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推荐内部控制审计报告简短一
第二条在本市行政区域内进行的政府采购，适用本办法。因严重自然灾害和其他不可抗力事件需要实施的紧急采购，以及涉及国家安全和秘密的采购，不适用本办法。
第三条本办法所称政府采购，是指各级国家机关、事业单位和团体组织(以下简称采购人)，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
第四条政府采购实行集中采购和分散采购相结合。集中采购是指采购人采购集中采购目录以内的货物、工程和服务的行为。分散采购是指采购人采购集中采购目录以外且在采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
第五条政府采购应当遵循公开、公平、公正和诚实信用原则。
第六条政府采购应当采购本国货物、工程和服务。法律另有规定的除外。
第七条政府采购工程达到国家和省规定的招标限额，在采用招标方式时，适用《招标投标法》。但采购预算编制、信息发布和招投标过程的监督、采购合同的订立、采购资金的拨付等适用《政府采购法》和本办法。未达到国家和省规定招标限额的政府采购工程的采购，适用《政府采购法》和本办法。
第八条本市的集中采购目录、采购限额标准和公开招标数额标准，由苏州市人民政府确定，报省财政部门备案。
第九条集中采购目录、采购限额标准和公开招标数额标准以及采购过程、采购结果等政府采购信息，应在省级财政部门指定的媒体上及时向社会公开发布，但涉及商业秘密的除外。
第十条市、镇两级财政部门是负责政府采购监督管理的部门，依法履行对政府采购活动的监督管理职责。市人民政府其他有关部门依法履行对政府采购活动有关的监督管理职责。
第十一条市人民政府根据政府采购项目组织集中采购的需要设立的集中采购机构是非营利事业法人，直属市人民政府领导。集中采购机构履行下列职责：
(一)受采购人委托，制定集中采购的具体操作方案并组织实施;
(二)依法组织采购活动;
(三)根据采购人委托的权限签订或组织签订政府采购合同，并督促合同履行;
(四)受采购人委托，代理集中采购目录以外项目的采购;
(五)依法办理其他政府采购事宜。
第十二条采购代理机构与行政机关不得存在隶属关系或其他利益关系。采购代理机构不得以向采购人行贿或采取其他不正当手段谋取非法利益。
第十三条采购人应当按照同级财政部门的要求和年度集中采购目录及采购限额标准编制政府采购预算。采购人根据确定的政府采购预算编制月度政府采购计划，由主管预算单位汇总并报同级财政部门批准后实施。经批准的政府采购计划一般不得调整。采购人确需调整的，应当按照报送采购计划的程序进行。不编制月度采购计划的项目，不予列入政府集中采购。
第十四条采购人采购纳入集中采购目录的政府采购项目，必须委托集中采购机构代理采购。分散采购可以由采购人自行组织采购，也可以委托采购代理机构采购。实施分散采购必须按照《政府采购法》规定的方式、程序进行，并依法接受财政部门和其他有关部门的监督。
第十五条采购人委托集中采购机构从事政府采购活动，应当与其签订委托代理协议，明确委托代理事项，约定双方的权利和义务。
第十六条供应商参加政府采购活动，应具备法定的资格条件。供应商资格由政府采购监管部门进行审核，集中采购机构据此建立相应的供应商库。
第十七条采购人不得以不合理的条件对供应商实行差别待遇或歧视待遇。政府采购当事人不得以任何手段排斥其他供应商参与竞争。任何单位和个人不得违反法律、法规和本办法规定，要求采购人或采购工作人员向其指定的供应商进行采购。
第十八条政府采购以公开招标方式为主，以邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价以及国务院政府采购监督管理部门认定的其他采购方式为辅。
第十九条采购人采购货物或服务，数额达到公开招标数额标准的，必须采用公开招标方式。因特殊情况需要采用公开招标以外的采购方式的，由采购代理机构提出申报意见，市财政部门审核并报苏州市财政部门批准后方可进行。采购人不得将应当以公开招标方式采购的货物或服务化整为零或以其他任何方式规避公开招标采购。
第二十条政府采购专家库由财政部门按财政部、监察部的有关规定设立。政府采购专家应当具备国家和省规定的条件。
第二十一条在政府采购活动中依法需要使用专家的，采购人或采购代理机构应当在同级财政部门的监督下，本着专业对口的原则，从政府采购专家库中随机抽取，抽取结果当场记录备案。政府采购专家名单在评审结束前应当保密。对行业或产品有特殊要求的采购项目，本地政府采购专家库不能提供所需专家的，财政部门应当从上级政府采购专家库中抽取。如仍不能满足要求的，采购人或采购代理机构可以自行确定，并报财政部门备案，但不得违反相关法律、法规和规章规定。
