跟踪审计工作方案（实用18篇）

工作方案的制定需要对任务进行详细分析和合理安排，确保每一项工作都能有条不紊地进行。提供的工作方案范文可以帮助大家更好地了解和掌握工作方案的编制方法和要点。

跟踪审计工作方案（实用18篇）

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跟踪审计工作方案（实用18篇）篇一

受xx市审计局委托，我跟踪审计小组于2013年10月24日至2014年1月7日参与xx项目工程的建设，对本工程施工建设进行全程跟踪审计工作，坚持独立、客观、公正的原则，科学严谨的进行计量工作和处理每一份周报、签证，并向建设单位提出合理化建议，本着实事求是的态度对发生的工程量及造价进行有效的控制。

1、坚持每天的施工现场巡查工作，每天至少现场巡查一次；

2、记录施工时真实情况，并做好隐蔽工程的拍照；

3、查看清单结合实际情况核减工程量及工程价款；

4、施工遇到问题，积极提出建议，做到监督和服务并举。

1、在例行巡查的过程中，我们发现部分雨水管质量不过关，混凝土管壁有麻面、掉皮等不合格的现象。发现问题后，我们及时与监理、业主及施工单位沟通，要求施工单位退回不合格的管道给厂家，并坚决不能用不合格的管道。

2、在例行巡查的过程中，我们发现拌合灰土的土里含有硅藻土，我们与监理讨论后，要求施工单位尽量不要用含有硅藻土的土，如果用硅藻土的含量不得超过20%。

3、监理要求施工单位改正和改进的地方，我们会予以重申并提出合理的建议和要求，但施工单位若对于其要改正或改进的地方没有改善或已开始改善但进展缓慢，这时我们会予以督促。

1、我们应与被审计单位建立定期例会制度，多参加被审计单位的重要例会，及时了解、掌握项目有关情况，提出审计意见，并且作好会议记录。

2、我们要做到更好的审计宣传工作，使被审计单位了解跟踪审计的程序、内容及应配合的要求，自觉接受审计。

3、我们应该根据跟踪审计实施方案的要求，要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料。

跟踪审计工作方案（实用18篇）篇二

为进一步加强学校财务管理，规范学校财务行为，促进全县教育事业持续健康发展，根据教育内部审计工作有关规定，结合我县财务管理实际，经局长办公会研究决定制定如下实施方案。

一、指导思想和工作目标。

坚持以“三个代表”重要思想和国家农村义务教育经费保障机制有关政策为指导，全面落实科学发展观，紧紧围绕创办人民满意教育县，坚持“依法依规、实事求是、客观公正、规范行为”的原则，有步骤、有重点地对我县中小学实施审计，为领导决策提供依据。

二、审计对象与范围。

全县公办中小学和中心校，具体包括公办的乡镇中小学、县直中小学、幼儿园。

(二)审计的范围。

1、时间范围：学校财务收支审计主要审计至今学校财务收支情况;。

2、经费范围：即学校所有经费，具体包括学校生均公用经费、各种专项资、项目资金、教师津贴补贴、遗属补助、勤工俭学经费和学校食堂经营管理经费等。

教体局内部审计以规范行为目的。根据目前我县中小学财务管理的实际和经费使用情况，审计工作的重点为以下几个方面：

(一)学校收费情况。

1、学校是否全面落实义务教育阶段全免政策，加强寄宿制贫困学生生活费补助公示工作，确保补助工作的公开、公正。

2、高中招收“择校生”是否执行了“三限”政策，高中“择校生”比例是否超过当年实际招生总人数的30%。严禁学校降低录取分数、提高收费标准或在限定标准外收取其他费用。

3、各学校是否把收费政策、规定、项目、标准、依据及举报电话公之于众，增强收费工作的透明度，主动接受学生、家长和社会的监督。做到学校清清楚楚收费，家长明明白白交钱。

(二)中小学公用经费的管理使用情况。

1、公用经费开支是否按规定的范围：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护、校方责任险等。

3、审计核定学生人数，看有无虚报冒领、套取国家专项经费的行为。

4、审计生均公用经费的运行情况。生均公用经费能否安全顺利运行，公用经费下拨到乡镇财政所之后，资金能否及时、足额直接拨付到各中小学校。对不能及时到位甚至截留、克扣、挪用公用经费者，建议给责任人通报批评，直至追求党、政纪处分和法律责任。

5、审计公用经费的管理和使用是否规范。审批制度和理财小组是否健全，小学指出300元以内，初中指出500元以内，由校长审批，超过限额，由各学校成立不少于三人的民主理财小组集体讨论后方可支出;支出程序是否正确，学校经费的支出要按审批权限，有经办人签字，学校法人签字后，有会计报账，实行审批、开支两条线，严禁一人暗箱操作;账务是否公开，民主理财制度、学校开支要一月一公开，做到收支相符，公开结果存档备查。

(三)审计教师的津贴补贴和已故人员的遗属补助。查有无弄虚作假、克扣、截留、挪用等违规违纪现象，一经发现，给予严肃处理，情节严重的移交纪检监察机关查处。

(四)审计贫困学生资助经费使用情况。重点审计高中和各级各类职业学校，查有无弄虚作假、克扣、截留、挪用等违规违纪现象，一经发现，给予严肃处理，情节严重的移交纪检监察机关查处。

(五)审计单位资产的管理和使用情况。查看固定资产总账和明细账，对照实物，看有无公物私用，贪脏，毁坏、丢失等失职渎职的校长或其他人员。

(七)学校食堂小卖部、房租等其它经费管理情况。

四、审计时间安排。

第一步，准备阶段(xxx)。下发审计通知书，审计小组制定审计方案。

第二步，实施阶段(xxx)。

1、审计小组进入，逐乡镇进行，每乡镇3天，听取被审计单位介绍，了解单位概况，查看会计报表、凭证、账簿等有关资料，对财务等有关人员进行座谈了解有关情况。

2、对职业中专、进修学校、一高、二高、三高、吴台职高、实验中学、实验小学、实验幼儿园、聋哑学校进行审计。

3、汇总审计情况，并对审计中发现的问题进行追溯审计。

第三步，报告阶段(-)，就审计问题进行沟通，撰写审计报告，出具审计报告征求意见稿，建立审计档案，以及在需要时进行复审和后续审计。

第四步，落实整改阶段(——)，下达审计意见和审计结论，落实整改。对审计中发现的违规、违纪行为，如不及时整改的向领导汇报，并视其情节轻重分别提出警告、记过、记大过、撤职处分的建议。情节严重的移交纪检、检察机关处理。

(一)内部审计工作主要审计学校收支情况，弄清学校收入和支出状况，了解学校整个财务运行情况，了解学校资产管理状况，了解学校资金使用效益情况，并以此从一个侧面来反映学校校长在执行财务制度，规范财务行为，加强财会队伍建设，促进教育教学管事方面的经验和做法，找出存在的问题，以更好地促进工作。

(二)实行审计和检查相结合，突出学校财务收支审计，兼顾学校财务检查.

六、审计领导小组。

组长：xxx副组长：xxx审计组成员：xxx。

跟踪审计工作方案（实用18篇）篇三

跟踪审计工作方案（实用18篇）篇四

2014年解放路小学滨河分校新建工程跟踪审计工作受海州区审计局委托，自2014年6月份进驻现场，对该工程进行全过程跟踪审计，主要开展以下几项工作：

1、签证及变更，严抓工程签证、变更管理，深入施工现场，及时确认签证的真实性，合理性，提出优化方案，掌握工程进展及签证变更的落实情况，为准确计量掌握真实资料对各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度。

2、进度款，负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，及时核定分阶段完工的分部工程结算，严格控制管理工程进度款支付审核，坚决杜绝工程款超付现象。

3、合同，检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象。

4、隐蔽工程，做好隐蔽工程的查看和验收，及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整真实。涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。

