乡镇政府财务管理制度（通用16篇）

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乡镇政府财务管理制度（通用16篇）篇一

所有发票必须手续齐全，发票有日期、单位印章等，必须注明事由，且有经手人、证明人签字，分管领导审核“情况属实”，财政所长统一审核发票真实性、合理性、合法性，由镇长审批后方可报账。财务支出必须凭正式发票结帐，无正式发票，出纳或报账员不予付款，否则出纳或报账员自行负责。出纳或报账员对手续齐全的发票付款后加盖现金付讫章，非机关工作人员发票金额超过1000元的实行转账支付，不支付现金。机关总出纳必须登记现金日记账，做到日清月结。

（二）支出审批权限。

单笔支出2000元以内的支出，由镇长审批；2000元至5000元以内的支出由镇长报书记同意后审批；单项支出5000元以上的必须经联席会议讨论后审批。

（三）支出报账时间。

所有支出发票限在每月28日前审批，超过时限不予审批。

（四）人员经费管理。

镇机关工作人员工资、福利、奖金等由财政所统一造具清册，报镇长审批后方由财政统一发放，机关各站所自行造具的补助发放表一律不予报账。

（五）相关经费管理：

1、坚持集中采购制：各线上日常办公等物品采购，由办公室与财政所统一采购，办公室统一管理，并建立领用台帐，各站所和个人购买办公用品一律不予列支，大型办公用品报县增收节支办、政府采购中心审批后统一采购；各线上宣传制作，统一报办公室备案，指派定点制作，未经办公室备案定点制作一律不予列支。

2、采购日常办公等物品不能在外挂单，年底结账。在外挂单的物品采购，镇长不予签字，财政所一律不结账。

（一）实行收支两条线管理。

统管单位票据管理员在取得收入时必须及时足额缴入财政核算专户，严禁挪用、坐支、公款私存或借支。否则追究票票据管理员的责任，直至停发工资，并依法依纪追究相关责任。

（二）票据领用方式。

统管单位统一使用财政收款收据，不得采用其他收款收据或白条收款、大头小尾。在领用票据时，必须缴销旧票据后，方可领用新票据，每次领用票据限额在25份以内。

（一）交通费管理。

站所办交通费用按季度到办公室领取派车单（办公室加盖公章）。报账时，凭主管领导签字外，站所内部2人以上经手用车签字，财政所长审核发票真实性、合理性、合法性，镇长审批后方可报账，否则视同个人行为，不予报账。机关集中活动或临时性突发事件等中心工作，必须请示书记、镇长签字同意后方可办理租车手续，内务主管领导凭相关手续统一派车，逐月按车牌号登记，由财政结账，由办公室管理，特殊情况需租车的由镇长集中派车，并办理相关审批手续。

机关派车费用按县规定执行，县内用车按2元/公里据实计算；县城赴长沙、湘潭、株洲、衡阳（当天来回）实行经费包干（县城赴长沙、湘潭计600元，赴株洲计400元，赴衡阳计300元）。机关内工作人员私车出租在县内不能超过150元/天。租车期间若发生交通等事故，其所有费用由车主负担，乡镇财政不予承担一切费用。

（二）招待应酬费管理。

一般来客招待实行统一对口接待，及时到办公室领取填写派餐单和接待清单（办公室加盖公章），由办公室按30元/人标准安排在机关食堂就餐，凭经手人、主管领导、内务主管领导3人以上及时签单，按月与财政结账。外出办事用餐原则上不超过30元/人·；餐，外出应酬用餐必须先书记、镇长审批，凭审批单办理，2000元以下的由镇长审批，2000元以上的由书记审批；来客禁止用烟、酒；机关站所一律不得单独接待应酬，招商等特殊请款必须事先提出应酬方案，报书记、镇长同意后方可接待应酬，并及时办理相关手续。

（三）办公费管理。

政府机关设立专职打字员，大宗文件资料由办公室统一安排打印，小额印刷由各站所自行打印。外出打印、复印有关费用一律不予审批报账。机关办公用具和电脑耗材由办公室集中采购。维修和采购时，凭经手人、内务主管领导签字，财政所长审核发票真实性、合理性、合法性，镇长审批后方可报账；各站所采购办公用具发票镇长不予审批报账。

（四）会议费管理。

会议用餐由主管内务领导与办公室及时签单，按月与财政结账。

（五）医药费管理。

机关工作人员的门诊药费和住院费按照县统一规定在医保中解决，在机关一律不予报账。

（六）差旅费管理。

出差或学习考察必须凭通知单请示主要领导批准后，方可出差或学习，其费用报销标准按照《攸县机关差旅费管理办法》（攸政发[2017]4号）执行。

1.城市间交通费。

出差人员（处级及以下人员）按规定等级乘坐交通工具：乘坐火车（含高铁、动车、全列软席列车）适用等级为火车硬席（硬座、硬卧）、高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座；乘坐轮船（不包括旅游船）适用等级为三等舱；乘坐飞机适用等级为经济舱；其他交通工具（不包括出租小汽车）凭据报销。

乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人可以购买交通意外保险1份，凭据报销。乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

2.住宿费。

工作人员到省外出差，执行财政部公布的分地区、分级别住宿费限额标准（见附表）。到省内出差，按每人每天厅局级及相当职务人员450元、处级及以下人员330元的标准限额执行。