第二十二条政府采购专家应当客观、诚实和公正地参加政府采购的评审工作，独立、负责地提出评审意见，并对所提意见承担个人责任。政府采购专家应当主动回避与自己有利害关系的政府采购项目的评审。
第二十三条采购人和供应商之间的权利和义务，应当按照平等、自愿的原则，以书面合同方式约定。采购人可以委托采购代理机构与供应商签订政府采购合同。采购代理机构以采购人名义签订合同的，应当提交采购人的委托代理协议，作为合同附件。
第二十四条政府采购合同一经订立，不得擅自变更、中止或终止。政府采购合同继续履行将损害国家利益和社会公共利益的，双方当事人应当变更、中止或终止合同，并将变更、中止或终止合同的有关情况报同级财政部门审核备案。有过错的一方应当承担赔偿责任;双方都有过错的，各自承担相应的责任。
第二十五条采购人或其委托的采购代理机构应当组织对供应商履约的验收。大型或复杂的政府采购项目应当邀请国家认可的质量检测机构参加验收工作。验收方成员应当在验收书上签字，并承担相应的法律责任。
第二十六条政府采购资金实行国库集中支付制度。国家和上级部门另有规定的，从其规定。
第二十七条供应商认为采购文件、采购过程或中标、成交结果使自己的合法权益受到损害的，可以在7个工作日内依法向采购人或其委托的采购代理机构提出书面质疑。采购人或其委托的采购代理机构应在收到书面质疑后7个工作日内以书面形式向质疑供应商作出答复，但答复的内容不得涉及商业秘密。质疑供应商对采购人、采购代理机构的答复不满意或采购人、采购代理机构未在规定时间内作出答复的，可以在答复期满后15个工作日内依法向同级财政部门书面投诉。财政部门应当在收到投诉后30个工作日内，对投诉事项作出处理决定，并以书面形式通知投诉人和与投诉事项有关的当事人。
第二十八条财政部门应加强对政府采购活动及采购代理机构的监督检查。监督检查的主要内容有：
(一)采购范围、采购方式和采购程序的执行情况;
(二)政府采购人员的职业素质和专业技能;
(三)政府采购合同的履约和验收情况;
(四)政府采购专家的使用情况;
(五)分散采购的组织实施情况;
(六)集中采购机构的内部制度建设情况;
(七)法律、法规和规章规定的其他内容。
第二十九条采购代理机构应实行采购项目负责人制度、人员轮岗制度、职能分离制度和回避制度，建立健全内部监督制约机制，加强其对工作人员的教育、培训和考核。采购人员经考核不合格的，不得继续任职。
第三十条财政部门应建立健全对采购代理机构的监督管理制度，依法对集中采购机构进行考核，并将考核结果等有关情况在指定的媒体上如实公布。
第三十一条依照法律、法规的规定对政府采购负有行政监督职责的政府有关部门，应当按照其职责分工，加强对政府采购活动的监督。
第三十二条各主管部门应加强对本系统各单位政府采购的组织领导和协调。各主管部门应根据本办法要求，制订相应的政府采购制度，并予以实施。
第三十三条采用公开招标方式进行政府采购的，财政、监察和其他有关部门可以实施现场监督。
第三十四条任何单位和个人对政府采购活动中的违法违纪违规行为有权检举和控告，有关部门、机关应依照各自职责及时处理。
第三十五条采购人有下列情形之一的，由财政部门责令改正;拒不改正的，可以停止向其支付预算资金，并相应扣减预算指标。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，财政部门应提请其上级机关或监察机关依法给予行政处分：
(一)政府采购合同没有损害国家利益和社会公共利益而擅自变更、中止或终止合同的;
(二)政府采购合同的签订损害或继续履行将会损害国家利益和社会公共利益而没有变更、中止或终止合同的;
(三)擅自委托未取得政府采购资格的代理机构进行采购的;
(四)应进行集中采购而擅自进行自行采购的。
第三十六条采购人应当邀请国家认可的质量检测机构参加大型或复杂的政府采购项目验收工作而未邀请的，由财政部门责令改正，并由其上级行政主管部门或有关机关对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予行政处分。
第三十七条供应商在政府采购过程中有违反法律、法规情形的，或在中标后不能按投标承诺履约的，给予其取消中标资格、限期整改、一到三年内禁止参加本地区的政府采购活动等处罚。