5、定价，参与特殊材料、设备的定价工作，并提出合理化建议。

9、竣工审核，工程竣工后，组织审核小组对施工方提出的竣工结算进行审核，并出具审核报告。

（详见附页）。

跟踪审计工作方案（实用18篇）篇五

各股室：

一、工作目标。

本次审计总的指导思想是：坚持三资（公共资金、国有资源、国有资产）审计全覆盖，坚持审计创新，坚持问题导向，提高综合分析水平。审计目标为：在把握市本级预算执行总体情况的基础上，评价市财政和有关部门发挥预算管理职能等方面取得的成效，揭示预算管理中存在的突出问题，同时重点抓好政策措施落实、扶贫资金、环保资金、卫生计生、就业资金和国企改革“六大块板”专项审计和审计调查，从体制、机制、制度层面分析原因，提出审计建议，为汨罗市经济建设保驾护航。

二、审计对象和范围。

（一）市财政局：市本级预算执行情况审计。

（二）市地方税务局：度地方税收收入征管情况审计。延伸审计地税分局和部分纳税企业税收解缴情况。

（三）部门预算单位：20市财政局、市供销社部门预算执行情况审计。

对于审计中发现的重大问题，可追溯或延伸到相关年度和有关单位。

三、审计内容和重点。

（一）市级财政预算执行情况审计。

1.总体情况和工作成效。总体把握市本级财政20预算执行结果，反映财政收支的总体规模和结构、预算执行进度、资金实际支付情况、管理绩效等情况，分析预算执行的总体特点，全面评价预算执行的总体效果。

2.政策措施落实情况。关注稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施的落实，以及相关的各类财政资金是否保障到位并及时投入使用情况。

3.政府预算体系的完整性、规范性。掌握未纳入预算编制范围的资金规模；关注各类预算收支划分及功能定位情况，全部政府性收支纳入预算管理情况，揭示年初预算不完整、代编预算不规范等问题。

4.预算及其执行情况。总体掌握公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社保基金预算的年初预算安排、预算变动、收支预算执行情况，审查预算分配和执行是否规范、公平、公正、公开。

一是财政收入管理情况。掌握收入规模，分析收入结构，了解营改增对市级收入的影响；检查全部政府收入是否纳入预算管理，重点关注非税收入核算不清晰，多征、提前征收或者违规减免，划缴不及时等问题。

二是预算分配情况。检查年初预算到位情况，计算年初预留资金的规模和比例，以及各部门系统财务未细化到具体项目和单位的预算总额的增减变化；检查部门预算编报范围是否完整、合理，基本支出是否满足部门单位正常运转的需要，项目支出预算分配方法是否公正，是否存在混淆基本支出和项目支出边界的问题。

三是专项资金管理情况。摸清市本级财政专项资金的种类、规模；审查专项资金设置的必要性，是否建立整合和退出机制；专项资金的使用是否合规，重点审查拨付民营企业各类奖补资金是否公平合理，是否达到了预期效果，是否充分发挥了财政资金的政策导向性作用。

四是预算批复、变动情况。审查财政是否及时将人大批准的预算批复到预算单位；财政超收收入使用是否合法，调入资金、调整预算等财力性调整安排是否按程序报批，接受增加专项转移支付是否按规定向人大常委会报告；对确定当年预算不能执行的项目，是否及时调整预算。

五是支出预算执行情况。审查支出预算执行进度，着重反映资金拨付不及时、预算执行迟缓、预算执行进度不均衡、年终结转或结余过多等问题；审查民生支出等重点项目支出的规模和增长变化情况，评价财政推动“一极三宜”建设等方面的保障力度；分析公务支出和公款消费及其他行政运行性支出规模和结构，落实中央“八项规定”，市委“九项规定”方面取得的成效和存在的问题，重点关注是否存在“雁过拔毛”式腐败现象。

5.转移支付情况。掌握财政转移支付资金总体规模结构，一般性转移支付与专项转移支付占比情况。重点揭示专项转移支付清理整合不到位，结构不合理，项目设置过多过散，投向雷同，下达不及时，用于国务院明令禁止的相关项目建设等问题。

6.决算（草案）编制情况。对政府决算草案的真实性、收支活动合法性、资金使用效益性进行总体评价。

一是决算（草案）编制情况。审查总预算会计报表是否详细完整地反映了预算执行结果和政府资产负债情况；决算（草案）报表调整过程是否合规，依据是否充分。

二是检查决算收入的真实性、合规性和完整性。关注政府性收入是否及时足额上缴，列报是否真实、完整，是否存在已征收的各项收入挂往来、未按规定的科目纳入决算报表反映等情况。决算与预算进行比对，分析差异原因。

三是核实决算支出列报的真实性、合规性和完整性。检查是否存在决算（草案）列支标准不一致、擅自扩大权责发生制适用范围、未如实反映市级预算执行结果的问题，重点反映采用权责发生制列支的事项未完整规范地在市级决算（草案）中反映并加以说明等问题。决算与预算进行比对，分析差异原因。

7.财政管理情况。

一是预算绩效管理情况。重点关注市财政贯彻落实市政府推进预算绩效管理意见的情况，检查是否制定预算绩效管理规划和实施方案；是否建立绩效考评制度；是否将绩效考核结果作为专项资金分配依据；考核结果是否按要求公开并对发现的问题整改。

二是国库集中支付和国库管理情况。分析国库集中支付范围与资金支付比例，重点审查国库集中支付资金的真实性、合法性，看有无不按预算和程序支付或利用集中支付为某些部门开方便之门；有无一方面集中支付，另一方面一些资金又分散管理，致使“集中支付”、“会计核算中心”有名无实等问题。

三是政府采购情况。检查财政履行政府采购主管部门职责情况，反映政府采购预算编制、采购执行结果的控制机制是否完善、政府采购审批事项是否合规等情况；关注政府采购程序规范性、采购资金是否纳入预算、资金使用合规性、非招标采购方式审批是否恰当等情况；关注政府采购商品的定价等问题。检查是否存在层层转包、暗箱操作等违法违规行为。

四是财政存量资金管理。掌握财政存量资金规模和结构，摸清预算净结余、预算结转资金、财政专户结存资金、预算稳定调节基金、预算周转金、偿债准备金，以及通过虚列支出、收支挂往来等形成的存量资金总体规模，分析存量资金结构和形成原因，了解存量资金管理情况。

8.政府性债务情况。掌握经批准举借债务的规模、结构、使用、偿还及置换等情况。检查是否将政府一般债务收支纳入一般公共预算管理，将专项债务收支纳入政府性基金预算管理。检查是否在预算之外违法违规举借债务，为单位或个人债务提供担保等问题；审查经批准举借资金的使用情况、债务偿还情况，是否存在债务风险。

9.预算公开。检查政府预算、预算调整、决算、预算执行情况的报告、报表是否按规定全部公开。专项转移支出预算是否公开到地区、具体项目。本级“三公”经费财政拨款预算总额和分项数额是否按规定公开，公开时是否将增减变化的原因进行说明。

10.其他有关事项。关注国库资金往来与调度、国有资产资源管理，揭示存在的问题，促进制度建设，进一步完善体制机制。

同时，关注以往年度预算执行审计意见的落实情况。

（二）市地方税务局组织年度地方税收征管情况审计。

以促进税收政策执行到位、税收征管规范有效、税务检查制度执行有力为主要目标，重点关注以下方面：

1.税收政策执行情况。审查地税部门贯彻执行税收优惠政策、减免缓政策、退税政策落实情况。重点审查小微企业、棚户区改造、养老服务业等税收优惠，落实降低企业杠杆率税收支持政策是否落实到位；有无违规制定执行减、免、缓税政策，越权办理减、免、缓税；是否存在应退未退和违规退库等问题。

2.税收征管情况。

一是税务管理。审查税务登记、账簿凭证管理、纳税申报制度的建立与执行情况。重点审查企业工商登记与税务登记的匹配情况，防止无故漏登漏管和因纳税登记变化导致税源流失的问题；抽查企业纳税申报资料的真实、准确和及时性，防止不报、少报、漏报的问题。

二是税款征收。审查重点税种和重点行业税收征管机制是否健全、有效。审查税收征收范围、入库级次和税款所属期限是否符合有关规定，反映当前税务部门在税收征管中存在的漏洞和问题，促进依法治税，完善征管机制。

三是税务检查。审查税务检查制度建立和执行情况，重点审查税务处理处罚决定是否符合规定，有无滥用行政自由裁量权应处罚未处罚、应加收滞纳金未加收滞纳金等问题，稽查结论的执行是否到位，防止以罚代税、无故减轻处罚等问题。

