整改方案是指在工作或生活中发现问题后，采取相应的措施和方法进行改进和解决的计划。通过参考下面的整改方案案例，相信你能够对如何制定一个高效和有效的整改方案有更深入的了解。
实用审计整改实施方案大全（16篇）篇一
根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》(国烟审〔2013〕117号)、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。
本次审计整改的内容包括2010年、2011年、2012年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计(包括自查、复查、国家局重点检查)、工程项目审计(含国家局直接审计和授权审计)，外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。
以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。
一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴；二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费；三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回；四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查；六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。
厂部成立审计整改工作领导小组
组长：sss
副组长：dddfffhhh
成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人
领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。
负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。
审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。
(一)梳理核对阶段(4月20日—6月10日)
1、财务、审计部门收集、梳理。
财务部门收集梳理2010年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，并将问题分解表于4月25日前反馈至各责任部门。
2、各部门核对、自查。
各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查整改工作，对各问题点的整改情况以国家法律法规和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》(见附件)，经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室(同时报送电子材料)。
3、报公司审核确认。
由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于2013年5月10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。
(二)整改落实阶段(6月11日—7月31日)
厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进行再分解，限期整改。
各责任部门对能够及时整改的，要立即加以整改。
一时难以整改的，要制定具体整改计划，并抓紧落实。
对无法整改的问题点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。
厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作督促指导，随时跟踪整改进展情况，确保审计整改落实到位。
各部门将整改情况形成整改报告，于7月25日前报厂审计整改工作领导小组办公室，由其汇总整改情况并将整改总报告于2013年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。
(三)重点抽查阶段(8月1日—9月10日)
厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查，对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的，提交厂部进行严肃处理。
整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。
(一)加强领导，提高认识。
各部门要深刻认识行业的`特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，站在维护行业体制和发展大局的高度，认真对待此次审计整改工作。
各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作，切实加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加重视，行动上更加自觉，措施上更加有效。
对整改难度较大的问题主要负责人要亲自参与研究制定整改措施，并定期听取整改情况，集中力量抓好落实。
(二)健全组织,落实责任。
各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。
本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改情况纳入考核，确保审计问题整改落到实处。
(三)认真落实，积极整改。
各部门要按照整改要求，积极行动，不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原则逐项整改落实。
领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系，及时掌握整改工作情况，督促整改工作进度，指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组研究解决，共同推动审计整改工作的深入开展。
(四)加强督查，严格考核。
为确保整改落实到位，厂部将从7月份起对整改情况按月进行跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目标考核，对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公会进行专题报告，以强化整改的执行力度，提高整改率。
各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，对照检查产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生；对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加大责任追究力度；对未解决的重大问题，要深刻剖析原因，实施重点督办。
同时，要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题，加强制度执行监督考核，完善各项监督考核机制，促使制度执行更加科学、规范、有效，不断提升企业科学管理水平和严格规范水平。参照本方案制定实施方案，并认真抓好落实整改工作。
实用审计整改实施方案大全（16篇）篇二
根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》（国烟审〔2013〕117号）、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。
本次审计整改的内容包括2010年、2011年、2012年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计（包括自查、复查、国家局重点检查）、工程项目审计（含国家局直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。
以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。
一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴；二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费；三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回；四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查；六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。
组长：sss。
副组长：dddfffhhh。
成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人。
领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。
负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。
（一)梳理核对阶段(4月20日—6月10日）。
1、财务、审计部门收集、梳理。
财务部门收集梳理2010年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，并将问题分解表于4月25日前反馈至各责任部门。
2、各部门核对、自查。
各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查整改工作，对各问题点的整改情况以国家法律法规和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》（见附件），经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室（同时报送电子材料）。
3、报公司审核确认。
由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于2013年5月10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。
（二)整改落实阶段(6月11日—7月31日）。
厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进行再分解，限期整改。
各责任部门对能够及时整改的，要立即加以整改。
一时难以整改的，要制定具体整改计划，并抓紧落实。
对无法整改的问题点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。
厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作督促指导，随时跟踪整改进展情况，确保审计整改落实到位。
各部门将整改情况形成整改报告，于7月25日前报厂审计整改工作领导小组办公室，由其汇总整改情况并将整改总报告于2013年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。
（三)重点抽查阶段(8月1日—9月10日）。
厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查，对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的，提交厂部进行严肃处理。
整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。
（一）加强领导，提高认识。
各部门要深刻认识行业的`特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，站在维护行业体制和发展大局的高度，认真对待此次审计整改工作。
各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作，切实加强对整改工作的组织领导，做到思想上更加重视，行动上更加自觉，措施上更加有效。
对整改难度较大的问题主要负责人要亲自参与研究制定整改措施，并定期听取整改情况，集中力量抓好落实。
（二）健全组织，落实责任。
各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。
本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改情况纳入考核，确保审计问题整改落到实处。
（三）认真落实，积极整改。
各部门要按照整改要求，积极行动，不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原则逐项整改落实。
领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系，及时掌握整改工作情况，督促整改工作进度，指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组研究解决，共同推动审计整改工作的深入开展。
（四）加强督查，严格考核。
为确保整改落实到位，厂部将从7月份起对整改情况按月进行跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目标考核，对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公会进行专题报告，以强化整改的执行力度，提高整改率。
各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，对照检查产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生；对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加大责任追究力度；对未解决的重大问题，要深刻剖析原因，实施重点督办。
同时，要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题，加强制度执行监督考核，完善各项监督考核机制，促使制度执行更加科学、规范、有效，不断提升企业科学管理水平和严格规范水平。参照本方案制定实施方案，并认真抓好落实整改工作。
实用审计整改实施方案大全（16篇）篇三
经济责任审计整改工作实施方案根据aa省审计厅10月11日向我校下达的《审计报告》（豫审行报[2016]101号）、《审计报告》（豫审行报[2016]105号）、《审计决定书》（豫审行决[2016]34号）文件精神,为做好我校经济责任审计中发现的主要问题的整改工作，进一步规范办学行为，提升管理水平，促进学校事业持续健康发展，特制定本方案。
一、整改内容本次经济责任审计整改的主要内容，包括审计中发现的未执行政府采购的问题、违规招投标的问题、工会招标评委未履行职责的问题、应缴未缴财政专户的问题、违规收费的的问题、房屋出租未纳入学校规范管理和核算、违规发放领导干部电话补贴的问题、列支应由个人负担费用问题、水系二期二标段工程招标控制价计价不准问题、校办企业未实行统一管理、资产管理使用不健全、个人涉嫌公款旅游的问题、抵账资产未经评估顶账造成国有资产损失的问题、教材折扣款未让利于学生、外墙保温材料变更升级未达标等方面问题。
整改的具体内容、责任部门、协助部门、整改要求等事项，见附件“经济责任审计整改任务分解表”。
二、组织领导学校成立经济责任审计整改工作领导小组（以下简称“整改领导小组”），全面领导审计整改工作。（具体名单见附件1）。
三、
工作安排审计整改工作分为梳理核对、整改落实两个阶段。
（一）梳理核对阶段（10月12日—10月14日）整改办公室对问题进行梳理。整改办公室按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，建立整改任务分解表，并将整改任务分解表于10月14日前下发至各责任部门。
（二）整改落实阶段（10月15日—11月5日）。
1、各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查整改工作。自查整改以法律法规和相关政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，按照整改任务分解表的要求认真整改。并将自查整改情况按要求形成《审计问题及自查整改情况报告》，经部门负责人签字并报经主管校领导确认，于11月5日前报整改办公室（同时报送电子材料至******@*******，联系人李晓莉，联系电话：***********）。
2、整改办公室汇总各责任部门的自查整改情况，形成自查整改总报告，于11月8日前报整改领导小组审核、确认,待学校确认后，于11月10日前上报省审计厅、教育厅。
四、工作要求（一）提高认识，加强领导。各责任部门要深刻认识审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，要以问题为导向，认真组织开展自查整改工作。各部门主要负责人是本次审计整改工作的直接责任人，要敢于面对问题，敢于暴露问题，敢于正视问题，敢于解决问题，要以坚定的决心和鲜明的态度全面推动本部门审计整改工作。
（二）健全组织，积极整改。各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。要针对存在问题，制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人。对能够及时整改的，要立即加以整改；对因特殊情况一时难以整改的，要说明原因，制定具体整改计划，明确整改时间和完成时间，报学校同意后，限时抓紧落实。同时，各部门要按照有关法律法规和规章制度的要求，对照检查产生问题的根源，举一反三，对发现的类似问题，也要切实主动整改到位。要进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生。通过有力的工作，确保审计问题整改落到实处。
（三）加强督查，严格追责。整改办公室要加强与责任部门的沟通联系，及时掌握整改工作情况，督促整改工作进度。对不能按时保质完成整改任务且无充分理由的，责成部门主要负责人向整改领导小组进行专题报告。各部门整改情况要经得起学校、省审计厅等各级领导部门的检查。同时，不得以任何理由回避或拖延整改，对整改不力的责任部门，学校将严格进行责任追究。
附件1：
关于成立aa科技大学经济责任审计整改工作领导小组的通知各基层党委、党总支、直属党支部，校属各单位：
根据aa省审计厅审计整改会议的精神要求，经学校研究决定成立经济责任审计整改工作领导小组（以下简称“整改领导小组”），全面领导审计整改工作，组成如下：
组长：孙金锋孔留安副组长：杜遂渊李漪周志立宋书中谢敬佩(常务）李友军雷方李全安朱春阳孟伟整改领导小组下设办公室（以下简称“整改办公室”），负责审计整改工作的组织、协调，组成如下：
附件2：
序号需整改的问题责任校领导实施/牵头部门主要负责人整改要求支家属院个人物业费1118.9万元；列支住宅区个人维修费234.71元；列支个人暖气费72.46万元11水系二期二标段工程招标控制价计价不准朱春阳李友军纪委办张相俊监察处李瑞卿基建处陈玉浩将开元校区水系工程项目移交学校纪委进一步核查处理，并将结果函告aa省审计厅12校办企业未实行统一管理李全安校产处高茂章对校办企业进行统一管理。
序号需整改的问题责任校领导实施/牵头部门主要负责人整改要求1应计未计固定资产财务处侯建设国资处孙乐民学校应补计未计的固定资产2应计未计收入237.38万元财务处侯建设学校应调整账目，补计收入备注：1、各部门按照有关法律法规以及上级文件的要求，进一步健全完善制度体系。
2、请各部门于11月5日前完成整改，并将自查整改情况按要求形成《审计问题及自查整改情况报告》，经部门负责人签字并报经主管校领导确认，于11月5日前报整改办公室。同时电子版发送至******@*******。
实用审计整改实施方案大全（16篇）篇四
审计实施方案是审计组为了完成审计项目任务，从发送审计通知书到处理审计报告全过程的工作安排，审计实施方案由审计组编制。根据《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》第六条的规定：“审计组具体承办审计项目或者实施单个审计项目时，应当编制审计实施方案”。在审计项目质量控制体系中，可以说审计实施方案是整个控制体系中的灵魂，是完成审计项目、实现审计目标的关键。
但从审计实践看，基层审计人员编制审计实施方案还存在许多突出的问题，这些问题主要表现在以下几个方面：
一、重视不够。在基层审计机关，一些基层审计人员在审前不重视审计实施方案的编制，有的把以前用过的审计实施方案略加改动便作为该次审计的审计实施方案，应付了事。
二、缺乏针对性和可操作性。部分审计人员编写的审计实施方案内容不是太繁琐就是太简单，缺乏针对性和可操作性。
三、不能准确、科学地确定重要性水平和审计风险。大多数审计组未按准则的要求对被审计单位或项目实施分析性复核、内部控制制度测评，忽略了重要性水平确定和审计风险的评估，仅凭经验来评定，为完成审计实施方案的编写而编写，导致不同项目的重要性水平和审计风险评估存在着千篇一律的现象，增加了审计风险。
四、审前调查不深入。有的审计人员虽然制订了审计实施方案，但由于审前调查不够，没有抓住主要问题，实施方案只是流于形式，在实际审计工作中没有指导意义。
五、组织分工、人员安排职责不明确不到位。一些审计人员在人员的分工安排上完全凭自己的主观臆断确定，既不征求审计组的意见，也不考虑审计人员的专业特长，导致审计分工混乱。
为了写好审计实施方案，有效地控制审计质量，笔者认为，基层审计人员应在以下几个方面采取措施加以改进：
一、增强对审计实施方案重要性的认识。基层审计机关应多采取一些有效的办法，组织审计干部深入学习、领会《审计项目质量控制办法》、《审计机关审计方案准则》、《审计机关审计重要性与审计风险准则》等规定的精神，采取多种多样的方式，开展优秀审计实施方案评比活动，将审计实施方案的质量情况列入审计项目考核，促使审计人员编制切实可行的审计实施方案。
二、深入细致地搞好审前调查。细致周密的审前调查是编制审计实施方案、有效选择审计重点的基础，只有结合了审前调查具体情况的审计实施方案才更具有针对性和指导性，才能突出审计重点，提高审计效率。因此，要将审前调查中初步发现的重点问题、疑点线索、以及下一步要重点关注的情况等都融入到审计实施方案中，形成正式审计需要重点关注的内容，使正式审计做到有的放矢。
三、正确评估重要性水平和审计风险。在调查了解被审计单位的基本情况后，执行分析性复核，然后评估重要性水平和审计风险，以便确定审计的范围、内容、重点和应采用的审计方法。把审计检查风险确定在一个科学合理的水平。做到既能保证审计工作质量，降低审计风险，又能降低审计成本，提高审计工作效率。
四、合理安排审计组人员分工。一个审计项目的实施完成，必须依靠审计组全体成员的分工协作，共同努力。由于审计人员的知识水平、专业水平、工作经验参差不齐，各有长短。因此，在制定审计实施方案时，对于人员分工应充分考虑每个人员的实际情况，做到人尽其才，取长补短，合理分工，避免审计实施阶段出现工作混乱的局面。
总之，科学全面的审计实施方案是提高审计质量、降低审计风险的基础性的重要环节，只有深刻地认识到这一点，才能克服审计实施方案编制方面存在的不足。
实用审计整改实施方案大全（16篇）篇五
为切实加强对集体财务管理和监督，正确评价村干部的任期经济责任，把我乡村干部离任经济责任专项审计工作落到实处，根据《xxx人民政府办公室关于印发第八届村民委员会换届选举工作实施方案的通知》(黔府办发【20xx】74)号精神，结合我乡村集体财务管理工作实际，特制定本方案。
通过专项审计，进一步加强村干部党风廉政建设和农村基础组织建设，维护集体经济组织和农民切身利益，进一步健全和完善村务公开和民主管理制度，推动我乡农村财务管理工作规范化和制度化建设，进一步提高农村经济审计工作的透明度，真确评估村干部在任期内的工作业绩和经济责任，确保第八届村居委会换届选举工作顺利进行。
村干部财务专项审计工作的主要对象是行使村集体财务审批权和参与村级经济活动决策的村两委成员。
1、集体资产的管理使用情况;。
2、财务预决算;。
3、财务收支;。
4、生产经营;。
5、项目建设的发包管理;。
6、集体的债权、债务;。
7、上级划拨或接受社会捐赠的资金;。
8、物资使用;。
10、农民群众要求审计的其他热点问题。
主要依据《村集体经济组织财务制度》、《xx省村级财务管理暂行办法》、《农村集体经济组织审计规定》、《xx省农村集体资产管理条例》等法律法规进行审计。
审计时限为20xx年1月1日以来的村财务收支及有关经济活动，必要时可根据具体情况追溯和延伸。
若对公示结果存有异议，则由乡审计小组报县审计小组重新进行审计。
从20xx年9月10日开始，至9月25日结束。各乡要根据所制定的换届选举工作实施方案的时间、期限，排出审计时间表，确保村财务审计工作在正式选举前全面完成。
1、乡审计小组实施审计要以会计制度和财经法规为依据，严格按审计程序办事。认真做好审计笔录，全面收集审计证据，做到严肃认真、客观公正、实事求是、一丝不苟，不得主观臆断、马虎了事。
2、审计人员在审计工作中要廉洁奉公，不准吃拿卡要，不准借机刁难，不准故意泄露审计事项，以保障高标准、高质量完成审计工作。
3、审计报告经审计小组全体成员讨论后，要与审计对象见面，征询审计对象的意见。如审计对象提出不同意见的要进行复核，复核属实的应予纠正，复核无误后应向审计对象作出解释。
4、审计小组审计结束后，应根据审计结果及时撰写审计报告，并作出审计决定或审计意见，于9月23日前将审计工作总结及情况统计表报送县审计工作领导小组办公室(县农业局农经站)。
根据县委、县政府和县村级换届领导小组工作安排，县农业局及相关部门负责全县业务指导，乡人民政府组织乡纪委、农推、财政及村财务代管等相关部门人员组成审计小组开展村委会换届村财务审计工作。由于换届选举工作时间紧，任务重，各乡要加强领导，制定具体审计工作方案，精心组织安排，明确人员责任分工，及时部署开展专项审计。县成立领导小组及审计工作组，领导小组办公室设在县农业局农经站。
涉嫌犯罪的，应当移交司法机关依法追究当事人的法律责任。审计结束后，审计结果要向全体村民公开。
(一)准备阶段(9月10日——15日)。
1、建立审计领导工作机构。
为切实加强对全县村干部离任审计工作的指导，县乡要建立相应的工作指导机构负责日常工作，各乡(镇)审计工作小组要在9月15日前建立，列出审计计划，并报送县村级离任审计小组办公室，要求有审计工作组主要负责人的联系电话。
各乡要结合各村实际，制定具体的、行之有效工作方案。各乡的审计方案务必于9月15日前报送县村级离任审计小组办公室。
(二)实施阶段(9月15日——9月21日)。
根据审计方案中所确定的范围和步骤，由各乡审计小组开展审计工作。对群众意见大，要求县级部门审计的由县级组织人员进行审计。
1、进行初步调查，收集有关资料;。
2、总体评价村级财务运行情况;。
3、审查有关资料和经济活动，收取有关审计证据;。
4、做好审计工作记录;。
5、整理汇总审计工作底稿;。
(三)总结、公示、上报阶段(9月22日——9月25日)。
各乡在审计工作结束后，要对审计工作进行全面总结，对审计事项作出客观、公正的评价，撰写和提出审计报告，并作出审计决定，建立审计档案等。同时，将审计结果在乡、村所在地政务、村务公开栏予以公示。各乡在完成全部村干部离任财务审计工作后，务必将审计工作总结和审计情况统计表于9月23日前报送县第八届村委换届离任审计小组办公室，由审计小组办公室整理后报送县第八届村委换届领导小组办公室和省、州业务主管部门。
实用审计整改实施方案大全（16篇）篇六
以下是范文小编为大家收集了审计整改实施方案，供大家参考!