第三十八条验收方成员在验收工作中弄虚作假，损害采购当事人合法权益的，由财政部门责令改正，并由其上级行政主管部门或者有关机关对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予行政处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十九条采购代理机构在代理政府采购业务中有违法行为的，按照有关法律规定处以罚款，并依法取消其进行相关业务的资格;对构成犯罪的有关责任人，依法追究刑事责任。
第四十条财政部门和其他有关部门的工作人员在实施监督检查中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，由其所在单位、上级机关或监察机关依法给予行政处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十一条本办法自20__年1月1日起施行。常政发[1999]15号《常熟市政府采购管理办法》(试行)同时废止。
推荐内部控制审计报告简短二
为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制规范(试行)〉的通知》(财会[20xx]21号，以下简称《内控规范》)、上海市《关于印发关于本市贯彻执行行政事业单位内部控制规范的实施意见的通知》(沪财会[20xx]52号)文件要求，结合本区具体情况，制定松江区行政事业单位内部控制规范实施方案。
内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排，是行政事业单位治理的基石。《内控规范》通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际情况相结合，并将制衡机制嵌入到内部管理制度中，对于提高单位管理水平，改进公共服务的质量和效率，规范财经秩序，有效防范舞弊和预防腐败，“把权力关进制度的笼子里”，加强廉政风险防控机制建设，建设服务型政府都具有重要意义。
(一)基本概念
内部控制是行政事业单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
(二)适用范围
《内控规范》适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位经济活动的内部控制。
(三)实施目标
行政事业单位内部控制的目标主要包括:合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
(四)主要内容
根据《内控规范》的.要求，行政事业单位应当从单位层面和业务层面两个方面加强内部控制。
单位层面的主要内容:
1、内部控制工作的组织情况。包括是否确定内部控制职能部门或牵头部门;是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。
2、内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离;权责是否对等;是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。
3、内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度是否健全;执行是否有效。
4、内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制;工作人员是否具备相应的资格和能力。
5、财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理;是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告;决算编报是否真实、完整、准确、及时等。
6、其他情况。
业务层面的主要内容:
1、预算管理情况。包括在预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是否充分，预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应;是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题。
2、收支管理情况。包括收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等;发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。
3、政府采购管理情况。包括是否按照预算和计划组织政府采购业务;是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序;是否按照规定保存政府采购业务相关档案。