同时，汇总2016年度其他审计报告中反映的税收征管方面问题情况。

（三）市级部门预算执行和其他财政财务收支审计。

紧扣部门职能职责履行，认真开展2016年度部门预算执行和其他财政收支审计，揭示部门预算管理与执行的主要问题，分析预算执行的效果效率，推动提高预算管理水平，提高预算管理绩效。重点审计以下方面：

1.政策措施落实情况。关注党和国家、省以及市委市政府政策措施和决策部署的落实情况；关注各类规划制定和修订工作是否按期完成且符合要求；各项改革措施是否落实；重点建设项目在实施过程中存在的问题；与政策落实直接相关的各类财政资金是否及时到位并投入使用等。审查是否存在懒政庸政怠政、不作为、乱作为等问题；揭示和反映政策措施不适应，不衔接、不配套等问题，更好的发挥政策导向作用。

2.部门预算编制的完整性和科学性。主要审查部门预算编制是否完整、科学，各项收入预算是否完整，支出预算是否科学，重点关注：上年结余未全额纳入预算、上级提前下达的补助资金未按规定编入部门预算、基本支出标准过低、项目支出不具备实施条件或明显超过实际需要、系统财务预留规模过大，未细化到单位、项目等问题。

3.部门预算执行的合规性和合法性。审查市本级预算部门及其所属单位执行财经法规情况，揭示执行过程中存在的违规违法问题。重点关注：违规征收非税收入；违规减、免、缓征非税收入；无预算或超预算支出；巧立名目或利用虚假经济业务，套取预算资金，划转到特设专户或其他实有资金账户。

4.分析部门预算执行效率。审查部门预算资金的下达、拨付情况，揭示部门预算执行率低的问题，并分析问题产生的环节和原因。重点关注：预算批复时间和指标挂网晚；结余结转多；专项转移支付资金分配、项目审批等工作中存在暗箱操作等行为；系统财务的转移支付计划下达晚，造成项目当年不能实施等影响财政资金使用效益问题。

5.对国有资产、国有资源情况进行审计。关注国有资产管理制度建立情况，资产的权属关系、资产的购置、使用和处置等情况，检查是否按规定履行了相关程序；是否存在占用下属单位资产，违规担保，违规出借、侵吞、贱卖、损失国有资产等问题；关注应纳入财政预算管理的经营收入和处置收入是否全额缴入国库。加强对土地、矿藏、水域、森林等国有自然资源，特许经营权等国有无形资产，以及法律法规规定属于国家所有的其他资源的审计。

6.决算（草案）及存量资金。审查预算部门单位的决算（草案）是否真实、完整。重点关注：资产的计价等会计处理等情况；往来款的真实性及其账龄结构；收支确认的准确、完整性；净结余和结转的总量和结构；会计报表附注及说明是否真实、完整。

7.预决算公开情况。关注部门预算是否将财政部门批复的预算全部公开、部门决算公开是否按预算公开事项，同口径进行公开；“三公”经费决算公开是否细化说明、重点揭示账面核算数、决算数和决算公开数不相符，人为调整决算公开数及其他公开信息不真实的问题。

8.专项资金管理使用情况。结合各部门职责分工的履行情况，以预算管理和资金分配为切入点，重点摸清部门参与分配的财政专项资金（含上级财政资金）的种类、规模和管理方式、效果等，掌握专项资金管理的政策制度，检查是否存在管理制度不健全、分配不公平等问题；检查专项资金的种类整合与退出机制是否健全。

9.内控制度健全性与有效性。包括财政财务管理、资产管理、专项资金拨付管理、绩效管理等方面的制度是否建立健全，财政资金是否安全，有无失控点或薄弱环节，各项规章制度是否得到有效执行，有无资金账外核算情况。

10.厉行节约情况。

一是全面检查公务支出预算管理情况。重点检查会议和培训管理情况；公务接待管理情况；公务用车配置和管理使用情况；因公出国（境）管理情况；办公楼等楼堂馆所建设管理情况；机构编制管理等情况。

二是审查滥发奖金和津补贴情况。重点揭示巧立名目发放奖金，利用会议、培训、加班等名义发放或变相发放津补贴，年终突击花钱滥发津补贴、奖金或实物等问题。

三是审查评比表彰情况。重点揭示自立评比表彰项目，擅自调整或者变更项目名称、主（承）办单位、评选周期，评选范围、奖项设置等，表彰超规模、奖励超标准，收取或变相收取参评单位和个人费用等问题。

五、组织实施。

（一）组织领导。

成立2016年度市级预算执行情况审计领导小组（以下简称“领导小组”），负责预算执行审计工作的组织、指导和协调，局长胡满林同志任领导小组组长，局领导黄栋梁、陆让谦、张清湘等同志任副组长，局机关各股室负责同志任成员。领导小组下设办公室，张勃同志兼任办公室主任。财政事业股负责审计工作方案和“两个报告”的起草；各审计小组负责所分工审计事项的`资料审核、督促审计整改和有关资料汇总；指定专人负责审计案卷的整理归档。

具体分工见2016年度市级预算执行审计人员分工明细表。

（三）实施步骤。

1.计划准备阶段。

（1）2月10至20日，各审计组进行审计调查。

（2）202月10日前，财政事业股确定审计对象、工作重点，财政股起草预算执行审计工作方案，并经局长办公会议审定后报市政府审批。

（4）2017年2月15日前，各执行审计组下达审计通知书。

2.现场实施阶段。

（1）2017年2月20日前，各审计组完成审计进点，并组实施现场审计。

（2）2017年3月30日前，各审计组提交审计报告，并经业务办公会集体审定。

（3）2017年4月10日前，各审计组向财政事业股提交审计表格、被审计单位反馈意见、审计报告正式稿纸质和电子文档等相关资料。

3．“两个报告”起草阶段。

（1）2017年4月30日前，各业务股室将2016年完成的有较大影响可供工作报告采用的行业审计、专项资金审计或审计调查的审计报告和综合报告纸质及电子文档提交财政事业股。

（2）2017年5月20日前，财政事业股做好审计结果综合汇总、分析、归纳及“两个报告”起草工作。

（1）2017年9月10日前，各审计组向财政事业股提交经审核后的被审计单位审计整改情况报告及相关佐证材料和电子文档。

（2）2017年9月20日前，各审计小组做好审计整改结果综合汇总、分析、归纳工作。

（四）考核管理。

2016年度市级预算执行审计成果将进行单项考核评比，评选出优秀审计组和先进审计个人予以表彰，并实行工作奖励。考核方法另行制定。

六、工作要求。

（一）提高认识，严密组织。

要有大局意识、责任意识和团结意识。在坚持对公共资金、国有资产、国有资源全覆盖的前提下，各审计组要围绕审计目标统筹安排审计力量，合理配置审计资源，加强组织实施中的协调配合，按照本方案规定的重点内容，制定切实可行的审计实施方案，将实施方案内容表格化，以利于审计实施、结果汇总和利用；各审计组之间要及时反馈信息，互通有无，发现重大问题应举一反三，查深查透；认真填制方案中规定的表格，严格按规定的时间节点完成各项审计任务；要严格执行国家审计准则的规定，认真做好现场取证，充分听取被审计单位意见，防范审计风险。

（二）创新审计，提升质量。

要创新审计方式方法。各审计组要主动把握改革与发展的新情况，从提高预算管理水平，完善财政管理体制、促进财政管理改革和提高财政绩效的高度开展预算执行审计工作；提高综合分析水平，审视和把握审计事项，紧扣主题主线，延伸审计所有二级预算单位，客观全面反映市本级预算执行的总体情况与效果，严格遵守审计工作程序，做到程序合规、取证充分、定性准确、确保质量、限时办结；要提高综合分析水平，找准问题症结，提出一份有分量、有价值的审计要情（专报），从机制、体制、制度上提出具有针对性、操作性和前瞻性的审计建议，督促完善制度、规范管理。