主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
我代表市人民政府，向市四届人大常委会第**会议报告20**年审计工作报告中指出问题的整改情况。
一、高度重视审计整改工作
市四届人大常委会第九次会议审议了《关于20**年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。
市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。
同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。
各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。
家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。
追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。
二、审计整改落实情况
(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。
20**年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。
年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。
我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。
今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取20**年相关支出与部门预算同步向人大汇报。
(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。
今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。
一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。
对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。
在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。
目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：20**年以前欠缴20294.37万元，欠缴单位12个，20**年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。
14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。
10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。
(三)关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。
20**年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。
从20**年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。
至20**年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49万元，主要是20**年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。
今年以来，加大了这部分资金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从20**年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。
至20**年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。
以上“待查收入”已于20**年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。
(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。
主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。
这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。
今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。
一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。
同时，拟在编制20**年部门预算时，将20**年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。
对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。
近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发财政专户管理办法的通知》等文件精神，高度重视财政专户管理工作。
一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。
印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。
同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。
()至10月底止，除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。
这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。
(六)关于部分政府性基金支出安排不合理，低于规定用途的比例问题。
一是根据有关政策精神和要求，从20**年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算，所有工作经费将列入公共财政预算，不再从基金预算中列支;二是根据《湖南省财政厅关于取消部分非税收入项目省级分成的通知》(湘财综[20**]17号)规定，自20**年7月1日起取消“两项基金”上缴省级部分。
今后将进一步规范项目申报程序，积极开展项目调研活动，加大对相关项目建设的支持力度，严格执行《郴州市本级财政专项资金使用管理办法》的规定，努力提高资金的使用效益。
三、下一步的工作措施
(一)进一步完善预算管理机制。
一是推行预算绩效管理。
坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体责任。
从20**年起凡是向市本级财政申报50万元以上的项目，必须同步申报绩效目标。
预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。
对没有按时完成绩效目标，工作不规范，评价结果差的，下年度不予安排或调减预算。
二是建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批，实行基本建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。
三是完善政府采购预算编制。
加强政府采购方式审批，在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式。
四是加强专项资金预算管理。
合理设定专项资金，逐步淡化专项资金“基数”的观念，加大资金整合力度，统筹安排，形成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算编制的科学化、规范化水平。
(二)进一步强化财政精细化管理。
一是加强对宏观经济形势的科学研判，密切关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。
同时，积极跟踪“营改增”改革后续政策，实时掌握该项改革对财税、企业的影响及改革成效，确保财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精细化、科学化。
二是做好预算基础业务管理，加强预算指标管理。
依法按时批复年度市级部门预算，及时将部门预算指标导入指标管理系统，严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款。
三是强化专项资金监管，把专项资金使用情况作为财政监督和绩效评价的重中之重，综合运用国库集中支付、政府采购、专项检查等监管手段，对专项资金使用实行全过程控制监督，不断提高专项资金使用效益。
四是积极推进财政监督转型，从20**年起财政监督检查机构全程参与部门预算编制执行，推动财政监督由注重事后监督向注重事前、事中、事后监督的全过程监督转变，由突击性、专项性检查向日常性、常态化检查转变，建立起预算编制、执行、监督、评价相互制衡的管理机制。
(三)进一步加强政府投资监管。
一是严格预算评审。
严格执行财政、审计和建设三家联合印发《关于加强市本级政府投资项目建设工程预算控制管理有关问题的通知》(郴财办〔20**〕12号)，明确预算控制价的约束作用，对不执行预算控制价管理的政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以核减。
二是加强重点环节监管。
严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格控制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，控制建设成本。
三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。
由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策提供依据。
四是建立投资项目资金监督检查制度。
由市审计局牵头，抽调专家组成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便及时发现问题、及时处理违法违规事项。
(四)进一步健全审计整改长效机制。
一是建立审计整改问责和责任追究制度。
各单位主要负责人是审计整改的第一责任人，也是问责和责任追究的重点对象，问责的主要内容要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员责任。
二是建立审计整改结果报告制度。
被审计单位要在一定时间内，向政府、人大报告整改落实情况，并逐步公告被审单位审计整改结果，对拒不整改或整改不力的予以曝光。
三是建立审计整改跟踪检查机制。
在一定时间范围内，跟踪检查被审计单位执行审计决定、采用审计报告意见与建议以及处理审计移送事项的结果情况;进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出的意见和建议得以落实，发现的'问题得以整改。
以上报告，请予审议。
山亭区人民政府：
自收到山亭区审计局对我镇《**任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。
虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。
镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下：
针对存在的具体问题逐一整改。
一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。
虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。
已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
织梦好，好织梦
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：织梦好，好织梦。
一是加强财务队伍建设。
组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。
严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。
对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。
严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。
1、加强专项资金的管理。
对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。
2、加强支出管理。
要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。
通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。
对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。
3、加强固定资产的管理。
对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。
4、健全完善内部控制制度。
加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。
镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。
收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
实用审计整改实施方案大全（16篇）篇七
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审计整改工作实施方案(1)
根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》(国烟审〔2013〕117号)、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。
一、整改内容
本次审计整改的内容包括2010年、2011年、2012年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计(包括自查、复查、国家局重点检查)、工程项目审计(含国家局直接审计和授权审计)，外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。
二、整改标准
以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。
长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理;五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查;六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。
三、组织领导
厂部成立审计整改工作领导小组
组 长：sss
副组长：ddd fff hhh
成 员：财务、审计以及各相关业务部门负责人
领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。
负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。
四、工作安排
审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。
(一)梳理核对阶段(4月20日—6月10日)
1、财务、审计部门收集、梳理。
财务部门收集梳理2010年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，并将问题分解表于4月25日前反馈至各责任部门。
2、各部门核对、自查。
和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》(见附件)，经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室(同时报送电子材料)。
3、报公司审核确认。
由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于2013年5月10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。
(二)整改落实阶段(6月11日—7月31日)
厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进行再分解，限期整改。
各责任部门对能够及时整改的，要立即加以整改。
一时难以整改的，要制定具体整改计划，并抓紧落实。
对无法整改的问题点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。
厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作督促指导，随时跟踪整改进展情况，确保审计整改落实到位。
各部门将整改情况形成整改报告，于7月25日前报厂审计整改工作领导小组办公室，由其汇总整改情况并将整改总报告于2013年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。
(三)重点抽查阶段(8月1日—9月10日)
厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查，对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的，提交厂部进行严肃处理。
整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。
五、工作要求
(一)加强领导，提高认识。
各部门要深刻认识行业的特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，站在维护行业体制和发展大局的高度，认真对待此次审计整改工作。
各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作，切实加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加重视，行动上更加自觉，措施上更加有效。
对整改难度较大的问题主要负责人要亲自参与研究制定整改措施，并定期听取整改情况，集中力量抓好落实。
(二)健全组织,落实责任。
各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。
本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改情况纳入考核，确保审计问题整改落到实处。
(三)认真落实，积极整改。
各部门要按照整改要求，积极行动，不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原则逐项整改落实。
指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组研究解决，共同推动审计整改工作的深入开展。
(四)加强督查，严格考核。
为确保整改落实到位，厂部将从7月份起对整改情况按月进行跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目标考核，对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公会进行专题报告，以强化整改的执行力度，提高整改率。
各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，对照检查产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生;对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加大责任追究力度;对未解决的重大问题，要深刻剖析原因，实施重点督办。
同时，要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题，加强制度执行监督考核，完善各项监督考核机制，促使制度执行更加科学、规范、有效，不断提升企业科学管理水平和严格规范水平。
?