4、资产管理情况。包括是否实现资产归口管理并明确使用责任;是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理;是否按照规定处置资产。
5、建设项目管理情况。包括是否按照概算投资;是否严格履行审核审批程序;是否建立有效的招投标控制机制;是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形;是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。
6、合同管理情况。包括是否实现合同归口管理;是否明确应签订合同的经济活动范围和条件;是否有效监控合同履行情况;是否建立合同纠纷协调机制。
7、会计控制情况。包括会计凭证、账簿、报表审核;会计凭证填制和传递;会计账簿登记;财务报表编审和披露。
8、其他情况。
(五)建立和实施内部控制体系的步骤
行政事业单位应当根据《内控规范》的要求，建立适合本单位实际情况的内部控制体系并组织实施。建立单位内部控制体系的具体工作步骤:1、梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节;2、系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略;3、根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度;4、督促相关工作人员认真执行。
(一)建立联合推进的工作机制
区财政局、监察局、审计局对本区《内控规范》的贯彻实施工作负责，统筹部署，联合推进，扎实做好宣传、培训、指导等工作。各镇人民政府、各街道办事处及各预算主管部门负责对本地区、本部门实施内控规范工作做出统筹安排和具体部署，明确职责，认真组织实施，扎实做好《内控规范》施行的各项工作。
(二)加强宣传培训
各单位应广泛宣传实施《内控规范》的重要意义，不断增强单位负责人对内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，使风险管控理念深入人心，为构建全方位的内控监督体系奠定思想基础，培养良好的内控意识和内控环境。开展单位内控培训，使财务部门和内控牵头部门准确把握内控基本原理及实施要求。同时，将《内控规范》作为20xx年及以后年度行政事业单位会计人员继续教育的重点，进行普及性和持续性的培训学习。
(三)有序推进内控建设
各单位按照《内控规范》的要求，结合自身实际情况，抓好建立健全内部管理制度、实施业务流程再造、强化信息系统建设、定期开展内控自我评价等重要环节，把《内控规范》的各项制度要求逐项落实到位。
(四)构建考核验收体系
按照谁主管、谁举办、谁负责的原则，分层次、分级别对行政事业单位内控规范建设进行考核验收。将内控责任目标落实到具体部门及个人，并纳入岗位职责范围进行考核。同时，强化财政、审计、专业机构和社会公众对内控执行效果的监督，不断完善内控制度体系建设。
各单位要高度重视，根据本单位实际，组织协调相关职能部门研究制定切实可行的内控规范实施方案，并严格加以落实，确保各项工作的顺利实施。实施内控规范应按以下阶段分步推进:
(一)前期准备阶段(20xx年1-2月)
各单位作为内部控制建设主体，应将《内控规范》实施作为“一把手”工程，明确牵头部门，落实职责分工，开展《内控规范》宣传培训，营造良好的内控环境，并研究规划运用信息化手段加强内部控制的方式方法。
(二)试点阶段(20xx年3-5月)
为确保《内控规范》顺利实施，选择区财政局、区监察局、区审计局、区教育局、方松街道社区卫生服务中心、水务建设质量监督站台以及九亭镇、新桥镇率先进行试点。通过试点工作，及时发现问题，总结试点经验，为本区全面实施《内控规范》提供可借鉴的经验和模式。
(三)全面实施阶段(20xx年5-9月)
各单位认真梳理各类经济活动的业务流程，明确业务环节，查找业务风险，制定风险防控措施，进而修改相关工作程序，完善业务流程，并充分利用信息化的手段实现业务管理与财务管理的有效衔接，制定完善单位层面、业务层面内控制度。一级预算部门应以正式文件形式通过内控制度并严格执行，同时将文件抄送同级财政部门备案。20xx年底，区本级各行政事业单位要全部完成内控规范推行工作，在街镇进一步扩大内控试点范围。
(四)验收评价总结阶段(20xx年9-12月)
各单位要加强对内部控制建立与实施情况的内部监督检查和自我评价，定期对单位内部控制的有效性进行评估，对发现的内控缺陷，研究采取整改落实措施，并形成单位内部控制自我评价报告。各镇人民政府、各街道办事处、各预算主管部门负责对所属单位内控建设及执行情况进行检查验收。