（三）问题导向，审深审透。

要坚持问题导向。各审计组要重点关注财政资金分配、重大投资决策和项目审批、重大物资采购和招标投标、国有资产和股权转让、土地和矿产资源交易等重点领域和关键环节，及时反映现行政策制度存在的不合时宜、制约发展、阻碍改革的规定；关注预算管理、预算执行，以及民生和社会保障等方面存在的薄弱环节和风险隐患，以及可能引发的社会不稳定因素；揭示公共资金、国有资产和资源管理和使用中存在的以权谋私、失职渎职、贪污受贿、损失浪费等违法违纪问题，移送案件线索一起，注重从体制机制制度层面分析原因和提出建议，促进深化改革和创新体制机制，促进廉洁政府建设。

（四）强化管理，保守秘密。

要严格现场管理。各审计组要依法办事，严格执行审计纪律和各项廉政规定，注意工作方式和方法，切实做到依法审计、文明审计，对审计中获悉的商业秘密，要严格执行保密纪律，不得用于与审计无关的事项，审计报告要按规定征求被审单位的意见并采纳合理意见。要用良好的工作态度、精湛的业务能力、廉洁高效的工作作风、高质量的工作成果提高审计的公信力，树立良好的审计形象。

跟踪审计工作方案（实用18篇）篇六

二、现场记录：

（1）基础模板均采用砖模，砖模高度至防水筏板垫层顶，砖模宽度为200mm。

砖模宽度。

砖模内侧面及顶面均做防水层及保护层。

示意图。

从现场施工看出:砖模的顶面和防水底板垫层顶齐平，垫层上做防水层，防水层上平面做细石砼保护。细石砼保护层上做防水底板，防水底板顶与基础及基础梁顶齐平。

结算时要注意：有砖模的顶面不做防水底板垫层，砖模内侧的防水保护层是做水泥砂浆抹灰，与平面的细石砼保护层不同。

（2）4#楼周边车库基础为承台基础，基础垫层采用方木模板，垫层宽度为基础砖模外扩10cm。

砖模外垫层宽度。

从现场施工看出:基础垫层宽度为基础外边线外扩300mm（砖模200mm+垫层外扩100mm），图纸中图示尺寸为基础外边线外扩100mm。

结算时要注意：以图纸为准。

（3）5#楼周边车库基础为独立基础，基础超深部分用素砼浇筑，模板采用模板，宽度为基础砖模外扩10cm。

独立基础垫层方木模板。

独立基础超深。

（4）主楼基础为筏板基础，该部位施工完成已隐蔽。（5）通风井处高低差处，模板采用竹胶板模板。

5#车库2区通风井处高低差处理。

（6）现场为32个潜水泵，连续24小时不间断抽水。

清单说明第二十二条中第2小条，所有的土方报价中，不论实际为土方、石方、淤泥、流沙等情况，以及在施工中可能发生的降排水费用，投标单位均应综合考虑报价，结算不因任何原因而调整土方单价。

结算时要注意：此部分费用调整方法。

（7）主楼外墙保温处理：防水层外直接做保温板保护层，保温板粘结方式为点粘，保温板外直接做砖模。

从中标文件中看出：地下室外墙保温板为干铺（清单描述：保温隔热墙1.部位:地下外墙2.材料品种、规格:干铺50mm厚挤塑聚苯板）。

结算时要注意：1.防水层外直接做保温板，无水泥砂浆保护层。2.保温板现场做法与清单不符。

三、现场工作进度。

（1）、5#1区，施工至独立基础砖模、基础超深处理。基础间防水底板垫层部分施工，防水及防水上细石砼保护层部分施工。外墙剪力墙脚手架部分搭设。

5#车库1区现状。

（2）5#2区，基础钢筋绑扎完成。

5#车库2区钢筋绑扎完成审计公司：

时间：

跟踪审计工作方案（实用18篇）篇七

以科学发展观为指导，以规范管理、服务指导为宗旨，依据教育部《教育系统内部审计工作规定》要求，坚持客观公正、实事求是的原则，对学校财务收支的真实性、合法性、效益性进行依法审计，客观公正地评价学校负责人及财会人员在学校财务管理工作中的业绩及不足之处，并提出整改意见。进一步加强学校财务管理，促进学校规范财务收支行为。

乡镇中小学(完全小学以上)、县直学校及高中20xx年度财务收支情况(会计年度区间：xx个月，并与20xx年度财务收支审计的会计区间衔接)，包括学校食堂和附属幼儿园、学前班经费收支及学校往来款项结算情况，以及学校各项财务管理制度建立和和情况，必要时追溯延伸到以前年度。

1、全面了解被审计学校的基本情况，摸清家底，掌握学校资产和负债的真实情况。

2、审计20xx年度财务收支情况。查看学校是否严格按照国家有关政策规定组织各项收入，各项收费是否严格执行国家规定的收费范围和标准;各项支出是否严格执行国家及上级主管部门有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准。查看学校的各项收支会计处理是否合法、合理，会计核算是否合规，有无虚列虚报、违反规定发放钱物和其他违纪违规问题;查看各类专项资金的核算是否合规，是否专款专用。

3、审计20xx年度食堂财务情况。查看学校食堂材料物品的成本核算是否规范，充刷卡额是否全额纳入账上核算，伙食收入和营养补助资金的`会计处理是否规范。

4、审计20xx年年终工资兑现的落实情况。

5、检查学校财务管理制度的建立和执行情况，以及遵守财经法规制度情况;查看学校收支预算计划和化债目标方案。

为顺利完成审计工作任务，成立两个审计小组，分别由胡卫东、陈世平为审计小组组长，审计人员根据工作需要从教育系统兼职内审员中抽调，具体人员临时通知。各审计小组负责组织实施审计的各项具体工作，分校出具审计报告。对审计查出的问题限期督促整改落实。

1、各学校要做好审计相关的准备工作，并按时接受审计;为审计小组提供必要的工作条件，确保审计工作顺利进行。

2、审计小组在实施审计前，先下发审计通知书，审计结束后按规范要求编制审计工作底稿，及时出具审计报告。全部审计工作结束后，应将相关资料整理汇总，写出书面报告材料。

3、审计人员在审计过程中必须按照客观公正、实事求是的原则，坚持规范审计与服务指导相结合。严格执行《教育系统内部审计工作规定》的内部审计工作程序，严守审计工作纪律。

4、审计工作期间，必须严格遵守中央“八项规定”、“六项禁令”的有关要求。

审计工作从20xx年3月下旬开始，分组分阶段进行，具体到校时间以书面内审通知书中的审计时间为准。

第一阶段：6月底前完成县直学校及部分乡镇中小学校的年度财务收支审计工作。具体安排：

3月完成温泉小学、特教学校的年度财务收支审计;。

第二阶段：11月底前，完成其余乡镇中小学20xx年度财务收支审计工作。其中：

xx月份汇总整理全县审计工作情况。

跟踪审计工作方案（实用18篇）篇八

以前的造价审计只注重投资的控制，更多的是事后对造价合理性的评价，随着时间的推移，跟踪审计作为对项目事前、事中控制的一种重要模式，正在被越来越多的大型国家企业所认同和使用。

理顺程序注重细节。

在两年多的跟踪审计中，笔者发现现行的跟踪审计程序往往是来源于项目负责人对于具体工程的理解，方式多种多样，很多带有极强的个性色彩。笔者认为一般的程序如下：

1.收集资料，了解工程的基本情况对工程的基本情况取得了解，包括立项过程、建设程序、投资方组成、投资概算、设计、地质勘察情况、主标段施工单位、主标段划分和关联方等等，力求对工程有一个比较全面的了解。

2.了解企业的管理制度和人文对跟踪审计企业的管理制度进行全面解读，最好能对其上级部门相关的制度也进行必要的了解。总结其制度的合理性、有效性、相关性，对内控的情况有一个初步的评价，从制度上发现缺陷并延伸审计。

在此，笔者还要强调对于人文的了解，这个问题往往被跟踪审计人员所忽视，但笔者认为这恰恰是能顺利开展工作的关键。因为即使是相同的制度，在不同企业文化氛围里的执行结果也往往大相径庭，所以了解被审计单位主要负责人的成长经历、文化背景、其倡导的管理模式、管理理念、沟通途径等，对将来在该企业氛围内顺应形势，合理利用其企业文化，顺利地开展跟踪审计工作至关重要。

