：

1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明。

确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

92、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资。

金使用效益。

3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

4．明确账务处理程序，根据医院会计制度的规定，确定单位会计科目和明细科目的设臵。

和使用范围；确定本单位会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等；确。

定本单位的总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各种辅助账等的设臵、格式、登。

记、对账、结算、改错等要求，确保会计核算准确无误。

财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上。

证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用。

及其他违规问题。

（六）存在问题。

通过自查，医院在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和。

面的工作做得更好。

xxxxx医院。

了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人，财务自查报告怎么写。对深。

圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询。

了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、11。

邮件、现场检查等形式督促、跟。

进整改进度，落实整改情况。

二、自查发现的问题及整改情况。

根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：

（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职。

责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识。

和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司。

自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订。

条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与。

控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查。

询、修改公司财务信息系统的权限；

公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要。

求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。

（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档。

及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和。

报表附注；应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营。

化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本。

情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在xxxx。

年12月份公司组织安排了“财务。

模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使。

集中管控，并能够独立部署预算与。

报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维。

用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资。

源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

1.财务人员和机构设置基本情况。

对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计。

证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。

整改结果：未取得会计证人员将在2011年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间。

内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。

2.会计核算基础工作规范性情况。

存在的问题：对合并范。

围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结。

果签字确认。

整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务。

会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号。

执行。

3.资金管理和控制情况存在问题：

表未复核。整改措施：

(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行。

对帐单，做到相互牵制，明确责任；

(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行。

存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。

整改结果：

(1).出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对。

帐单。

(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确。

认。

作流程，没有形成书面制度文件。

整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律。

法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。根。

据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。

整改结果：现已补充部分制度：如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》。

等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。

5、母公司对子公司财务管理和控制情况。

存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检。

查资料尚未形成明确、固定的制度控制。

整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书。

面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母。

公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转。

深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监。

控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情。

况邮件指令补充收付款所需资金。

整改结果：公司制定发布《内部审计制度》，对子公司专项检查结果出具了书面的内部。

审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行。

好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全。

三、证监局走访提出问题及整改情况。

深圳证监局于xxxx年12月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务。

核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局。

提出的问题，我公司按照要求已全。

部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如下：

遵照执行。

2.现金日记账、银行日记账登记问题存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。

整改措施：专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走。

访过程中已补录了大部分月份日记账。整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。

事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项。

差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。

四、持续完善事项的长效机制和责任人。

通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司根据相关法律法规的规定结合公司自。

结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如。

下：

极开展自查自纠工作。

场不留死角，及时发现和解决存在的问题。

单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自。

财务工作自查报告红旗区洪门镇原堤学校。

根据*****文件，为认真总结好2011年财务管理工作，我单位对会计信息质量、财务预算、资金安全和财务管理办法的执行情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：

（一）会计基础工作情况。

会计科目和会计账簿均根据《财务会计制度》和公司财务。

管理办法的规定设置，会计账簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账证之间对应真实。会计往来科目、会计结余科目真实。

财务报销制度完善，严格按照会计人员检查原始凭证、填写报销凭据、财务部主任审核、分管财务部经理复核的报销程序进行，有效地保证取得的原始凭证真实、合法。

取得的增值税专用发票及时进行网上认证，各项税费计算准确，并保证及时纳税。

财务收支无坐支现象。出纳每月核对银行存款余额，并编制余额调节表。

会计凭证及时整理装订，存放安全、规范。

（二）预算执行情况。

根据2011年利润及成本费用预算明细说明，财务部每月都要把各项主要成本费用的实际数与预算数进行比较，特别结合公司管理特点，要求各生产队发生500元以上的非生产性支出必须向公司领导申请批准，务必将实际费用控制在预算费用之内。

元，生产检查费26万元，差旅费52.91万元。

（三）财务管理办法完善和执行情况。

根据单位实际工作情况，2011年对原有财务管理办法进行了修改，包括对财务管理办法整体上的修改，以及对差旅费开支标准和费用报销管理办法的修改。修改后的管理办法明确了职责权限，能有效防止舞弊；修改后的管理办法明确了经费支出的范围和开支标准，控制了经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

完善各项管理办法的同时，相关人员在工作过程中严格执行规定，相互监督，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全。

（四）资金安全管理情况。

考虑到各生产队地处偏远以及胶农取钱不便等因素，公司在支付干胶款、扶管费以及当地居民的土地租金时都采取现金发放的形式。为了防范资金安全风险，财务部每个月都是提前10天估算好现金需要量，并与银行协调好。事前做好保密，当天由银行专门运送现金到财务部，由出纳一人负责发放和统计，发放时有治安管理部人员负责安全，发放完成后及时进行扎算，并将剩余现金存入银行，严格按照公司现金管理制度的规定执行。2011年全年无一起安全事故并且数目准确。

通过自查，我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一。

些不足，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。

******公司。

农村集体三资管理专项自查报告（热门13篇）篇九

自查报告农村财务管理专项检查自查总结报告总结报告检查专项财务管理农村县农委:临水镇认真按照霍农〔2015〕42号文件精神，经镇党政联系会议学习了农业部办公厅农办经〔2015〕11号文件及国家四部委农经发〔2016〕6号文件精神，研究决定，以纪委书记为组长，分管副镇长为副组长，农经、财政、民政为成员成立临水镇农村财务管理专项检查领导组，及时召开了全镇村级干部参加农村财务管理专项检查专题会议，认真学习了各项文件精神。使全体干部充分认识到农村财务管理的重要性。

我镇历经7天通过对各村财务管理专项检查情况，各村财务能够按照上级有关文件精神，由镇农经站三资代理作账。农经站接受村级组织会计核算财务管理领导组自主权审核的条据，认真按照《村集体经济组织会计制度》有关规定及《会计基础工作规范》的要求，开设银行账户，统一凭证账簿、规范财务流程，全面核算反映各村经济活动管理的财务收支、结算、分配等会计事项。认真审核做账，每月15号统一时间为各村做账，统一建立财务操作流程，建立了农村财务管理信息化服务平台。

1、规范了村级会计委托代理，实行村级会计委托代理，尊重了各村农民群众意愿和民主权利，保持集体资产所有权、使用权、审批和收益权，确保了财务审批权以及经济活动监督由村级组织行使。农经站切实提高了服务能力和水平。明确岗位、职责，严格了操作流程，强化了工作内部监控，落实了工作责任追究，建立健全了村级财务档案管理。2、落实了村级民主理财。各村务监督委员会，加强了对村级财务的民主监督工作，充分发挥了民主理财的作用。保证了农民群众对整体财务的知情权、参与权、表达权和监督权。各村组织发生各项财务活动都制定了各项财务计划以及重大财务事项决策都履行了民主程序，有会议记录等，实行了民主理财。

3、完善了村级财务公开，各村村级组织的财务计划各项收支，各项资产资源以及债权债务和收益分配等内容，每月规定时间内在本村公开栏中公开。村一事一议财政奖补农业小型基础设施建设补助等拨付到村使用的财政资金，都全程公开了。

4、规范了村级民主评议，各村干部与村级财务管理相关的工作人员，镇党委政府每年12月份进行一次，统一组织，由村务监督委员会主持，召开党员、群众代表会议对村干对其履职情况按照规定程序开展民主评议。使民主得到真正落实和发展。

以上是我镇通过核查的情况，村级财务没有存在问题，领导组是固定的，每月各村的账目都要有组长审批。是我镇财务管理的一项制度。

建议:请上级部门每年对村级财务人员多举行几次财务培训，使他们提高工作业务水平和素质。

农村集体三资管理专项自查报告（热门13篇）篇十

民主生活会制度作为群众路线教育实践的重要环节，是在加强和改进党的建设的长期实践中形成和发展起来的。以下是为大家整理的关于,欢迎品鉴！

按照市委巡察整改要统一安排部署，本人紧紧围绕本次组织生活会主题，深入剖析和排查问题根源，基层党组织建设，责任意识等方面的问题和原因，严格按照市委巡察反馈意见落实整改，现将基本情况汇报如下：

一、存在的主要问题。

（一）部署落实方面。

落实工作时，主动作为、破解难题、开拓创新的意识不强，缺乏主动谋戈工作的积极性、创造性和干事创业的冲劲、闯劲、韧劲。有时习惯于常规思维，习惯于凭老观念想新问题、靠老经验办新事情，在处理问题时缺乏系统性、科学性，缺乏主动思考，没有主动想办法落实解决难题，部分工作主观上认为不重要，落实上打了折扣，停留在嘴上，造成工作落实不彻底。

（二）履职尽责方面。

主要表现在缺乏敬业精神，在实际工作中有时得过且过。平时业务理论学习松懈，不思进取，安于现状；对待工作不够主动、积极，只满足于完成上级和领导交给的任务，对业务知识钻研不够，没有创新精神。

（三）面对难题方面。

面对难题，缺乏主动作为，缺乏解决问题的责任担当。平时总是以忙工作、忙开会，没有时间、没有精力去想工作、谋发展。对业务知识的学习还不够，缺乏一种孜孜以求的精神，认为自己已有的一些业务知识已可以满足目前工作的需要。

二、存在这些问题的主要原因。

1.放松了理论学习和理想追求。多年来，虽然也有加强理论学习的意识，也参加了上级组织的各类学习，但是实际上依然缺少对习近平新时代讲话精神的系统学习，缺少从事分管工作应当具备的相关知识的完整学习，再加上重视程度不够，因此，自己的政治修养、理论修养都没有完全达到相应的要求。

2.自我要求有所放松。工作按部就班，忽视了自我的进一步完善和提高，不能紧紧跟上时代发展的需要。降低了自我要求，在思想作风、工作作风、组织纪律方面放松了对自己的要求，尤其在工作作风上有时不够严谨细致，工作责任心不强，总认为不出大问题就行了。

3.工作标准有所降低。在工作中有瞻前顾后、患得患失、得过且过。满足于完成本职工作，忽视了工作的积极性、主动性、创造性，满足于维持现状，缺乏钻研精神。对新形势下政治思想工作出现的新情况、新问题研究不够。

三、努力方向。

1.加强理论学习，提升自身素质。加强政治理论学习，提高自己的政治敏锐性和政治鉴别力，在重大问题上，坚定政治立场，坚持政治方向，明确政治观点，遵守政治纪律，始终保持政治上的清醒和坚定。树立科学的世界观、人生观和价值观。加强学习，有较好的政治理论素养，增强党性锻炼的自觉性，进一步明确前进的方向，在组织建设、组织工作开展上具备较高水平，团结同志，共同为我白沙村党委会建设出谋划策。

2.提高党性修养，扎牢宗旨意识。一是定时学习党章，自觉加强党性修养，增强党的意识、宗旨意识、政治意识、执政意识、大局意识、责任意识，尽心尽力地做好本职工作。二是深入调查研究，经常深入人民群体中去，有了调查才有发言权，真正了解人民群众的切身需求，不断加深与群众的沟通。