ccc参照本方案制定实施方案，并认真抓好落实整改工作。
附件：审计问题及整改情况自查表
我是年十一月三十日因换届调任绥滨县检察院任检察长职务的，至今已有一年半有余，在这次“转、树、促”活动中，通过认真学习县委书记杨贺新、县委副书记、县长康晓峰等领导的讲话，在“转”字上狠下功夫，思想认识有了极大的提高，为全面建设“和谐绥滨”，实现“强县富民”目标做贡献的自觉性进一步增强。
按照县委“转、树、促”活动查摆阶段的要求，我院召开了全院干警分析会，在执法思想、工作作风、履职能力、遵章守纪等方面进行了认真查摆，共写出个人分析材料29份，学习心得29篇。
通过查摆，我带头就产生问题的原因进行了深入剖析，查找了在学习、执法、世界观改造方面的种种不足，在灵魂深处受到了深刻的教育。
为继续深入开展“转、树、促”活动，根据查摆出的问题，整改措施如下：
检察机关作为法律监督机关，既要勇于监督别人，也要勇于接受别人监督，严格做好自身监督。
因此，我个人整改措施总的目标是：真正做到自身正、自身硬、自身净。
一、要做到自身正、自身硬、自身净，首先要勤学习、善思考，做思想上的带头人。
古人云：学而不思则罔，思而不学则殆。
一个不学无术的人不可能成为思想高尚的人，更不能成为人人信任、委以诚心、与之同甘共苦的带头人。
因此我要通过学习来不断的提高自己、充实自己、丰富自己，增强自己的人格魁力和吸引力，进而团结、带领大家一道为实现绥滨检察振兴与发展而努力。
既要学习政治理论、党的路线方针政策，提高政策觉悟和鉴别力，更好地驾驭全局，也要向书本学习，不断刻苦钻研，丰富理论知识，还要向实践学习，增强自己的才干，提高自己的能力;既要向先进典型学习，更要虚心向同志们学习，从而使自己能够更好地担负起肩上的担子。
要增强党委意识、人大意识和市院意识，自觉接受县委和市院的领导，重大问题和疑难案件要主动向县委政法委、市院汇报，确保检察工作的正确方向。
二、要做到自身正、自身硬、自身净，要突出抓好领导班子建设。
队伍建设是根本，领导班子建设是关键。
只有一流的班子，才能带出一流的队伍。
领导班子一定要严于律己，以身作则，讲党性，重品行，做表率，自觉为人民掌好权、执好法。
要牢固树立科学发展观和正确的政绩观，不断提高自身的素质和修养，不断提高领导水平和法律监督能力，努力使自己成为时代需要的合格领导者。
三、要做到自身正、自身硬、自身净，必须突出抓好专业化建设。
当前，法律监督工作面临的执法环境越来越复杂，执法任务越来越繁重、执法工作越来越专业，检察人员如果没有足够的法律专业素养，仅凭热情、靠经验执法办案是难以胜任的。
要大力加强检察队伍专业化建设，围绕提高法律监督能力，进一步建立健全符合法律监督工作实际、具有检察机关特色的教育培训机制，切实加强对检察人员的专业化教育培训。
要大力倡导学习型检察院建设，“一把手”首先要带头学习，真正在全院形成刻苦钻研法学理论和检察业务的良好风气。
要高度重视人才队伍建设，创新引进机制，优化培养环境，尊重人才，用好人才，下大力气培养更多具有精深法律功底、丰富实践经验的专业人才，切实提高法律监督能力和监督水平。
四、要做到自身正、自身硬、自身净，必须突出抓好职业道德建设。
对检察人员来说，如果自身不过硬，不依法办案，不公正执法，就没资格监督别的部门，就不可能为人民掌好权，执好法，维护司法公正和社会正义更无从谈起。
抓好职业道德建设是确保队伍自身干净的思想基础。
因此，要以忠诚、公正、清廉、严明为核心，大力加强检察队伍职业道德建设，狠抓纪律作风建设和反腐倡廉建设，把检察职业道德建设与执法规范建设紧密结合起来，把检察职业道德的基本要求变成执法、司法工作的规则、机制，进一步提升检察机关的执法形象和公信力，真正使检察人员成为社会公平正义的守护者。
五、要做到自身正、自身硬、自身净，还要突出抓好自身监督制约机制建设。
作为监督者，必须首先接受监督。
否则，监督就不会有公信力，检察权还会被滥用。
要自觉把法律监督工作置于党的领导和人大的监督之下，自觉接受政协民主监督、人民群众监督、新闻舆论监督，真正以公开促公正，以公正赢得公信，树立检察机关和检察人员可亲、可信、可敬的良好形象。
对于关键执法岗位、一线执法人员，要强化监督制约，坚决防止执法不公、不廉问题的发生。
要不断探索和完善对检察权运行实施监督的有效机制和制度体系，加大对执法过错责任追究的力度，努力形成对检察机关自身执法活动全过程、全方位的监督。
做到自身正、自身硬、自身净是一项长期的任务，在今后的工作中，一定要认真学习贯彻党的xx大精神和xx重要讲话精神，按照“自身正、自身硬、自身净”的目标，持之以恒，常抓不懈，自觉做到党在心中、人民在心中、法在心中、正义在心中，真正把检察队伍建设成为一支政治坚定、业务精通、作风优良、执法公正的队伍，为开创中国特色社会主义检察事业新局面作出新贡献。
实用审计整改实施方案大全（16篇）篇八
审计实施方案是审计项目实施的指南和灵魂，是完成审计计划、落实工作方案、指导实施过程、控制审计质量、实现审计成果的“作战计划”。自《中华人民共和国国家审计准则》（20xx年审计署第8号令，以下简称“准则”）20xx年1月1日正式施行，迄今已逾一年。与原有的质量控制规范相比，准则对审计实施方案编制和调整的规定是最引人注目的内容变动之一，从总体来看，这些规定适应审计工作的现实需求，各级审计机关普遍认可和接受这些规定是指导审计实施方案编制、调整、执行的至关重要的依据。但也不可否认，在具体操作的微观层面审计实施方案编制质量不高、对实际执行指导性不足等问题仍未得到彻底解决，且受到审计组内部人员素质、质量管理、控制水平等影响，编制不及时、内容针对性不强等问题又逐渐显现。审计实施方案编制和执行水平已经成为制约审计现场管理乃至审计项目整体质量提高的重要因素，需要予以进一步关注和研究。
（一）编制时间滞后。随着新旧准则更替，审前调查和审计实施的界限不复存在，审计实施方案不再强调要求审计业务会议审议，一般只要经审计组组长审定就可以，虽然有及时报审计机关业务部门备案的要求，但对很大一部分项目而言审计组与其所在业务处室重合，且审定和备案的具体时间要求并未确定，审计实施方案的编制在一定意义上成为审计组的内部事项。不少项目编制审计实施方案明显滞后于进度安排，有些项目审计实施时间过半实施方案还未成型，个别项目甚至直至审计报告提交审理前才匆匆倒拟实施方案，使得审理工作受到阻滞和影响。
（二）编制过程随意性大。审计实施方案的编制建立在对被审计对象及其相关情况的调查了解基础之上，准则对调查了解的操作对象、执行方法及其范围程度，就此作出职业判断的依据、标准、重点，审计应对措施的确定作出了极其详尽的规定，但是在实践中，很多审计组并未按照这些规范从审计工作方案提出的审计目标出发，对调查了解过程进行完整、精确、明细的分工，审计人员对调查了解的目标、重点和执行要求不清楚，工作的重复、遗漏和大量的“无用功”不同程度地存在，表现出一定的盲目性和无序性。
（三）编制内容针对性不强。尽管自20xx年以来，审计机关在提升审计实施方案编制和执行水平上做了很多探索和总结，把调查了解被审计单位及其相关情况，评估被审计单位存在重要问题的可能性，确定审计应对措施，编制审计实施方案，并且做到审计分工和时限细化到人等做法在某些审计机关已经得到公认和较为普遍的执行。但是，从更广泛的领域来看，审计实施方案的目标和内容与审计项目对应性不强、审计重点不突出、重要审计事项的方法步骤不具体、审计分工责任不明晰等实质性问题仍未得到彻底解决，且其存在程度与范围在审计机关之间极不平衡，个别审计项目的实施方案还在照搬工作方案，审计重点流于行业审计通用审查内容而无法突出项目本身特点，这些都使得实施方案内容失于笼统模糊，欠缺针对性和操作性。
（四）对审计实施的指导性不足。在审计实施方案的执行过程中，偏离和执行不到位现象不容忽视。部分审计组未能把审计实施方案作为统一明确的执行目标和行动纲领进行强调，甚至把实施方案搁置或形式化，以行政指令代替实施方案，使得各个小组主要依靠自身的习惯实施审计，一些项目中尽管发现了颇具价值的问题，但是由于缺乏系统的计划指导，各小组之间不能形成默契的协调和沟通，难以就其在项目中的问题形成整体情况和规模化的信息点，或者对相同问题执行的探查范围、审查深度、输出口径各不相同，影响最终汇总形成审计结论。在现今审计项目对协作和联动需求日益强调的背景下这一问题也越加凸显。
由于上述问题的存在，审计组内部对“审哪些内容”、“怎么审”、“审到何种程度”、“输出什么样的成果”等关键性问题缺乏完整明确的共识，项目组织和执行呈现出一定程度的无序和涣散，忙闲不均、控制缺位比较普遍，导致资源浪费，审计成果分散，集约效果差，直接削弱了审计实施方案的指挥引领作用，并进而损及审计项目执行的秩序、效率和效果，甚至影响审理工作的正常开展。导致上述问题出现的因素是多方面的，既有审计组内部对审计规范的认识和管理水平，也有外部质量控制过程演变和考核机制等制度环境。
（一）控制节点的适度前移使得审计组对审计实施方案的质量控制责任凸显。《审计机关审计方案准则》（20xx年审计署第2号令）第一次以部门规章的形式定义“审计实施方案”并就其编制的基础、内容、程序和调整、执行、归档等做出规定，《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》（20xx年审计署第6号令）进一步巩固和强化了审计实施方案对于办理审计项目的纲领性作用。20xx年开始实行的准则对审计实施方案的重视程度有增无减，在审计实施一章的第一节就对审计实施方案作出专门而详细的规定，同时，从顺应审计实践进一步改进审计质量分级控制的要求，对审计实施方案的审定和调整程序提出要求：除了重要审计项目的审计实施方案应当报经审计机关负责人审定，其他项目的审计实施方案由审计组组长审定，并及时报审计机关业务部门备案；除了对审计目标、审计组组长、审计重点、现场审计结束时间四大事项外，其他调整事项由审计组自行实施。前已述及，以前需要经审计机关业务会议审议、经主管领导审批的实施方案，现在基本上已经成为审计组可以自行决定内容的事项，且由于审计组现场实际负责人均是业务处室的负责人，并且其中的“重要审计项目”尚没有明确定义，审计项目通常比照一般项目执行，因此，审计实施方案的编制、调整由审计组所在处室主导，且其编制、执行、调整过程中的质量控制责任也落在了审计组。有些审计机关的审理部门尽管在项目执行中也会提醒审计组及时编写实施方案，但是这也只能是指引性的建议，从规范设定的控制节点上讲，只有到审计项目提交审理时，审理部门才能取得审计实施方案。
（二）审计组对审计质量的系统管理和控制水平尚不能完全适应现实需求。一方面，审计组对审计质量管理的认识还不够到位。在前准则时期审计质量控制的实质性工作大多是由法规部门承担，审计组、业务处习惯于根据法规部门提出的要求和检查内容来逐项安排控制事项，体现为一种“被动”式控制责任，准则的施行使得审计组需要承担更加积极的质量管理责任，且赋予审计组更大的空间，而大多审计组还未建立与这一要求相适应的质量管理意识。另一方面，审计组对审计实施的组织管理活动还不够系统规范。由于当前审计现场管理水平不高，目标分散、组织失序、沟通不畅等问题普遍存在，审计组习惯于“见招拆招”，未雨绸缪、全盘掌控的系统控制思路和精细化管理模式尚未建立。
（三）现有考核机制的不完善不健全在客观上加重了审计实施方案的形式化风险。审计质量是规范执行质量和成果实现质量的统一，但是由于后者实现的难度更大，且无法后补，审计机关现行行政考核机制更多地突出审计要情、案件移送、专题报告等审计成果的取得，因此长期以来审计项目形成了“重成果、轻管理”的问题导向模式，审计组织从开始就要集中精锐优先突击重大违法违规问题和查找违法犯罪案件线索，因此就不可能在调查了解被审计单位总体情况和编制审计实施方案上投注足够的时间和精力。
审计项目的执行过程实质上也正是审计实施方案的贯彻和落实过程，因此，改进实施方案编制的质量并紧紧围绕其提出的目标、内容、步骤、方法展开审计，对于保证和提升审计质量来说具有至关重要的作用。
（一）在认识层面，着力树立审计实施方案作为一项重大资源的定位。如果将编制、调整审计实施方案形式化、模版化，那么势必会把实施方案作为一项工作负担，仅仅停留在应付检查的层面。但事实上，它不仅不是负担，反而是可以开发利用的重要审计资源。对于团队管理来说，统一任务目标、确定合理路径、明晰人员分工是十分必要且可以有效提升工作效率和效果的。因此，可以采取组织审计组管理评析、典型案例交流座谈、重要项目审计讲评等有效手段引导审计组、业务处进一步端正和提升对审计实施方案作用的理解和认识，明确高质量的实施方案与人员、技术、政策法规等并列作为重大审计资源的定位和要求，逐步提升审计项目执行的计划性。
（二）在执行层面，着力突出系统论思维方式对实施过程的指导。积极创新和探索审计组织管理思维和方式，切实从统筹管理和有序实施出发处理好计划与实施、分工和协作的关系，一方面通过充分细致的调查了解和信息整合工作增强审计实施方案的科学性和可操作性，保证现场审计的高效有序，另一方面要时刻关注在实施中发现的新情况、新问题，及时调整和优化方案；一方面要合理分工，划定各小组工作内容和范围，明确目标责任，另一方面要搞好综合协调和进度管理，跟踪检查各小组的工作进展，评估其工作质量，并根据已经发现的线索题材及时改进实施方案，指导各小组统一取证内容和操作标准，避免各自为战影响从整体分析归纳和提炼审计成果。
（三）在规范层面，着力研究进一步细化准则相关规定的必要和实现途径。可以自上而下明确界定准则第七十九条“重要审计项目”的范围，并研究出台或授权下级审计机关自行制定相关配套和补充性规范指南，构建和完善审计实施方案编制、执行、调整的过程监控机制。审计署不仅要重视审计成果实现质量的考评，而且要强化和完善审计规范执行质量的检查、通报和考核，进一步增强全体审计人员树立“依法、规范、程序、严谨、细致、责任”的审计质量意识。
实用审计整改实施方案大全（16篇）篇九
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深入学习实践科学发展观活动。
根据省、市、区委有关精神要求和我区《第三批开展深入学习实践科学发展观活动实施方案》的安排，街道学习实践活动于xx年12月9日整体转入整改落实阶段。为了确保整改落实阶段各项工作落到实处，收到实效，现将有关工作安排如下：
一、目标要求。
学习实践活动重在整改。切实解决好影响和制约科学发展的问题，党员干部党性、党纪、党风上的突出问题及群众最关心、最直接、最现实的利益问题。进一步建立和完善体制机制，真正使党员干部受教育、科学发展上水平、人民群众得实惠。
