规章制度的制定需要充分考虑实际情况和各方利益，确保能够平衡各方需求。请大家一起来看看下面这些规章制度的范例，对比一下各种形式。
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇一
1.每年12月份，幼儿园制订出第二年财务开支预算，每学期开学再视其收入，具体修订预算表。
2.除常规开支以外的大额经费开支，应写书面报告交教育局及县采购中心审批，同意后，才能纳入预算内开支。
3.每年的开支，不得超出当年的收入。
4.不得私自开支经费。
1.实行园长“一只笔”审批制度，先由经办人签字再由总务处主任审核签字，最后由园长签字报销。
2.对不合理的开支和未经审批的开支，会计不得付款不能入账，并及时向园领导反映。职工不得无理纠缠会计。
1.食堂用品添置费的管理。
食堂内确需添置炊具或其他用具，经伙管委会研究，需经分管领导拟出报告，经园长办公研究同意并决定其总金额方能开支。先斩后奏者不予以报销。
2.食堂原材料的采购费用。
采购人员到规定的地点采购食品原材料，经质检员验收合格后方能入库，每天对原材料价格进行公示，接受群众监督，然后到会计那里报销。
3.培训及差旅费的`管理
食堂人员参加培训学习费用按教代会制度执行
4.办公用品费用的管理。
食堂办公用品一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销，购买的物品一律到物品保管处造册，再由食堂人员领走。
由各班班主任每月预收幼儿伙食费，上交报账员处管理，伙房班长每天根据需要支取采购需要的费用，月底根据实际开支与家长结算幼儿伙食费，多退少补，并向家长公布，由家长签字领取退回费用，学期末发放伙食费收支清单，公开收支情况，增强幼儿园食堂财务开支的透明度。
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇二
杨林乡中小学食堂财务管理制度第一章总则第一条为加强中小学食堂管理，规范中小学食堂会计核算，根据《中小学校会计制度》和《韶山市中小学食堂财务管理制度》的有关规定，结合我乡中小学食堂管理的实际情况，特制定本制度。
第二条学校食堂应坚持为师生服务的宗旨，按照保本不营利的原则，规范伙食费的收支行为，不得以赢利为目的。要建立健全财务管理制度，加强食堂成本核算，严格控制食堂成本开支范围，保证伙食质量。
第三条各学校食堂必须设置各学校校长任组长的食堂管理工作领导小组，以及总务任组长的食堂伙食管理小组，具体负责食堂的日常监管工作。学校食堂由各学校校长审批收支、往来、采购等事宜。食堂财务实行报帐制，各学校设事务一名，全乡设会计、出纳各一名。
第二章收入管理第四条伙食费按物价部门审批的价格确定收取标准。
第五条收取伙食费时由学校食堂出具财政往来收据。收费后按班级汇总造册，以便核查。
第六条收取的伙食费必须在三天内上缴学校出纳，由出纳上缴至韶山市国库收入支付管理局账户。
第三章支出管理。
第七条伙食费支出分为“伙食支出”“其他支出”。“伙食支出”含米面油、菜金、配料等。“其他支出”含为燃料、食堂服务的临时工工资、餐具及设施的添置和折旧、食堂的小型修缮等。
第八条与食堂无关的人员经费和公用支出一律不得在学校伙食账中列支，凡在食堂招待用餐的，学校必须按实从公用经费拨入经费弥补。
第九条所有支出的发票凭证必须由经办人、验收人签字汇总后报各学校校长签报，由食堂会计进行账务处理。
第十条建立定额备用金制度。根据食堂就餐人数的多少，食堂采购人员可预付一定限额的备用金，定期结报。
第四章物资采购及管理第十一条大宗物品采购要实行定点采购，肉、米、油、煤等要选择证件齐全、诚信经营、质优价廉的供应厂商，从而保证质量，降低成本。
第十二条学校成立采购小组，物资实行集体采购，采购小组须有多方代表参加，不能单独和固定人员采买。每次采购结束时要做好采购记录备查。