3.改进工作作风，增强宗旨意识。一是做到服务为民。多主动落村落乡，倾听人民群众的意见建议，了解他们的所思所想，为改进工作作风奠定基础，切实解决关系群众利益的热点问题，提升服务能力。二是转变工作作风。对于上级安排的任务目标，主动作为、事争一流，创造性地开展工作，力争创出经验、形成特色。

近几年，局党组把改进干部选拔任用工作，提高选人用人公信度作为学习实践科学发展观活动的一项重要内容，在全局中层干部任用和事业单位班子调整中，认真执行《干部任用条例》，严格实行民主推荐、公开公示、集体研究、任前谈话等项程序和要求，切实把好选人用人关，有效地提高了选人用人质量，推动了干部监督工作的健康有序发展。现将我局工作情况报告如下：

局班子始终把干部队伍建设放在重要议事日程，充分发挥干部队伍的主观能动性，集聚了工作合力。一是着力提高干部职工政治思想素质。党组和班子成员与干部职工定期沟通，通过领导班子与干部职工经常性的交心谈心活动，把干部职工的思想统一到维护民政团队形象、亲民爱民、拼搏奉献上来。深入开展作风建设、文明执法教育、科学发展观学习实践等学习教育活动，每个干部职工写出自我剖析材料，并向社会和本单位干部职工征求意见，制定个人整改方案。在全局广大干部职工中形成“比思想，看谁政治境界高;比学习，看谁工作进步快;比作风，看谁自身要求硬;比奉献，看谁敬业精神强;比效能，看谁履责贡献大”的风气。二是着力提高整体业务素质。局党组始终注重抓好民政干部职工的学习培训，坚持把学习放在首位，做到时间保证，措施到位，检查及时，督办得力，有计划、有检查、有考评、有奖惩。积极为干部职工的培训深造提供更多的机会，让他们走出去向先进学习，沉下去向基层学，并邀请县纪委、县法制办、县委党校等单位专家上门为干部职工授课和组织本单位股室负责人授课。为每个干部职工配有专用学习笔记本，用于记录学习体会、感想和读书笔记。全局干部职工坚持每月集中学习不少于1次，平均每人记载学习笔记2万字，与此同时，把业务贯穿学习的始终，形成了人人争当岗位能手的良好氛围。三是着力加强年轻干部的培养。局党组把对年轻干部的培养作为班子集体的一项重要任务抓在手上，把年轻干部放到重要岗位上锻炼，在工作上严要求，真正给年轻干部一个好的工作平台。局党组集体研究了年轻干部培养方向，并建立了年轻干部培养台帐，由一名局班子成员对一名年轻干部实行定向培养，激发了年轻干部的工作热情。在对干部的任用上，局党组坚持“任人唯贤”，重要岗位的人事任命都由局党组集体讨论决定，并按规定报组织人事部门审批。

一是坚持发扬民主，把好推荐关。民主推荐是选拔任用干部的一个重要环节，是坚持走群众路线和群众公认原则的具体体现。局党组明确规定把民主推荐作为选拔干部必须履行的程序和不可逾越的制度。在部门进行民主推荐时，要求须有90%以上的干部和下属单位的主要领导成员参加，真正做到精心组织，操作规范，保证推荐工作的顺利进行。我们每一次选拔任用和推荐后备干部都进行了民主推荐。

二是严格用人标准，把好考察关。知人才能善任。深入了解和正确识别干部是决定干部任用和领导班子配备工作成败优劣的关键环节。在选拔任用干部时，局党组按照《干部任用条例》的规定，始终坚持德才兼备标准，坚持“群众公认，注重实绩”的原则，坚持在正常情况下得不到多数群众拥护的不予提拔，政绩不突出的不予重用。在确定考察对象时，把群众推荐的结果作为评价干部的重要依据，真正使政绩突出、群众公认的干部得到提拔重用。

三是严格工作程序，把好决策关。局党组会讨论决定干部任用之前，必须经民主测评、民主推荐，并征求县直纪工委的意见。计论决定时，邀请县直纪工委参加，并坚持少数服从多数的原则，实行民主决定。

一是合理分工，实行定岗定责。每年年初，对每个领导班子成员进行具体、明确的分工;再根据每个工作人员的职务、专业特长、工作能力等情况，确定每个工作人员的工作岗位、工作职责、工作内容与要求;最后，经局领导班子会议讨论决定后，以文件形式在局里公布实施，进行全员定岗定责。同时，指定领导和专人不定期对每个工作人员坚守岗位、履行职责、按时完成工作事项等情况进行抽查，及时纠正和处理存在问题。每年年终，对每个岗位的工作完成情况进行检查与考核，考核结果作为年度评先表模，干部提拨重用的主要依据。二是定期开展有序轮岗。我局每年对局内股室干部开展轮岗活动，每次轮岗突“三个注重”，就是“注重发挥每位干部的专长，注重多岗位培养锻炼干部，注重每个股室的力量搭配。”通过轮岗，促进了人才合理优化，激发了队伍活力，增强了工作的主动性，提高了干部队伍的综合管理和协调能力，培养了复合型人才。

“自启动村级巡察工作以来，惠水县在全州率先实现了对村(居)党组织的巡察全覆盖，共发现问题3146个，给予党政纪处分40人……”日前，惠水县晒出了村级巡察“成绩单”。

2020年以来，惠水县持续加强对村级“三资”以及各项工作的监督检查，创新制定《惠水县构建村级巡察、大数据、行政审计、群众监督“四位一体”民生监督体系实施方案》，将村级巡察监督、大数据监督、审计监督、群众监督及其他监督方式有效衔接起来，着力巩固村级巡察整改成效，进一步破解基层民生监督难题。

“通过细化工作方案，精准工作举措，实现对村级‘三资’问题进行立体式、全方位监督。”县委巡察办相关负责人介绍，通过跟进监督、延伸监督，确保各类惠民惠农补贴资金能够直补到户，有效堵住私自截留、克扣、冒领民生资金的风险漏洞。

发现问题，关键在整改。针对村级巡察反馈问题，惠水县委明确乡镇党委、村级党组织分别承担巡察整改工作的主体责任和直接责任“双重责任”，实行由县委巡察组向乡镇党委和村级党组织反馈巡察情况、由乡镇分解向村反馈“双重反馈”，压紧压实县委巡察机构和乡镇党委的指导职责和县乡两级纪检监察机关、组织部门督导职责“双重职责”，以整改合力提升整改质效。

巡察中突出重点，着力发现并推动解决基层党组织存在的党的领导弱化、漠视群众利益、财经制度执行不严、不担当不作为慢作为等突出问题，为持续巩固脱贫攻坚成效、推进乡村振兴和风清气正的政治生态提供了坚强保障。

其中，针对巡察发现的村级“资源、资产、资金”管理不规范突出问题，惠水县及时研究制定出台《惠水县村级财务管理规定(试行)》，全面加强和规范农村“三资”管理，推动农村财务管理规范化、制度化。

“机制不健全、村级财务管理混乱等是村干部违规违纪的重要因素，县里统一制定的村级财务管理规定，对各镇村来说都是一场“及时雨”，在很大程度上起到了保护我们村干部、镇干部的作用。”惠水县岗度镇党委主要负责人说。

根据巡察整改工作要求，我认真学习了习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，围绕县委第七轮第四巡察组反馈意见，进行了整改落实，现将具体情况汇报如下：

一、存在主要问题。

巡察整改涉及到本人的问题为党章知识不足、党性观念不强，本部门的问题为没有建立舆情应急处置机制。

二、整改情况。

针对党章知识不足的问题，我对《党章》进行了认真学习。同时，认真学习了习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，并作了笔记，使党的思想内化于心，外化于行，进一步增强了党性观念，增强了为人民服务意识，增强了加快融媒体发展的责任和信心。

针对本部门的问题，我在中心领导班子的领导和支持下，会同本部门人员出台了《沁源县融媒体中心舆情应急处置机制》，并责成专人进行落实，进一步加强和改进了意识形态工作，为加快融媒体发展奠定坚实的基础。

三、剖析根源。

（一）放松了理论学习修养。进入新时代，踏上新征程，面对新形势，面临新挑战，需要新理论指导新行动。对学懂弄通做实习近平新时代中国特色社会主义思想，用其武装头脑，指导实践，推动工作，没有从主观上引起高度重视，在工作上没有放在首位或突出位置，从源头始点上就忽视了对习近平新时代中国特色社会主义思想的深入学习，没有作为最大的根本的政治任务来完成。由于习惯于“浅层次阅读”，不往深里走;习惯于“碎片式”学习，只是利用零碎时间应付学习。

（二）忽视了思想政治锻炼。对新时代党的建设总要求的深刻内涵理解不深透，没有把政治建设作为党的根本性建设，导致在实际工作中，没有把坚持正确政治方向贯彻到谋划工作、制定政策、部署任务、推进落实的实践中去;没有经常对表对标，及时校准偏差，坚决纠正偏离和违背党的政治方向的行为。

（三）学习仅仅停留在形式上。仅满足于平时的集中学习文件等学习形式，学习的自觉性不高，甚至与业务相关的就学，与业务联系不紧的就不去学，知识结构有待拓展，学习重视度有待提高。

（四）对党的政策和方针领悟学习不到位。导致自己也随波逐流，没有抵制不正之风的诱惑。

（五）自己放松了党性修养，道德操守方面的警惕。没有始终坚持把讲道德重品行作为一名合格党员和重要标准，没有努力继承和发扬党的优良传统和作风。

四、整改措施。

（一）加强政治学习。对照合格党员标准，牢固树立“四种意识”，主动自觉地向习近平同志为核心的党中央看齐，坚持个人自学与集中学习相结合，理论学习与交流研讨相结合。坚持学习结合，学以致用，把学习成果转换成谋划工作思路，解决工作难题，推动工作更上新台阶。

（二）严格遵守党纪党规。坚决同一切损害党和群众利益的思想和行为作斗争，严格按权限职责程序办事，严格按规定及时请示汇报。认真遵守党风廉政建设各项规定和单位规章制度，认真执行请示报告，请销假制度，树立阳光工作意识保持高尚的道德情操和健康的生活情趣。

（三）树立高尚的品德。我将始终坚持把讲道德重品行作为一名合格党员的重要标准，努力继承和发扬我党的优良传统和作风，努力发扬中华民族的传统美德，团结友爱，励志勤学，谦虚礼貌，诚实守信，严己宽人，敬业尽责，清正廉洁。

（四）改进工作方式树立担当意识。我将进一步改进工作方式，交流思想，多谈心。要不畏艰险，躬身亲为，大事当前要敢于迎难而上，攻坚克难，面对重大原则问题要立场坚定旗帜鲜明。对于工作中的失误要正视错误，敢于承担，对于新形势新问题要打破常规动真碰硬。

以上对照检查分析了本人存在的主要问题，需要在今后实际工作中进一步整改，请各位同志批评监督。

为进一步落实选人用人专项治理工作，规范公司选人用人工作程序，根据县委组织部《关于印发关于开展选人用人问题专项治理工作方案的通知》要求，公司迅速组织开展了选人用人专项治理工作。现将有关工作情况报告如下：