3.伙食费补助。

伙食补助费按出差自然（日历）天数包干补助。省外出差，执行财政部公布的分地区伙食补助费标准（见附表）；省内出差，补助标准为每人每天100元。

4.市内交通费。

市内交通费按出差自然（日历）天数包干补助，补助标准为每人每天80元。出差人员自带交通工具的，应在差旅费报销单据中如实申报，不予补助市内交通费。

5.报销管理。

（1）城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、交通意外保险费、经批准发生的签转或退票费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。伙食补助费和市内交通费按规定标准包干补助，不凭票报销。出差人员当天往返的，按一天计算核报伙食补助费和市内交通费。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

（2）工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按《攸县机关差旅费管理办法》（攸政发[2017]4号）结算。

报销时必须附注相关原件及文件复印件，否则费用自理。

6.其他有关差旅费费用及规定补充按照《攸县机关差旅费管理办法》（攸政发[2017]4号）执行。

（七）培训费管理。

自学考试或自费学习（除组织部门推荐外）取得各种文凭学历的，其所有费用不予报销，专业人员学习培训必须请示主要领导同意后，附相关文件方可报账。

（八）其他支出管理。

其他固定资产购置和大型维修工程由相关站所提出预算方案，报主要领导同意后，向县采购中心或基建评审中心报批后方可实施，其预付款必须凭税务部门开具的正式发票入账。

（九）特批准支管理。

临时性重大工作、阶段性中心工作，可为镇财政作出突出贡献的，其公用经费，含租车、招待应酬费报党政联席会议批准后予以追加。

四、档案管理。

乡镇财政所应建立专门的档案室，指定专人负责档案管理工作。档案管理按照《会计档案管理办法》和《财政档案管理制度》执行。

会计档案的借阅：

1.会计档案原则上不得外借。如有特殊需要，须经负责人或会计负责人(会计主管)批准方可借阅。

2.外部门借阅会计档案时，借阅人应持有所属单位正式介绍信，经被借阅单位会计主管人员和公司负责人批准后，方可办理借阅手续。

3.财政所应建立借阅登记清册，所有借阅人应认真填写档案借阅登记簿，将借阅人姓名、单位、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚。

4.借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记，不得拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或复制原件。如有特殊情况，须经本单位领导和财务主管批准后方能携带外出或复制原件。

5.借出的会计档案，会计档案管理人员要按期如数收回，并办理注销借阅手续。

6.所有内外部会计档案借阅，一律须被借阅单位财务部档案管理员全程陪同，借阅地点仅限本单位档案室或办公室。

乡镇政府财务管理制度（通用16篇）篇二

二、坚决制止乱收费和私设小金库。

三、加强学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。

四、配合局结算中心人员对学校经济活动进行财务控制和监督，定期进行财务分析，如实向校长、总务主任反映学校财务状况。

五、协助总务主任，会同结算中心人员合理编制学校经费预算，及年终的决算工作，做好学校财务报告和财务分析工作。

六、经费使用必须有申报手续，购物需写申购单，由总务主任或校长审批同意方可购买。

七、票据报销必须由本人、总务主任及校长的签名，方可报销。购物发票要经过仓库保管员的`验收及签名，再由总务主任及校长的签名，方可报销。

八、不符合规定的票据及没有联签的票据，会计人员有权拒收。

九、要做好收费的公示工作。

十、坚持做好资金对帐工作。

十一、认真做好学生学杂费的核算工作。结算正确，决不能向学生多收一分钱，并及时做好日清月结工作。

十二、要做好财务报表，做到正确无误，及时送上级主管部门。

十三、学校固定资产会计总帐，必须同各部门的资产帐相符，要经常对帐及调整。

十四、要接受上级主管部门的监督，如实提供财务凭证、财务帐簿、财务报表和其它资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿和谎报。

十五、留用现金、不得超过有关规定，超过现金应立即解存到银行。

乡镇政府财务管理制度（通用16篇）篇三

为切实管好用好各项财攻资金，严肃财经纪律，提高财政资金的使用效益，根据上级有关文件精神，并结合我镇实际，经镇党委研究，制订本制度。

细则如下：

1、镇政府的各项收支业务由财政所统一管理，支出实行镇长“一支笔”签批。各单位收缴的各种款项应及时缴入非税账户，进行统一管理。严禁私设小金库，严禁坐收坐支。

2、严格履行支出审批程序。日常各类开支在报销前，先由财政所审核票据，然后经办人签字，部门负责人审查，分管财务领导审批，镇长签批后，到财务报账。凡涉及重大开支须经班子集体研究决定。因公借款的，由借款人填写借款单，分管财务领导审批，镇长签批，在事项办结后一周内按支出程序报账。

3、严格履行办公用品购置申报程序。办公用品由后勤办统一购置管理，按需登记发放。各单位购置办公用品前，应先列出物品购买申请清单，经分管主管领导签署意见，镇长审批后购置；未经批准，自行购买的物品，一律不予报销。凡涉及政府采购类的商品，一律纳入政府采购。

4、严格履行车辆运行审批程序。单位车辆由办公室统一管理。车辆加油，由办公室专人管理，各专职司机具体负责。车辆维修保养，由专职司机提出申请，办公室审查，分管领导审批，镇长签批后，到指定定点机构维修保养。禁止个人未经请示和审批擅自送修车辆。