第五章检查监督第十三条发现下列情况的，必须立即查清事实、落实整改措施，并追究当事人责任：
1.原料质量明显不符合卫生要求仍采用的。
2.价格明显高于批发市场，甚至高于零售市场批发价的；与供货商暗中勾结，牟取非法利益的。
3.伙食账目不清，严重违反财经纪律，收支及物资管理存在明显漏洞的。
4.伙食质量差，管理混乱，师生反映强烈的。
第十四条各学校成立食堂伙食管理小组，要有教师、学生会干部和学生家长等各方面代表参加。民主理财小组每月集中一次，理财结果通过一定形式予以公布。每学期结束时，伙食结余要按实退给就餐学生或结转入一下年度。
第十五条本制度从2010年9月1日起试行。
韶山市杨林乡学校2010年8月25日。
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇三
第一条：为加强中小学、幼儿园、高中、职业技术学校食堂财务管理，规范中小学、幼儿园、高中、职业技术学校食堂会计核算，根据《关于全区中小学学生食堂停止执行综合毛利率管理规定的通知》(桂教财基〔20xx〕52号)等有关文件规定，结合我县中小学食堂管理的实际情况，特制定本制度。
第二条：学校食堂应坚持为师生服务的宗旨，按照保本经营的原则，规范伙食费的收支行为，不得以赢利为目的。要建立健全财务管理制度，加强食堂成本核算，严格控制食堂成本开支范围，保证伙食质量。
第三条：按照规定设置食堂总账、日记账、明细账，实行立核算、自负盈亏、日清月结。学校和上级主管部门履行管理、督查的职责，并接受审计、财政、物价等部门的监督。学校法人代表为食堂管理第一责任人。
第四条：中小学校食堂收入是指食堂为师生提供伙食活动中的各项收入，主要包括：伙食收入(含学生自愿入伙伙食费收入、教职工伙食费收入、代办伙食费收入)、财政补助收入(寄宿生生活补助、营养改善计划资金)、其他收入。以食堂自身的经营服务为依据，不得将学校的小卖部收入其他非食堂服务收入记入食堂收入，不得擅自转移食堂收入，不得挪用或私设“小金库”。
第五条：向学生收取的伙食费，月末按实际发生的伙食费确认食堂收入，实行按期(月或学期)结算，多退少补。
第六条：在食堂就餐的教职工伙食费，应与学生同菜同价，据实结算，确保学生的合法利益。
第七条：收取的伙食费必须当天存入学校食堂在银行开设的专户。学校食堂在银行未开设专户的，收取的伙食费作为往来款项存入学校的基本户。
第八条：食堂成本分为“原材料成本”、“人工成本”、“设备折旧成本”和“管理费用”。“原材料成本”包括粮食、食油、蔬菜、肉(豆)制品、水产品、蛋奶、调料、燃料、水电费和其他原料成本，不包括应在学校行政事业费列支的内容和其他与食堂经费无直接关系的支出。“人工成本”包括食堂工作人员的工资及福利支出、各项按规定缴纳的社会保障险等;学校教师等非食堂工作人员的工资福利、人员经费支出等不得在食堂人工成本中列支。“设备折旧成本”包括食堂专用的各种燃具、炊具、餐具、冷藏设备、交通工具等，根据不同设备折旧年限，按月计提折旧，但不包括各类财政性资金投入的学生食堂设备折旧。“管理费用”包括食堂工作人员日常办公用品费、差旅费、邮电费、培训费、设备维修费等。
第九条：以营养改善计划资金为学生提供完整午餐的食堂成本，只有“原材料成本”。“原材料成本”包括粮食、食油、蔬菜、肉(豆)制品、水产品、蛋奶、调料及其他原料成本，不包括燃料、水电费、人工成本及管理费用的支出。营养餐人工工资由县财政拨款支付人工费;燃料、水电费、管理费用从学校公用经费列支;营养餐使用的设备不计提折旧。
第十条：所有支出的发票凭证必须按规定签章或签字，经办人、证明人、验收人员、食堂管理员等相关人员签字后报学校领导签批，由食堂会计进行账务处理。