(一)组织学习文件。根据县委组织部的要求，公司党委中心组(扩大会议)学习了县委组织部《关于开展选人用人问题专项治理工作方案》、中央新修订的《干部任用条例》、《地方各级人民政府机构设置编制管理条例》、《四项干部监督制度》、《县直单位、镇场区党组(党委)干部任免基本流程》等重要文件，要求与会人员要认真领会文件精神，提高政治站位，配合开展自查自纠。

(二)及时部署工作。公司党委高度重视此次清理工作，第一时间对选人用人问题专项治理工作作出相关部署：一是要求提高思想认识，增强开展选人用人问题专项治理工作的责任感和自觉性，高度重视此次专项清理工作，全面深入开展自查，从严从实抓好整改。二是成立自查自纠工作专班，负责开展选人用人专项治理工作。三是按要求认真做好自查自纠阶段工作，严格对照选人用人负面清单，对公司2018年以来选人用人情况开展自查。四是根据自查结果，明确整改措施、目标任务和完成时限，认真落实，整改到位。

(三)开展自查自纠。公司工作专班对历年干部的任职情况进行全面梳理，重点对2018年以后的干部任职情况开展自查。一是清查了自公司成立以来任职干部的任职文件和相关会议纪要或其它任职材料。二是重点清查了2018年以后任职干部的“三龄两历一身份”等任职资格材料。三是严格清查2018年以后任职干部的选任程序是否规范等问题。四是将所有干部任职资料进行治理归档。

(一)相关制度有待进一步完善。公司虽然已制定了相关制度，但在干部监督管理、人才薪资激励等方面存在不足需进一步完善。下一步公司将进一步加强相关制度建设，形成科学的选人用人机制和监督机制。

(二)及时做好人事档案建设。由于公司成立时间短，人事工作经验不足，出现一些归档不及时、资料不齐备等问题。下一步公司将进一步规范人事档案，安排专人负责，对公司人事资料做到及时归档。

(三)及时调整补充岗位设置。因人员调动、提拔等因素出现岗位空缺等，公司将及时补充配备到位，确保公司各项工作有序运行。

针对中共xxxx第三巡查组关于xxxx党委巡察“回头看”情况的反馈意见和有关要求，我结合自己分管的工作，对照巡察反馈意见指出的存在问题，进行了深刻的自我剖析，现根据此次民主生活会要求，做如下发言，请各位领导和同志们批评指正：

（一）理想信念有所淡化。没有将理想信念的提升和传导纳入日程，对自己党员身份的荣誉感、自豪感、责任感有所下降，大局意识、服务意识和群众观念有所减退。

（三）监督监管工作不力，政治规矩意识有待加强。对自身政治纪律政治规矩的要求还不够严格，对机关支部党员政治纪律政治规矩方面的约束和管理还不够严格。在机关事务上管理不到位，存在公车加油无专人监督、机关公车没有建立加油及里程台账等问题。

（四）重布置，轻问效，落实工作的力度不够。无论是在加强党员思想教育过程中，还是平时工作安排中，说得比较多，而在具体工作中体现的不够。大量的时间和精力投放在事务性工作、各种会议以及工作应酬上，往往是布置工作任务多，上级有了指示要求，立即布置下去，过多注重对上负责，而忽略对下负责，轻视工作实效。

（一）理想信念有所松动。存在“重业务、轻理论”的思想，没有看到思想政治建设的重要性，对理论学习的重要性认识不足，自我感觉“大道理都懂”，政治上是坚定的，是经得起考验的，只要踏实肯干、不出什么问题就可以了，理想信念坚不坚定无关大局，理论水平再高也没有实质意义，从而淡化政治学习和党性修养，疏于学习提升，思想上放松警惕，理想信念淡化。

（二）党性修养有所弱化。虽然能够按照《党章》、“两学一做”的标准严格要求自己，但也存在盲目自满心理，认为党性修养靠得住、过得硬，没有真正把加强党性修养、严肃党内政治生活作为必修课，抓事务性的事情多，抓经常性的修养少，放松了对自身作风建设的常抓不懈，导致思想上的松懈，行为上的不担当。

（三）在牢固树立“四个意识”上还不到位。在牢固树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识上还不够强、不够敏锐、不够较真，有的工作还存在点到为止的问题。

(一)高标准完成巡察工作反馈意见整改落实任务。充分认识抓好巡察工作反馈意见整改落实的重要性，把自己摆进去，把工作摆进去，紧密结合我镇的实际，立足自身存在的问题，一项一项抓整改，一项一项取得实效。

(二)加强学习提升，提升政治素养。深入学习习近平总书记系列重要讲话，做到统筹好工作和学习的关系，把学习作为硬任务，把学习的愿望转化为对学习的行动，在学深学透上下工夫，从思想深处树立起政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，解决自身存在自我要求标准不高、畏难情绪、联系群众不紧等问题，用行动去践行忠诚干净担当的承诺。

(四)进一步遵规守纪，发挥引领示范作用。自觉遵守中央八项规定和《廉政准则》等各项规章制度，更加自觉地践行党纪党规，从大处把握原则、从细处严格要求自己，分清是非轻重，切实筑牢廉洁从政的思想防线。落实好“一岗双责”，坚决防止和杜绝认人唯亲，搞小圈子、搞帮派，团团伙伙的问题，自觉维护党的形象。在生活作风方面，带头坚持和发扬艰苦奋斗的优良传统，严格遵守“两个务必”的要求，始终做到清正廉洁，以身作则。管理好亲属和身边工作人员，坚决杜绝违规违纪现象发生，把好关，尽到职，以廉洁自律的实际表现为各项工作提供保障。

今后的工作中，我将保持积极进取的良好精神状态，尽职尽责地履行好从严治党的得职责，发挥优势、锐意进取，在工作中取得更大的进步。

县委第四巡察组。

根据县委巡察工作统一部署，2018年12月3日至12月14日，县委第四巡察组对县业局农经总站和全县20个乡镇29个村的“三资”管理情况进行了专项巡察。现将情况报告如下：

（一）“三资”管理主体责任落实不到位。

1.“三资”管理基础工作薄弱，登记的台账管理不完善。在抽查中发现较多村存在资产登记不详、资源无登记的情况。例如横溪镇蓄能村和后山根村，资产登记不详、资源无登记；埠头镇大庄村无台账等。

2.“三年一轮审”制度未有效落实。全县20个乡镇都是以清理代替审计，流于形式，未形成有效的轮审制度。

3.代理中心办公场所未能做到独立。部分乡镇的“三资”代理服务中心办公场所未按照有关要求做到独立设置，如南峰街道、步路乡、淡竹乡、田市镇、双庙乡的代理中心均设立在便民服务中心，与接受对外业务的民政、残联、市场监督等一起，以开放式窗口的形式设立，票据安全及审核环境受到影响。

4.一村一账户、一村一账套（账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称，账套中包含的文件有会计科目、记账凭证、会计账簿、会计报表等）未落实到位。（1）自然村账户未及时注销。此次巡察中发现全县还剩67个自然村账户未注销，截止目前仅剩湫山乡湖头、黄寮2个自然村账户因法院冻结湖头村账户未注销。（2）账套合并后，自然村的账目未统一纳入行政村的账目中。如横溪镇蓄能村2018年10月14日，收到武警部队公路占用款296380元后，就直接将该款项支付给新渡自然村，并由自然村自行处置，处置情况没有在村账中体现。

5.财务公开制度未有效落实。（1）财务公开不及时，不规范。财务公开表无固定格式，部分行政村财务公开无签字、无盖章；部分村财务公开表没有每项列出明细清单。（2）乡镇未对村级财务公开制度形成有效监管。乡镇对村级财务公开未形成定期检查制度，也没有对村级财务公示进行痕迹管理，保存影像资料。

6.村级工程相关招投标规定不完善。村级自筹资金的工程项目无相关招投标规定，规范性低。

7.乡镇对农村三资管理工作不够重视。出于村民自治，情况复杂等原因，乡镇对农村三资管理工作监管较少，例如三年一轮审”工作流于形式；对此次农村财务公开app推广不重视，较多乡镇未及时开展宣传推广。

（二）“三资”管理、经办人员精力不到位、结构不合理。

1.农经员未做到专职专用。在现有的农经员队伍中，各乡镇基本配备有1-2个，但农经员未能做到专职专用，大部分乡镇的农经员都兼任驻村等其他乡镇工作，身兼数职的不在少数；个别乡镇农经员缺位，由其他人员代替，例如安岭农经员邱金金借用组织部多年，目前由18年新进公务员暂代，溪港乡农经员空缺由林科员暂代。

2.代理会计队伍稳定性差、部分人员业务素养偏低。乡镇代理会计，无编制，属劳务派遣，每月报酬1200至1950元不等，待遇低，导致代理会计经常离职，队伍稳定性差；部分乡镇代理会计为非财会专业毕业，缺少专业会计业务素养。

3.部分代理会计未能专职专用。部分代理会计在从事本职工作的同时，还兼任驻村干部。如南峰街道2名代理会计，其中一名兼网格员。上张乡、皤滩乡、淡竹乡的代理会计均兼驻村干部。

4.代理会计配置不合理。一类乡镇工程量大，项目经费支出频繁，往往一个村级或社区的工作量超过三类乡镇的总和，但代理会计只有2名。

5.村级“三资”管理队伍薄弱。（1）部分村主要干部对“三资”严格管理的重要性认识不到位。（2）有些村干部不懂财务业务知识，村监会主任、报账员年龄老化，文化水平不高，业务培训效果很差，业务知识还比较模糊。（3）村级报账员年龄普遍较大，文化程度较低，没有专业的知识储备，同时村级报账员无固定报酬，工作量大，待遇低，从客观上造成了村级财务管理制度落实到位困难。

（三）农经员、代理会计履职不到位。

1.未做好督促村级报账员按时结报并及时记账、结账工作。普遍存在村级每月结报不及时的问题。如埠头镇大庄村2018年3月31日44号凭证“枕芯、枕头、棉被61390元”，发票背面注明“2014年农家乐被套”，跨4年后支付原因不明；白塔镇下崔下宅村2017年11月22日至2018年3月31日合计结报一次，2018年3月31日至2018年11月30日合计结报一次。

2.对村级收支票据审核把关不仔细。

（1）未见清单、未取得税务部门监制的正式发票，未提供合同、协议等支付材料。如埠头镇大庄村2018年3月31日47号凭证，“苗木款99500元”，无合同无清单；湫山乡杨岸村村老年协会活动经费2月15日3000元、7月7日3000元、9月30日2000元，未附使用清单。

（2）票据与报销事由不相符。横溪镇蓄能村2018年4月30日3号凭证：“付张利明做垃圾槽人工工资82600元，发票开“绿化苗木”；2月10日“党建牌材料及工资98972元，发票开“绿化苗木”；2月11日“红旗渠打坎材料及工资22585元，发票开“绿化苗木”。

（3）不能报销的予以报销。湫山乡杨岸村2018年2月28日3号凭证，2017年村民工资所附清单中有“党员学习会”1380元；横溪镇后山根村2018年2月发放党员会议误工补贴1140元，村两委奖励后山根小学8000元。