二、工作安排。
在认真抓好分析检查报告的基础上，搞好阶段小结并申请转段，召开阶段总结和工作推进会，安排整改落实阶段工作。
（一）认真组织“回头看”，确保分析检查阶段工作质量和顺利转段（xx年12月10日-15日）。
要在认真做好分析检查报告工作的基础上，对前阶段工作进行总结。对分析检查不深入，问题查找不准确，原因分析不透彻，努力方向不明确的要限时“补课”，各单位对分析检查阶段工作情况和党员、干部参加学习实践活动情况进行自查，转段前要上交总结报告，对分析检查没有达到要求的，要延长时间，进行“补课”，经街道分包领导验收合格后召开转段动员会，转入整改落实阶段。
（二）制定整改落实方案（xx年12月16日—25日）。
1、理清思路明确努力方向（xx年12月16日）。
制定整改落实方案前，要对分析检查阶段广泛征求意见查摆出来的问题进行全面分析和归类梳理，找准突出问题，认真分析产生问题的根源，进一步明确整改重点和努力方向。
2、形成整改落实方案征求意见稿（xx年12月17日—19日）。
要把征求意见和分析检查出来的问题，进行全面分析和归类梳理，一项一项地梳理，在此基础上列出重点整改内容。特别是要以分析检查报告为依据，把影响和制约全区及本单位科学发展的根本问题作为整改重点；把党员干部党性、党纪、党风上存在的突出问题作为整改重点；把人民群众反映的突出问题和群众最关心、最直接、最现实的利益问题作为整改重点。对每项整改内容都要明确整改落实目标和时限要求：区分轻重缓急和难易程度，明确到什么时间达到什么目标，既要有近期目标，又要有中长期安排，对于具备条件、在学习实践活动期间可以解决的问题，要立即整改落实；对于那些难度大、需要较长时间才能解决的问题，要列出时间表，逐步予以解决；明确整改落实措施：对需要整改落实的问题逐项研究分析，拿出解决问题的有效措施和具体办法。对涉及多个部门、多个单位的问题，要协调配合，上下互动、左右联动，形成合力加以解决；明确整改落实责任：建立健全整改落实责任制，逐项明确责任领导、承办部门，把任务分解细化，把责任落实到人。对整改落实作出公开承诺。采取适当方式公布整改落实方案，对重要事项作出公开承诺，落实情况向党员、群众通报，自觉接受监督。
3、开展广泛征求整改意见活动（xx年12月20日）。
街道和社区分别广泛征求各方面对学习实践活动整改方案的意见和建议。
4、修改完善整改落实方案（xx年12月21日—25日）。
整改落实方案在征求意见稿形成后，在广泛征求意见和建议的基础上，进一步修改完善。
整改落实方案形成后，各活动单位通过召开党员干部大会和宣传专栏向党员、群众通报，向社会公布，让干部群众清楚整改内容、清楚整改目标、清楚整改措施、清楚整改时限。各社区整改落实方案经街道分包领导审阅后报街道学习实践活动办公室备案。
（三）集中解决突出问题（xx年12月25日—xx年2月10日）。
各活动单位要在前段边学边改、边查边改的基础上，根据整改落实方案，集中力量解决一批影响和制约科学发展的突出问题，办几件群众普遍期待的实事好事。街道建立健全整改落实督促检查制度和责任追究制度，对各活动单位受客观条件限制，一时不能解决的问题，跟踪问效，确保活动结束之后有人过问、有人来抓，逐步落实，力戒形式主义和短期行为。
（四）完善体制机制（xx年1月11日—xx年1月20日）。
前阶段调查研究、分析检查成果转化为谋划发展的正确思路，不断完善体制机制，为深入贯彻落实科学发展观创造良好的政策制度环境。
规章制度。
进行系统清理，检查是否符合中央的方针政策和国家的法律法规，是否符合实际，是否有利于科学发展，是否存在相互抵触问题，是否衔接配套，找准抓住影响和制约科学发展的制度缺陷。
2、做好废、立、改工作，形成长效机制。在全面清理制度缺陷的基础上，立足当前，着眼长远，做好废、改、立工作。对该废止的及时废止，对需要完善的及时修改完善，在创新体制机制上出成果、见成效。
（五）总结测评（xx年2月15日—2月25日）。
1、认真探索和总结经验。街道学习实践活动办公室开展总结经验工作，对学习实践活动每个阶段每个环节的情况进行回顾分析，总结提炼开展学习实践活动的经验、体会，上升为理性认识，形成典型经验。
各单位要对学习实践活动每一个阶段、每一个环节进行总结，对“自选动作”的工作抓住各自特色进行经验总结，活动结束前对整个学习实践活动情况从主要做法和特点、主要成效、主要体会、主要问题及原因剖析、努力方向及主要措施等方面形成。
工作总结。
于xx年1月10日前上交区委学习实践活动办公室。
2、加强对内对外宣传。充分发挥本级新闻媒体的作用，积极争取上级新闻媒体的支持，深挖特色，发掘典型，营造声势，进一步加大对内、对外宣传的力度。
3、客观公正组织测评。在认真总结经验的基础上开展满意度测评，测评主要有两项内容：一是解决突出问题的满意度，二是对活动开展情况的满意度。
科学制定经济发展、社会民生、解决突出问题、体制机制等测评指标，召开由党员干部、“两代表一委员”、民主党派、工商联、无党派人士代表等参加的测评会，测评开展学习实践活动的群众满意度。
三、工作要求。
（一）加强组织领导。要进一步加强对学习实践活动领导，特别是分包社区领导要强化责任意识，保证以足够的时间和精力抓学习实践活动。领导班子成员都要分工负责。“一把手”要全程主持整改方案的制定和体制机制的修定，班子成员都要积极参与分析研究、讨论修改。领导干部要带头整改，带头抓落实，集中解决突出的问题。
（二）确保活动成效。整改落实阶段时间紧、任务重。必须防止和克服松懈情绪，要以严肃认真的态度和周密细致的作风做好每个环节的工作，正确处理好时间与进度的关系，既要保证在规定时间内完成任务，又要保证工作质量；既要严格遵循程序，又要保证不走过场。坚持边学边查边改，坚持时间服从质量，确保学习实践活动严格按照中央、省、市、区委的要求深入推进。
(三)加强督办检查。街道分包领导要以强烈的政治责任感和高度负责的精神，对各单位整改落实方案的制定、突出问题的解决措施、体制机制的完善和建立、总结和测评等环节的工作要加强检查督办和指导，对工作不落实、活动走过场的单位要通报批评、要督促补课；对具备解决条件的突出问题不解决，群众意见大的单位要追究领导责任，督促整改，确保学习实践活动成为群众满意工程。
xx年12月9日。
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在建党九十一周年来临之际，根据开展基层组织建设年活动安排，按照镇党委部署的阶段性工作,我村党支部在前期调查研究阶段经过认真组织调查、多方征求党员、干部群众意见，总结梳理村级组织各方面存在的问题和群众的批评建议。经村党支部讨论研究，现就本村党支部整改提高和晋位升级制定如下方案：
一、指导思想。
以贯彻落实科学发展观为指导，本着制定措施要有可操作性，整改事项要明确，整改重点要突出、整改措施要具体、整改时限要确定、整改责任要落实的原则，坚持帮助整顿与提高党支部自身解决问题的能力相结合，坚持走群众路线不动摇，力争在解决重点意见和建议方面取得新进展。
二、目标任务。
以开展的基层组织建设年系列活动为契机，通过上级党委帮助整顿和自查工作的深入开展，以加强党支部的思想、组织、作风和制度建设为目标，通过加强党支部的制度建设、加强党员的理论学习以及加强党组织和群众的密切联系等工作，进一步提升本党支部的战斗力、凝聚力和创新力，进一步提升党支部负责人的自身素质，进一步提升党员队伍的生机活力，进一步提升党建工作的科学化水平。新建一村党支部力争到年底通过努力，使支部在原有的基础上实现五个提升，即：基层党组织的战斗力进一步提升，基层党组织书记素质进一步提升，党员队伍生机活力进一步提升，基层基础保障水平进一步提升，基层党建制度化水平进一步提升。
三、组织领导。
加强组织领导。要把开展晋位升级活动纳入年度党建目标考核的重要内容，列入重要议事日程，做到党组织书记扑下身子研究部署、亲自抓，村干部做好统筹协调工作、具体抓。
广泛宣传引导。一要搞好思想发动，充分调动广大党员干部群众参与晋位升级活动。二要利用一切行之有效的方式广泛开展宣传工作，努力营造良好的舆论氛围。三要大力宣传短期内晋位升级变化大、成效明显的先进典型，广泛宣传晋位升级活动的成功经验，发挥示范引导和辐射带动作用。
积极探索创新。要紧密结合农村工作实际，大胆探索，勇于创新，不断增强活动实效。要把晋位升级活动与提升基层党组织战斗力相结合，与强化服务为民宗旨相结合，与制度机制建设相结合，确保各项工作统筹推进，协调发展，不断提升我村基层党建工作水平。
四、工作措施。
晋位升级活动从5月中旬开始，到11月底完成，我村积极召开两委班子会，针对我村的实际情况，拟定出如下工作措施：
（一）加大党员的教育管理力度，加强党员活动阵地建设。要继续坚持“。
先进性教育。
”长效工作机制，进一步巩固和扩大保持共产党员先进性教育及学习实践科学发展观的成果，着眼于提高每位党员大局意识和责任意识，认真做好各项党建常规工作。保障党员活动经费，开展党性实践活动，不断增强支部凝聚力。进一步强化村级组织活动场所配套建设，完善村级组织活动场所各项制度，增强办公设备等基础设施，使村级组织活动场所利用率提高，切实发挥作用。
完成期限：7月底。
（二）着力加强党支部自身建设。健全完善党支部领导班子，分明成员分工，坚持民主集中制原则，重大事项民主讨论、集体决策，推行“四议两公开”工作法，坚持公开村务事项，接受群众监督。要坚持抓班子、带队伍，培养后备干部，坚持落实“三会一课”、民主评议、党员目标管理等制度，规范党支部运行。要明确工作思路，制定切合实际的发展思路、奋斗目标和年度实施计划，增强发展的计划性，提升工作的层次和水平。
完成期限：8月底。
（三）建设学习型组织，着力加强党员干部队伍建设。党员干部带头学习，先学一步，学深一点，做学习的表率，带领大家抓好学习，与时俱进，提高思想觉悟、文化素养。不断提升党员干部服务群众的水平和解决实际问题的能力。注重发展党员工作，严格按照标准和条件发展党员，使党员队伍结构不断得到改善。加强党员队伍能力建设，培养致富带富能力强的党员，使成为发展能手，发挥示范带动作用。
完成期限：9月底。
（四）推进全村经济社会各项事业发展。根据本村实际，积极推动既定发展规划的执行，多方增加村民收入。协调各项社会事业发展，努力使精神文明建设和民主法制建设有显著成效，基础设施、公益事业建设不断加强，群众生产、生活水平持续提高。
完成期限：11月底。
五、组织实施。
村两委要高度重视，加强领导，落实责任到人头。精心组织，切实抓好晋位升级，确保工作取得实效。
1、加强组织领导，明确责任。村党支部要高度重视，党支部书记负总责，支部其他成员分工负责抓好晋位升级各项措施落实，有力有序有效推进整改提高和晋位升级工作。
2、强化工作措施，狠抓整改。要针对村党支部自身建设、制度建设等方面存在的问题，强力抓好整改，逐条抓好落实，切实将存在的问题整改好，全面提高村党支部建设水平。
3、制定工作进度表明确时限要求，抓好落实。按照镇党委基层组织建设年活动阶段要求，整改提高和晋位升级工作要在要求时限全面完成。村两委人员必须全力以赴，按照职责分工，切实抓好落实，确保整改提高和晋位升级目标任务全面实现。
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为深入开展学习实践科学发展观活动，进一步推进软环境和机关作风建设，市疾控中心根据市委领导指示精神及卫生局党委工作要求，根据按照市软环境和机关作风建设领导小组安排，结合卫生局开展的“加强医德医风建设、提高服务质量、构建和谐医患关系”及“学习实践科学发展观加强医德医风建设六个创建、四个评选活动”制定本方案：
一、活动安排。
（一）自查自纠阶段（4月25日——5月20日）。
（二）整改完善阶段（5月21日——6月10日）。
（三）总结提高阶段（6月11日——6月30日）。
（四）迎接督导检查阶段（7月1日——10月31日）。
迎接卫生局党委将对疾控中心的整改情况进行督导检查。
二、具体要求。
（一）加强领导，精心组织。
（二）开展形式多样的教育活动。
（三）建立健全监督制度。
（四）畅通监督投诉渠道。
市软环境和机关作风建设领导小组办公室投诉举报电话：；市卫生局投诉举报电话：；市疾控中心投诉举报电话2811500、2811200。
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一、总体要求。
二、组织领导。
组长：
副组长娟。
活动联络员：（负责信息的工作传达及有关资料的收集整理工作）。
成员：艺术系全体教师。
三、整改目的。
（一）、学生的意见与建议：
1、学科专业建设和立德树人方面。
（1）、学科专业建设方面应该规范化、深入化、多元化，以确保专业的实用性。
（2）、立德树人应从学习、生活细节上注重学生道德意识和责任意识的培养和提高。
2、师德师风方面。
（1）、要和学生平等对话，尊重理解学生，对学生多一些细心、耐心和爱心。
（2）、教师应该在课上和课后加强与学生的沟通和交流。
3、教师教学、学院课程设置和专业教学方面。
（1）、老师应从学生的基础抓起，毕竟有大部分同学基础不好，应加强学习。
（3）、建议多设置相关专业的相关软件学习，以便市场需求时，多功能使用。
（5）、上专业课时同学们比较散漫，有同学迟到、中途离开课堂吃早餐。
（6）、老师管理不严格，同学们上课时自由出入画室。
4、学院学生工作、资助工作、就业指导工作、学生心理健康教育工作。
（1）、加强对寝室的安全管理，禁止使用大功率电器。
（2）、辅导员应多关心同学们的学习情况。（管理）。
（3）、加强对校园饮食卫生的管理。（服务）。
（4）、希望能开展更多的社会实践活动，增强我们的实践能力。
（6）、就业指导上能够多一些实践性的引导。
（7）、多开设一些心理健康教育方面的课程。
5、安全管理、饮食管理、宿舍管理。
（1）、考虑适当增添监控设备，减少盗窃带来的损失；应该严格控制摩托车的出入。
（2）、饮食管理方面，饭菜质量有待提高，价格要适当控制飞涨。
（3）、宿舍管理上，应当建立后勤保障服务快速反应机制。
（5）、应加强对教学设施方面的投入。
（二）、教师的意见与建议：
1、提高教师福利待遇。
2、尽快建立一些文体组织，丰富教师的业余生活。
3、领导与教师多沟通交流，多听教师的心声。
4、教育学生、班级管理工作不是辅导员一个人的事，其他任课教师也要参与。
（一）当前和近期需要解决的问题：
负责领导：
责任人：
完成时间：xx年12月。
负责领导：
责任人：
完成时间：xx年12月。
负责领导：