5、严格履行出差审批程序。镇政府工作人员因公出差、参加会议、学习等活动，要先填写出差审批单，经部门负责人审查，分管主管领导审核，镇长签批后方可出行。在差旅活动结束一周内，凭会议通知、出差审批单和相关差旅凭证办理报销手续。

6、严格管理食堂开支。食堂开支由后勤办指定专人负责，做到日清月结。

乡镇政府财务管理制度（通用16篇）篇四

镇所不收取任何费用。镇所人员工资福利（工资、津补贴、养老保险、医疗保险、住房公积金等）由县财政预算，局统一发放缴存。工作经费由局根据各所人员编制，区划范围（辖区办事处）和所承担的职能工作任务情况按年度预算，实行定额范围内实报实销。若遇特殊事项所需经费，再单独申请，经局主要领导审批同意后支付。

各项费用开支严格控制在核定指标内，实行“年度计划、专款专用、超支不补”原则。预算经费主要用于开展和完成镇所管理工作所需的办公、交通、差旅、宣传及其它劳务等开支。

（一）各所须确定一名出纳，具体经办办理报销手续。各项开支由出纳经办，并确保提供的原始凭证必须是合法合规、真实有效的票据。所有报销经费先由经办人签明事由，镇所长、局分管领导审核，局财务负责人票据审核后，再经局财务分管领导审批报销。

（二）局财务股不再为镇所分账核算，统一纳入机关账户核算。镇所每月5日前到局财务股进行一次报账结算工作，若遇特殊情况可及时报账结算。

（一）严守“八项规定”，禁止利用公款吃喝招待，确实因公需要招待的必须具备接待公函、菜单、发票，否则不予报销。

（二）职工因公出差必须严格登记，按照差旅费管理办法规定的标准报销差旅费。

（三）严禁弄虚作假，经费必须本着支出为公，专款专用，并做到公开透明，接受监督。严禁化私为公、假公济私、虚报冒领。一经查实，将按党纪、政纪严肃处理。

（四）切实保管好镇所属资产，做好公共财物登记，落实人员管理，严禁据为己有。确因客观情况毁损，需报县局按程序进行处置。

乡镇政府财务管理制度（通用16篇）篇五

为进一步加强乡财政收支管理，健全和强化财政职能，管好用好有限的资金，提高资金的使用效益。根据上级有关规定，结合本乡实际情况，特制定xxx财务管理制度如下：

1、乡财务服务中心是乡政府的职能部门，乡各部门的各项收入，包括各项往来资金，必须全部纳入乡财务服务中心统一管理，各办、中心不得私设小金库。

2、各办、中心征收的款项必须开具财政规定的统一发票，不得使用其他发票，严禁白条作收据，对各类收入所取得的现金，必须在当日或次日解缴乡财务服务中心帐户。

3、所有支出应取得符合规定的票据，方可报销列帐，严格规范手续，对不合格的票据一律拒付。坚决杜绝“白条子”报销。严格执行分管领导审核，乡长一支笔审批制度。

4、各项经费支出，坚持先报告后审批，先批后用的原则，实行“一支笔”审批。每张票据须有经手人、事由、审批人，做到手续齐全。

5、严格控制借用公款。凡机关干部职工，因公出差或其他特殊情况需要借用公款的，x元以内由主管领导审批，x元以上由会议研究决定，报主管领导审批，并规定还款期限。干部、职工借款逾期不还得（以一月为限）由财务室逐月列表公布，报机关领导、纪检备案，并从个人工资中扣除。杜绝私人无故拖欠占用，拖欠公款超过三个月的，视同挪用公款。

6、加强公务费管理，因公出差人员，应按规定标准食宿，报销时，由专人审查签字，超过开支标准一律不予报销。

7、专项资金必须进行专项核算，必须保证专款专用，根据专项支出的不同项目，分别建立专项支出管理台账，单独核算并反映资金到位情况。

8、财务工作要严格执行各项财经法规、政策和财会制度。财会人员要自觉学习有关业务知识，增强业务能力，严明财经纪律，照章办事，精心理财。

9、财会人员要严格执行现金管理的有关规定，及时将现金存入银行，不得超限额存放办公室。

10、建立健全固定资产总帐、明细帐和备查帐，单位的固定资产增加时，由党政办及时登记入帐；减少时，应当按照国有资产进行编号、登记，定期进行检查。

11、固定资产采购时必须有2个以上经手人，并经使用或保管人验收。

12、不定时清点财产，并查明财产多余、残缺原因，报批后，予以登记。

13、固定资产损坏、报废或遗失，使用科室（或使用人）要及时向党政办报告并说明原因，如属使用者（或保管人）使用保管不当造成的，要酌情赔偿损失，赔偿金额具体由乡党政班子会议研究决定，并及时核销。

14、加强财务收支核算工作。财务人员要做到及时核算收支发票，报主管领导审批方可报账。财务人员要做到每月按时报账、及时做账，做到账账、账表、账证、账款四相符。财务人员必须及时做好年报、季报、月报、财务分析及经费预算等工作。必须严格保守财务机密，保管好财务印章及财务资料。严格执行财经纪律，对不符合制度的经费支出，应及时向主管领导汇报。

15、财务工作要严格执行各项财经法规、政策和财会制度。财会人员要自觉学习有关业务知识，增强业务能力，严明财经纪律，照章办事，精心理财。

16、增强财务收支管理透明度，建立健全财务管理工作报告制度。财务人员要坚持每月准确、完整地向主管领导书面报告财务收支情况和年终向行政会通报全年财务工作情况。

乡镇政府财务管理制度（通用16篇）篇六

第一条：学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益关系，国家、团体和个人三者利益的关系。

第二条：学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配置党校资源，努力节俭支出，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序，如实反映学校的财务状况，对学校经济活动的合法性、合理行监督。