(一)加强组织领导
各镇人民政府、各街道办事处、各预算主管部门要充分认识此项工作的重要性，切实加强组织领导，建立有效的工作机制，“一把手”负总责，亲自抓内控工作，并将其列入领导班子重要议事日程来统筹安排，研究制定切实可行的内控规范实施方案并严格加以落实，努力形成“领导模范带头，人人遵守内控”和“内控面前无例外”的内控工作氛围和机制。
(二)形成制衡机制
在内部管理制度建设上，单位层面上着重在三个方面形成制衡机制:一是建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。重大经济事项的内部决策，由单位领导班子集体研究决定，防止个人独断专行;二是完善单位经济活动决策、执行和监督相分离的工作机制，建立不相容岗位相互分离、内部授权审批控制等控制机制，用制度管人、管事、管钱，筑牢干部拒腐防变的制度防线;三是建立预决算、政府采购、资产管理等部门和岗位间的沟通协调机制，形成管控合力，确保资产的合理配置和有效使用。
(三)强化内外监督
内外监督是内控规范的要素之一，也是《内控规范》得以贯彻执行的重要保障机制。一是行政事业单位要建立健全内部监督制度，明确各相关部门在内部监督中的职责权限，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价，内部监督部门与内部控制建立、实施部门保持相对独立。二是财政、监察、审计部门要对行政事业单位内部控制建立和实施情况进行监督检查，有针对性地提出检查意见和建议，并督促单位进行整改。
(四)加强沟通协调
实施《内控规范》是一项政策性和专业性较强的系统工程，各部门各单位要加强沟通协调，深入分析执行情况，及时应对和解决出现的情况和问题。一是财政、监察、审计和预算主管部门要通过专题调研、交流座谈等方式，全面系统了解掌握《内控规范》实施工作进展情况和制度实施情况，做好指导和督促工作。同时，积极探索建立时时监控、及时核查、整改反馈、跟踪问效的内部控制评价工作机制，使《内控规范》在行政事业单位内部管理中切实有效执行，并持续发挥作用。二是各行政事业单位要加强联系与信息沟通，在认真领会《内控规范》精髓，全面学习《内控规范》内容的同时，积极向财政、监察、审计部门及预算主管部门反馈情况，提出意见与建议。
推荐内部控制审计报告简短三
本人来公司已经将近1个月时间，对公司的运作、管理的风格、企业的各种问题和毛病都看在眼里，记在心里，在此本人对企业的现状表示忧虑，为了企业的生存与发展以及本人的工作责任感所驱使，提出这些问题。
为什么呢？因为我感觉任何老板都不会承认自己能力的不足,也不会相信在这个自己一手建立的企业王国里，有谁比自己更有能耐，更有能力、魄力去改变形成已久的各种习惯和风格……所以，一般情况下，凡属有一定层次和素质较高的人员都知道：“要么去适应老板、适应企业，要么不能适应就只好走人。”如果谁想改变企业现状，改变老板观念和风格，那简直就是自寻烦恼、得不偿失！
不过今天本人却感觉应该给 总写一些东西，或许 总又会说：“光提问题有什么用，要解决问题才行。”是的，只发现问题而不去解决问题，要这些人干什么？可是，有些问题提出来是需要老板改变观念、改变方法才能解决的。在民营企业中，只有老板意识到要改或别人提出要改，而老板也愿意改并且亲自操持改革的情况下才可能改变和解决。我也相信我们老板也是想改变目前企业这种现状，只是觉得不知如何改，不知从那里下手改，什么时候来改的问题。由于公司问题涉及方方面面，我个人的能力确实达不到，所以在此文中，我谈问题多，谈解决问题的方法不多，有的问题实在是想不到解决的办法！
万嘉公司目前采取的管理模式，是一种高度集权式领导和管理模式。这种管理模式一旦形成且运行时间长了，会产生严重的不良后果：
1、任何权力都集中在老板一个人手中，凡任何业务、事务、财务等企业每天都必须发生的工作和事情，都必须经过老板签字首肯才能为之，中层主管人员签字纯属走过场，因为他们所签发的任何文件和票据都还需要老板最后签名批准方可有效，这种做法必定会造成浪费时间，延误工作，推卸责任等问题的产生；而把老板陷进大量的事务之中，长此以往老板哪里还有时间和精力去考虑企业更大的发展，怎么去设计、谋划企业的未来？
2、权力高度集中，很容易让员工们怀疑中层管理者的权力和作用，因为什么大小事情都得由老板说了算，即使中层管理者决定了的工作和事情，到了老板那里，一旦通不过就什么也别想做了，这样很容易导致中层管理者不是积极主动工作，而是被动听老板差谴而已。而久而久之，员工们就对中层管理者所安排的工作和事情处在一种“该听还是不听”的困惑之中；