责任人：
完成时间：xx年12月。
负责领导：
责任人：
负责人：
及时向后勤反映情况。
（二）中期需要整改的内容：
负责领导：
责任人：
完成时间：6月。
负责领导：
责任人：
完成时间：6月。
负责领导：
责任人：全体教师。
完成时间：6月。
（三）远期需要完成的任务：
负责领导：
责任人：全体教师。
完成时间：6月。
四、整改要求。
（一）加强组织领导，建立健全机制。
（二）按照职责分工，加强组织协调。
（三）切实转变作风，狠抓工作落实。
实用审计整改实施方案大全（16篇）篇十
为了进一步巩固成果，提高xx项目严格规范水平，根据安排，结合要求，审计部门组成审计组，对xx项目进行专项审计，具体安排如下：
一、实施目的。
通过此项审计的开展，梳理相关资料，增强项目开展的规范、节约力度，达到控制造价的目的。
三、审计期间及审计范围。
四、审计依据：
五、人员安排。
审计组长：
四、时间安排。
检查工作时间：
五、检查内容1、xx项目开工至今的所有项目实施管理情况，重点关注以下内容：
(1)项目管理的各项流程是否符合制度要求。
(2)达到公开招标标准的项目(包括暂估价项目和暂估价材料)是否进行了公开招标。
(3)合同条款是否与招标文件及投标承诺一致，合同是否经过xx部门的审核，签字是否齐备。
(4)合同条款中预付款、进度款、结算款的支付进度和方式是否实际执行到位。
(5)项目各参建方是否按合同约定的工作内容、工作方法进行工作。
(6)如有违反合同约定的情况，是否已按照合同约定的违约责任处理方式执行。
2、开工至今的所有变更、签证的管理情况。重点关注以下内容：
(1)设计变更和现场签证的程序是否符合合同条款的约定;。
(2)签证是否有拆分从而规避审批流程的;。
(3)是否有书面约定计价方式的，约定是否合理;。
(4)变更签证是否经过监理、跟踪审计、审核，是否对变更签证的过程造价进行了测算;。
(5)变更、签证是否有重复申报的;。
(6)变更、签证是否真实有效。
3、xx项目投资控制情况。重点关注以下内容：
(1)各单项项目合同金额的支付情况，占合同金额比率;。
(2)所有项目发生费用占批复投资额比率，是否有超概算情况。
4、xx项目会计核算的账务处理情况，重点关注成本项目分类的合理性及入账金额的准确性。
5、xx项目资料归档是否及时、完整。
七、检查要求：
审计组将依照各项相关制度和规定，依照本方案独立的开展本次专项检查工作，并在检查过程中加强沟通协调，征求各方意见，保证检查结果真实有效，为领导决策提供参考依据。
实用审计整改实施方案大全（16篇）篇十一
根据《中华人民共和国审计法》和重庆市巴南区审计局年度审计计划安排以及区政府交办审计事项的要求，结合审前调查情况，制定本实施方案。
二、被审计单位基本情况
按审前调查情况填列。此部分应包括工程项目立项审批及投资计划、招投标情况、合同约定情况、工程项目参建单位情况、工程开竣工时间及实际建设规模、送审结算(决算)情况及建设单位初审情况等，决算审计项目需调查项目总投资情况、建设资金的筹集、管理及使用情况等。
三、审计目标
通过审计，揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等等违法、违纪、违规问题，促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理，规范投资建设行为，提高投资效益。
四、重要性的确定和审计风险的评估
(一)确定重要性水平
本次审计采用固定比率法确定重要性水平。被审计单位此次投资项目应是非盈利性质的，根据资料调查情况，选用工程承包合同总价 元作为判断基础，选用敏感比率1.5%，根据固定比率法的计算公式：重要性水平=判断基础×比率，确定重要性水平为 元。
(二)审计风险的评估
本次审计将可以接受的审计风险水平确定为5%。
根据对被审计单位的初步调查了解和查阅有关资料，对该单位的固有风险评估为中度风险，固有风险水平取值为75%。
通过对内部控制制度的初步测评，该单位的控制风险评估为中度风险，控制风险水平取值为50%。
根据计算公式：可接受检查风险=可以接受的风险/(固有风险×控制风险)，计算出可接受检查风险为13.33%[5%/(75%×50%)]的低度风险，保证程序为86%，则实质测试的性质为余额测试为主，测试范围为较大样本和较多证据。
对审计风险有较大影响的主要是以下两个方面：
1.资料的准确性、完整性对工程造价及投资额准确性的影响;
2.审计人员业务能力和工作水平对工程造价及投资额的影响。
五、审计范围
对xx工程项目预算执行(竣工决算)情况进行审计，并可延伸审计与建设项目直接相关的设计、施工、监理、采购、供货等单位。
六、审计内容和重点
(一)审计内容
1.审查建设单位是否履行国家规定的立项审批、规划许
可、施工许可等等基本建设程序。审查建设项目是否实行法人制、招标制、合同制、监理制，现场签证的程序和权限设置是否合理、合规。重点审查工程招投标情况，审查工程是否执行了招投法，招投标工作是否公正、公平、公开、其过程是否合规、合法。
2.审查建设项目工程直接费用(造价)的构成是否真实、合规。重点审查项目工程结算的真实性、合理性和合法性，审查构成工程结算的依据是否充分，工程量的计算是否正确;工程的计价是否遵循了建设和施工方约定的原则和国家相关的法律法规，有无多算重复计算工程量、高套定额、提高取费标准和材料价格、重复计算费用等问题。
3.审查项目财务收支的真实性、合规性、合法性。审查项目资金来源是否合规、合法，有无挪用与项目无关的救灾、救济、移民等其它专项资金;是否存在利用“小金库”非法帐外资金修建项目的情况;审查项目工程支出是否真实、合规、合法，是否按合同约定拨付工程进度款;竣工决算审计应重点审查工程待摊投资支出(工程前期、间接费用)归集是否合理、正确，内容是否真实，有无将不应纳入的费用纳入了待摊投资。
(二)重要审计事项的审计步骤和方法
1.招投标程序审计
符合有关规定，招标标底是否进行过审查，有无招标前泄露标底的情况，招标过程的依据是否充分、合法。
2.工程结算审计
首先收集工程的招标、施工合同、竣工图等等工程相关资料，并踏勘现场。然后根据收集的招标文件、施工合同等资料确定审计的核心原则和方向;之后计算工程量并与施工单位进行核对，对有疑问的工程量，采取现场测量进行核实、确定。工程量应边核对确定边签字认可。待工程量最终确定后，再根据招标文件和施工合同明确的计价原则和国家相关法律、法规的规定套价、取费，确定工程的结算造价。最后，将审定工程结算造价结果和有关问题形成审计取证记录和审计工作底稿，并附上涉及问题的主要证据。
3.待摊投资费用审计(竣工决算审计)
收集勘察、设计、监理等需要以协议或合同形式确认的费用的相关资料，通过审查这部分合同或协议，确定其费用额，审查项目相关会计帐簿中各种待摊费用的实际支付依据是否合规、合法，是否有尚未支付的费用。最后，确定待摊投资的费用总额。
七、审计工作时间
(一)审计准备阶段
包括进行审前调查、编写审计实施方案和送达审计通知书三个阶段的时间。
(二)审计实施阶段
包括审计实施、编写审计工作底稿、编写审计报告征求
一、企业内部审计主体资源整合的可行性分析
从企业治理结构的视角来看，在企业内部，发挥审计职能的主体资源包括内部审计部门、审计委员会、监事会等负有审计职责的主体。那么，将这3种主体进行整合的可行性在哪里呢?本文认为至少有以下3个方面的理由:
1.职责目标的一致性。按照中国证券监督管理委员会、国家经济贸易委员会22年1月发布的《上市公司治理准则》规定，审计委员会的职责主要包括:提议聘请或更换外部审计机构;监督公司的内部审计制度及其实施;负责内部审计与外部审计之间的沟通;审核公司的财务信息及其披露;审查公司的内控制度。按照《公司法》的规定，监事会的职权是:检查公司的财务;对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督;当董事和经理的行为损害公司的利益时，要求董事和经理予以纠正;提议召开临时股东大会;列席股东大会和董事会等等。这与内部审计的终极目标是高度契合的。在审计目标上，内部审计不仅关注财务信息的真实性和经济活动的合法性，本部门或单位经营管理的效益性更是其首要目标。也就是说，内部审计在目标上与审计委员会和监事会基本一致，只是侧重点各有区别。有了这种职责目标上的一致性，监事会、审计委员会和内部审计在整合审计资源时就有了目标基础。
2.技术手段的同质性。从本质上看，监事会、审计委员会和内部审计都是代表所有者或管理者，对其所辖制的经济活动及其结果记录进行监督的活动。这种活动所采用的技术手段都包括对审计对象的财务资料及其经济活动的相关资料进行审核，对货币资金和实物资产进行盘点，对经营管理人员进行询证，收集各种证据以形成并支持评价结论。在审计程序安排上，监事会、审计委员会和内部审计都遵循大体相同的规律，从工作计划(包括审前调查、方案制定等)到实施、直至出具报告，三者大同小异，只是名称和侧重点不同而已。尽管监事会、审计委员会和内部审计因具体目标、工作环境等不同，造成技术手段具体运用上各有侧重，但技术手段上如此众多的同质性，已经为整合企业内部审计资源提供了广阔的技术平台。
3.资源利用的互补性。从内部审计发展的历史来看，内部审计部门的关键优势表现在业务技能上。而审计委员会熟悉所处行业的经营环境，了解审计对象的运行规律，因而也具有相当的项目管理优势和信息资源优势。监事会具有以法律授权和公司章程为保证的高度独立性，则是内部审计部门审计委员会无法企及的。在企业内部审计项目实施中，依托监事会和审计委员会的行政权威，通过优选整合监事会、审计委员会、内部审计的人力资源，充分利用其技术资源、信息资源，从而可以实现优势互补。只要组织协调得当，资源的互补性将带来可观的整合效益。
二、整合方案设计的假设前提
假设是基于某种特定的目的，在一定的客观事实的基础上，对某一事物理想状态的一种设定。它在很大程度上具有人为设定的主观性，是建立理论模型和进行实务工作的必备基础，且不需要证明。整合企业内部审计资源的假设前提可以从以下几个方面考虑:
1.独立性假设。独立性即内部审计主体独立于被审计对象，能够排除干扰和个人利害关系，客观公正地实施审计并提出报告。审计主体的独立性假设要求审计主体与被审计对象的活动没有利害关系，因为有利害关系的人显然是无法站在公正的立场上对待被审计对象的。该项假设的重要意义在于确立了内部审计主体独立性的特征，它也是内部审计主体审计行为的基本依据。
2.正当怀疑与可确认假设。正当怀疑是指由于没有充分的理由完全信任受托经济责任关系中的受托人的责任履行过程是全面有效的，没有充分的理由完全确信受托人提供的说明其责任履行状况的财务会计信息都是真实、公允和可信的，就有必要对受托经济责任的履行情况及其表达的信息的可靠性进行审计;可确认是指受托经济责任的履行情况及其表达的信息的可靠性可以通过收集评价相关证据、验证相关信息而得到确认。该项假设明确了企业内部审计的直接原因，为内部审计标准的制定和审计程序实施提供了依据。
3.审计有效假设。即指假设审计主体与被审计的对象之间不存在必然的利害冲突，即使有时存在，也可以避免或不至于妨害内部审计行为的有效实施。该假设是有效实施内部审计的基础。
4.不同内部审计主体具体的差异性。即指监事会、审计委员会和内部审计部门等内部审计主体的具体审计目标并不是完全一致的，其行使的审计监督功能也存在差异。从组织属性上看，审计委员会以及内部审计部门的监督职能是寓于经济管理活动之中的监督，而监事会是企业内部专门行使监督职能的组织，比较而言，在所有的企业内部监督主体中，只有监事会的独立性最强。从功能上看，审计委员会(独立董事)大多具有专业特长和丰富的商业经验，能够为企业带来多样化的思维，有助于实现企业决策的科学化，因而审计委员会并不囿于监督功能，还具有一定的战略功能;监事会的`功能则限于单一的监督功能。从审计方式上看，审计委员会是董事会的内部控制机制，其监督作用主要体现在董事会的决策过程中，这是一种事前的审计;而监事会则是董事会之外、与董事会并行的企业监督机构，主要是一种事后监督，因为监事虽然可以列席董事会会议，但其对董事会决议没有表决权，不可能事前否定董事会决议。
三、整合企业内部审计资源的方案设计
1.企业内部审计制度模式的安排。企业内部审计机构的合理设置是内部审计资源整合的重要组成部分。从机构设置上看，目前企业内部审计通常有3种制度形式:一是内部审计机构隶属于总经理，向总经理报告工作;二是内部审计机构设在监事会，向监事会报告工作;三是在董事会下设审计委员会，内部审计机构由审计委员会领导。此外，还有的内部审计机构隶属于财会部门，也有与纪检、监察合署办公的。
从主要职能上分析，企业内部审计是对企业经营者的经营活动进行监督，通过对内部控制系统的检查，发现其中存在的缺陷和漏洞，以确保揭露企业自身存在的潜在风险，使企业逐步形成一个自我防范的机制。那么，内部审计只有独立于被监督者，才能获取客观公正的审计证据以做出评价，从而真正履行监督的职能。所以内部审计的制度形式应选择能够保证其独立性的制度形式，具体应为监事会下设审计委员会领导的模式。如图1所示。
2.企业内部审计资源组织方式的重新架构。现代企业往往以集团公司的形式存在，拥有众多实际控股和参股的子公司以及分布在各地的分公司，这些公司的内部审计队伍资源汇总起来往往是很庞大的，这就涉及到了企业内部审计资源组织方式的整合的问题。一般来讲，企业内部审计的组织模式有集中管理性和分散管理性两种，其中集中管理性，即总部垂直领导性模式有利于内部审计部门的权威性和独立性。而分散管理，机构设置不统一，企业集团对下属企业审计队伍的工作缺乏指导和监督，整个审计队伍难以形成合力，审计资源就会存在浪费的情况。所以，对这类内部审计机构整合的方式可以按照下述思路进行:对于集团控股的非上市公司，其审计部门一律直接划归集团审计总部，财审合一的子公司，其审计人员则剥离给集团审计总部。对于事业本部或其他非法人机构中的有关审计人员和审计职能，也同样划归或剥离给企业集团审计总部。总之，在整合过程中，各企业、各管理部门要互相配合，尽量减少对正常经营活动的影响。
3.企业内部审计方式方法的选择与配合
(1)制定中长期审计计划。在日常审计工作中，内部审计部门往往缺少全盘统一的规划，临时任务较多，审计计划存在一定的盲目性。因此，内部审计部门应在明确审计职责的前提下，根据现有审计资源，采取中长期规划的方式来克服审计资源不足的影响，在一定的时间周期内，将重点审计单位全部审查一遍，并以固定的间隔期对被审计单位进行定期重复审计。中长期计划要采取滚动式编制方法，每年加以更新，通过制定中长期规划，一方面可以克服短期审计资源不足的影响，防止审计工作的盲目性、随意性和临时性，保证在一定期间内全面完成任务;另一方面，中长期计划制定的比较合理，也有利于内部审计机构在企业内部争取新的资源。