第三条：学校实行“统一领导，分级管理”的财务管理体学校的财务工作，实行校长职责制。

第四条：学校的财务工作实行校长负责制。财务主管协助校长全面领导学校的财务工作，并按校内管理设置二级财务负责人和财务人员等经济职责制。

第五条：贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计制度》、以及国家有关财经法律法规，结合学校具体情景和管理要求，制定各项财务规章制度及校内经济政策。

第六条：遵照《中华人民共和国预算法》，根据学校各项事业发展计划，统一编制学校综合财务收支预、决算，并对预算执行过程进行控制与管理。

第七条：建立健全会计工作制度和内部控制制度，对全校经济活动进行财务监督。

第八条：依法组织学校收入，进取为学校事业发展组织资金，统筹安排调度学校各项经费，努力提高资金使用效益。

第九条：认真开展会计核算工作，及时、准确、完整地确认、归集、记录和反映学校财务收支活动中的会计信息，编制和报送会计报表。

第十条：对经济活动进行分析和预测，定期向校长办公会议汇报财务工作情景，为领导在财经工作上的科学决策供给；参考依据，当好参谋。

第十一条：按照“统一领导，分级管理”以及事权与财权统一的原则，根据管理层次分为校长、财务主管、有关职能部门负责人和会计人员经济职责制。要分级负责，一级管一级，一向抓到基层，确保各级负责人在财经工作中切实履行职责义务。

第十二条：学校全部财经工作由校长统一领导，重大经济项目由校长办公会讨论决定，按照统一管理，分级负责落实。对学校制度规定或领导团体研究决定的经济事项，实行主管财务校长“一支笔”审批，校长加签制度。

第十三条：据财政部“关于加强货币资金内部控制的若定”的要求，对重要的货币资金支付业务，实行团体决审批制度。未经团体研究决定，任何个人无权决定划转货币资金，并建立职责追究制度，防范贪污、侵占、挪币资金等行为。

乡镇政府财务管理制度（通用16篇）篇七

第一条为适应社会主义市场经济发展的需要，规范机关、企事业单位的内部财务行为，加强财务管理，提高经济效益，从源头上防止不正之风和腐—败现象的滋生，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《会计基础工作规范》等法律、法规，结合本镇实际，制定本制度。

第二条本制度适用于纳入预算管理的镇机关各部门、镇属企事业单位及属镇财政供养的市直机关基层分局（所）、医院、公办中小学校及幼儿园。

第三条财务上实行独立核算的部门都应按镇政府的统一规定设置会计机构、配备财会人员或委托镇财政结算中心进行集中核算。各部门应配备固定专职报账员，负责本部门的资金收付等财务事项。

第四条聘用的财会人员必须是坚持原则，廉洁奉公，熟悉国家财经法律、法规、规章和有关政策，掌握会计、电算化专业技术及相关知识，并持有有效的会计从业资格证书。

第五条部门领导的亲属不得从事本部门的财会工作。

第六条财会人员必须相对稳定，财会人员的工作调动必须经镇党委会研究决定，交接时必须办清移交手续。

第七条财政预算的编制和执行要坚持量入为出、收支平衡，保证重点、兼顾一般，开源节流、勤俭节约的原则。

第八条财政部门对预算内资金和预算外资金的统筹安排，实行综合财政预算。每年的年终，各部门应按照财政部门的预算编制要求编制好下年度部门预算，财政部门根据财力状况及全镇的经济和社会发展计划，汇总编制全镇下年度的财政预算及本年度的财政决算，由镇政府审定并提交镇党委会通过后报镇人大审议，经镇人大批准后由财政部门组织实施。

第九条财政部门对预算部门支出实行项目管理，细化预算编制，并根据年度支出预算和具体支出项目的特点，编制分月用款计划，财政部门按照分月用款计划和库款调度情况支付资金。各部门要严格执行支出预算，不得无预算开支、超预算开支和擅自调整预算，不得先开支、后申报，特殊情况需超预算支出的，应按规定程序调整或追加预算后方可执行。

第十条各部门如需申请开立新的银行结算帐户或撤销现有银行结算帐户的，业务主管部门必须制定相关方案或请示，主管党委（镇）领导审查后，报财政部门审批同意，才能到银行办理相关手续。

第十一条用于财政资金拨付的印鉴实行专人管理，凡使用必须进行登记，印鉴管理人员因事外出、请假、病假、休假、辞工、退休或调岗等情况时，必须做好印鉴管理交接手续。

第十二条有收入上缴任务的部门，必须按照镇党委会批复的收入预算积极组织收入，并按照规定严格实行财政“收支两条线”管理，严禁直接坐支。

第十三条各部门所有收款项目必须使用税务发票或财政部门统一印制的票据，并根据相关规定合理使用票据，不得自行印制或购买收据，如发现有使用非合规票据的，将依法追究单位负责人和直接责任人的责任。

第十四条各部门必须于每月25日前向财政部门提交下月的各项资金使用计划，财政部门将根据我镇实际情况，按部门资金支付计划合理配置资金。如不按规定提交的，则资金支付顺延一个月。