3.积极与被审计单位沟通，使其认可审计理念和思路在跟踪审计中，审计人员刚进驻企业的时候，往往不被企业所认同。因为现在的跟踪审计合同，是以三方的形式签订的，即上级主管部门、被审计单位和事务所。而事务所的进驻一般都是上级主管部门经过招、投标确定的，被审计单位认为事务所是领导派来监视他们的，所以多数并不配合，采取敬而远之的态度。

作为项目负责人，应该积极与被审计单位的主管领导沟通，让其理解工作的目的是来帮助他们规范建设中的程序，利用专业知识帮助他们规避建设中的各类风险，只有被审计单位真正理解和认同了我们的作用，工作才能得到对方的有效配合。

备考资料。

笔者认为，为了解决这个矛盾，跟踪审计更多地应该按照审计署的思路，从建设程序入手，在管理、绩效等方面发现其存在的问题。对于找到的违法、违规问题，不仅能够明示其违反的法律、法规和将来面临的风险，还必须能帮助业主补充资料，利用现行的法律、法规规避风险，即不仅要发现问题，还必须会解决问题。

找到突破点打开局面。

在跟踪审计工作中，笔者认为以下几个方面是建设方工作的薄弱环节，应该加以重视，并在这些环节上打开局面，使审计工作得以突破。

1.建设程序重点关注建设的环境评价、发改委审批等程序性文件是否齐备；是否按规定时间开工；是否严格按发改委的批复施工；有无重大变更项目没有报批；有无超概算建设项目及其原因；有无概算外项目、是否得到了批准；环保措施是否做到了“三同时”等。

2.管理机构和管理执行情况重点关注机构设置是否合理；建章建制是否完善；部门之间的工作是否协调、有序；部门之间沟通是否存在障碍；信息管理制度、体系是否完备；管理制度中有无漏洞、个人审批权限是否得到了制度的有效监督和制约等，然后归纳到管理效率和绩效考核的层次上去。

3.招投标、合同管理情况重点关注招投标过程是否存在明显的违规、违纪行为；合同管理是否规范；签证管理、委托管理是否规范；费用是否按概算及时归集；有无违法分包、转包、肢解发包的行为；标书购买费用、招标服务费的入账及使用情况；试运行期间剩余物资是否入账管理；包装物有无合同管理；是否有一个工作内容重复付费的情况；施工合同中有无揉入家具、电脑、管理费用等；设备合同中有无揉入出国考察费用；有无签订虚假合同转移建设资金的行为等。

4.关联方交易之所以把关联方交易单独列出来，因为多种经营企业转移建设资金是个共性的问题，可以说广泛存在着各类违规、违纪行为，建议作为审计的重点。

5.财务管理重点关注管理费用的归集、使用是否合理；总费用是否超概算；财务预付款、工程款、结算款有无超付；建设中的其他收入，包括代扣代缴的养老统筹、工程罚款、税费“返点”、招标服务费等有无入账管理及使用情况；有无挪用建设资金修建职工宿舍的行为；有无超标准发放工资、奖金的行为；赶工费发放是否有依据、金额是否过大；固定资产是否账实相符、是否形成了账外资产、是否有国有资产流失现象等。

6.造价管理利用专业特长，关注重点工程的造价是否合理，是否有故意给予施工单位补偿的“浮夸”工程；是否有利用虚拟工程处理管理费用的行为；是否有造价方面的工作失误甚至是职务犯罪等，然后把具体问题归纳到管理问题的层次上来。

跟踪审计工作方案（实用18篇）篇九

六安-东石笋公路升级改造项目于年由市发展计划委员会批准建设。本项目位于金安区境内，起点位于六舒路口k0+000终点位于金安区毛坦厂镇k42+950.627，路线全长42.950.627km。本项目设计时速40km/h的二级公路,路基工程在老路基础上拓宽至12m路面为新建路面，宽度为9m采用4cmac13细粒式沥青混泥土、5cmac16粗粒式沥青混凝土、32cm水泥稳定碎石、20cm级配碎石结构层。其中1标段包含一座老桥改造及部分管涵、排水工程等，2标段包含二座老桥改造及部分管涵、排水工程等。2017年2月由金安区审计局及建设单位委托我公司对该道路建设项目了1、2标段进行跟踪审计服务。在金安区审计局的指导和支持下，我们公司六安-东石笋公路升级改造工程跟踪审计组紧紧围绕双方签订的《六安-东石笋公路升级改造建设工程跟踪审计服务协议》，根据国家审计署、省审计厅、省财政厅发布的有关文件精神，借鉴交通系统和其他部门大中型项目的管理经验，切实地开展了该项目跟踪审计工作。为项目建设的投资控制严格把关，完成了跟踪审计工作目标和任务。现将主要工作情况进行总结汇报如下。

公司根据项目实际情况编制了《六安-东石笋公路升级改造工程项目建设过程跟踪审计方案》、《六安-东石笋公路升级改造工程施工过程跟踪审计实施程序、管理手册》。安排具有实践经验的注册造价师担任项目主审。

司领导的要求，忠于职守、勤于工作、扎根现场、务求实效，有力地配合了业主管道办、工程分部、项目部的投资控制和造价管理工作。尽管工程地点分散，但每个工作日我们都安排跟踪审计组人员至工程现场，全面地了解工程施工情况和其他事项，回复业主的造价咨询和工作要求，并及时向审计处进行汇报。跟踪审计组人员每周定期参加各工程的工地例会，会上通报每周的跟踪审计情况并提出相关的意见和建议，处理造价问题。实时对施工现场进行勘察，参加隐蔽工程验收，以及用文字形式做好记录和用数码相机进行拍照以存档备查，掌握详实的工程原始资料，确保工程计量工作的准确性、科学性。同时，我们每月将我方的跟踪审计详细情况向审计处进行汇报，虚心接受审计处的工作指导，并将审计处领导对跟踪审计的工作要求和业务安排及时向业主工程分部、项目部以及施工、监理单位进行通报，凝心聚力，认真落实。

三、抓重点、抓主流。

针对工程建设过程中影响造价的突出问题，及时向业主报告处理意见和解决方法。

含在合同措施费中的部分项目费用建议业主项目部不予计取，尽管由此产生了。

油库后山的开山放坡施工，二次放坡结束时，跟踪审计人员建议随即对坡面进行喷锚支护或种植植被处理的保护措施，但未被采纳;现在出现坡面失稳，准备进行支护施工，而目前山间的管线施工、山下的油罐和管线施工均已完成，且坡面已被雨水严重侵蚀和部分位置已经滑坡，在这种情况下进行支护施工，势必造成施工难度增加且工程费用和措施费用都会大幅增加。事实证明我们当时的建议是合理的、必要的。再如栖霞油库的消防泵楼、消防水罐、输油泵棚及设备基础基坑开挖因地质条件不好，而进行深挖回填砂石处理，造成工程造价增加合计至少在100万以上，但是否经过各方科学论证、方案比较，是否采用的是最经济合理、切实可行方案，不得而知。以后在处理上述较大变更的问题上，我们也建议业主能够先组织代表技术方面的设计、监理单位，代表经济方面的跟踪审计单位，代表施工方面的工程承包单位，共同协商，集思广益，优选出技术可行、经济合理的处理方案。“问渠那得清如许，为有源头活水来”。我们跟踪审计工作一年来能够开展得有声有色，得益于公司审计处的热情指导，得益于公司管道办、各工程分部、项目部的密切配合，得益于我公司领导的大力支持和跟踪审计组全体人员的勤奋努力。今后，我们将继续在审计处的指导下，加强工作的主动性、创造性，进一步提高跟踪审计工作的质量与水平，全心全意为业主做好造价咨询服务。

跟踪审计工作方案（实用18篇）篇十

x物业公司是x控股有限公司下属三级子公司隶属于x房地产公司管理。根据数天来对物业公司总部、各项目管理处的走访、调查、了解，发现物业公司分别制定了物业中心经理职责、业主投诉处理办法、楼层保洁员职责、每日巡查制度、院区保洁岗位制度等内控及各项规章制度，同时在内部控制制度的执行方面尚可，执行力相对薄弱的是财务部门的监督、管理职能尚未完全发挥。

通过对物业公司财务收支的真实性的审计及对其内部控制制度执行情况作进一步的审核，揭示物业公司及各项目中心在财务和内部控制制度方面存在的问题和不足，综合分析问题产生的原因，提出切实可行的整改建议，促进公司治理结构的完整、改善其管理行为和提高物业公司经济效益水平。