(2)开展定期审计。这是提高内部审计资源使用效益的有效途径。具体思路是，第一，制定审计计划，对确定的重点审计单位实行定期审计，其余单位作为一般审计，这就保证了将有限的内部审计资源用在刀刃上;第二，实行定期审计，由于每次审计都积累了许多资料，并在此基础上建立了审计档案等，可以大量节约审计前的准备工作量，大大提高了工作效率;第三，做好准备工作，以便于分析潜在风险，可以积累较多的经营管理和财务会计数据，便于实施实质性测试;可以与被审计单位进行更有效的沟通，获得更多的信息，提高审计效率。
(3)加强内外部审计协调。这是节约内部审计资源的重要措施。国际内部审计师协会在颁布的《内部审计实务准则》中建议，在协调内外部审计工作时，内部审计负责人应确保内部审计工作不与外部审计工作重复，内部审计可以利用外部审计成果来保障内部审计的覆盖面。内部审计应当加强与外部审计之间的协调，在制定审计计划时，充分考虑到外部审计因素，尽量避免工作重复，最大限度地节约内部审计资源。
4.企业内部审计职能的拓展。内部审计系统必须对企业的增值与长远战略有所帮助。从传统意义上看，内部审计的职责仅限于在管理及规章制度方面的监督，正因为如此，许多内部审计团队在风险管理方面经验严重不足，同时无法在改革工作程式、推广先进经验方面向企业提出有价值的建议。企业中新技术和电子商务的应用以及对“多快好省”目标的迫切追求把内部审计推到了风险管理和运作程式改革的最前沿。因此，越来越多的企业都要求其内部审计部门突破传统的管理和规章制度范畴，承担更加广泛的职能。对许多内部审计人员来说，这一变化过程既艰巨又充满了各种不稳定因素。成功实现这一转变的关键可以概括成一点:职能整合。内部审计的资源与技能只有与多数股东的预期和企业经营战略相结合，才能为企业创造价值。整合后的内部审计部门能够在很多方面为实现企业增值做出巨大的贡献。
实用审计整改实施方案大全（16篇）篇十二
为认真贯彻落实《20xx-20xx年全国城乡环境卫生整洁行动方案》及广东省、湛江市《20xx-20xx年城乡环境卫生整洁行动方案》，有效预防和控制疾病的发生和流行，保护人民身体健康，特制定吴川市20xx-20xx年城乡环境卫生整洁行动实施方案。
一、指导思想。
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，紧密结合医药卫生体制改革，按照市区创建国家卫生城市、国家环保模范城市，以及推进城乡清洁工程实施、宜居城乡工程等工作的要求，坚持“政府主导、全民参与、因地制宜、城乡统筹、综合治理、长效管理”的行动原则，全面开展城乡环境卫生整洁行动，有效改善城乡人民的工作和生活环境，建设幸福吴川。
二、行动目标。
(一)总目标。
通过城乡环境卫生整洁行动，对城乡环境卫生进行全面的综合整治，到20xx年底，解决一批突出的城乡环境卫生问题，进一步完善城乡特别是农村的环境卫生基础设施，逐步建立完善城乡环境卫生长效管理机制，城乡居民卫生意识、健康素质和生活质量有明显的提高，全市城乡环境卫生水平有质的提升。
(二)具体指标。
到20xx年底，力争达到如下具体目标：
1、城市生活垃圾无害化处理率达到90%;(责任单位：市公用事业局)。
2、城市生活污水处理率达到85%;(责任单位：市环保局)。
3、整治未达到管理规范和建设标准的农贸市场2个;(责任单位：市物业局、市工商局、市经济和信息化局)。
4、农村生活垃圾处理率达到15%;(责任单位：市住房和城乡规划建设局、市农业局、市环保局、市畜牧局)。
5、农村生活污水处理率达到15%;完成25个村庄的环境综合整治;(责任单位：市住房和城乡规划建设局、市农业局、市环保局、市畜牧局)。
6、农村生活饮用水水质卫生合格率每年提高5%，到20xx年达到68%;(责任单位：市水务局)。
7、农村卫生厕所普及率达76%;(责任单位：市卫生局)。
8、到20xx年底，争创省级以上卫生镇1个;市级以上卫生村40个。(责任单位：市卫生局)。
三、具体内容。
(一)大力开展城乡环境卫生综合整治。
——大力整治城市环境卫生。重点整治背街小巷、城中村、城乡结合部和旧居民区环境卫生，清除卫生死角;规范户外广告、牌匾设置，清理乱张贴、乱拉挂现象;规范摊点摆设，治理乱摆乱卖、占道经营行为;规范农贸市场的建设和管理;规范车辆停放秩序，治理乱停乱放。
农户庭院环境，清理乱堆放、乱搭建;加强禽畜养殖卫生管理，减少污染环境;建立清扫保洁制度，广泛开展卫生之家、卫生清洁户评比活动。
——整治重点场所、行业环境卫生。加强对车站港口、工地、城中村、乡镇集市、流动人口及农民工聚集地、畜禽养殖场(小区)和畜禽散养密集区等地方的卫生整治，加大餐饮业等“五小”行业的卫生管理力度;强化国道、省道和县道等交通沿线及周边地区的环境卫生治理和绿化美化。
(二)切实加强城乡环境卫生基础设施建设。
——加强城市公用设施建设。积极推动生活垃圾分类收集处理，保障城市生活垃圾和污水处理设施的正常运转，逐步实现垃圾、污水处理减量化、无害化、资源化。加强对公共厕所、垃圾收运和处理等市政公用设施的改造和建设，各镇(街)要在20xx年底前建成生活垃圾无害化处理设施。加强农贸市场规划、建设及升级改造，督促农贸市场主办方履行市场管理及经营秩序的责任。
——加快农村改水改厕步伐。加快实施农村饮水安全工程建设，完善水质消毒设施，全面提高农村自来水普及率和水质卫生合格率，确保农村居民群众的饮水安全。大力普及农村无害化卫生厕所，按计划完成重大公共卫生农村改厕项目任务。
处理。加快农村污水治理步伐，靠近城镇的村庄，优先选择通过管网延伸实现生活污水集中处理;布局相对集中的村庄和新建的农民集中居住点，可以建设独立的生活污水处理设施。
(三)建立健全环境卫生长效管理机制。
——健全环境卫生管理制度。进一步健全城乡环境卫生管理制度，环境卫生管理要明确职责，落实人员、经费等保障措施，有条件的镇(街)要将环境卫生管理范围向乡村延伸覆盖，加强工作督查和执法检查，实现环境卫生长效管理;农村要逐步建立村庄清扫保洁机制，健全农村环境卫生管理体系，推动环境卫生管理城乡一体化进程。
——积极培育一批先进典型。充分利用城乡文明、卫生、生态、园林等各类创建载体，树立城乡环境卫生整洁行动先进典型，充分发挥典型的示范作用，带动和辐射其它地区。
——完善病媒生物防制机制。强化以环境治理、清除有害生物孳生地为主的综合防制措施，重点抓好灭鼠、灭蚊工作，加强重点行业的防鼠、防蝇设施建设，定期开展除有害生物活动，降低城乡病媒生物密度。
——不断提高公民健康素养。组织实施“中国公民健康素养促进行动”和“健康生活方式促进行动”，围绕群众健康需求和卫生防病工作重点，大力开展多种形式的健康教育与健康促进工作，积极传递健康信息，弘扬健康文化，倡导不吸烟、勤洗手、不随地吐痰、不乱扔垃圾、不施用未经无害化处理的农家肥等科学文明的生活生产方式，引导群众改陋习、讲文明、讲卫生、爱环境、树新风。
四、工作安排。
市爱卫会与市城乡清洁工程指挥部共同负责对全市城乡环境卫生整洁行动的组织领导，市爱卫会成员部门与城乡清洁工程指挥部要根据职能分工要求，密切配合，共同推动城乡环境卫生整洁行动的深入开展。行动分三个阶段开展。
(一)准备启动阶段(20xx年4月前)。
完成城乡环境卫生整洁行动方案的制定、工作任务的分解，明确分工，全面启动整洁行动工作;召开全市城乡环境整洁行动工作会议;各镇(街道)、各部门根据要求，研究制定本地区、本部门的具体实施方案，层层落实责任;广泛宣传城乡环境卫生整洁行动的目的、意义和任务，为行动的全面开展创造良好的氛围。
(二)实施推进阶段(20xx年4月—20xx年8月)。
围绕行动方案，组织人力、物力、财力，全面开展整洁工作，按照突出重点，全面推进的原则、逐步落实重点任务。市爱卫会组织督导组定期开展督查，对存在问题提出整改意见，定期通报行动进展情况，选择先进典型，召开现场会议，交流推广先进经验，推进整洁行动深入开展。
(三)总结阶段(20xx年9月—12月)。
对全市的城乡环境卫生整洁行动工作进行全面检查，及时做好存在问题的整改，迎接上级爱卫会对我市城乡环境整洁行动工作情况的考核验收;总结通报全市城乡环境卫生整洁行动情况，评选表彰一批先进镇(街道)和先进单位，对行动效果差的给予通报批评，并追究主要领导责任。
五、保障措施。
(一)加强组织领导。
各级政府(街道办)要高度重视城乡环境卫生整洁行动，将其列入年度工作目标及干部政绩考核内容，摆上重要议事日程。市爱卫会牵头成立城乡环境卫生整洁行动小组，与市城乡清洁工程指挥部共同负责全市城乡环境卫生整洁行动的组织领导、协调督导、检查评比工作。各镇(街道)要设立行动小组，按照国家、省、市的实施方案要求，结合本部门和单位的实际，制订实施方案。要认真按照《广东省爱国卫生工作条例》、《湛江市爱国卫生工作管理办法》的规定，实行“政府组织、属地管理、部门联动、条块结合，社会参与、群众动手”的工作机制，确保城乡环境卫生整洁行动目标任务按计划完成。
(二)明确职责任务。
内河航道沿线和国、省、县道的环境卫生和绿化美化工作;发展改革、宣传、广电、教育、共青团、妇联等部门和单位在各自职责范围内推进城乡环境卫生整洁行动。
(三)广泛宣传发动。
要充分发挥电视、广播、报纸、网络、公益广告等媒介作用，广泛宣传城乡环境卫生整洁行动的意义、内容和卫生防病知识，营造全社会广泛关注整洁行动的舆论氛围，让群众深入了解、积极支持、主动参与整洁行动。要结合群众性爱国卫生运动和精神文明建设等活动，充分发挥妇女、共青团员和青年志愿者的作用，动员全社会共同建设整洁优美的城乡环境。
(四)强化督查考核。
各级爱卫会要建立行政督查机制，实行定期检查、定期通报制度，督查督办整洁行动各项工作;充分发挥新闻媒体的舆论导向和社会监督作用，广泛听取社会民众意见;建立健全群众投诉和参与监督机制，对群众反映的问题，认真梳理和整改，努力提高群众对整洁行动的满意度。在整洁行动完成后，市将对各镇(街道)、各部门成绩突出的单位、个人予以通报表扬，对行动迟缓、问题严重的单位和部门通报批评并责令整改。
主题词：卫生方案实施通知。
抄送：市委各部委办，市人大会办公室，市政协办公室，
市纪委，市人武部，市法院，市检察院，驻吴有关单位，各人民团体，各新闻单位。
实用审计整改实施方案大全（16篇）篇十三
1、收集工程相关的文件资料。施工合同、招投标文件、编制标底等工程相关文件资料是工程决算编制的指导性文件，在进行工程决算审计工作之前，必须对其进行收集整理，并进行详细地了解。
2、熟悉竣工图纸。竣工图是审计决算分项数量的重要依据，必须全面熟悉了解，核对所有图纸，清点无误后依次识读。
3、了解决算包括的范围。根据决算编制说明，了解决算包括的工程内容。例如配套设施、室外管线、道路以及会审图纸后的设计变更等。
4、弄清所采用的单位估价表。任何单位估价表或预算定额都有一定的适用范围，应根据工程性质，收集熟悉相应的单价、定额资料。
二、建设项目跟踪审计程序及相关要求
1、应在建设项目正式立项时，即将其纳入审计视野，关注其各项前期准备工作。正式进点时间可安排在即将正式开工前。
2、审计组应在项目现场设立办公场所，与被审计单位建立定期例会制度，参加被审计单位的重要例会，及时了解、掌握项目有关情况，提出审计意见，并且作好会议记录。
3、对中标合同价进行控制，不允许施工现场随意变更设计、增项、减项、扩大工程造价;对工程用料，隐蔽工程进行质量和数量监控，防止施工单位偷工减料或以次充好。所有隐蔽工程除应有甲方施工现场管理人员、监理人员签字外，还必须有跟踪审计人员签字。
4、审计组成员应经常深入施工现场，掌握工程进展、变更等真实情况，了解工程建设中涉及的有关技术问题，熟悉工程计量规则及有关费用的测算办法，并且作好相关记录。对各参建单位(包括建设项目相关单位)实际完成的工作内容、工作数量、工作质量进行核定，开具核定单。
5、审计组应根据跟踪审计实施方案的要求，要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料，并及时确定审计结果：
(4)对于在建工程其他费用的审计，亦应本着"及时、完整、准确"的原则进行审计，并按时做好《审计工作底稿》。
6、审计组应建立《跟踪审计项目台账》，由主审人员负责及时登记审计时间、工作纪实(包括工作内容、审计事实、发现问题、审计意见、整改情况、审计成果)。台帐要注重反映量化成果，成为反映跟踪审计全貌的工作日志。
三、建设项目跟踪审计内容
(一)建设项目开工前阶段，审计的主要内容应包括：
1、审计建设项目的审批文件。包括项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算批复、建设用地批准、建设规划及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核等文件是否齐全。
2、施工准备阶段是项目建设的前期工作之一，主要把握好项目法人质量控制、监理工作、施工单位选择。项目法人质量控制是否通过资质审查，是否按法定的招投标程序选择了勘测、设计、施工、监理单位并实行合同管理，各种合同是否规范、合法有效，是否建立了质量管理制度，是否组织了设计与施工单位的设计交底;监理单位是否有相应资格等级证书，所派监理人员是否有岗位证书;审计设计单位是否有承担相应资质勘测设计能力，是否将经过会审后的资料做过技术交底，设计质量是否满足工程质量、安全需要的规范要求;审计施工单位是否有承揽相应施工任务的资质，施工单位是否制定了完善的质量责任制考核办法等。
3、审计建设项目的资金来源是否落实到位、是否合理、是否专户存储，建设资金能否满足项目建设当年应完成工作量的需要;各种规费是否按规定及时缴纳;减、缓、免手续是否完备，是否符合有关规定;征地或拆迁补偿费是否符合有关规定，有关评估、计价是否合规、合理，有无擅自扩大拆迁范围、提高标准或者降低标准等问题。
(二)建设项目施工阶段是一个非常关键的时期，关系到工程质量好坏、审计质量高低的问题，审计内容应包括：
1、审计合同履行情况。审计与建设项目有关的单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程。如有变更、增补、转让或终止情况，应检查其真实性、合法性。