3、由于中层管理者没有自己在工作中的指挥权、决定权和人事、开支等方面的调度支配权，因此，他们在工作中也就从不需要去动脑子、去想办法，一切都有老板来指挥和审批，时间一长这些中层管理者变成麻木无能，毫无主见的摆设。
4、由于老板对中层管理者没有根据其工作范围和权限进行授权，而导致他们工作中没有责任感、没有紧迫感，出了什么事情，大不了被老板莫名其妙的训一顿后，任何经济责任和工作责任都可以不负，最后说起来还是老板的问题，要么是因老板没签字而耽误了（工作执行）时间……，要么是到处询价而耽误了（物料采购）时间……总之，一切问题都可以推给老板。
1、大多数私营企业的老板都存在一种狭隘的用人思想观念：“我花了钱请你来企业工作，那我就要知道你整天都在干什么？不然我的钱就给的很冤枉。”这种思想是一种典型的狭隘用人思想。任何企业里的人员结构分为三个层面。第一个层面的人员是“先知先觉”型的，他们的工作主要是以思考、谋略、策划和领导、组织、指挥为主要工作内容，比如企业的高级管理者，总经理、副总经理、顾问等；第二个层面的人员是“后知后觉”型的，他们的工作是在先知先觉型的人员策划、领导、安排下，在企业制定的战略发展规划下，组织带领下属毫无怨言地、全力以赴地、认认真真、踏踏实实地作好每一项既定工作和事情，他们是企业里的.中层管理者，比如部门经理、部门主管人员等；第三个层面的人员是“不知不觉”型，他们是在后知后觉型人员的安排、指挥下埋头工作，他们一般不能有别的想法和知觉，只要按照上面的意图做事就行，即使做错了，做坏了也与他没有任何关系，除非他没有按照上面的意图做。他们是企业里为数最多的生产、事务的直接作业人员。
因此老板在用人思想观念问题的层面上搞清楚，企业所招进的人员到底是属于哪个层面的人员，然后才按照各个层面工作性质的不同制定不同的工作职能和要求，否则，就可能因老板的狭隘用人思想观念而导致高级人才的流失，那将是企业最大的悲哀！
2、由于民企狭隘的用人思想和观念，往往带着一种雇佣主和被雇佣者的色彩（老板和打工者），许多老板很容易对员工产生一种傲慢、冷酷、歧视的行为举止，这种现像是老板最容易犯的错误，也最容易伤害员工的自尊心，尤其是高级人才的自尊心。老板要明白一个道理，公司任何员工都是在为企业创造效益，是在帮助老板赚更多的钱，老板应该对他们尊重、敬重和爱护，如果没有每一个员工的努力工作，那怎么会有企业的延续和发展？如果只靠老板自己或一小部分自己的亲信，能把企业做起来吗？所以老板要尊重每一个员工的存在价值，要想让员工为企业多做贡献，就必须礼贤下士地尊重员工所为企业提出的每一项意见和建议。
1、企业的管理就是对人的管理，一个老板他可以不懂生产，不懂技术，甚至不懂销售，但他一定要懂得管人，因为企业的一切工作、事务都是靠人来操纵的。所以把人管好了，企业才能稳定地发展。那么如何管好人呢？
如果想要管好人，那必须首先能识人，因为如果你不了解这个人，你就无法知道他到底能干些什么，和不能干什么。如果一个老板只是凭着自己一点直觉去了解人，那就可能“失之毫厘，谬之千里”，这些错误往往在许多民营企业中屡见不鲜，因而也往往导致对人的才干上的错误判断，要么“高能低用”，要么“低能高用”，而这些行为都会给企业带来严重后果。
所以识人是关键，能识好人还要能用好人。有些企业老板他也能识人，但他就偏偏不按人才能力的大小、素质的高低、品德的好坏去知人善用，而是非要搞什么“相互掣肘、内部制衡”，明明是“害群之马”，却偏偏委以重任；而对那些想为企业作些事情，有能力、有思想、品德高尚之优秀员工却经常“不屑一顾”甚至有意或无意地粗暴指责、伤害……企业的老板在用人方面要学会“一视同仁、恩威并施、宽严并举”，要在员工感情上舍得花些小钱，这也是留住人才的一条措施。但对明显的“害群之马”则要坚决清除毫不手软！
2、企业的人文环境太差，这个问题实际上也是老板对员工用人、识人方面的一种表现，也是对员工不尊重的一种体现。一个人除了通过自己的技能、知识和劳动获取一份相应的报酬外，他还需要在生活上得到最基本的资源保障；在情感上得到企业和老板的关注；在人性和心理上还需要得到企业、老板的尊重！我们实际上要尊重企业里每一个员工的存在价值，因为企业里任何一件事情都必须要靠人来完成，哪怕是打扫卫生的工作，它也需要由人来完成。所以，改善企业的人文环境、改善员工的工作、生活条件、配置合理的相关资源势在必行，而在这些方面，企业根本就不需要花很多钱就能改善的事情，一来能真正体现老板以人为本的人性化管理思想风格，二来又可以体现出企业文化建设和老板爱护员工、尊重员工的博大胸怀，同时也能提高企业凝聚力、向心力，这确实是一举多得的好事，为什么我们就不去考虑呢？