（一）审计的范围针对物业公司基本情况，审计的范围将包括：物业公司及各个项目中心xxxxx年度财务收支的真实性、合法性；出租房屋及楼体广告合同的签订及执行情况；对内部控制制度执行情况作进一步的审核；对重大问题可依法追溯到以前年度及其他相关单位。

（二）审计的内容和重点针对物业公司基本情况，审计的重点为：

1、以物业费、房屋租赁收入和员工工资、日用品采购支出为主线，采用财务审计与效益审计相结合的方式，核实物业公司和各项目中心收支真实性、合法性。物业公司是以物业费、网点（x房地产公司所有）租赁收入、楼体广告牌收入等项目为主要收入来源。而员工工资、采购费用、维修费用及总部业务招待费等为主要支出项目。物业公司共计10个项目中心，因总部财务对各项目管理处内部控制相对不完善，故针对各项目中心审核的工作量会相对增加。且各项目管理处员工流动频率高，对其员工工资管理这块的审核难度会相应增大。另各项目具体情况不一样，如美瓴居尚有停车费收入，福苑小区地下室租赁收入等个别项目需审查。

2、进一步审核物业公司及各项目中心单位内部控制制度的建立和执行情况，审核其内部控制制度的具体执行情况。通过初步的调查了解到因房地产售后与施工单位对涉及建筑房屋质量等系列问题不能协调一致及时解决，给物业的管理带来了一定的难度，既牵扯物业公司的人力、精力并直接导致天晟苑等多个项目的部分业主情绪不满，拖欠物业费。另外由于报酬、工作量的'原因，物业公司部分岗位人员缺失情况严重，卫生保洁、保安、管家、维修人员短缺。根据初步的调查了解，下一步的工作将侧重于安全保卫、卫生环境和服务职能等重点工作环节的审核，从受理的业主投诉入手，向有关人员进行咨询，并深入现场实地查勘和测试，从而得出比较真实、可靠的结果。

3、对出租房屋及楼体广告的合同的签订及执行情况进行审核。对部分有租赁或广告收入的项目中心进行专项审查，主要采取比照附近位置、价位、合同签订时间和问询相关人员的方式，对租赁合同、广告合同的真实性、效益性做出判断。根据国家及公司有关规定，审查物业公司各职能部门和各项目中心负责人在执行托管合同和合同管理目标过程中，有无不按合同执行的情况。

（一）对货币资金进行审计：

1、对现金日记账进行审核，对现金进行突击盘点，并现金日记账核对相符；

2、检查银行存款余额调节表是否定期编制并经复核，审计银行账户开立的合规性；

3、检查支票领用情况，是否设立登记簿和支票存根，关注收款收据管理的合理性；

4、验证货币资金在会计报表上披露的真实性。

（二）对应收应付款审计：

1、检查应收账款明细账与总账余额是否相符；

3、审查是否专款专用，是否设置专账进行核算管理，有无挤占挪用的情况发生。

（三）对固定资产、低值易耗品审计：

1、对账面上的固定资产、低值易耗品进行盘点；

2、查看是否有已损坏未报损，或已购买未入账现象发生。

起讫日期xx年5月8日向被审计单位送达审计通知书，5月10日至31日实施审计，6月1日至5日撰写审计报告并征求被审计单位意见，6月6日至15日修改审计报告报审计长审批并为董事会代拟审计决定书。后续审计从审计处理决定规定的执行期限终了日起。

具体工作时间分配：

3、对于出租房屋及楼体广告合同及执行情况的审核在某些阶段可与对内部控制制度的执行情况的审查和并，需3天。

xx。

xx年3月27日。

调整审计计划事项：应在审计复核性测试阶段就对其与各租赁网点签订合同的执行情况进行审核。如：某网点租赁费多少，而其在某年或某一阶段入账金额多少，其间、金额是否一致。

跟踪审计工作方案（实用18篇）篇十一

xx市河西新城区国资集团:。

根据宁新城委综字[20xx]61号文《关于河西中央商务区一期北片景观提升改造项目可研调整的批复》内容，南京河西中央商务区管委会负责代建cbd绿轴屋顶花园建设工程、中泰沿江东中路景观提升改造、绿轴a、b段景观提升改造、东渡内庭门头店招改造等工程建设。目前，四个工程监理单位已经通过招投标程序确定，四个工程项目施工单位招投标正在进行中，预计5月中下旬进场施工，工期30天。

为了合理控制工程价，保证合同的正常履行，我单位申请贵集团对cbd绿轴屋顶花园建设工程、中泰沿江东中路景观提升改造、绿轴a、b段景观提升改造、东渡内庭门头店招改造四个工程进行全程跟踪、结算审计。

当否，请批示。

xx管理委员会。

20xx年5月7日。

跟踪审计工作方案（实用18篇）篇十二

新的一年即将到来，2023年是我校实施十四五教育事业发展规划、建设特色鲜明应用技术大学目标进军新征程的重要一年。审计处将继续在校党委和行政的正确领导下，带领全体员工一如既往的学习贯彻党的^v^精神，紧密结合我校发展实际和十四五规划，紧扣教育部本科教学工作审核评估的工作要求、应用技术大学转型的发展需要，尽职尽责、兢兢业业的开展各项任务和创新性工作，为衡水学院的审计事业的向前发展不遗余力的贡献力量。

1.将专项审计与日常审计相结合。

（1）开展经济责任审计。根据学校党委或组织部委托，结合学校工作实际，对部分所在岗位任职满四年或当年度离开所在岗位的中层领导干部开展经济责任审计。

（2）落实审计全覆盖。按照学校审计全覆盖的政策要求，抽取十个二级单位进行专项审计工作。

（3）扎实做好日常内审工作。严格把关校内工程预结算审计、零活备案以及校内招标预算审计。

2.将审计整改纳入常规工作。

（1）针对2022年我校实施的中层领导干部离任审计，开展整改工作。

（2）积极做好2022年市审计局对我校开展的经济责任审计工作中，审计处的相关问题整改工作。

3.加强审计队伍建设，提升审计工作水平。

（1）认真开展廉洁教育。结合学校内部审计业务工作特点，组织审计人员开展廉洁从审教育，加强审计人员的职业道德教育，增强审计人员的廉洁意识。

（2）加强业务学习与培训。组织审计人员学习新制度、新规范、注重审计人员的继续教育，努力提高审计人员的职业技能。

（3）积极探索审计信息化建设。积极探索基于学校信息系统平台的审计信息化建设。

1.开展全校师生对新版《衡水学院章程》的学习宣传工作；

2.继续组织全体在校生开展第七届全国学生“学宪法讲宪法”的活动；

3.继续认真做好^v^日常工作；

4.扩大“衡水市地方立法研究中心”业务范围和影响力，进一步做好服务地方法律工作；

5.抓好业务培训，提升工作人员专业能力和业务素质。

全面配合学校各部门完成相关工作。

审计处。

2022年12月。

跟踪审计工作方案（实用18篇）篇十三

我们审计了后附的北京xxx物业管理有限公司清琴麓苑分公司(以下简称xxx物业清琴麓苑分公司)财务报表，包括12月31日的资产负债表，的利润表及利润分配表以及财务报表附注。

(一)管理层对财务报表的责任。

编制和公允列报财务报表是北京xxx物业管理有限公司清琴麓苑分公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

(二)注册会计师的责任。

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

(三)审计意见。

我们认为，北京xxx物业管理有限公司清琴麓苑分公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京xxx物业管理有限公司清琴麓苑分公司月31日的财务状况以及20的经营成果。

跟踪审计工作方案（实用18篇）篇十四

公司根据项目实际情况编制了《六安-东石笋公路升级改造工程项目建设过程跟踪审计方案》、《六安-东石笋公路升级改造工程施工过程跟踪审计实施程序、管理手册》。安排具有实践经验的注册造价师担任项目主审。