2、审计内控制度建立、执行情况。审计建设单位是否建立健全并执行了各项内控制度。如工程签证、验收制度;设备材料采购、价格控制、验收、领用、清点制度;费用支出报销制度等。应督促、指导建立完善的管理制度，保证项目建设规范运行、建设资金合法使用。
4、审计工程成本核算及账务处理是否符合《国有建设单位会计制度》的要求，是否有利于建设项目的管理及竣工决算的需要;建设资金到位情况是否与资金筹集计划或投资进度相衔接，有无大量资金闲置、或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象。
5、检查建设资金是否专款专用;是否按照工程进度付款;有无挤占、挪用建设项目资金等问题;对往来资金数额较大且长时间不结转的预付工程款、预付备料款要查明原因，防止出现超付工程款现象;审计建设单位管理费的计取范围和标准是否符合有关规定，费用支出是否符合"必须、节约"的原则，有无超出概算控制金额的情况。
6、加强设备、材料价格控制，尤其要对建设单位关联企业所供设备、材料的价格进行检查，防止从中加价。对已购设备、材料因故不能使用的，要分析原因，分清责任，并督促建设单位及时处理，避免造成更大的损失。属政府采购的设备、材料是否按相应规定办理。
四、建筑项目决算工程量审计的注意事项
建筑项目决算审计过程中，工程量计算耗用的工作量，约占全部建筑项目决算审计过程的70%以上，为了及时准确地做好这项繁重的工作应注意以下几点：
1、资料齐全。包括施工合同，各原始预算，设计图纸及会审纪要，设计变更，施工签证，竣工图，施工中发生的其他费用，施工单位的资质证书和取费标准，施工现场地形及工程地质等。
2、重点看图。在拿到工程施工图后，首先要按图纸会审纪要的内容，对图纸做全面的修正，这样可避免因图纸变化，而进行大量重复的劳动。之后开始对图纸全面浏览，先了解工程的基本概貌，如建筑物层数、结构形式、建筑面积等，再了解工程的材料和做法，如：基础是砼的还是砖、石的，是条形的还是独立的;墙体是砌砖还是砌块;楼面是水泥砂浆还是地砖;有无吊顶;外墙面是墙砖还是干粘石;门窗是木制还是铝合金、塑料等。最后详细阅读建筑“三大图”，重点弄清以下几个问题：房屋内外高差,以便在计算基础、挖填方、外墙抹灰工程量时利用该数据;建筑物层高墙体、楼地面面层、顶棚等相应的工程内容是否因楼层不同而有所变化，以便在计算工程量时分别对待;建筑物构配件，如阳台、雨棚、台阶等的设置情况，以防止二次翻阅和重漏计算。
3、口径必须一致。审核施工图列出的工程细目是否与预算定额中相应的工程细目的口径相一致。例如，某医院综合大楼工程，根据设计要求，整个场地是按竖项布置进行大型挖填土方，并用压路机分层碾压夯实。预算编制人员在计算了铲运机铲运土方13600m3的工程量后，还计算了平整场地34000m3的工程量。审核人员依据“平整场地工程量按建筑物底面积计算，若已按竖项布置进行挖填找平土方，不再计算平整场地工程量”。这一建筑工程量计算规则，核减了平整场地工程量。
4、合理安排工程量计算顺序。根据多年的审核经验，合理安排工程量计算顺序可以事半功倍。例如，基础工程量计算完成后，若紧接着计算墙体工程量，而墙体上门窗洞口所占面积、嵌入墙体的砼构配件所占体积都没有数据。这些数据常常要临时补充进来。这种方法很被动，容易出错，到计算门窗和砼构配件时，又要重复计算，如果发现前边的扣除有差错，还需进行调整，因此若在基础工程量计算完成后，紧接着计算门窗洞口和砼分部工程量，那么就可一次成功，既省事又准确。安排分部工程量计算顺序的原则是方便计算。
5、计量单位必须一致。应注意施工图列出的工程细目的计量单位是否与预算定额中相应的工程细目的计量单位相一致。如设备及安装工程预算定额中的计量单位有些用“台”，有些用“组”;管道安装工程有些工程细目用“10m”，有些工程细目用“100m”。这都应分清楚，不能搞错。
6、定额子目套用的审核。工程预算选用的定额子目与该工程各分部分项工程的特征相一致。同类工程量套用的基价高或低的定额子目的现象时有发生。要审代换是否合理，有无高套、错套、重套的现象。这样的`例子不胜枚举。因此对套用定额子目的审核应注意所包涵的工作内容，要注意看各章节定额的编制说明，熟悉定额子目套用的界限，要求做到公正合理。
7、材料价格和价差的审核。在工程预决算工作中，材料费用是工程造价最活跃的动态因素，它占工程造价的76%以上。因此加强材料价格动态管理，实施材料价格动态决算十分重要。材料市场价格的取定必须与当时当地的行情相一致，应注意当地的定额站公布的材料市场预算价格是否已包括安装费、管理费等费用，基建材料的数量、规格和型号是否按图列出的取定。但是材料价格将随着市场竞争和供求关系的变化频繁波动，当地的定额站公布的材料市场预算价格应该具有“弹性”，争取半月发布一次市场价格信息;同时发布市场价格材料品种信息，力求齐全，以满足多方面的需要。
工程预决算由于受施工工期、施工条件的影响，多采用事后结算调价的办法，如果结算价格不能准确反映变化的市场，必然会进一步拉大“固定单价”和“活市场”的差距，给企业带来巨大损失。对一般建筑工程可采取“平均定价、按实结算”的原则来确定材料决算价格。即开工时按当月指导价格编制预算，竣工后按合同工期之内的指导价格平均决算。对工程结构规模较大、施工工期长的工程预决算可采取分阶段确定材料、决算价格，即按工程的基础、主体、装修分阶段签订工程量竣工决算。对工程结构规模较小、施工工期短的工程预决算可一次定死，竣工决算除设计变更外均不得调整。
8、现场施工签证的审核。由于有的施工单位驻工地的代表对工程预算和有关的管理规定不熟悉，有的施工单位有意扭曲预算定额和有关的管理规定，造成盲目签证。因此应认真审核工程签证的有关工作内容是否已包括在预算定额内。审核人员要严格把关，坚决杜绝不合规定的现场施工签证。现场施工签证项目、内容和数量要完整清楚，必须具有甲方驻工地的代表和施工单位现场负责人的双方签字，手续齐全方可生效。
为进一步做好经济责任审计工作，保证质量并按时完成任务，统一经济责任审计工作的规范和各项要求，根据《审计法》及其实施条例、中办国办两个《暂行规定》及其实施细则，结合我市实际，特制定本工作方案。
一、审计目标
在审计领导干部任职期间所在单位财政财务收支的真实性、合法性和效益性的基础上，摸清单位家底，重点揭露财政财务收支活动存在的违规违纪、重大损失浪费和领导干部违反廉政规定等问题，做出正确评价并分清经济责任。通过审计，增强被审计单位及有关人员遵纪守法和廉洁自律意识，促进领导干部正确行使权力，推进依法行政，为党管干部和经济健康发展服务。
二、审计范围
领导干部所在单位、由其兼任法定代表人和由其分管的所属二级单位为必审单位，其他单位可根据与本单位经济往来情况和重要程度抽审。垂直管理的可适当延伸下一级单位。
审计时限应为领导干部的任职时间，已进行过任中审计的，原则上不再重复审计。所需审计时限较长的，可重点审计后三年或最后一届任期，重大问题追溯到以前年度，重要事项延伸至审计日。
三、审计的主要内容及重点
(一)贯彻执行国家法律法规和经济政策情况。部门单位执行《预算法》、《会计法》、《税收征管法》等财经法规情况，有无做假帐、私设“帐外帐”，或偷漏税金、私分乱发等违法违纪问题;部门单位内部制订的财务管理制度、办法等是否符合国家规定;执行中央及省市出台的经济政策情况。
(二)财政财务收支情况。一是部门单位预算编制和执行情况，决算报表的真实性、完整性，财政资金的管理、使用和拨付情况，财政财务收支是否真实、合法。二是各类资金、基金和收费项目是否符合国家政策规定，有无乱收费、乱集资、乱摊派和拖欠、坐支、截留各项收入问题;执行“收支两条线”政策是否到位，票据和帐户是否合规等;有无隐瞒收入、私设“小金库”等问题。三是各项专项资金的管理、使用及其效益情况，有无挤占挪用专项经费和其它专项资金问题。
(三)资产的管理、使用及保值增值情况。主要审核任期内各项资产的真实性、完整性、合法性(包括货币资金、有价证券、各项应收款、库存材料、对外投资、固定资产和其它资产等)，各项资产的管理是否符合规定，有无账外资产。通过任期内国有资产(一般按净资产数)的增减变化，确认国有资产保值增值情况，分析国有资产有无流失、损失、浪费等问题。
(四)负债情况。主要审核任期内单位债务的真实性、合法性。重点审查往来款项催要及清理是否及时，有无长期挂账和利用往来账户隐瞒收入等问题;有无账外债务，并及时查明原因，并分析债务的增减变化情况。
(五)重大经济决策情况。基本建设、对外投资等重大经济事项的决策程序是否正确，是否经过科学论证，资金来源是否正当，是否按规定管理和使用资金，其效益性如何。有无违规担保、抵押和购买股票、债券等现象。有无因决策失误或管理不善造成损失浪费等现象。
(六)领导干部遵守廉政规定情况。领导干部本人及其亲属有无长期借用公款或本单位及下属单位资产问题;有无从单位注入资金进行工商登记、自兼法定代表人办企业问题;有无从下属单位领取报酬和补助问题;有无公款装修、购买私房及超标准购车等问题;有无通过亲属子女从事与管理的企业生产经营有关的经营活动牟取私利问题;有无转移、挪用、侵占企业资金或下属单位资金为个人和小团体牟取私利等问题。
四、审计评价及责任界定
审计评价是经济责任审计的重点，应按照审计内容全面评价，重点包括被审计单位财政财务收支的真实性、合法性和效益性，重大经济决策及其程序的合法性、效益性，以及单位内控制度和遵纪守法情况，根据审计发现的问题，分析问题形成的原因、背景，在取得相关批件、签字、会议记录、调查笔录等审计证据的基础上进行评价，正确界定领导干部应承担的经济责任，具体分为直接责任、主管责任和领导责任，并在审计报告中简要说明理由。在没有或无法取得相关证据，责任确实难以区分的情况下，采取写实手法，描述其经济活动或决策活动的具体过程。
领导干部对直接决定、认可、签署意见、签字、授意、指使或经办的经济事项形成的问题，在集体决策过程中具有最终决定权的经济事项形成的问题，应承担直接责任;对职责范围内的基本建设、投资、收费、出借资金等重大经济事项存在的问题，分管范围内的工作存在的违纪违规或分管的下属单位存在的重大违纪违规问题，应承担主管责任;对经领导班子集体研究，按照少数服从多数原则决定，或受上级领导指示、授意的经济事项形成的问题，分工范围内的工作存在的一般性管理问题和分管的下属单位存在的一般性违纪违规问题，应承担领导责任。
五、审计实施步骤
(一)搞好审前调查。了解被审计单位的经济性质、管理体制、机构设置、人员编制，财政财务隶属关系或国有资产监督管理关系，职责或经营范围，被审计人员的职责及工作分工，经济目标或指标的完成情况，财务会计机构及其工作情况，相关内控制度及其执行情况，以往接受审计及检查情况，所属单位及其基本情况。搜集被审计单位所适用的财经法规和规章制度。注意广泛听取意见，以便确定审计重点。
(二)制定审计实施方案。审计组根据审计工作方案和审前调查情况制定审计实施方案，实施方案要突出所审内容，确定审计重点和延伸审计单位，明确分工，责任到人，严格落实各项审计质量控制。审计过程中遇有重大事项或人员调整，应变更审计方案，并履行必要的审批手续。
(三)审计组于实施审计3日前将审计通知书送达被审计单位和被审计领导干部本人，并要求单位搞好自查，写出书面自查报告，领导干部本人要写出任职期间的经济工作总结，并界定对问题应承担的责任。
(四)审计组进点要开好单位班子成员、中层干部和下属单位主要负责人及其他有关人员参加的进点座谈会，讲明审计目的和内容，听取自查情况及单位机构设置、人员编制和财务收支等情况介绍，被审计的领导干部宣读自己任职以来的工作总结。张贴审计公告书，设立举报箱。与被审计单位及被审计领导干部分别签定双向承诺书。
(五)审计组长根据方案进行审计分工，各成员应明确责任，认真实施审计，记录好工作底稿和审计日记，整理好取证材料，做到真实、全面、规范、准确，并交审计组长审核把关。
(六)审计组汇总审计情况，写出审计报告并向分管领导汇报，做到重点问题未查清的不离点，未摸清资产真实情况的不离点，审计范围和内容达不到规定要求的不离点，审计工作底稿不完整的不离点。审计报告应征求被审计单位和被审计对象的意见。
(七)审计组将审计报告、审计方案等档案所需材料送局法制科复核后，将审计情况和被审计单位、被审计人提出的意见一并通过定案会向局领导汇报，经局领导审核通过后出具审计结果报告，下达审计决定。需要移交的，向有关部门送交移送处理书。
六、审计组织与管理
经济责任审计项目由经责办统一组织管理和安排，经责办两个科室与局业务科共同承担完成。经责办负责向市纪委、组织部等委托部门了解被审计单位及人员情况，并告知承担审计项目的科室。审计结果报告由经责办负责统一向有关部门报送。经责办负责对内对外的沟通与协调，以解决审计过程中遇到的情况和问题。
实用审计整改实施方案大全（16篇）篇十四
为进一步做好经济责任审计工作，保证质量并按时完成任务，统一经济责任审计工作的规范和各项要求，根据《审计法》及其实施条例、中办国办两个《暂行规定》及其实施细则，结合我市实际，特制定本工作方案。
在审计领导干部任职期间所在单位财政财务收支的真实性、合法性和效益性的基础上，摸清单位家底，重点揭露财政财务收支活动存在的违规违纪、重大损失浪费和领导干部违反廉政规定等问题，做出正确评价并分清经济责任。通过审计，增强被审计单位及有关人员遵纪守法和廉洁自律意识，促进领导干部正确行使权力，推进依法行政，为党管干部和经济健康发展服务。
领导干部所在单位、由其兼任法定代表人和由其分管的所属二级单位为必审单位，其他单位可根据与本单位经济往来情况和重要程度抽审。垂直管理的可适当延伸下一级单位。
审计时限应为领导干部的任职时间，已进行过任中审计的，原则上不再重复审计。所需审计时限较长的，可重点审计后三年或最后一届任期，重大问题追溯到以前年度，重要事项延伸至审计日。
（一）贯彻执行国家法律法规和经济政策情况。部门单位执行《预算法》、《会计法》、《税收征管法》等财经法规情况，有无做假帐、私设"帐外帐"，或偷漏税金、私分乱发等违法违纪问题；部门单位内部制订的财务管理制度、办法等是否符合国家规定；执行中央及省市出台的经济政策情况。
（二）财政财务收支情况。一是部门单位预算编制和执行情况，决算报表的真实性、完整性，财政资金的管理、使用和拨付情况，财政财务收支是否真实、合法。二是各类资金、基金和收费项目是否符合国家政策规定，有无乱收费、乱集资、乱摊派和拖欠、坐支、截留各项收入问题；执行"收支两条线"政策是否到位，票据和帐户是否合规等；有无隐瞒收入、私设"小金库"等问题。三是各项专项资金的管理、使用及其效益情况，有无挤占挪用专项经费和其它专项资金问题。