第十五条政府各部门之间及部门内部的资金借贷，原则上不以个人名义申请（因公除外），若以单位名义确实需借款的要经镇党委会讨论通过（附会议纪要）。各部门、单位、企业、村级借款需经书记、镇长审批后签定借款合同，500万元以上的借款必须提供与借款金额相对应的抵押物，如不需抵押物的必须经镇党委会集体讨论确定，其资金的借出由部门主管镇领导审批。

凡属部门对外投资、接受投资、归还借款、对外借款和对外贷款等情况，由业务部门根据实际制订相关方案，报镇党委会同意后，资金支出由部门主管镇领导审批。

第十六条上级主管部门通过零余额帐户下拨到我镇的款项全部纳入预算管理。由业务部门根据市镇的中心工作要求及资金的规定用途制订方案，列入年初部门预算。对没有纳入预算的零余额资金当临时审批或追加资金审批方式使用。

第十七条各部门工作人员的工资、津补贴、奖金、值班费、特殊岗位补助等个人待遇项目的设置、标准的调整，以及人员的增减变动，均要严格按镇党委会决议及镇组织人事办核定的项目和标准执行，不得以公用经费擅自发放奖金及各种薪酬补贴；各部门工作人员的社会保障金和住房公积金、个人所得税按国家规定范围和标准执行，个人负担部分由财政部门代扣代缴。

第十八条参照市政府相关的管理办法，各部门年度结余的市、镇级专项资金和公用经费均实行清零制度。专项资金，如零余额资金，继续使用的，必须列入下年度预算。

第十九条各部门不得用公—款为干部职工个人配置电脑、移动电话、住宅电话。移动电话、住宅电话费用不得报销，发放的通讯费补贴，按市、镇相关政府规定的通讯费标准发放。

第二十条各部门今后原则上不准购买小汽车及摩托车，因特殊情况需购买的，需经党委会同意。列入年初部门预算的按年初预算程序执行，属追加预算的按追加预算的程序执行。

第二十一条干部职工个人购买用于公私两用的车辆，所有费用不予报销，每月按市镇有关规定的标准发放交通补贴。

第二十二条基本建设财政性资金必须由财政部门纳入基本建设支出预算管理，实现专户管理，并执行基本建设资金管理的相关规定。

第二十三条按规定纳入政府采购范围的项目，由镇采购办按照市、镇相关文件执行采购，采购资金由财政部门直接支付供应商。

第二十四条各部门预算内或预算外的资金支出单据，壹仟元（含）以下的由部门负责人审批；壹仟元以上的由部门负责人审核后，报主管党委审批。

第二十五条各部门应按照《××镇镇属固定资产管理暂行办法》的规定加强固定资产的管理，落实专人负责管理固定资产。

第二十六条部门支出的费用报销原则上要有正式的符合税务部门发票管理规定的正式发票并在开具后半年内报销。经涂改或已停用的发票不能报销。娱乐项目的发票不准报销。

第二十七条财政核拨资金在同一帐户并行使用的部门，要严格执行专款专用。财务结算部门每月填报收支明细表，并通过报表向部门主管镇领导提出汇报资金使用情况。超过预算进度的开支，财务人员有权拒付，如未及时提出预警造成预算超进度的要追究财务人员责任。

第二十八条部门的备用金适用于日常零星开支，当月借取当月还清。按照单位财务规模，备用金限额原则上分为3000元、5000元两类。备用金由财政部门确认的单位报帐员管理，造成损失的由单位报帐员个人承担。

专项资金的借支由部门根据项目支出的用途提前向财务人员做好用款计划，不得挪作它用，资金的借款不得超过2个月。

除《现金管理暂行条例》规定的.范围可以使用现金外，其它经济业务均应通过转帐进行结算。

第二十九条部门单据报销手续需于每月25日前完成，25日以后发生的单据列入下月支出并按财政部门的规定报销日期执行。各项资金的审批权限按实施细则执行。

第三十条健全审计、监督、公开的制度，对各部门的收支情况、资产负债情况实行定期审计。按照省市的有关文件精神财政收支、各部门的财务状况及镇党委的开支要定期在一定范围内公开。

镇领导、各部门的法人（负责人）因调任、转任、离退休、离岗退养、辞职等原因离任的，离任前都要实行离任审计。

对审计发现的财务管理问题，各部门要在三个月内提出整改方案并及时整改。

第三十一条各部门的干部职工必须严格要求自己，自觉遵守本制度。财会人员要按本制度严格把关，对不符合规定的单据一律拒付；各级领导要带头自律，不得干预财会人员行使正当的监督权，自觉肩负起管理好本部门财务工作的责任。

对违反本制度的干部职工，将视其情节轻重，分别给予清退资金、扣发奖金、调整职务、降职、免职的处分；情节严重的，移交有关部门处理。

第三十二条本制度由镇财政所负责解释。

第三十三条本制度自颁发之日起执行。过去制定的机关财务管理制度与本制度不符的，以本制度为准。

乡镇政府财务管理制度（通用16篇）篇八

为进一步规范敬老院财务管理，使之透明、公开、合理，特制定如下规定：

一、下拨敬老院院民生活费一律用于院民生活，不得用于生活外任何开支。

二、建立严格的敬老院收支公开制度和报帐制度。各院每月底前召开院民会议，公布当月收支各项内容，并张榜公布，次月3—5日将收支平衡表和各项往来票据报民政办审核，对不合理开支一律不予报支。