（4）无依据入账。如上张乡田垟村2018年1月31日4号凭证，一事一议路基建设补助29万及2018年1月31日5号凭证旧房拆迁补助56.2万元，代理会计做账时未附银行进帐单。

3.账务处理不规范，会计报表不能真实反映村集体经济财务情况。如淡竹乡下叶村账面余额与实际银行账户余额不一致（部分已付款项未及时入账）；步路乡2018年7月31日40号凭证煤气公司钢瓶押金4只，每只150元计600元，科目应记“其他应收款-押金”错记入管理费列支。

（四）村级财务制度执行不到位。

1.部分村还存在坐收坐支的情况。如白塔镇下崔下宅村2018年11月29日14号凭证收入5笔55344元坐收坐支。

2.仍然存在用现金支付工程款的情况。在工程款的支付过程中，部分村未能按照有关要求，实行银行转账支付，而是以现金的形式予以支付。如淡竹乡淡竹村2018年3月22日19号凭证显示一笔铁索桥测量费15000元，用现金支付；上张乡田垟村2018年4月8日10号凭证付新农村建设材料款128409元，用现金支付。

3.集体举债、大额资金使用未按“五议两公开”程序规范决策，风险较大。

（1）集体举债不规范。集体举债未经村民代表会议决议。如湫山乡湫山村2018年3月31日4号凭证，向蒋文东借款10万元，未见村民代表会议决议。集体举债无银行进账记录。如横溪镇后山根村2018年7月10日借款6万和2万，9月27日借款10万，10月19日借款5万，共计23万，村基本账户无银行进账记录。

（2）大额资金使用不规范。如南峰街道清口园村2018年1月22日25号凭证付2016年、2017年误工补贴151117元，没有附村民代表会议决议；田市镇2018年11月1日16号凭证，前景村青垚塘水库清污泥工程款137550元，合同约定工程款46.3万元，未附招投标相关资料，所附村民代表会议人数不符合法定人数，仅有14个村民代表签名。

4.部分村存在以白条抵库。广度乡朝阳村西角自然村2017年1月至12月多次支付2004年的欠款白条29619.7元。

5.工程变更无相关手续。如下各镇羊棚头村2018年5月31日记账凭证，支付30万沥青路面工程款无合同，此工程为追加工程，未公开招投标，未签订合同；埠头镇大庄村2018年3月31日22号凭证，“百姓舞台工程款250910.95元”，所附合同工程款为198000元，未见工程量增加相关依据。

建议参考类。

1.横溪镇后山根村违规发放党员会议补贴的问题。2018年2月发放党员会议误工补贴1140元（发放时间为2017年5月15日党员会议，2017年11月15日党员会议）。

2.湫山乡杨岸村违规发放党员会议补贴的问题。2018年2月28日3号凭证，2017年村民工资所附清单中有“党员学习会”，计1380元。

3.广度乡朝阳村违规发放党员会议补贴的问题。2017年1月26日支付2016年党员会议学习费用6000元。

（一）明确各部门职能分工，强化责任意识。

（1）村股份经济合作社是农村“三资”管理的责任主体。强化村级主职干部“三资”管理责任意识，切实做好村干部任期和离任审计（清理）工作。

（2）突出落实乡镇（街道）的监管主体责任。深入推进农村集体“三资”管理全面规范化建设，切实将“三资”监管主体责任制落实到乡镇（街道）。乡镇（街道）党政主要负责人要履行好辖区农村集体“三资”管理的第一责任人职责。

（3）县级农业主管部门负责对本行政区域内农村集体资产管理的业务指导、技术培训和监督。

（1）加强乡镇（街道）农经队伍建设。农业主管部门要及时做好调研，按人口规模提出各乡镇（街道）经管站农经员的配备建议，确保农经队伍与当前所承担的村“三资”管理等工作任务相适应。各乡镇（街道）要保持农经干部的相对稳定，无特殊情况，不得随意调换或抽调，做到专职专用。

（2）加强代理会计队伍建设。一是加强“三资”代理服务中心力量。根据工作实际配齐配强代理会计力量。二是保障代理会计工资报酬，确保队伍相对稳定。适当提高代理会计工资报酬，建议与乡镇临时工待遇持平。三是建立奖惩制度，制订代理会计岗位目标考核办法，对代理会计实行年度绩效考核，安排专项考核奖励资金。

（3）加强村“三资”管理业务力量建设。一是进一步健全村级出纳、报账员从业资格管理，建议对村级出纳、报账员实行上岗培训和每年轮训。二是逐步规范提高村级出纳、报账员的薪酬及养老保障。

（三）全面落实农村集体经济三年一轮审制度。

（1）县乡两级农村审计机构要加强农村集体经济组织的审计监督，县级负责指导农村集体经济组织的审计工作，乡级负责农村集体经济组织的审计工作。加强审计资源整合，探索分类审计的形式和途径。可以采取政府购买服务等方式，委托或招投标选定有资质的社会审计中介机构实施审计和专项审计。

（2）加强审计结果应用。1.对审计发现的问题，督促其限期整改，实行“回头看”，加强监督检查，涉及违法犯罪的及时移送纪检监察、公安等部门处理；2.将普遍性、制度性、规律性的问题形成审计专报上报县委、县政府，进一步完善审计制度和村级财务管理制度，促进审计成果转化。

（四）以规范运营为重点，提高监管工作效能。

（1）规范集体三资管理。各乡镇（街道）要督促村集体经济组织强化资产资源清查制度、台帐制度、承包租赁出让等制度的执行规范，并报乡镇（街道）备案。

（2）规范会计核算。村集体经济组织只可开设一个基本存款账户。集体所有收入必须及时解入村银行账户并登记入账，不得坐收坐支、公款私存等违规行为。严格对集体经济组织货币资金支付方式的审核，工程项目资金实行银行转账，严禁用现金支付，不得委托结算。实现资金收入时，应当使用发票或台州市农村集体经济组织统一收据，并建立健全票据领用、使用、核销制度。发生支出事项时，应当按规定取得或填制有效的原始凭证。工程项目支出、资产发包租赁收入、借款等票据报账时，须附有成员（代表）会议决议、合同文本、招投标文书等必要的附件。

（3）规范村级非生产性开支。严格执行有关村级非生产性开支监督管理的各项规定，严格控制和压缩村级非生产性开支。村干部报酬要坚持与集体经济发展水平相适应、与当地居民收入水平相联系、与工作任务完成情况相挂钩的原则。严格执行村级非生产性开支预算预警管理制度，落实村级行政事务“零招待”；落实村级组织公费订阅报刊费用审核制度和限额制度，报乡镇（街道）农民负担监督管理部门审核同意后方可列支；严厉禁止违规发放党员会议补贴行为。

（4）规范村级债权债务管理。1.规范集体举债程序，集体举债必须严格按五议两公开程序操作。2.村集体经济组织应当加强资产负债表的分析和控制，乡镇（街道）农村集体“三资”监督管理机构要进行风险提示。3.加强合同管理规范，合同签订要以履行民主决策程序为前置条件，涉及重大事项的合同要报乡镇（街道）备案。4.重视抓好承包经营合同、租赁协议的结算和兑现。5.乡镇（街道）要积极依照有关政策法规，解决好有关集体“三资”权属争议、债权债务纠纷、呆账坏账处置等历史遗留问题。

（5）规范村级财务公开制度。规范公开表格清单格式，实行全县统一模板；涉及集体土地征占补偿及分配情况，集体资产资源发包、租赁、出让、投资及收益(亏损)情况，集体工程招投标及预决算情况，一事一议"筹资筹劳及使用情况等事项进行专项公开；实行村级财务公开痕迹管理，对每月的财务公示进行拍照上报乡镇农经站留存；落实村级财务公开责任主体，强化责任追究，建议列入村监委主任的年度考核；做好人员保障，确保各村录入信息及时准确，做好农村财务公开app运用。

（五）以问责考核为抓手，巩固监管工作成效。

（1）明确职责，强化行为规范。县农业主管部门对存在有下列监管不规范行为负主要责任：一是未做好农经业务指导工作；二是未制定全县“三年一轮审”计划。乡镇（街道）应对存在有下列监管不规范行为负主要责任：一是乡镇（街道）农经农经员、代理会计未专职专用的；二是乡镇（街道）农村“三资”监管代理服务机构、办公设施等配备不齐全，造成“三资”代理不能正常运作，影响村集体资产管理与监督的；三是没有制定村集体“三资”管理监督具体规定或管理监督措施不力的；四是未落实“三年一轮审”制度，对农村集体经济组织审计整改意见、处罚决定监督落实不到位的。

（2）加大农村集体“三资”管理情况在乡镇（街道）党风廉政建设责任制考核、村监会绩效考核中的比重。组织部门要将农村集体“三资”监督管理职责履行情况作为领导干部工作考核的内容，纪检监察部门要加强监督执纪问责，对农村集体“三资”管理问题突出的乡镇（街道）进行集中整治，形成严管严查的工作态势。

（3）强化监事会（村务监督委员会）履职问责。未在规定时间内报账超过3个月的，列入财务整治重点村。监事会（村务监督委员会）主任出现《辞职承诺书》所列情形的，应及时启动辞职程序。监事会（村务监督委员会）成员无正当理由连续三次不参加集体理财的、对集体合理性开支拒不理财签名或抵制理财的等不履行职责或不正确履行职责的，经属地乡镇（街道）党委（党工委）警示不纠正的，应按程序建议依法罢免。

要求各乡镇以此次专项巡察发现的问题为基础，全面开展本乡镇各村自查自纠，由此及彼，由点到面，举一反三，着力发现农村集体“三资”管理上存在的问题，并认真做好整改工作。

12月21日，阳西县委巡察办组织县财政局、县农业农村局等县直有关部门分管领导和业务部门负责人召开对村巡察成果运用协调会，通报了对村专项巡察和“机动式”巡察发现“三资”管理方面的突出问题，剖析了问题存在的根源，研究相应整改措施，进一步推动全县各镇村（社区）“三资”管理存在问题整改工作落实落细落地。

今年9月上旬至10月下旬，县委对织篢镇、溪头镇、新墟镇、儒洞镇、塘口镇5个镇共30个村（社区）党组织开展了专项巡察和“机动式”巡察。12月8日，召开县委书记专题会议听取对村巡察情况汇报，会上市委常委、县委书记孙波同志指出，从本轮对村巡察情况看，农村基层“三资”管理乱象较多，问题突出，亟待研究解决。根据孙波同志的要求，县委常委、纪委书记、县委巡察工作领导小组组长李智勇同志高度重视，要求县委巡察办迅速行动，梳理全县农村基层“三资”管理方面发现的典型突出问题，组织县直相关部门认真研究，采取措施，建章立制，堵塞漏洞，以深化巡察成果运用实现巡察整改工作高质量。按照县委领导的具体工作部署，县委巡察办负责同志于21日组织了县农业农村局、县财政局分管领导和业务股室负责人召开协调会，从两个县直单位职能职责入手，深入分析了在抓基层“三资”管理组织领导、统筹协调、监督检查、制度漏洞、机制缺失等方面的不足和短板，提出了初步的整改意见。