1、就目前公司的工作流程而言，可以用“烦琐”二字进行概括。我们每一项工作都要经过好几道人的签名、签字、核准、审批等繁杂手续才能完成，这本身就会给工作造成诸多问题，也会因此而延误许多时间。有些事情，既然有部门主管，就由他们来决定，只要在他们管辖范围内，有他们的签字批准就可以生效，为什么他们签字了老板还要再签名，而本来能很快解决的问题，就是因为要最后老板签字才能去做，而老板事情太多（像这样不多才怪）一时疏忽或忘了签字时，就有可能耽误事情或工作，到最后或什么时候又想起来时，已经是“时过境迁”再做已失去意义。
2、在工作流程上公司不能将一些问题根据“轻重缓急”的原则区别处理，而下面从主管到员工都已麻木了，也根本就不去考虑这些问题，不论是大事还是小事，是急事还是慢事都一概按“规矩”办，这样做到底是在维护老板的权威呢（有人认为签字就是权力的像征，而实际上签字则更多的是责任），还是为了避免产生责任？这种工作流程的设置看上去是为了避免出错，而实际上给企业增加了许多不必要的环节，更可怕的是无形中造成对公司员工的一种不信任感，中层主管形同虚设，他们永远都不会有归宿感、责任感和工作积极性！
1、集权管理是一种管理方式，但权力高度集中则会导致下属没有任何责任，因为，权力就意味着责任，有多大的权力就有多大的责任，小权力小责任，大权力大责任，没有权力也就没有责任，这是一个最基本的常识，所以老板在工作中没有授权，或授权不清晰、不明确，就会造成下属在工作中出现问题不是推诿就是扯皮，最终追究起来时，责任反而都是老板的。所以授权问题是企业工作的重要问题，老板必须要有这方面的心理准备，要想下属都能承担责任，都能正常发挥自己的才干，那么你就必须授以相应的工作和管理权限，否则企业只会倒退不会进步！
2、授权问题是一个观念问题，为什么公司最近遇到了这么多问题？这完全与我们这种高度集权管理模式有直接关系。现代民营企业都基本从过去那种高度集权管理模式进化到“集权领导，分权管理”的模式，他们已经知道“管理是靠发挥别人的才智为自己做好要做的各项工作”这个道理，为此，既然要别人为你做事，那就要给予别人为了做好这些事情相匹配的资源和权力，否则“又要马儿跑得好，又要马儿不吃草”的事情是很难在现实生活中找到的。老板对这个问题想不通，那么一切工作只能是按现在这种状况维持，公司不会有大的起色。如果想改变，想做到合理授权，那就要真诚实意地拟订授权范围和授权对像。授权管理实际上就是企业管理的核心内容，我们要防止走两个极端，要么什么权也不给，哪怕一分钱也要经
过老板批；要么就彻底放权，老板什么都不管，这些做法都是企业管理中的大忌。授权管理是在老板的控制范围内，给予适合被授权者工作职能范围内行使的领导、指挥、工作的权力；放权，则是权力转移，搞不好会造成权力使用者的权力欲望的膨胀而最终给企业带来灾难和造成严重经济损失！
1、老板身边有很多制造信息、发布信息的人物，这严重左右着老板的思维和判断，有些人看起来是在关心企业、关心老板，但实际上是为了自己在企业中的地位，是自己在老板心目中的位置，有些人没有什么实际才干，只能做“一般工作”的这样一些员工，他们生怕哪一天老板注重别的员工而“冷落”了他们，所以他们就有事没事地制造和散布一些听起来好像是为老板着想，为公司着想的信息去影响老板，一来可以借老板之手打击那些他们认为对自己有威胁的员工，二来可以让老板觉得自己对公司、对老板忠心。有时候老板也不去了解谁是谁非，谁对谁错，一旦搞错了，激怒了被冤枉者而产生什么问题和后果时，那些个制造是非信息的人们则“退避三舍、缄口不语”，最后老板却成了矛盾的中心，时间长了，别人很容易在背后指责老板是一个没有涵养、胸怀狭小，爱听小人汇报的“庸人”，这样会严重损害老板在员工心目中的威望和人格魅力！这种问题如果长期继续下去是非常可怕的。
2、老板为什么会对这些人的话就“信以为真”呢？难道老板就没有自己对一些问题的分析和判断能力，人云亦云。如果真是这样，这就恰恰被人利用，那就说明这些人对老板的心理情况非常了解，而老板在没有对一些问题的真相了解之前就对某某人大加指责，甚至是无端的训斥，这样做会导致对人才身心严重的伤害，这就很可能因老板这种“莫名”的训斥、指责行为，而使那些真正有才干能为企业发展作些事情的优秀人才的流失，给企业造成程度不同的损失。那么万嘉将永远是那么几个跟随老板的“元老”，那他们永远只能做“死事”，对企业的进步与发展起不到任何帮助，甚至会导致企业倒退。
1、公司管理缺乏人性化，从工作环境到生活环境都让员工感到“糟糕”。公司绝大部分员工都对公司有极大的抱怨甚至是怨恨情绪，他们在公司工作也只是抱着“做一天和尚撞一天钟”的心态，没有一个人会把公司当成自己的“家”来爱护。为什么到关键时刻就容易出问题？为什么部门主管安排的工作就可以慢慢做，甚至拖着不做？这还成什么体统！