三、坚持生活品采购公开、透明和验收制度。敬老院所购粮、油、肉、菜等生活品，必须由院管理人员（工作人员）带领购买，两名院民代表参加集体采购，对采购粮、油、肉、禽类等大宗食品必须要原始票据，由出据人签章。临时购蔬菜可由采购人员出具代办条据，所购物品回院后交由食堂工作人员并由两名院民参与验收，并签字。所开的`原始票据不得私自销毁后再制购物凭证，一经发现，严肃处理。

四、敬老院日常生活中节余的生活费只能用于改善院民生活或为改善生活而必须的生产成本和养殖成本，不得用于其他方面，更不允许私分到院民手中，如出现私分现象，将扣除院长和工作人员当月工资30%。

五、其他相关规定。

1、购置院内生活用品外的用品一律由镇民政办公室统一采购，否则，不予报销。

2、个别院民因特殊原因不能自理，院出纳会计将个人零用钱分人存到银行，一人一卡，并在民政办备案，用于本人看病，买衣服或其它必要开支。不得挪作占用。否则，查到给予严肃处理。

乡镇政府财务管理制度（通用16篇）篇九

为了进一步严肃财经纪律，规范财务管理行为，严格控制支出，规范报账程序，特制定管理办法如下：

1、财政收入管理：严格实行“收支”两条线管理，乡镇所有收入要及时、足额上解财政的专户，不得私设小金库不得坐收坐支。所有支出全部纳入乡镇财政管理。

2、经费支出管理：实行乡长一支笔审批。对于5000元以下发票必须有经办人签字、分管领导审核签字，再有乡财经领导小组签字，方可到财政所报账。5000元的以上的开支，由乡党镇联议会同意后方可开支，否则，不予报销。每个月的30号为发票集中审核审批时间，遇节假日，顺延至第一个工作日。

3、个人借款管理：任何部门和个人原则上都不得借支公款，如确有特殊情况需要借支公款，所借金额要在本人月工资额度内，须经乡长批准后方可借支，但必须在三个月之内还款。

4、差旅费报销管理：差旅费包括单位工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费和伙食补助费。严格按照《霍邱县行政事业单位差旅费管理办法》的要求执行。

5、招待费管理：上级来客，本着热忱、廉政、节俭从简的原则，严格按照严控支出规定，一律在政府食堂就餐。因特殊情况需在外就餐招待的，必经镇党政主要领导批准后方可外出就餐，一律不准签单，否则不予报帐。公务接待实行实名制，不能出现烟和酒，要根据县纪委有关规定执行。

6、专项资金管理：专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。资金拨付一律转账结算，杜绝现金支付；万元以上的经费一律实行政府采购；专项资金要进行审计，实行工程决算审计，验收审计，年度资金收支审计。

乡镇政府财务管理制度（通用16篇）篇十

乡镇政府财务管理制度（通用16篇）篇十一

乡镇政府财务管理制度（通用16篇）篇十二

一、镇长作为法人负责对本单位的财务进行管理，管理必须遵照财政法规严格执行各种财务规章制度。

二、严格报销制度。

1、办公费用金额在5000元以下（含5000元）的直接由镇长签字报销。

2、办公费用金额在5000元以上必须经班子会议通过，最后由镇长签字报销。

3、不属于日常办公开支的款项，有合同的按合同规定付款，支持农村基础设施建设费用需从镇财政提取支出的必须经镇党政班子会议研究通过，附会议纪要由镇长签字付款。

三、所有的专项资金全部由镇财政所负责收支账务管理，日常办公开支费用由镇政府财务室负责做好出纳账务，交镇财政所做好会计账务，镇财政所按月将收支明细账报送镇党委、政府主要领导。

五、凡各项资金收入、支出都要按照收支“两条线”进行规划，不得坐支挪用。

六、村级财务实行“村财镇管”，村账镇代理。

凡村级使用“两金”必须由村委提出申请，说明使用“资金”的计划和用途，提交包村工作组审核，1000元以上提交班子会上研究后，由镇长签字批准方可拨款；1000元以下直接由镇长签字批准拨款。

七、村级申请拨用“两金”和办公经费时，须将上次拨用的资金支出账务分别送包村工作组审签“支出情况属实”和镇财政所审签“支出符合财务制度”并核销后，方可按规定的程序拨款。

八、村用“两金”和办公经费的报销发票上，必须签有经手人、证明人（验收入）并加盖村委会公章后方可签同意报销。

乡镇政府财务管理制度（通用16篇）篇十三

20xx年在公司各领导的领导下和各位同仁的帮助下，我顺利的完成了公司的会计工作，取得了一定的.成绩，现将主要工作总结如下：

正确履行会计职责和行使权限，认真学习国家财经政策、法令，熟悉财经制度;积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技术方法;热爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公，严守职业道德;严守法纪，坚持原则，执行有关的会计法规。在局会计工作规范化检查评比标准中荣获第一名。

按照上级规定的财务制度和开支标准，经常了解各部门的经费需要情况和使用情况，主动帮助各有关部门合理使用好各项资金。公司上半年曾一度出现资金短缺，会计室通过努力，保证了职工工资按时足额发放及其他各项急需资金的落实。