会议强调，县直各相关单位要提高政治站位，落实工作责任，抓好孙波书记指示要求的落实；要加强问题研究，深入分析原因，找准问题症结，采取有力措施予以解决；要统筹谋划，分门别类，按不同范畴和领域制定完整健全的配套措施；要加强单位间的沟通联系，形成工作合力，补短板、强弱项；要加强制度“废改立”，建立更加高效的管理制度；要加强统筹指导，重视日常监督检查，确保各项制度落实落地。

根据会议的要求，两单位以问题为导向，按照各自职责，拟于近期向县委巡察办提交相关的工作方案和实施意见，下一步将由县委巡察办统筹推动全县农村基层“三资”管理整改工作，全面提高全县农村基层“三资”管理规范化水平。

按照选人用人“一报告两评议”相关要求，结合我局实际，现将2018年度选人用人工作情况报告如下：

我局现有直属单位17个，机关部门23个，配备科级干部153人，按照上级职数配备要求，我局科级干部职数应在180人，还缺编27人。近几年，由于林区改革发展需要和上级相关要求，我局从2013年1月到2017年末只调整科级干部1次，共涉及5人，并严格履行了《党政领导干部选拔任用工作条例》规定的动议、民主推荐、考察、讨论决定等程序，并按《内蒙古自治区党政领导干部选拔任用工作纪实办法》进行了全程纪实。2018年未做干部调整工作。

综上所述，我局系统内没有超职数配备领导干部现象，也无机构编制管理“三超两乱”问题。

1、认真学习新修订的《干部任用条例》。我局把学习贯彻新修订的《党政领导干部选拔任用工作条例》作为加强领导班子自身建设的一项紧迫任务抓紧落实，采取党委中心组集中学习、会议宣传、文件传达等形式学习贯彻《干部任用条例》，增强全体干部深入学习《干部任用条例》的积极性和主动性。通过学习，加深了干部对选拔任用领导干部的原则、条件、程序、纪律、监督的认识，使领导班子成员、组织、人事干部了解《干部任用条例》，统一思想认识。

2、坚持党管干部原则，发挥党组织在干部选拔任用工作中的领导和把关作用。我局把“党管干部”作为干部工作的根本原则毫不动摇、坚定不移地予以坚持，正确把握党管干部与发扬民主的辩证关系，在干部工作中充分发扬民主，提高选人用人的公信度。同时，把党管干部原则贯穿干部选拔任用全过程。严格遵循党委常委会、“三重一大”等议事规则，准确掌握好干部工作的方针政策，科学制定干部选拔任用工作方案，确保选人用人各环节步骤的组织原则性和科学性。

3、树立正确的用人导向。坚持任人唯贤，坚持德才兼备、以德为先，坚持注重实绩、群众公认，着力解决选人用人中的唯票、唯分、唯年龄问题。局党委切实履行起党管人才的责任，做到“一把手”亲自抓“第一资源”，定期研究人才工作，制定了出台了《**局党委、**2018—2020年人才培养发展规划》、《**局2018年度人才工作计划》、《金河林局2014—2018年干部教育培训规划》，修订了《**局实行专业技术职务聘任制暂行办法》。按照党群、行政管理、生态保护与建设、产业发展四大类别，分别建立了人才发展数据库，采取分类管理和动态调整的方式，加强后备年轻干部的教育管理，其中党群类人才38人，行政管理类人才46人，生态保护与建设类人才217人，产业发展类人才27人。为选准、用好政治上合格、综合能力强、实绩突出、群众公认、勤政廉洁的干部奠定基础。

一是对新修订的《党政领导干部选拔任用工作条例》的宣传学习力度不足，干部职工对新条例还不够精通，认识上还存在一定偏差。二是组工干部队伍人员配备不足，忙于日常性事务比较繁重，对选人用人相关文件精神的掌握和理解及程序要求等欠透彻，有时对工作造成一定影响。三是档案资料归档管理有待加强。

一是要严格规范程序。制定选人用人问题专项整改方案，严格执行党委常委会议事规则，严格按照干部考核程序进行全程纪实，坚决杜绝干部任用违规现象的发生。

二是在今后干部调整工作中，严格落实“凡提四必”的工作机制，坚决杜绝“带病提拔”干部。

四是在今后干部选拔任用工作中，进一步提高干部选拔任用工作透明度，严格执行公示制度，接受党内外群众监督。

五是今后严格执行干部工作问责制度，将干部提名、考核、监督、管理纳入问责内容。

六是凡涉及机构、编制和领导职数增减的，统一由编委会审核，报请上级审批。坚决杜绝超编制超职数配备人员。

七是对干部人事档案进行集中排查审核，并按照专项审核工作要求进行整改完善，形成长效机制。

2018年根据巡视反馈关于“选人用人”问题专项整治的要求，**局高度重视，迅速行动，对照选人用人专项整治目标任务、整治重点、方法步骤的主要内容进行了为期1个月的专项整治。

一是高度重视，加强学习教育，形成良好的选人用人工作氛围。林业局党委高度重视《党政领导干部选拔任用工作条例》，以及有关监督制度的贯彻落实，将此项工作纳入党委工作的议事日程。加强干部选拔任用工作的领导，坚持“一把手”负总责、纪委、组织部门分工负责，全面把握《条例》和监督制度的内容和要求，中心组学习、科级干部培训班来切实增强贯彻执行的自觉性。

二是加强制度建设，为了保证今后选拔任用干部工作的纯洁性、严肃性，我局围绕选好人、用好人，加强制度建设，认真落实公开透明，职工群众知情、参与和监督的权利。印发《**局干部任前考察档案审核暂行办法》，建立选人用人整改台账，**局干部人事档案管理长效机制。二是进一步严格干部选拔任用的监督。在完善制度的基础上，严格执行各项监督制度，有效的防止违反干部任用原则、程序和纪律的现象发生。

三是坚持选拔任用程序，提高选人用人公信度。在干部选拔任用上，我们坚决按照《条例》的要求，坚持民主集中制原则，严格选拔任用程序，自觉遵守干部任免纪律，坚持职工群众民主与组织考察并举的原则，注意全面考察干部的德、能、勤、绩、廉。按照干部任免权限履行党委动议、民主推荐，确定选人、发布考察预告、组织考察、个别酝酿、讨论决定、公示、任用等程序和全程纪实。做到坚持程序一步不缺，履行程序一步不错，不断提高选人用人公信度。

农村集体三资管理专项自查报告（热门13篇）篇十一

根据县委巡察工作统一部署，20xx12月3日至12月14日，县委第四巡察组对县业局农经总站和全县20个乡镇29个村的“三资”管理情况进行了专项巡察。现将情况报告如下：

（一）“三资”管理主体责任落实不到位。

1.“三资”管理基础工作薄弱，登记的台账管理不完善。在抽查中发现较多村存在资产登记不详、资源无登记的情况。例如横溪镇蓄能村和后山根村，资产登记不详、资源无登记；埠头镇大庄村无台账等。

2.“三年一轮审”制度未有效落实。全县20个乡镇都是以清理代替审计，流于形式，未形成有效的轮审制度。

3.代理中心办公场所未能做到独立。部分乡镇的“三资”代理服务中心办公场所未按照有关要求做到独立设置，如南峰街道、步路乡、淡竹乡、田市镇、双庙乡的代理中心均设立在便民服务中心，与接受对外业务的民政、残联、市场监督等一起，以开放式窗口的形式设立，票据安全及审核环境受到影响。

4.一村一账户、一村一账套（账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称，账套中包含的文件有会计科目、记账凭证、会计账簿、会计报表等）未落实到位。（1）自然村账户未及时注销。此次巡察中发现全县还剩67个自然村账户未注销，截止目前仅剩湫山乡湖头、黄寮2个自然村账户因法院冻结湖头村账户未注销。（2）账套合并后，自然村的账目未统一纳入行政村的账目中。如横溪镇蓄能村2018年10月14日，收到武警部队公路占用款296380元后，就直接将该款项支付给新渡自然村，并由自然村自行处置，处置情况没有在村账中体现。

5.财务公开制度未有效落实。（1）财务公开不及时，不规范。财务公开表无固定格式，部分行政村财务公开无签字、无盖章；部分村财务公开表没有每项列出明细清单。（2）乡镇未对村级财务公开制度形成有效监管。乡镇对村级财务公开未形成定期检查制度，也没有对村级财务公示进行痕迹管理，保存影像资料。

6.村级工程相关招投标规定不完善。村级自筹资金的工程项目无相关招投标规定，规范性低。

7.乡镇对农村三资管理工作不够重视。出于村民自治，情况复杂等原因，乡镇对农村三资管理工作监管较少，例如三年一轮审”工作流于形式；对此次农村财务公开app推广不重视，较多乡镇未及时开展宣传推广。

（二）“三资”管理、经办人员精力不到位、结构不合理。

1.农经员未做到专职专用。在现有的农经员队伍中，各乡镇基本配备有1-2个，但农经员未能做到专职专用，大部分乡镇的农经员都兼任驻村等其他乡镇工作，身兼数职的不在少数；个别乡镇农经员缺位，由其他人员代替，例如安岭农经员邱金金借用组织部多年，目前由18年新进公务员暂代，溪港乡农经员空缺由林科员暂代。

2.代理会计队伍稳定性差、部分人员业务素养偏低。乡镇代理会计，无编制，属劳务派遣，每月报酬1200至1950元不等，待遇低，导致代理会计经常离职，队伍稳定性差；部分乡镇代理会计为非财会专业毕业，缺少专业会计业务素养。

3.部分代理会计未能专职专用。部分代理会计在从事本职工作的同时，还兼任驻村干部。如南峰街道2名代理会计，其中一名兼网格员。上张乡、皤滩乡、淡竹乡的代理会计均兼驻村干部。

4.代理会计配置不合理。一类乡镇工程量大，项目经费支出频繁，往往一个村级或社区的工作量超过三类乡镇的总和，但代理会计只有2名。

5.村级“三资”管理队伍薄弱。（1）部分村主要干部对“三资”严格管理的重要性认识不到位。（2）有些村干部不懂财务业务知识，村监会主任、报账员年龄老化，文化水平不高，业务培训效果很差，业务知识还比较模糊。（3）村级报账员年龄普遍较大，文化程度较低，没有专业的知识储备，同时村级报账员无固定报酬，工作量大，待遇低，从客观上造成了村级财务管理制度落实到位困难。

（三）农经员、代理会计履职不到位。

1.未做好督促村级报账员按时结报并及时记账、结账工作。普遍存在村级每月结报不及时的问题。如埠头镇大庄村2018年3月31日44号凭证“枕芯、枕头、棉被61390元”，发票背面注明“2014年农家乐被套”，跨4年后支付原因不明；白塔镇下崔下宅村2017年11月22日至2018年3月31日合计结报一次，2018年3月31日至2018年11月30日合计结报一次。

2.对村级收支票据审核把关不仔细。

（1）未见清单、未取得税务部门监制的正式发票，未提供合同、协议等支付材料。如埠头镇大庄村2018年3月31日47号凭证，“苗木款99500元”，无合同无清单；湫山乡杨岸村村老年协会活动经费2月15日3000元、7月7日3000元、9月30日2000元，未附使用清单。