针对工程建设过程中影响造价的突出问题，及时向业主报告处理意见和解决方法。

含在合同措施费中的部分项目费用建议业主项目部不予计取，尽管由此产生了。

油库后山的开山放坡施工，二次放坡结束时，跟踪审计人员建议随即对坡面进行喷锚支护或种植植被处理的保护措施，但未被采纳;现在出现坡面失稳，准备进行支护施工，而目前山间的管线施工、山下的油罐和管线施工均已完成，且坡面已被雨水严重侵蚀和部分位置已经滑坡，在这种情况下进行支护施工，势必造成施工难度增加且工程费用和措施费用都会大幅增加。事实证明我们当时的建议是合理的、必要的。再如栖霞油库的消防泵楼、消防水罐、输油泵棚及设备基础基坑开挖因地质条件不好，而进行深挖回填砂石处理，造成工程造价增加合计至少在100万以上，但是否经过各方科学论证、方案比较，是否采用的是最经济合理、切实可行方案，不得而知。以后在处理上述较大变更的问题上，我们也建议业主能够先组织代表技术方面的设计、监理单位，代表经济方面的跟踪审计单位，代表施工方面的工程承包单位，共同协商，集思广益，优选出技术可行、经济合理的处理方案。“问渠那得清如许，为有源头活水来”。我们跟踪审计工作一年来能够开展得有声有色，得益于公司审计处的热情指导，得益于公司管道办、各工程分部、项目部的密切配合，得益于我公司领导的大力支持和跟踪审计组全体人员的勤奋努力。今后，我们将继续在审计处的指导下，加强工作的主动性、创造性，进一步提高跟踪审计工作的质量与水平，全心全意为业主做好造价咨询服务。

跟踪审计工作方案（实用18篇）篇十五

主做好服务，为xx建设的投资控制严格把关，完成了全年的跟踪审计工作目标和任务。

作联系单;参加隐蔽工程验收。

在进行跟踪审计活动中，我始终按照xxx公司审计处的要求有力地配合了业主工程、项目部的投资控制和造价管理工作。尽管工程地点分散，但每个工作日我都会到工程现场巡查，全面地了解工程施工情况和其他事项，回复业主的造价咨询和工作要求，并及时向审计处进行汇报。实时对施工现场进行勘察，参加隐蔽工程验收，以及用文字形式做好记录和用数码相机进行拍照以存档备查，掌握详实的工程原始资料，确保工程计量工作的准确性、科学性。同时，我每月将我的跟踪审计详细情况向主审进行汇报，虚心接受主审的工作指导，并将跟踪审计的工作要求和业务安排及时向业主工程部、项目部以及施工、监理单位进行通报，凝心聚力，认真落实。

xx工程建设项目投资大，工程施工条件复杂，不可预见因素多，而且有些工程项目在招投标过程中和施工图设计上也存在一些不完善因素，这些都给工程实施过程中的跟踪审计和造价控制工作带来了一定的难度。针对上述情况，我充分发挥自身专业优势，通过研究合同及招投标文件，及时向业主建言献策，有效地避免了投资浪费。

领导的重视与支持是搞好审计工作的关键。领导的重视程度。

越高，审计工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对审计工作的高度重视和大力支持。公司领导对审计工作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。

审审计要树立服务意识。审计工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。

通过近两年工作，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。在总结成绩的同时，我也看到自己的缺点和不足，主要是还需进一步加强学习，努力提高自己的专业水平，注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议，努力提高自己的工作层次和能力。

在今后的工作中，我会诚恳的接受领导和同志们对我提出的批评和建议，恪尽职守。同时，发扬成绩、克服不足，提高工作效率，使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。

跟踪审计工作方案（实用18篇）篇十六

中介机构选择不当作为建设工程中的委托者以及实行跟踪审计的执行者，中介机构发挥着至关重要的作用。为使得跟踪审计的质量得以提高，最为有效的一个途径是选择合适的中介机构。现在，许多中介机构不具备提供全过程跟踪审计咨询服务的能力。部分中介单位人员专业技能不强，这突出体现在造价编制存在严重的弊端，现场施工经验匮乏等方面。一些单位人员甚至对工程全过程审计业务没有一个全面的理解，一些甚至从来没有加入到工程全过程审计工作中来。然而，跟踪审计的质量的好坏与审计人员的素质有着密切的关系。一些中介机构为了提高业务水平，在审计中可能会产生一系列问题，这表现为矫枉过正，片面地追求审减率等，这些做法极大地损害了工程的利益。这样造成的最终结果为危害学校审计工作，导致学校承担一定的法律责任。

中介机构独立性受限一般而言，审计具备一个最为明显的特征是独立性，它能够保障审计工作的进度。社会跟踪审计是一项复杂的任务，在具体的工作中体现其独立性是十分必要的。在进行跟踪审计时，社会跟踪审计单位必须安排专门的审计人员深入施工现场，进行观察并且收集意见。此过程中需要把收集到的意见等信息向高校审计部门反馈，同时高校审计部门必须及时向上级的指挥部门报告情况。在处理工程建设的细节问题时，社会跟踪审计单位发挥的作用相当有限，仅仅是建议和参考。除此以外，在进行跟踪审计时，由于校方领导之间的意见存在冲突，可能会出现工程变更、款项支付等方面让步的状况，这在一定程度上影响到了审计工作的独立性。

中介单位检查监督和关键点把握不到位在整个工程的跟踪审计过程中，委托单位的检查监督是实现跟踪审计目标的一项重要内容。然而在具体的工作中，由于缺乏对中介机构以及人员的有效监督，在关键问题上，例如合同、材料核价、工程索赔等，存在控制不合理的现象，使得整个工作的质量大幅降低。

缺乏一套完整的跟踪审计资料与普通的工程监理单位比较，工程造价咨询单位是新发展起来的一类企业，不管是其经验和规模都存在着较大差距。所以，在实际的跟踪审计工作中，审计资料还有待完善。尤其是针对新校区一些工程项目较多、建设工期较长等问题，更应引起重视。在建设过程中，如果跟踪审计资料的进度缓慢，将会导致资料缺乏，隐蔽签证内容不全面等新问题的产生，这些都给跟踪审计的质量带来了一定的影响。

没有一套完整的质量评估体系顾名思义，跟踪审计主要观察的对象是工程管理活动中参建主体，具体内容是观察其是否履行委托责任。通常，中介机构监督质量的好坏无法直接使用硬性指标来评估，但是目前，也缺乏一套完整的质量控制体系对其进行衡量。因此，内审部门只能采用表面形式和直观材料来预测效果。这样一来，因为没有实际可行的考核标准，审计工作存在较大的随意性，从而影响审计质量。

2提高跟踪审计质量的措施。

引入竞争机制，通过公开招标方式引进优秀的咨询单位和审计人员现在，许多高校的领导没有正确地意识到跟踪审计的优点，仅仅是将它作为一种形式，或者是应对上级领导考核的一种方式。在对工程造价咨询单位进行选择时，仅仅只是考虑到审计成本，以成本的高低作为判断标准。为使跟踪审计工作的质量得以提高，实际工作中，我们需要仔细地评估所选企业的质量、业绩、信誉、管理水平、跟踪审计方案等多种因素。在这个过程中，可以采用评分制对所选中的单位进行比较，以便选择出最符合学校发展状况的工程造价咨询单位。

发挥学校内审部门的纽带作用第一，根据项目的投资规模、难易程度等，给中介单位审计人员适当的时间熟悉工程资料，提出有疑问的地方，接着确定出一个时间，邀请学校基建部门现场代表共同深入现场解决问题。在这个环节需要注意的是，必须防止施工单位与中介单位审计人员私下往来，影响到审计工作的客观性。第二，等到中介单位评估出初审结果后，必须要求其提供书面材料，包含的内容要有结论问题、签证理解歧义问题等，以便学校作出一个全面的分析，给后续的工作打下基础。第三，如果施工单位不赞同初审意见，则需有关部门现场进行协商并加以解决。内审部门需要安排专门的人员全过程参与，这主要是为了避免出现相互串通的状况，保护学校的权益。在这个过程中，如果套用子目、取费等方面有一定的问题，可以邀请建设工程造价管理部门参与到工作中来。第四，高校审计部门和高校工程建设相关部门之间，应进行一定的交流。增强高校领导、工程建设相关工作人员之间的联系，有利于其加强对跟踪审计工作的进一步认识，给委托跟踪审计工作创建一个良好的工作氛围。