（三）资产的管理、使用及保值增值情况。主要审核任期内各项资产的真实性、完整性、合法性（包括货币资金、有价证券、各项应收款、库存材料、对外投资、固定资产和其它资产等），各项资产的管理是否符合规定，有无账外资产。通过任期内国有资产（一般按净资产数）的增减变化，确认国有资产保值增值情况，分析国有资产有无流失、损失、浪费等问题。
（四）负债情况。主要审核任期内单位债务的真实性、合法性。重点审查往来款项催要及清理是否及时，有无长期挂账和利用往来账户隐瞒收入等问题；有无账外债务，并及时查明原因，并分析债务的增减变化情况。
（五）重大经济决策情况。基本建设、对外投资等重大经济事项的决策程序是否正确，是否经过科学论证，资金来源是否正当，是否按规定管理和使用资金，其效益性如何。有无违规担保、抵押和购买股票、债券等现象。有无因决策失误或管理不善造成损失浪费等现象。
（六）领导干部遵守廉政规定情况。领导干部本人及其亲属有无长期借用公款或本单位及下属单位资产问题；有无从单位注入资金进行工商登记、自兼法定代表人办企业问题；有无从下属单位领取报酬和补助问题；有无公款装修、购买私房及超标准购车等问题；有无通过亲属子女从事与管理的企业生产经营有关的经营活动牟取私利问题；有无转移、挪用、侵占企业资金或下属单位资金为个人和小团体牟取私利等问题。
审计评价是经济责任审计的重点，应按照审计内容全面评价，重点包括被审计单位财政财务收支的真实性、合法性和效益性，重大经济决策及其程序的合法性、效益性，以及单位内控制度和遵纪守法情况，根据审计发现的问题，分析问题形成的原因、背景，在取得相关批件、签字、会议记录、调查笔录等审计证据的基础上进行评价，正确界定领导干部应承担的经济责任，具体分为直接责任、主管责任和领导责任，并在审计报告中简要说明理由。在没有或无法取得相关证据，责任确实难以区分的情况下，采取写实手法，描述其经济活动或决策活动的具体过程。
领导干部对直接决定、认可、签署意见、签字、授意、指使或经办的经济事项形成的问题，在集体决策过程中具有最终决定权的经济事项形成的问题，应承担直接责任；对职责范围内的基本建设、投资、收费、出借资金等重大经济事项存在的问题，分管范围内的工作存在的违纪违规或分管的下属单位存在的重大违纪违规问题，应承担主管责任；对经领导班子集体研究，按照少数服从多数原则决定，或受上级领导指示、授意的经济事项形成的问题，分工范围内的工作存在的一般性管理问题和分管的下属单位存在的一般性违纪违规问题，应承担领导责任。
（一）搞好审前调查。了解被审计单位的经济性质、管理体制、机构设置、人员编制，财政财务隶属关系或国有资产监督管理关系，职责或经营范围，被审计人员的职责及工作分工，经济目标或指标的完成情况，财务会计机构及其工作情况，相关内控制度及其执行情况，以往接受审计及检查情况，所属单位及其基本情况。搜集被审计单位所适用的财经法规和规章制度。注意广泛听取意见，以便确定审计重点。
（二）制定审计实施方案。审计组根据审计工作方案和审前调查情况制定审计实施方案，实施方案要突出所审内容，确定审计重点和延伸审计单位，明确分工，责任到人，严格落实各项审计质量控制。审计过程中遇有重大事项或人员调整，应变更审计方案，并履行必要的审批手续。
（三）审计组于实施审计3日前将审计通知书送达被审计单位和被审计领导干部本人，并要求单位搞好自查，写出书面自查报告，领导干部本人要写出任职期间的经济工作总结，并界定对问题应承担的责任。
（四）审计组进点要开好单位班子成员、中层干部和下属单位主要负责人及其他有关人员参加的进点座谈会，讲明审计目的和内容，听取自查情况及单位机构设置、人员编制和财务收支等情况介绍，被审计的领导干部宣读自己任职以来的工作总结。张贴审计公告书，设立举报箱。与被审计单位及被审计领导干部分别签定双向承诺书。
（五）审计组长根据方案进行审计分工，各成员应明确责任，认真实施审计，记录好工作底稿和审计日记，整理好取证材料，做到真实、全面、规范、准确，并交审计组长审核把关。
（六）审计组汇总审计情况，写出审计报告并向分管领导汇报，做到重点问题未查清的不离点，未摸清资产真实情况的不离点，审计范围和内容达不到规定要求的不离点，审计工作底稿不完整的不离点。审计报告应征求被审计单位和被审计对象的意见。
（七）审计组将审计报告、审计方案等档案所需材料送局法制科复核后，将审计情况和被审计单位、被审计人提出的意见一并通过定案会向局领导汇报，经局领导审核通过后出具审计结果报告，下达审计决定。需要移交的，向有关部门送交移送处理书。
经济责任审计项目由经责办统一组织管理和安排，经责办两个科室与局业务科共同承担完成。经责办负责向市纪委、组织部等委托部门了解被审计单位及人员情况，并告知承担审计项目的科室。审计结果报告由经责办负责统一向有关部门报送。经责办负责对内对外的沟通与协调，以解决审计过程中遇到的情况和问题。
实用审计整改实施方案大全（16篇）篇十五
在各级领导的高度重视下，我校营养改善计划食品安全工作顺利进行，200余学生饮食安全，未发生重大和影响恶劣的食品安全事故；但是，学校食品安全管理仍任重道远，学校食堂基础设施建设滞后、家长对食品安全意识薄弱，管理人员和从业人员食品安全知识匮乏，食品安全规范操作仍处于纸上谈兵，食品安全应急处置仍未达到规范化的现状仍未得到更好的改善，结合县级对寒、署假期间落实学校食堂食品安全隐患排查和整改工作通知精神，我校组织了如下工作：
一、组织领导。
成立食品安全隐患排查和整改落实工作领导小组组长：陈振（校长）。
石正孝（教务主任）。
副组长：吴传林（分管学校安全教师）。
何东学（食堂管理员）。
成员：各班班主任。
二、隐患排查和整改时间及范围。
（一）隐患排查及整改时间：2016年2月18--28日。
（二）隐患排查及整改范围：学校食堂。
三、工作措施：
（一）落实学校食堂主体责任。学校食堂实行校长负责制，亲自。
安排、亲自抓落实，明确分管食品安全管理人员进一步落实学校食品安全主体责任，强化学校食品安全管理工作。
1、核对食品药品监管部门颁放的餐饮服务许可证有效期限是否超限。
2、核对工勤人员有效的健康证有效期限。杜绝先上岗后办证、健康证过期和无证上岗等现象。
（二）落实学校食堂食品安全监管责任。
1、对学校食堂布局流程、环境、卫生设施、厨房环境是否符合食品安全要求等问题的学校进行全面排查，提出整改意见并督促落实。
（三）确立学校食堂排查重点：
1、学校食堂的设施设备布局是否、名称是否统一，食堂功能用房是否交叉使用。食品处理区全部功能是否都在室内。
2、食堂是否设立独立或相对独立的食品原料粗加工间（区），是否有基本的“五防”设施（防尘、防蝇、防鼠、防污染、防霉变）和防投毒措施，是否配备货架或放置食物的货橱，与餐厅切配间、烹调间等是否分开。加工场所的地面、墙裙是否采用不透水材料筑成，地面及排水沟是否有一定坡度，下水道是否通畅，便于冲洗排水。食品粗加工应有足够供水，所供水质是否符合国家生活饮用水卫生标准。粗加工场所是否有三个以上水池，是否做到荤素食品分池清洗。
3、食堂是否设立独立或相对独立的切配间（区），地面是否用不透水材料铺砌，并有一定坡度，便于冲洗清扫。墙裙是否贴有白瓷砖，并无污迹和食物残渣，墙壁、天花板的油漆是否脱落、长霉斑，下水道是否通畅，是否有食品冰箱和带盖的废弃物箱（桶），加工下来的废弃物是否及时倒入箱内，并当日清除。切配结束，应及时做好清洗、消毒等清洁工作，以保持室内清洁卫生。
4、食堂是否设立独立或相对独立的食品烹调间（区），并按照原料进入、加工、成品供应流程合理布局。内墙壁是否有瓷砖或采用其他浅色、无毒、防水、防潮、可清洗的材料制成，高度至顶棚;地面是否由防水、防滑、无毒、易清洗的地板砖铺设，具有一定坡度，易于排水；顶棚是否用无毒、无异味、防霉的材料制作；灶台采用不锈钢台面，灶面、灶台墙壁及灶前地面是否经常洗刷，做到无油污、无积灰、无食物残渣、排气罩不滴油，工作结束是否做好地面、灶台、操作台和用具的清洗、洗刷，保持加工场所清洁。
5、食品留样冰箱要双人双锁管理，食品留样量不少于100克，留存48小时。
6、是否存在食用隔夜饭菜，是否做到合理计算投放原料当餐食用完，减少浪费确保安全。
7、台帐管理上，是否按照《纳雍县人民政府办公室关于进一步做好学校食堂食品安全管理工作的通知》（纳府办发〔2014〕77号文件）所附表格做好食堂采购台账和相关资料管理。
8、食堂是否做好学生餐具的消毒管理，对学生自带餐具，是否确保每周消毒一次。
四、工作要求。
（一）高度重视，加强领导。
结合通知精神，进一步提高对学校食品安全工作的重视程度，要成立以校长为组长的食品安全工作领导小组，进一步明确分管负责人和食品安全管理人员，制定学校食品安全管理制度，并强化制度执行，层层抓落实，真正把学校食品安全防范措施落到实处。
（二）严格排查，狠抓整改。
根据《餐饮服务食品安全操作规范》要求认真对学校功能布局、采购验收、贮存保管、烹制操作、留样管理、台帐记录等各环节进行自查，做到不留死角，不留隐患，不留漏洞，对查出的问题，要进行整改，对一时无法整改的食品安全隐患要及时向上级部门报告，争取得到支持并早日整改到位，确保开学后学生吃得安全、吃得放心、吃得营养、吃得健康。
（三）加强督查，严格追责。
配合县教育局和县市场监管局组成联合督导组，在学期开学时对各学校进行的督导检查。
（四）及时上报，确保信息畅通。
完善信息报告管理，严格执行突发事件报告制度，做到快速处置、及时上报，不瞒报、迟报和漏报。建立隐患排查台账，认真填报《学校食堂食品安全自查表》，对查出的问题及时整改后，将排查整改实施方案和《学校食堂食品安全自查表》并形成自查报告上交。
厍东关乡梅花小学2016年2月18日。
实用审计整改实施方案大全（16篇）篇十六
一、项目名称：
建设局国道两侧绿化工程竣工决算情况审计。
二、编制的依据。
根据审计署《审计机关审计方案准则》、《审计国家建设项目审计准则》、《审计机关审计重要性与审计风险评价准则》、《审计机关审计项目质量控制办法(试行)》及建设审计局正审通[20xx]2号审计通知书制定本实施方案。
三、被审计单位基本情况和工程概况：
受建设局委托，建设市政园林管理站负责国道两侧绿化工程项目的管理。新建的“国道两侧绿化工程”坐落于国道两侧，该工程于20xx年2月12日建设局委托“河北博螯项目管理有限公司”作为招标代理机构;20xx年1月27日至20xx年8月间委托监理与工程咨询有限公司签订《建设工程委托监理合同》;20xx年3月5日由“实业集团建筑工程有限公司”中标施工;于20xx年3月7日开工建设，同年4月15日竣工至今未取得“工程验收报告”。
通过审计，发现和揭露项目管理过程中存在的违法违纪问题，审查工程竣工决算的真实性、合规性、合法性和完整性。分析产生问题的根本原因，进一步提高工程项目的管理，提出合理建议。
五、审计范围、内容和重点。
(一)审计的范围：
该项审计范围是建设市政园林管理站和施工单位“x项目管理有限公司”，根据需要可延伸审计财政、建设等主管部门和项目的勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位。审计期限为20xx年至20xx年，必要时，可追溯其他年度。
1、项目法人责任制、招投标制、合同制和工程监理制落实情况。审查项目法人责任制是否落实;依法应进行招投标的项目是否按“公开、公正、公平”等原则进行招投标，是否存在虚假招标、地方保护、无证和越级承揽工程及违法转包分包等问题;项目合同是否真实有效，有无利用业主优势，要求承包方垫资或压低标价影响工程质量等问题;项目监理单位是否履行了监理职责，是否存在监理缺位、有名无实的问题。
2、建设质量管理情况。审查项目建设标准是否达到规定的要求，工程是否如期完工并按规定及时组织验收。建设单位对工程质量的管理是否有效，设计、施工、监理等单位是否履行了相应的质量管理职责，对审查发现的严重工程质量问题，要查明发生问题的原因。
3、工程价款的结算的真实性和合法性。以20xx年河北仿古园林定额、工程造价信息、建设部《建设工程工程量清单计价规范》、《招标文件》、《建设工程施工合同》、《建设工程委托监理合同》、《建设部与河北省定额站“答疑”》及相关文件为计价依据。在对中标事项进行审计的基础上，重点对工程项目的变更情况进行审计，以“中标预算+变更价款”模式确定工程决算价款。
六、审计事项重要性水平的确定与审计风险的评估。
(一)重要性：从金额角度考虑，工程项目审计重要性水平确定为5000元。
(二)审计风险的评估：
根据《内部控制测评的技术与方法》规定“审计风险”一般为5%。建设市政园林管理站的内部控制制度尚未发挥作用，甲方派驻现场“监理工程师”及工作人员在实际执行控制制度过程中未能遵守有关控制制度的规定，控制制度本身未能发挥既定的控制作用，因此“控制风险”水平定为50%。根据《内部控制测评》“固定比率法”，初步确定“固有风险”为50%。根据审计风险模型，计算得出“检查风险”为20%。
审计风险评估表：表略。
(三)重要情况的说明。
由于监理法人委托的现场“监理工程师”人员未严格执行《建设工程委托监理合同》，违反建设部《建设工程工程量计价清单规范》等规定造成监理工程师违背《监理合同》约定盲目签证。建设单位管理人员素质不一给审计工作带来一定难度。初步确定施工单位报审的x元变更中有xx元不符合有关规范。
1.20xx年3月5日前，了解工程基本情况，听取被审计单位的汇报，熟悉有关政策法规情况，收集相关的审计资料，对被审计单位实施必要的内部控制调查。
2.20xx年3月5日至20xx年3月16日实行送达审计，采取重点审计与抽查审计相结合、审阅法与核对法相结合等方法进行审计。重点对项目变更情况进行审计。本次审计对变更全部事项进行详细全面的审计。在审计过程中，采取初次审计与复核审计相结合，审计人员之间进行互相复核，再与被审计核对相关的工程量后，确定审计审计报告中要反映的相关问题。审计实施过程中审计人员应该充分的做好审计工作日记。
3.20xx年3月7日至3月8日整理审核各项工程，与建设单位核对工程造价。对各分项工程审核进行复核，与相关的被审计施工单位认定事实。
4.20xx年3月18日后撰写审计报告，送被审计单位征求意见。
八、预定的审计工作起讫日期：
本次审计确定的审计工作日期为20xx年3月5日起至3月16日。
九、审计组组长、审计组成员及审计分工：
审计组由、两位同志组成。
审计组长负责组织协调好整个审计的安排，对国道两侧绿化工程进行审计，对其他单项工程项目进行复核并对未考虑的其他事项进行审计，同时复核审计的总体情况，最终撰写审计报告。
审计组成人员负责国道两侧绿化工程进行审计，对主审人员的审计项目进行复核。
十、编制的日期：20xx年3月2日星期四