（2）票据与报销事由不相符。横溪镇蓄能村2018年4月30日3号凭证：“付张利明做垃圾槽人工工资82600元，发票开“绿化苗木”；2月10日“党建牌材料及工资98972元，发票开“绿化苗木”；2月11日“红旗渠打坎材料及工资22585元，发票开“绿化苗木”。

（3）不能报销的予以报销。湫山乡杨岸村2018年2月28日3号凭证，2017年村民工资所附清单中有“党员学习会”1380元；横溪镇后山根村2018年2月发放党员会议误工补贴1140元，村两委奖励后山根小学8000元。

（4）无依据入账。如上张乡田垟村2018年1月31日4号凭证，一事一议路基建设补助29万及2018年1月31日5号凭证旧房拆迁补助56.2万元，代理会计做账时未附银行进帐单。

3.账务处理不规范，会计报表不能真实反映村集体经济财务情况。如淡竹乡下叶村账面余额与实际银行账户余额不一致（部分已付款项未及时入账）；步路乡2018年7月31日40号凭证煤气公司钢瓶押金4只，每只150元计600元，科目应记“其他应收款-押金”错记入管理费列支。

（四）村级财务制度执行不到位。

1.部分村还存在坐收坐支的情况。如白塔镇下崔下宅村2018年11月29日14号凭证收入5笔55344元坐收坐支。

2.仍然存在用现金支付工程款的情况。在工程款的支付过程中，部分村未能按照有关要求，实行银行转账支付，而是以现金的形式予以支付。如淡竹乡淡竹村2018年3月22日19号凭证显示一笔铁索桥测量费15000元，用现金支付；上张乡田垟村2018年4月8日10号凭证付新农村建设材料款128409元，用现金支付。

3.集体举债、大额资金使用未按“五议两公开”程序规范决策，风险较大。

（1）集体举债不规范。集体举债未经村民代表会议决议。如湫山乡湫山村2018年3月31日4号凭证，向蒋文东借款10万元，未见村民代表会议决议。集体举债无银行进账记录。如横溪镇后山根村2018年7月10日借款6万和2万，9月27日借款10万，10月19日借款5万，共计23万，村基本账户无银行进账记录。

（2）大额资金使用不规范。如南峰街道清口园村2018年1月22日25号凭证付2016年、2017年误工补贴151117元，没有附村民代表会议决议；田市镇2018年11月1日16号凭证，前景村青垚塘水库清污泥工程款137550元，合同约定工程款46.3万元，未附招投标相关资料，所附村民代表会议人数不符合法定人数，仅有14个村民代表签名。

4.部分村存在以白条抵库。广度乡朝阳村西角自然村2017年1月至12月多次支付2004年的欠款白条29619.7元。

5.工程变更无相关手续。如下各镇羊棚头村2018年5月31日记账凭证，支付30万沥青路面工程款无合同，此工程为追加工程，未公开招投标，未签订合同；埠头镇大庄村2018年3月31日22号凭证，“百姓舞台工程款250910.95元”，所附合同工程款为198000元，未见工程量增加相关依据。

建议参考类。

1.横溪镇后山根村违规发放党员会议补贴的问题。2018年2月发放党员会议误工补贴1140元（发放时间为2017年5月15日党员会议，2017年11月15日党员会议）。

2.湫山乡杨岸村违规发放党员会议补贴的问题。2018年2月28日3号凭证，2017年村民工资所附清单中有“党员学习会”，计1380元。

3.广度乡朝阳村违规发放党员会议补贴的问题。2017年1月26日支付2016年党员会议学习费用6000元。

（一）明确各部门职能分工，强化责任意识。

（1）村股份经济合作社是农村“三资”管理的责任主体。强化村级主职干部“三资”管理责任意识，切实做好村干部任期和离任审计（清理）工作。

（2）突出落实乡镇（街道）的监管主体责任。深入推进农村集体“三资”管理全面规范化建设，切实将“三资”监管主体责任制落实到乡镇（街道）。乡镇（街道）党政主要负责人要履行好辖区农村集体“三资”管理的第一责任人职责。

（3）县级农业主管部门负责对本行政区域内农村集体资产管理的业务指导、技术培训和监督。

（1）加强乡镇（街道）农经队伍建设。农业主管部门要及时做好调研，按人口规模提出各乡镇（街道）经管站农经员的配备建议，确保农经队伍与当前所承担的村“三资”管理等工作任务相适应。各乡镇（街道）要保持农经干部的相对稳定，无特殊情况，不得随意调换或抽调，做到专职专用。

（2）加强代理会计队伍建设。一是加强“三资”代理服务中心力量。根据工作实际配齐配强代理会计力量。二是保障代理会计工资报酬，确保队伍相对稳定。适当提高代理会计工资报酬，建议与乡镇临时工待遇持平。三是建立奖惩制度，制订代理会计岗位目标考核办法，对代理会计实行年度绩效考核，安排专项考核奖励资金。

（3）加强村“三资”管理业务力量建设。一是进一步健全村级出纳、报账员从业资格管理，建议对村级出纳、报账员实行上岗培训和每年轮训。二是逐步规范提高村级出纳、报账员的薪酬及养老保障。

（三）全面落实农村集体经济三年一轮审制度。

（1）县乡两级农村审计机构要加强农村集体经济组织的审计监督，县级负责指导农村集体经济组织的审计工作，乡级负责农村集体经济组织的审计工作。加强审计资源整合，探索分类审计的形式和途径。可以采取政府购买服务等方式，委托或招投标选定有资质的社会审计中介机构实施审计和专项审计。

（2）加强审计结果应用。1.对审计发现的问题，督促其限期整改，实行“回头看”，加强监督检查，涉及违法犯罪的及时移送纪检监察、公安等部门处理；2.将普遍性、制度性、规律性的问题形成审计专报上报县委、县政府，进一步完善审计制度和村级财务管理制度，促进审计成果转化。

（四）以规范运营为重点，提高监管工作效能。

（1）规范集体三资管理。各乡镇（街道）要督促村集体经济组织强化资产资源清查制度、台帐制度、承包租赁出让等制度的执行规范，并报乡镇（街道）备案。

（2）规范会计核算。村集体经济组织只可开设一个基本存款账户。集体所有收入必须及时解入村银行账户并登记入账，不得坐收坐支、公款私存等违规行为。严格对集体经济组织货币资金支付方式的审核，工程项目资金实行银行转账，严禁用现金支付，不得委托结算。实现资金收入时，应当使用发票或台州市农村集体经济组织统一收据，并建立健全票据领用、使用、核销制度。发生支出事项时，应当按规定取得或填制有效的原始凭证。工程项目支出、资产发包租赁收入、借款等票据报账时，须附有成员（代表）会议决议、合同文本、招投标文书等必要的附件。

（3）规范村级非生产性开支。严格执行有关村级非生产性开支监督管理的各项规定，严格控制和压缩村级非生产性开支。村干部报酬要坚持与集体经济发展水平相适应、与当地居民收入水平相联系、与工作任务完成情况相挂钩的原则。严格执行村级非生产性开支预算预警管理制度，落实村级行政事务“零招待”；落实村级组织公费订阅报刊费用审核制度和限额制度，报乡镇（街道）农民负担监督管理部门审核同意后方可列支；严厉禁止违规发放党员会议补贴行为。

（4）规范村级债权债务管理。1.规范集体举债程序，集体举债必须严格按五议两公开程序操作。2.村集体经济组织应当加强资产负债表的分析和控制，乡镇（街道）农村集体“三资”监督管理机构要进行风险提示。3.加强合同管理规范，合同签订要以履行民主决策程序为前置条件，涉及重大事项的合同要报乡镇（街道）备案。4.重视抓好承包经营合同、租赁协议的结算和兑现。5.乡镇（街道）要积极依照有关政策法规，解决好有关集体“三资”权属争议、债权债务纠纷、呆账坏账处置等历史遗留问题。

（5）规范村级财务公开制度。规范公开表格清单格式，实行全县统一模板；涉及集体土地征占补偿及分配情况，集体资产资源发包、租赁、出让、投资及收益(亏损)情况，集体工程招投标及预决算情况，一事一议"筹资筹劳及使用情况等事项进行专项公开；实行村级财务公开痕迹管理，对每月的财务公示进行拍照上报乡镇农经站留存；落实村级财务公开责任主体，强化责任追究，建议列入村监委主任的年度考核；做好人员保障，确保各村录入信息及时准确，做好农村财务公开app运用。

（五）以问责考核为抓手，巩固监管工作成效。

（1）明确职责，强化行为规范。县农业主管部门对存在有下列监管不规范行为负主要责任：一是未做好农经业务指导工作；二是未制定全县“三年一轮审”计划。乡镇（街道）应对存在有下列监管不规范行为负主要责任：一是乡镇（街道）农经农经员、代理会计未专职专用的；二是乡镇（街道）农村“三资”监管代理服务机构、办公设施等配备不齐全，造成“三资”代理不能正常运作，影响村集体资产管理与监督的；三是没有制定村集体“三资”管理监督具体规定或管理监督措施不力的；四是未落实“三年一轮审”制度，对农村集体经济组织审计整改意见、处罚决定监督落实不到位的。

（2）加大农村集体“三资”管理情况在乡镇（街道）党风廉政建设责任制考核、村监会绩效考核中的比重。组织部门要将农村集体“三资”监督管理职责履行情况作为领导干部工作考核的内容，纪检监察部门要加强监督执纪问责，对农村集体“三资”管理问题突出的乡镇（街道）进行集中整治，形成严管严查的工作态势。

（3）强化监事会（村务监督委员会）履职问责。未在规定时间内报账超过3个月的，列入财务整治重点村。监事会（村务监督委员会）主任出现《辞职承诺书》所列情形的，应及时启动辞职程序。监事会（村务监督委员会）成员无正当理由连续三次不参加集体理财的、对集体合理性开支拒不理财签名或抵制理财的等不履行职责或不正确履行职责的，经属地乡镇（街道）党委（党工委）警示不纠正的，应按程序建议依法罢免。

要求各乡镇以此次专项巡察发现的问题为基础，全面开展本乡镇各村自查自纠，由此及彼，由点到面，举一反三，着力发现农村集体“三资”管理上存在的问题，并认真做好整改工作。