工作中审核一切开支凭证，及时结算记账，做到各项开支都符合规定，一切账目都清楚准确。对经费的使用情况和存在问题，经常向有关领导请示汇报。

所有财务凭证，及时整理、装订和保存。

经常与各部门管财产的同志联系，建立必要的手续，做到各单位的财产和全校的总账相符合。

乡镇政府财务管理制度（通用16篇）篇十四

第一条为了加强乡镇卫生院财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、财政部制定的《事业单位财务规则》和财政部、卫生部制定的《医院财务制度》以及国家有关法律法规，结合我省实际，制定本办法。

第二条本办法适用于湖南省所有乡镇卫生院。

第三条乡镇卫生院以公共卫生服务为主，承担所在乡镇的公共卫生管理职能，综合提供预防、保健和基本医疗服务，属社会公益事业单位。

一管理。

第五条乡镇卫生院财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规、规章和财务制度；健全内部财务制度，做好财务管理基础工作；坚持厉行节约、勤俭办院。

第六条乡镇卫生院财务管理的任务：合理编制本单位年度预算，认真组织决算；建立健全内部财务管理制度，加强会计核算，控制费用支出，提高资金使用效益；加强国有资产管理；对本院经济活动进行财务控制和监督。

第二章财务管理机构和财务人员第七条财务负责人由院长或者由院长指定的副院长担任。

年收入超过100万元(含100万元)的乡镇卫生院，必须设立独立的财务机构，配备专职的会计、出纳人员；年收入在100万元以下的应配备专职的会计人员(出纳人员可以兼任)。

会计人员必须持有会计从业资格证。

第八条县级卫生行政部门要积极推行辖区内乡镇卫生院财务人员委派制，选拔任用优秀的会计人员到乡镇卫生院从事财务管理工作。

定的各项收支必须坚决制止，制止无效时可以向上级机关反映，会计人员抵制各种违规收支行为受法律保护。

第三章预算管理第十条乡镇卫生院的预算是指乡镇卫生院根据本院发展计划而编制的年度财务收支计划。

第十一条乡镇卫生院应于本年度11月份末；根据本年度预算执行情况和下一年度收支预测，编制下一年度收支预算。

第十二条年度预算应按照财政部门规定的表式、时间和要求编制。

第十三条乡镇卫生院的收入、支出应纳入预算管理，做到收入按政策执行，支出严格执行预算及开支标准，追加预算按程序办理，充分发挥资金的使用效益。

第十四条编制收支预算必须坚持以收定支，收支平衡，保证重点，统筹兼顾的原则，不得编制赤字预算。

第四章收入与支出管理第十五条乡镇卫生院的收入是指乡镇卫生院在医疗卫生业务活动中，按照政策规定取得的非偿还性资金，包括医疗收入、药品收入及其他收入。

第十六条乡镇卫生院要严格执行国家物价政策，建立健。

第十七条乡镇卫生院在医疗卫生业务活动中，取得的收入必须开据财政部门统一监制的收款票据，当日收入当日结算、当日送存银行。

为保证日常零星开支，按照国家有关规定，制定库存现金限额管理制度，库存限额一般不超过三天的日用量。

第十八条乡镇卫生院财务部门对各种收款票据和有价证券要严格管理，指定专人保管，领用时按统一编号进行登记，收回时及时签收和办理核销手续。

第十九条乡镇卫生院的支出是指乡镇卫生院在医疗卫生业务活动中，实际发生的人力和物力资金耗费，包括医疗支出、药品支出、其他支出，医疗收支和药品收支必须分别核算。

第二十条按照规定编制支出预算，必须坚持少花钱、多办事、办好事的原则，严格执行支出预算。

第二十一条严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准，对于国家没有统一规定的，由乡镇卫生院制定标准后报县级卫生行政部门批准后执行。

第五章资产管理第二十二条流动资产是指可以在一年以内变动或者耗用的资产，包括货币资金、应收款项、存货等。

第二十三条乡镇卫生院要按照国家有关规定，建立健全。

第二十四条乡镇卫生院库存现金按照规定支付职工的工资、奖金、津贴、加班费、离退休人员费用；支付向个人收购用于实验的动物、农副产品；以及支付出差人员的差旅费和零星开支等。

第二十五条应收款项是其他有关单位或个人对债权人(乡镇卫生院)资金的占用，必须严格控制应收款项的额度和收回时间，及时组织结算和催收。

第二十六条存货是卫生院在开展医疗卫生和业务活动中为耗用而储存的资产，包括卫生材料、其他材料、低值易耗品、药品等，必须建立采购、入库、出库以及保管制度。

药品实行“金额管理、数量统计、实耗实销”的管理办法，不得以领代销，以存定销。

乡镇卫生院的药品按零售价计价核算，其实际购进价与零售价的差额为进销差价，月末按当月药品销售额和药品综合差价率计算药品销售成本。

第二十七条固定资产是指使用年限在一年以上，一般设备单位价值在200元以上、专业设备单位价值在500元以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。

固定资产分为5类：房屋建筑物、专业设备、一般设备、图书和其他固定资产。

第二十八条购入固定资产，按购入价格、包装费用、运。

输装卸费用、安装调试费用和进口设备的进口税金等计价。

新建的房屋建筑物，按固定资产交付使用前发生的实际支出计价。

在原有基础上进行改建、扩建的房屋、建筑物，按其原值加上改建、扩建发生的实际支出，减去改、扩建过程中发生的拆除的固定资产原值和固定资产变价收入后的余额计价。

自制的固定资产，按制造过程中发生的实际成本计价。

借款购建的固定资产，安装完毕交付使用前发生的借款利息也应计入固定资产价值；接受捐赠固定资产，按市场同类固定资产价格计价；上级部门无偿调拨转入的`固定资产，按调拨转入价格计价。