2、公司员工与员工之间相互打击、排挤，甚至为了达到目的而进行人生、人格攻击和诬陷；由于大家知道老板愿意听汇报，这就更加使一些“心怀叵测”之小人有机可乘，把工作汇报变成向老板打小报告的名正言顺的事情，而我们老板却觉得这很好，可以通过员工相互间的争斗而了却因员工太团结而给老板产生的威胁。如果是这种想法那就大错特错，这只能助长这种打小报告的不良行为的风气的加重，到头来搞得人人自危，还有谁会为企业干活？这个问题在咱们公司我还没怎么发现，但是我仍然将它作为一个问题写出来，以期对单总以后的工作有一定的提醒作用。
3、老板平时看似凶严，但一旦真有什么事却一筹莫展，公司那么多问题，指望外来的几个人能激活公司，难道靠自己内部就不能让人员动起来吗？干工作得靠大多数。所以单总应该着力改造这批“老人”。坦白讲，这批人虽然能力不是很强，积极性虽然不是很高，但他们稳定性高，忠诚度高，应该找几个值得培养的人好好培养。
1、目前企业员工，稍微有点能力的，没有几个有长期为企业服务的思想。许多管理人员只是一边工作一边联系下家，一旦条件合适立即提出辞职一走了之。一个企业若要有长足的发展和进步，就必须有一支能踏踏实实为企业服务而相对稳定的员工队伍，尤其是中高层管理
人员，否则企业管理人员和生产、技术骨干老是想着跳槽，想着离开企业，那么这个企业和企业的老板就要认真反思了！
2、员工人心思动的原因有很多，除了工作环境和生活环境等方面的不如意外，最根本的还是对企业所承诺的薪水待遇不能满足要求而不满。搞得员工“灰头土脸”没有一点工作激情。我们都必须按照当初的诺言兑现员工的薪水和待遇，否则企业将永远受到员工的要挟。
1、公司财务报销手续繁杂、层层审批，当然对钱财的管理应该严格和细致，任何企业老板都不希望自己的钱财被“别人”乱花，更不允许任何员工在经济开支上面有任何不轨的企图。这些人们都可以理解，但我们为了防止出现不良行为和问题，我们可以建立有关的管理、监督约束机制和制度，而不是人为地设置重重障碍。
2、企业财务管理提倡“一支笔”管理，这是说在企业里凡属用钱事情，都由老板签字生效。而这种管理是建立在老板对各部门授权（包括对经济开支的授权）的情况下，由老板签字备考。在紧急情况下老板不在家时，财务只要核准有部门主管签批的在授权范围内的用钱和开支，都可以及时支付、报销和处理，否则就可能因老板不能及时签批而造成重大工作延误或失误。这种事情往往在私企里经常发生，到那时老板想发火都不知骂谁好。
1、由于老板在工作中没有向各部门授权或授权不明确，而造成工作中出现问题大家都可以从下一直往上推，最后推给老板。为什么呢？因为在许多工作中，尤其是在重大问题的处理和涉及到经济问题，下面任何人都没有决定权和处置权，而企业工作有哪几项又跟经济没有关系的呢？所以只要企业是这种高度集权的管理方式，就会经常出现工作责任不清，无法追究，最后不了了之的局面。
2、目前公司还有一个比较明显的不良现像，那就是中层主管人员的责任意识淡薄，甚至推卸责任。正因为个别人缺乏工作责任意识，对自己因能力、经验、性格（不能合群）等方面造成的工作延误、错误和问题，却不能很好检讨、反省承担责任，最后采取补救措施。而是出了问题或预感要出问题时，就事先寻找借口、设好圈套让领导或协作部门不知内情而陷入问题之中，以便为自己解脱责任或减轻责任，甚至把本该是自己的责任推给领导和同事。这种手段是一种极卑鄙恶劣的行为，像这种人都能留在公司，那么公司里一些正直的，想为公司做点事情的员工只好“敬而远之”离公司而去！这个问题应该引起老板的高度重视，否则时间长了会给企业带来巨大的灾害！
3、由于公司没有建立健全工作责任追溯制度，即使有明显责任问题也不知如何追究其当事人的责任，比如，公司物品被盗，而我们则对直接当事人——值班保安和公司有直接嫌疑的部门不进行彻底的责任追究，以至错过追查被盗物资下落的最佳时机，像这样，公司不制定严格的“连带责任追溯”制度，我想，这些监守自盗的行为就会隔三叉五的发生，不信，就等着下次类似的问题再次发生吧！
1、在我们的企业里缺少老板与员工的正面交流和沟通，缺少老板在感情上对员工的投入；缺少以人为中心的管理思想；而员工则缺少以厂为家、爱岗敬业的良好职业精神和职业道德……而这些个“缺少”都与企业精神培养、企业文化建设息息相关，作为老板应时刻把员工记在心理，每一个员工都是企业的财富，他们都是在为企业创造价值和财富，我们要尊重每个人的劳动，更要给予每个人相应的报酬和福利，在生活上、在情感上在人性上更多一些关怀和爱护，要让每一个员工在企业里都有在家的感觉，都有归属感，亲情感，只有这样我们的企业才会稳步发展，我们的员工队伍才会逐步稳定，那我们想要的人才也才会愿意加盟到我们企业中来！