农村集体三资管理专项自查报告（热门13篇）篇十二

xxx：

我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作。

复核的文件后，单位领导高度重视，成立了以一把手局长任。

组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组，根据文件。

要求的检查范围和内容，结合本单位的实际情况，认真对照。

检查，将本单位xx年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查，现就自查情况报告如下：

一、自查基本情况。

（一）财务机构设置和人员配备情况。

四

名财务工作者均取得会计从业资格证书，相关岗位职责明。

确，业务相互牵制相互分离，使得各项业务事项得以有序进。

行。

（二）内部控制情况。

了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及。

益。

实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支。

出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据各项。

工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统。

筹安排，合理支出。

（三）预算编制执行情况。

共同形成决议，程序合乎规定，并且严格压缩“三公”经费。

预算指标，预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。

财务开支中能够做到有预算才开支，无预算不开支，无相互。

挤占预算资金情况发生。

（四）资产管理情况。

我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离，达。

到了相互制约相互监督的目的，保障了公共资产的安全。为。

了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照。

政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款。

项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员与资产管。

理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进。

行记录、计算、反映。定期开展资产清理，及时与实物管理。

关要求，根据上级批复情况进行处置报废，无随意处置现象。

发生。及时清理往来款项，无长期挂账现象，确保了单位资。

金及时回笼。

二、存在问题。

通过自查，我局在财务管理和财务工作过程中还存在一。

些不足，一是在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未。

能完全达到《会计法》所规定的要求，个别经办人员财经法。

规意识不强。二是预算管理有待进一步加强，预算编制依据。

充分，合理，但实际执行中，个别预算落空，未执行。执行。

中统筹考虑不足，存在预算执行进度不均衡现象。三是在资。

产管理中，由于一些资产达到报废年限，已报废，而上级部。

门未审批，资产管理系统中无法销账，出现了资产实物与账。

面有差异。四是在具体会计核算中，出现未严格按规定办理的事项，未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。

三、整改措施。

（一）进一步规范财务报销审核流程，刻制经费审核章。

戳1枚、实物管理章戳2枚，明确会计人员与实物管理人。

员

职责，经费开支中坚持审核流程，不符合规定的票据坚决不。

予审核报销。

（二）及时与上级部门做好请示沟通，在资产处置中严。

格按照上级批复的方式处置，做到有批复再销账，确保账实。

相符。

识，使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规。

为准绳、财务制度为标尺，使得财务活动能从基础上得到规。

范。

xxx财政局：

知》要求，结合医院内部审计及外部审计检查实际情况，对本单位的财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

一、组织领导。

为确保此次自查工作顺利进行，2014年5月5日收到xxx财政局通知后，医院及时成立了以总会计师为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。

二、自查时间。

2014年5月5日至5月15日。

三、自查方式。

自查小组成员参照财政局《关于开展2014年度会计监督检查工作的通知》逐条对照，采取账簿报表查阅和单据抽查等方式。

四、自查结果。

按照州财政局《关于开展2014年度会计监督检查工作的通知》的要求，医院对本单位年度财务会计报告质量、财务收支、财务管理、预算执行情况进行核查，对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。

（一）财务收支和财务管理方面。

1、医院所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费用。

72、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。

3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。

5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处臵国有资产、截留处臵收入的行为。

7、医院资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。

（二）会计核算和会计报告方面。

我单位依法建立账簿，不存在账外账，不存在私设小金库行为，一直以来按照适用统一的医院会计制度进行核算。会计凭证的编制符合《会计基础工作规范》的要求，签字齐全，定期装订，专人保管，原始单据完整合法，不存在造假行为；发生经济业务时及时入账，做到日清月结；由专人负责编制会计报表，财务报告符合要求，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

（三）内部控制和档案管理方面。

财务人员具有明确的岗位职责，岗位职责清晰，授权明确。

合理，不相容职务相互分离，相互制约。会计档案的保管由专人保管，有专门的会计档案柜，会计档案按年度，分别存放在不同的文件柜当中，并加锁确保安全。

（四）单位内部控制制度建立和执行情况。

根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《xxxx医院内部控制制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下四点要求：

1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

各种辅助账等的设臵、格式、登记、对账、结算、改错等要求，确保会计核算准确无误。

（五）固定资产管理和使用情况。

为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购臵时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。

（六）存在问题。

通过自查，医院在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。

xxxxx医院。

根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院。

会计制度》和《行政事业单位。

要求，结合医院内部审计及外部审计检查实际情况，对本单位的财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

一、组织领导。

了以总会计师为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。

二、自查时间。

2014年5月5日至5月15日。

三、自查方式。

自查小组成员参照财政局《关于开展2014年度会计监督检查工作的通知》逐条对照，采。

取账簿报表查阅和单据抽查等方式。

四、自查结果。

按照州财政局《关于开展2014年度会计监督检查工作的通知》的要求，医院对本单位年。

度财务会计报告质量、财务收支、财务管理、预算执行情况进行核查，对本单位执行财经纪。

律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。

（一）财务收支和财务管理方面。

1、医院所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费。

用。

2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。

3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。

5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处臵国有资产、截留处臵收入的行为。

7、医院资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。

到日清月结；由专人负责编制会计报表，财务报告符合要求，做到数字真实、计算准确、内。

容完整、说明清楚。

在不同的文件柜当中，并加锁确保安全。

强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下四点要求：

1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明。

金使用效益。

3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

4．明确账务处理程序，根据医院会计制度的规定，确定单位会计科目和明细科目的设臵。

和使用范围；确定本单位会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等；确。

定本单位的总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各种辅助账等的设臵、格式、登。

记、对账、结算、改错等要求，确保会计核算准确无误。

财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上。

证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。

（六）存在问题。

通过自查，医院在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和。

面的工作做得更好。

xxxxx医院。

了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人，财务自查报告怎么写。对深。

圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询。

了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟。

进整改进度，落实整改情况。

二、自查发现的问题及整改情况。

根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：

（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职。

责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识。

和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司。

自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订。

条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批。

准。

（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与。

控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查。

询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要。

求，满足公司的实际需要；

公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。

（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档。

及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和。

报表附注；应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营。

化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本。

模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使。

用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销。

报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维。

用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资。

源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

1.财务人员和机构设置基本情况。

对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计。

证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。

整改结果：未取得会计证人员将在2011年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间。

内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。

2.会计核算基础工作规范性情况。

存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结。

果签字确认。

整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务。

会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号。

执行。

3.资金管理和控制情况存在问题：

表未复核。整改措施：

(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行。

对帐单，做到相互牵制，明确责任；

(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行。

以防相关表档遗漏。

整改结果：

(1).出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对。

帐单。

(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确。

认。

作流程，没有形成书面制度文件。

整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律。

法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。根。

据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。

整改结果：现已补充部分制度：如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》。

等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。

5、母公司对子公司财务管理和控制情况。

存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财。

务、审计检。

查资料尚未形成明确、固定的制度控制。

整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书。

面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母。

公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转。

深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监。

控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情。

况邮件指令补充收付款所需资金。

整改结果：公司制定发布《内部审计制度》，对子公司专项检查结果出具了书面的内部。

审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行。

好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全。

三、证监局走访提出问题及整改情况。

深圳证监局于xxxx年12月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务。

核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照要求已全。

部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如下：

遵照执行。

2.现金日记账、银行日记账登记问题存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。

整改措施：专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走。

访过程中已补录了大部分月份日记账。整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。

董事、监。

事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项。

差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。

四、持续完善事项的长效机制和责任人。

通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司根据相关法律法规的规定结合公司自。

结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如。

下：

一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，24。

我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积。

极开展自查自纠工作。

场不留死角，及时发现和解决存在的问题。

单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自。

财务工作自查报告红旗区洪门镇原堤学校。

学收费行为，加强财务监督和管理，严肃财经纪律，提高学校资金使用效益，促进我校教育。

农村集体三资管理专项自查报告（热门13篇）篇十三

根据县委巡察工作统一部署，2018年12月3日至12月14日，县委第四巡察组对县业局农经总站和全县20个乡镇29个村的“三资”管理情况进行了专项巡察。现将情况报告如下：

（一）“三资”管理主体责任落实不到位。

1.“三资”管理基础工作薄弱，登记的台账管理不完善。在抽查中发现较多村存在资产登记不详、资源无登记的情况。例如横溪镇蓄能村和后山根村，资产登记不详、资源无登记；埠头镇大庄村无台账等。

2.“三年一轮审”制度未有效落实。全县20个乡镇都是以清理代替审计，流于形式，未形成有效的轮审制度。

3.代理中心办公场所未能做到独立。部分乡镇的“三资”代理服务中心办公场所未按照有关要求做到独立设置，如南峰街道、步路乡、淡竹乡、田市镇、双庙乡的代理中心均设立在便民服务中心，与接受对外业务的民政、残联、市场监督等一起，以开放式窗口的形式设立，票据安全及审核环境受到影响。

4.一村一账户、一村一账套（账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称，账套中包含的文件有会计科目、记账凭证、会计账簿、会计报表等）未落实到位。（1）自然村账户未及时注销。此次巡察中发现全县还剩67个自然村账户未注销，截止目前仅剩湫山乡湖头、黄寮2个自然村账户因法院冻结湖头村账户未注销。（2）账套合并后，自然村的账目未统一纳入行政村的账目中。如横溪镇蓄能村2018年10月14日，收到武警部队公路占用款296380元后，就直接将该款项支付给新渡自然村，并由自然村自行处置，处置情况没有在村账中体现。

5.财务公开制度未有效落实。（1）财务公开不及时，不规范。财务公开表无固定格式，部分行政村财务公开无签字、无盖章；部分村财务公开表没有每项列出明细清单。（2）乡镇未对村级财务公开制度形成有效监管。乡镇对村级财务公开未形成定期检查制度，也没有对村级财务公示进行痕迹管理，保存影像资料。

6.村级工程相关招投标规定不完善。村级自筹资金的工程项目无相关招投标规定，规范性低。

7.乡镇对农村三资管理工作不够重视。出于村民自治，情况复杂等原因，乡镇对农村三资管理工作监管较少，例如三年一轮审”工作流于形式；对此次农村财务公开app推广不重视，较多乡镇未及时开展宣传推广。

（二）“三资”管理、经办人员精力不到位、结构不合理。

1.农经员未做到专职专用。在现有的农经员队伍中，各乡镇基本配备有1-2个，但农经员未能做到专职专用，大部分乡镇的农经员都兼任驻村等其他乡镇工作，身兼数职的不在少数；个别乡镇农经员缺位，由其他人员代替，例如安岭农经员邱金金借用组织部多年，目前由18年新进公务员暂代，溪港乡农经员空缺由林科员暂代。

2.代理会计队伍稳定性差、部分人员业务素养偏低。乡镇代理会计，无编制，属劳务派遣，每月报酬1200至1950元不等，待遇低，导致代理会计经常离职，队伍稳定性差；部分乡镇代理会计为非财会专业毕业，缺少专业会计业务素养。

3.部分代理会计未能专职专用。部分代理会计在从事本职工作的同时，还兼任驻村干部。如南峰街道2名代理会计，其中一名兼网格员。上张乡、皤滩乡、淡竹乡的代理会计均兼驻村干部。

4.代理会计配置不合理。一类乡镇工程量大，项目经费支出频繁，往往一个村级或社区的工作量超过三类乡镇的总和，但代理会计只有2名。

5.村级“三资”管理队伍薄弱。（1）部分村主要干部对“三资”严格管理的重要性认识不到位。（2）有些村干部不懂财务业务知识，村监会主任、报账员年龄老化，文化水平不高，业务培训效果很差，业务知识还比较模糊。（3）村级报账员年龄普遍较大，文化程度较低，没有专业的知识储备，同时村级报账员无固定报酬，工作量大，待遇低，从客观上造成了村级财务管理制度落实到位困难。