制定一套完善的跟踪审计模式中介机构受学校委托实施跟踪审计，如果长期依靠外审人员这种单一的跟踪模式，其行为在学校基建部门和施工单位之间不会长期保持完全的独立性，有可能产生审计合谋行为。而内外审计人员结合的跟踪审计模式可以最大限度地预防这种行为的发生。中介机构应在学校内审人员的协调和配合下，提出自己的跟踪审计咨询意见，然后再由内审人员把咨询意见及时反馈到基建部门。在这种模式下，内审人员和外审人员分别承担不同的责任，做到内部相互监督，从而降低审计风险。

扎实抓好咨询单位跟踪审计质量的检查一是出勤和坚守岗位情况的检查;二是合同审核、审计日记、工程签证、索赔审核、进度款支付等审计资料质量的检查;三是周报、结算工作小结、项目完成工作总结的检查;四是工程结算、决算结果准确性的检查。日常检查由审计监督小组负责，要求每周现场检查监督协调不少于2次，分管领导每周现场检查监督协调不少于1次，还要不定期现场检查。

建立一套完善的跟踪审计质量考核标准为保证跟踪审计工作的时效性，学校审计处或审计监督小组应不定期检查和评估跟踪审计的效果。这就包括以下内容:工作中是否存在舞弊行为、有无管理制度上的漏洞、审计核减核增金额、能否准确及时完成审计任务等。另外，我们还需针对中介机构人员的建议以及方案，作出对应的评估。在最大程度上，使得他们的主观能动性得以充分调动。所以，建立一套完善的跟踪审计质量考核标准显得十分重要，它能够使我们的工作做到有据可依，给跟踪审计工作带来较大的效益。

跟踪审计工作方案（实用18篇）篇十七

一、年政策跟踪审计工作总体情况2015年，深圳市审计局政策跟踪审计涉及水环境治理、高校、棚户区改造、保障性住房等重大民生建设项目进展;对口支援新疆发展资金、产业扶持资金等重点资金管理使用;财政存量资金盘活和国库存款规模变化;加快水务发展、简政放权、前海蛇口自贸区建设、建设工程节能环保、产业发展等重大政策措施落实以及促进发展养老和健康服务业、社会救助等民生政策落实等方面。审计抽查资金总量705。94亿元，其中存量资金303。42亿元;抽查项目94个，抽查项目总投资299。95亿元，抽查项目涉及中央财政投资额1。89亿元。从2015年5月开始，深圳市审计局每月向审计署和市政府报送政策跟踪审计报告。

从审计情况看，各相关部门积极采取措施，推动国家、省、市相关稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实，取得较好成效。针对审计发现的问题，被审计单位均采取了整改措施。截至2015年12月底，通过落实整改促进重大建设项目加快审批12个、加快实施进度17个，促进收回结转结余资金72。37亿元，促进加快财政资金下达113。67亿元，促进重大政策落实12项，建立健全制度1项。

二、审计发现的主要问题。

（一）重大项目推进方面。

1。部分水务工程项目进展缓慢，投资完成率较低。2015年市政府下达市水务局的26个固定资产投资考核项目中部分项目进展缓慢，投资完成率较低。主要原因一是26个项目中有13个项目受征地拆迁严重影响项目建设落地和建设进展。二是原定于2015年开工建设的部分项目前期工作进展不顺利。

2。水务发展专项资金项目开工进度慢、完工未及时开展决算。审计抽查发现，一是年7月份下达的2014年水务发展专项资金第一批计划项目60个，由于计划下达后需组织完成施工图设计、招投标手续等工作，一般需6至10个月项目才能开工，截至2015年5月审计时，已开工和完工的项目共37个，开工率为61。7%，项目开工进度不理想。二是由于水务发展专项资金管理办法未明确审计主体部门，截至2014年底，水务发展专项资金自年设立以来所有已结算项目均未办理决算审计。

3。部分重大民生工程项目工期延误或未按期投入使用。一是项目用地手续不完善，导致无法办理部分建设手续。如香港中文大学（深圳）一期工程因项目土地整备工作未完成，无法办理建设工程规划许可、施工许可等建设手续。截至2015年8月底，该项目上园建筑群主体工程完成25%，滞后于第三季度完成40%的建设目标。二是南山区福利中心二期原定于2014年底竣工交付使用，因设计变更和现场签证较多，导致投资超概算，截至2015年8月底仍未办理竣工验收手续，未能确定交付使用时间。

4。前海合作区部分建设项目进度滞后。前海管理局组织实施的2015年度建设项目投资计划为39。26亿元，因建设项目外部条件、规划设计、施工环境复杂需要配合施工以及施工单位组织施工不到位等原因，截至2015年9月30日，已完成投资额为22。13亿元，总体进度为年度计划的56。36%，但实际的项目款支付额为13。69亿元，其中前海合作区高压线下地通道及相关道路（怡海大道）市政工程完成年度投资计划53。97%;滨海大道（梦海大道—临海大道）工程完成年度投资计划34。49%。

5。部分已建成太阳能项目未投入使用。截至2015年8月，深圳市已完成250个太阳能项目，因部分住宅项目入住率低导致使用太阳能热水成本高以及热水收费价格未定等，其中有56个项目建成后暂未投入使用，约占项目总数的22。4%，涉及投资额9，079万元，主要为居住类高层建筑，其中有14个政府投资项目，涉及投资额3，169万元（其中保障性住房项目11个，投资额3，114万元）。

（二）重大政策落实方面。

1。坪山新区棚户区改造拆迁工作相对滞后。坪山新区棚户区改造项目工程已经开工建设，但截至审计日，还未与拆迁户签订安置协议，影响整个棚户区改造安置计划的实施，存在已配建安置房闲置浪费的风险。

2。水务发展“十二五”规划部分目标预期完成存在困难。至2015年底，受用地落实难、居民反对等影响，福田污水处理厂、西冲污水处理厂、固戍污水处理厂二期、燕川污水处理厂二期等工程难以完成;由于管网铺设难道大，除横岗再生水厂、南山再生水厂正在开展再生水设施社会化运作先行先试外，其它再生水利用工程尚未开展;坪山河综合整治工程因可研阶段相关部门意见不一致，2014年初才取得用地批复文件，已完成初步设计报告编制，但尚未进行整治。

3。污泥处置规划不适应城市发展现状。目前我市正在规划建设的多个污泥处置设施项目因周边居民的“邻避效应”难以实施，污泥焚烧的营运成本偏高，原定的“大规模集中焚烧为主，固化填埋等其他方式为辅”的技术路线与我市城市发展阶段不相适应，原规划有待进一步完善。

4。水务工作中各部门整体统筹协调力度有待提高。因排水管网规划、建设、改造工作责任主体不同、投资来源不同、建设方式不同，我市有关部门缺乏统筹协调机制，造成已建部分雨污分流系统失效，污水处理厂低负荷运行，污水收集处理系统无法发挥作用。

5。与养老服务相关的配套法规有待完善。一是缺乏统一的信息公开和信息共享制度，各区申请人数存在重复报名的现象，导致养老轮候老人人数高居不下。调查发现，截至2015年8月底，罗湖区轮候申请入住人数为1971名，但经确认的需入住人数为394名;南山区轮候申请入住人数为1599名，但经确认的需入住人数为514名。二是缺少对养老机构医务室、康复室等医疗康复设施运营的扶持办法。养老机构设置医务室、康复室的积极性不高，存在养老机构医疗设施配置不健全或实际运行较为困难等问题。

6。养老设施建设总量不足，设施建设滞后于养老需求。截至2015年8月底，深圳市每千名户籍老人拥有养老床位数（包括属于社区养老范畴的日间照料中心床位）为39张，拥有养老机构床位数（不包括属于社区养老范畴的日间照料中心床位）为31张;每千名常住老人拥有养老床位数为23张，拥有养老机构床位数为19张。上述指标与国务院提出的“每千名老人拥有养老床位数为35—40张”存在差距。此外，根据《深圳市社会福利事业发展“十二五”规划》中养老比例“9064”的规划，按照2014年底深圳市户籍人口老人19。34万计算，养老床位缺口147张，养老机构床位缺口1652张;按照常住老人31。88万计算，养老床位数缺口5162张，养老机构床位缺口为6667张。

跟踪审计工作方案（实用18篇）篇十八