第二十九条固定资产按账面价值一定比率提取修购基金(见附件)，用于固定资产的更新，具体比率由各乡镇卫生院根据固定资产原值和使用年限核定，上报县级卫生行政部门批准后执行，比率一经确定，不得随意变动。

第三十条乡镇卫生院应定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，做到账账相符，账实相符。

盘盈的固定资产，经主管部门批准后按同类固定资产价值增加固定资产和固定基金，盘亏和损毁的固定资产，应查明原因并按规定审批程序报经主管部门批准后，冲减固定资产和固定基金。

第三十一条固定资产的清理报废和转让，一般性资产价值200元以内(含200元)，经单位负责人批准后核销。

200元以上的专用设备、仪器报废和转让应经有关部门鉴定并报经。

县级卫生行政部门、财政部门批准，其变价净收入(包括保险公司和过失人的赔偿)转入修购基金。

第三十二条固定资产必须建立健全各项管理制度，实行专人管理。

财务部门设置总账，明细分类账，对于大型贵重设备实行责任制，指定专人管理，制定操作规程，建立设备技术档案和使用情况报告制度。

第三十三条乡镇卫生院自行购置价值10000元以上(含10000元)医疗设备，要科学论证，经院委会或职工大会讨论通过，按国家有关规定报经县级卫生行政部门批准，按规定执行招标采购。

第三十四条乡镇卫生院的净资产是指乡镇卫生院的资产减去负债后的余额，包括事业基金、固定基金。

第三十五条事业基金是指发展卫生事业未限定用途的资金，包括单位历年滚存结余资金、单位以国有资产形式投入的未限定专门用途的资金、资产评估增值等转入形成的资金。

第三十六条固定基金是指乡镇卫生院固定资产占用的资金。

第三十七条专用基金是指按照规定提取或设置的具有专门用途的资金，包括修购基金、职工福利基金、其他基金。

修购基金是指乡镇卫生院按照固定资产使用年限、规定比率提取的用于固定资产更新、大型修缮的资金。

职工福利基金是指按工资总额的3%提取，用于职工福利。

的资金。

其他基金是指乡镇卫生院按照有关规定提取或设置的住房基金和其他基金。

第六章财务清算第三十八条乡镇卫生院因故撤销合并时，应当经国家有关部门批准在当地卫生行政部门和财政部门的监督指导下，按有关规定成立清算机构。

清算机构负责制订清算方案，对卫生院的财产、债权、债务进行全面清理，对现有资产进行重新估价，编制资产负债表和财产清单、债权清单、债务清单。

通知所有的债权人在规定期限内向清算机构申报债权，提出财产作价的依据和债权、债务处理办法，做好国有资产的移交、接受、划转和管理工作。

清算期间，未经清算机构同意，任何组织机构和个人不得随意处理乡镇卫生院财产。

第三十九条在宣布乡镇卫生院终止前六个月，下列行为无效：无偿转让财产；非正常压价处理财产；对原来没有财产担保的债务提供财产担保；对未到期的债务提前清偿；放弃应属于乡镇卫生院的债权。

第四十条乡镇卫生院清偿的顺序：1、清算期间发生的费用。

2、应付未付乡镇卫生院职工的工资、社会保障费等。

3、债权人的各项费用。

4、剩余资产经卫生行政部门和财政部门核准后并入接收单位或上交主管部门。

5、乡镇卫生院被清算财产不足以清偿的，应按照比例进行清偿。

第四十一条乡镇卫生院清算完毕，清算机构应当提出清算报告，编制清算期间的收支报表，验证后，报送卫生行政部门和财政部门或主办单位审查备案。

第七章财务报告与分析第四十二条乡镇卫生院应当按月、季、年度向县级卫生行政部门报送财务报表和财务报告。

第四十三条财务报告是反映乡镇卫生院一定时期的财务状况的总结性书面文件，包括资产负债表、收入支出总表、医疗收支明细表、药品收支明细表、基金变动表和财务情况说明书。

财务分析内容包括乡镇卫生院的业务开展情况分析、财务收支与财务状况分析、结余分配与资金增减变动分析、劳动生产率和效益分析、财产物资利用分析等。

第四十四条在办理年度决算前，应对财产物资、债权、债务进行全面清查盘点，并编制盘存表，对盘盈、盘亏、报废等应按本办法及时处理。

第八章财务监督管理第四十五条县级卫生行政部门要切实加强对乡镇卫生院财务工作的监督管理，加强对乡镇卫生院财务人员的业务培训，并形成规范的监督考核制度和培训制度，不断提高乡镇卫生院财务管理水平。

第四十六条乡镇卫生院要严格遵守和执行国家有关政策和财政法规制度、财经纪律，实事求是地反映本单位的财务收支、财产物资管理以及收费制度执行情况，自觉接受上级主管部门、财政部门、审计部门的监督检查。

第四十七条县级卫生行政部门对乡镇卫生院违纪违规行为视情节轻重，对单位负责人给予通报批评、党纪或政纪处分，构成犯罪的依法移交司法机关处理。

乡镇政府财务管理制度（通用16篇）篇十五

乡镇政府财务管理制度（通用16篇）篇十六