（三）农经员、代理会计履职不到位。

1.未做好督促村级报账员按时结报并及时记账、结账工作。普遍存在村级每月结报不及时的问题。如埠头镇大庄村2018年3月31日44号凭证“枕芯、枕头、棉被61390元”，发票背面注明“2014年农家乐被套”，跨4年后支付原因不明；白塔镇下崔下宅村2017年11月22日至2018年3月31日合计结报一次，2018年3月31日至2018年11月30日合计结报一次。

2.对村级收支票据审核把关不仔细。

（1）未见清单、未取得税务部门监制的正式发票，未提供合同、协议等支付材料。如埠头镇大庄村2018年3月31日47号凭证，“苗木款99500元”，无合同无清单；湫山乡杨岸村村老年协会活动经费2月15日3000元、7月7日3000元、9月30日2000元，未附使用清单。

（2）票据与报销事由不相符。横溪镇蓄能村2018年4月30日3号凭证：“付张利明做垃圾槽人工工资82600元，发票开“绿化苗木”；2月10日“党建牌材料及工资98972元，发票开“绿化苗木”；2月11日“红旗渠打坎材料及工资22585元，发票开“绿化苗木”。

（3）不能报销的予以报销。湫山乡杨岸村2018年2月28日3号凭证，2017年村民工资所附清单中有“党员学习会”1380元；横溪镇后山根村2018年2月发放党员会议误工补贴1140元，村两委奖励后山根小学8000元。

（4）无依据入账。如上张乡田垟村2018年1月31日4号凭证，一事一议路基建设补助29万及2018年1月31日5号凭证旧房拆迁补助56.2万元，代理会计做账时未附银行进帐单。

3.账务处理不规范，会计报表不能真实反映村集体经济财务情况。如淡竹乡下叶村账面余额与实际银行账户余额不一致（部分已付款项未及时入账）；步路乡2018年7月31日40号凭证煤气公司钢瓶押金4只，每只150元计600元，科目应记“其他应收款-押金”错记入管理费列支。

（四）村级财务制度执行不到位。

1.部分村还存在坐收坐支的情况。如白塔镇下崔下宅村2018年11月29日14号凭证收入5笔55344元坐收坐支。

2.仍然存在用现金支付工程款的情况。在工程款的支付过程中，部分村未能按照有关要求，实行银行转账支付，而是以现金的形式予以支付。如淡竹乡淡竹村2018年3月22日19号凭证显示一笔铁索桥测量费15000元，用现金支付；上张乡田垟村2018年4月8日10号凭证付新农村建设材料款128409元，用现金支付。

3.集体举债、大额资金使用未按“五议两公开”程序规范决策，风险较大。

（1）集体举债不规范。集体举债未经村民代表会议决议。如湫山乡湫山村2018年3月31日4号凭证，向蒋文东借款10万元，未见村民代表会议决议。集体举债无银行进账记录。如横溪镇后山根村2018年7月10日借款6万和2万，9月27日借款10万，10月19日借款5万，共计23万，村基本账户无银行进账记录。

（2）大额资金使用不规范。如南峰街道清口园村2018年1月22日25号凭证付2016年、2017年误工补贴151117元，没有附村民代表会议决议；田市镇2018年11月1日16号凭证，前景村青垚塘水库清污泥工程款137550元，合同约定工程款46.3万元，未附招投标相关资料，所附村民代表会议人数不符合法定人数，仅有14个村民代表签名。

4.部分村存在以白条抵库。广度乡朝阳村西角自然村2017年1月至12月多次支付2004年的欠款白条29619.7元。

5.工程变更无相关手续。如下各镇羊棚头村2018年5月31日记账凭证，支付30万沥青路面工程款无合同，此工程为追加工程，未公开招投标，未签订合同；埠头镇大庄村2018年3月31日22号凭证，“百姓舞台工程款250910.95元”，所附合同工程款为198000元，未见工程量增加相关依据。

建议参考类。

1.横溪镇后山根村违规发放党员会议补贴的问题。2018年2月发放党员会议误工补贴1140元（发放时间为2017年5月15日党员会议，2017年11月15日党员会议）。

2.湫山乡杨岸村违规发放党员会议补贴的问题。2018年2月28日3号凭证，2017年村民工资所附清单中有“党员学习会”，计1380元。

3.广度乡朝阳村违规发放党员会议补贴的问题。2017年1月26日支付2016年党员会议学习费用6000元。

（一）明确各部门职能分工，强化责任意识。

（1）村股份经济合作社是农村“三资”管理的责任主体。强化村级主职干部“三资”管理责任意识，切实做好村干部任期和离任审计（清理）工作。

（2）突出落实乡镇（街道）的监管主体责任。深入推进农村集体“三资”管理全面规范化建设，切实将“三资”监管主体责任制落实到乡镇（街道）。乡镇（街道）党政主要负责人要履行好辖区农村集体“三资”管理的第一责任人职责。

（3）县级农业主管部门负责对本行政区域内农村集体资产管理的业务指导、技术培训和监督。

（1）加强乡镇（街道）农经队伍建设。农业主管部门要及时做好调研，按人口规模提出各乡镇（街道）经管站农经员的配备建议，确保农经队伍与当前所承担的村“三资”管理等工作任务相适应。各乡镇（街道）要保持农经干部的相对稳定，无特殊情况，不得随意调换或抽调，做到专职专用。

（2）加强代理会计队伍建设。一是加强“三资”代理服务中心力量。根据工作实际配齐配强代理会计力量。二是保障代理会计工资报酬，确保队伍相对稳定。适当提高代理会计工资报酬，建议与乡镇临时工待遇持平。三是建立奖惩制度，制订代理会计岗位目标考核办法，对代理会计实行年度绩效考核，安排专项考核奖励资金。

（3）加强村“三资”管理业务力量建设。一是进一步健全村级出纳、报账员从业资格管理，建议对村级出纳、报账员实行上岗培训和每年轮训。二是逐步规范提高村级出纳、报账员的薪酬及养老保障。

（三）全面落实农村集体经济三年一轮审制度。

（1）县乡两级农村审计机构要加强农村集体经济组织的审计监督，县级负责指导农村集体经济组织的审计工作，乡级负责农村集体经济组织的审计工作。加强审计资源整合，探索分类审计的形式和途径。可以采取政府购买服务等方式，委托或招投标选定有资质的社会审计中介机构实施审计和专项审计。

（2）加强审计结果应用。1.对审计发现的问题，督促其限期整改，实行“回头看”，加强监督检查，涉及违法犯罪的及时移送纪检监察、公安等部门处理；2.将普遍性、制度性、规律性的问题形成审计专报上报县委、县政府，进一步完善审计制度和村级财务管理制度，促进审计成果转化。

（四）以规范运营为重点，提高监管工作效能。

（1）规范集体三资管理。各乡镇（街道）要督促村集体经济组织强化资产资源清查制度、台帐制度、承包租赁出让等制度的执行规范，并报乡镇（街道）备案。

（2）规范会计核算。村集体经济组织只可开设一个基本存款账户。集体所有收入必须及时解入村银行账户并登记入账，不得坐收坐支、公款私存等违规行为。严格对集体经济组织货币资金支付方式的审核，工程项目资金实行银行转账，严禁用现金支付，不得委托结算。实现资金收入时，应当使用发票或台州市农村集体经济组织统一收据，并建立健全票据领用、使用、核销制度。发生支出事项时，应当按规定取得或填制有效的原始凭证。工程项目支出、资产发包租赁收入、借款等票据报账时，须附有成员（代表）会议决议、合同文本、招投标文书等必要的附件。

（3）规范村级非生产性开支。严格执行有关村级非生产性开支监督管理的各项规定，严格控制和压缩村级非生产性开支。村干部报酬要坚持与集体经济发展水平相适应、与当地居民收入水平相联系、与工作任务完成情况相挂钩的原则。严格执行村级非生产性开支预算预警管理制度，落实村级行政事务“零招待”；落实村级组织公费订阅报刊费用审核制度和限额制度，报乡镇（街道）农民负担监督管理部门审核同意后方可列支；严厉禁止违规发放党员会议补贴行为。

（4）规范村级债权债务管理。1.规范集体举债程序，集体举债必须严格按五议两公开程序操作。2.村集体经济组织应当加强资产负债表的分析和控制，乡镇（街道）农村集体“三资”监督管理机构要进行风险提示。3.加强合同管理规范，合同签订要以履行民主决策程序为前置条件，涉及重大事项的合同要报乡镇（街道）备案。4.重视抓好承包经营合同、租赁协议的结算和兑现。5.乡镇（街道）要积极依照有关政策法规，解决好有关集体“三资”权属争议、债权债务纠纷、呆账坏账处置等历史遗留问题。

（5）规范村级财务公开制度。规范公开表格清单格式，实行全县统一模板；涉及集体土地征占补偿及分配情况，集体资产资源发包、租赁、出让、投资及收益(亏损)情况，集体工程招投标及预决算情况，一事一议"筹资筹劳及使用情况等事项进行专项公开；实行村级财务公开痕迹管理，对每月的财务公示进行拍照上报乡镇农经站留存；落实村级财务公开责任主体，强化责任追究，建议列入村监委主任的年度考核；做好人员保障，确保各村录入信息及时准确，做好农村财务公开app运用。

（五）以问责考核为抓手，巩固监管工作成效。

（1）明确职责，强化行为规范。县农业主管部门对存在有下列监管不规范行为负主要责任：一是未做好农经业务指导工作；二是未制定全县“三年一轮审”计划。乡镇（街道）应对存在有下列监管不规范行为负主要责任：一是乡镇（街道）农经农经员、代理会计未专职专用的；二是乡镇（街道）农村“三资”监管代理服务机构、办公设施等配备不齐全，造成“三资”代理不能正常运作，影响村集体资产管理与监督的；三是没有制定村集体“三资”管理监督具体规定或管理监督措施不力的；四是未落实“三年一轮审”制度，对农村集体经济组织审计整改意见、处罚决定监督落实不到位的。

（2）加大农村集体“三资”管理情况在乡镇（街道）党风廉政建设责任制考核、村监会绩效考核中的比重。组织部门要将农村集体“三资”监督管理职责履行情况作为领导干部工作考核的内容，纪检监察部门要加强监督执纪问责，对农村集体“三资”管理问题突出的乡镇（街道）进行集中整治，形成严管严查的工作态势。

（3）强化监事会（村务监督委员会）履职问责。未在规定时间内报账超过3个月的，列入财务整治重点村。监事会（村务监督委员会）主任出现《辞职承诺书》所列情形的，应及时启动辞职程序。监事会（村务监督委员会）成员无正当理由连续三次不参加集体理财的、对集体合理性开支拒不理财签名或抵制理财的等不履行职责或不正确履行职责的，经属地乡镇（街道）党委（党工委）警示不纠正的，应按程序建议依法罢免。

要求各乡镇以此次专项巡察发现的问题为基础，全面开展本乡镇各村自查自纠，由此及彼，由点到面，举一反三，着力发现农村集体“三资”管理上存在的问题，并认真做好整改工作。