第十一条：建立定额备用金制度。根据食堂就餐人数的多少，食堂采购人员可预付一定限额的备用金，定期结报。备用金一般不得超过5000元。严格控制学生食堂伙食成本。学生食堂要坚持“公益性”原则，按照“非营利性”要求，进行食堂成本单核算，并严格规范食堂成本支出核算。
第十二条：宗物品采购要实行定点采购，学校组织采购小组以招标形式确定供应商。肉、米、油等要选择证件齐全、诚信经营、质优价廉的供应厂商，从而保证食品质量，降低成本。
第十三条：学校成立采购小组，物资实行集体采购，采购小组须有多方代表参加，不能单和固定人员采购。每次采购结束时要做好采购记录备查。
第十四条：购进的物资要经与采购物资不相关联的人员办理验收手续。非当日耗用的物品要办理入库手续，领取当日耗用库存物品要办理出库手续。
第十五条：物资保管员要建好物资管理台账，每天结出余额。学校要定期对库存物资组织盘点，如实映盈余情况。
第十六条：建立信息馈渠道。设立校长信箱(管理信箱)，食堂工作人员和就餐师生可以对原料采购、伙食质量及食堂安全等问题进行举报。定期召开就餐师生代表、家长代表座谈会，主动征求他们对学校食堂管理的意见。每学期至少向就餐师生进行一次问卷调查，调查结果及时公布和馈，对调查中发现的问题及时整改。校长、食堂管理小组(伙管会)要经常了解市场供求信息，掌握监督、处理问题的主动权。
第十七条：发现下列情况的，必须立即查清事实、落实整改措施，并追究当事人责任：
(一)原材料质量明显不符合卫生要求仍采用的。
(二)价格明显高于批发市场，甚至高于零售市场批发价的;与供货傻中，牟取非法利益的.。
(三)伙食账目不清，严重违财经纪律，收支及物资管理存在明显漏洞的。
(四)伙食质量差，管理混乱，师生映强烈的
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇四
为了加强我校食堂管理，规范学校食堂会计核算，确保会计信息质量，根据《中华人民共和国国会计法》、《中小学校会计制度》和《中小学财务制度》的.相关规定，结合我校实际，特制定本制度。
一、食堂财务实行独立核算，食堂费用实行食堂主任一支笔的审批制度，如需添置、更新贵重、大型设备需报校长审批。
二、采购员实行备用金制，备用金暂定3000元/天。
三、领用现全必须写明用途、金额、姓名，经批准后才能支付，不能以领代报，现金报销需竟食堂主任审批签名才能支付。
四、大额用款时，须事先征得校长同意。
五、现金往来当面点清，超过规定限额的现金每天及时解交财会室。
六、实施批零差价的物品，原则上都应附有原始单据。
七、外地出差回校后三天内报销、清帐。
八、凭证、帐单分类按月装订保存，帐帐相符，帐物相符，定期盘存和结帐。
九、接受上级主管部门和审计单位的监督、检查、指导。
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇五
根据国家财政部，教育部《中⼩学财务管理制度》的⽂件要求，结合我校⾷堂财务管理⽅案，为规范财务⾏为，进⼀步提⾼我校⾷堂管理⽔平，特制订⾷堂财务管理细则。
⼀、组织领导。
组长：***。
副组长：***。
组员：***。
⼆、具体职责。
1、校长负责⾷堂财务管理的全⾯⼯作，实⾏⼀⽀笔签字制度，对学校的钱，物以及⾷堂的⾷品卫⽣负领导责任。
2、总务主任直接负责⾷堂财务管理⼯作，把好学校财务⽀出的制度关，对学校的钱物以及⾷堂的⾷品卫⽣负直接领导责任。
3、⾷堂会计负责⾷堂财务审计⼯作，分期分⽉做好⾷堂账⽬。
4、⾷堂管理员负责⾷堂⼯勤⼈员的管理，⾷堂⾷品卫⽣的管理，⾷堂财产的管理及⾏使⾷堂财务监督的权利。
5、采购员负责采购学校所需各种。
教学。
⽤品及⾷堂的⾷品。严把⾷堂⾷品卫⽣第⼀道关，严格控制三⽆产品进⼊学校。腐烂变质⾷品进⼊校园。
6、保管员负责建⽴完整的实物进⼊库台帐，并在实物进⼊库台帐上签名，做到帐物相符。
三、
1、收⼊管理。
严格按照当地物价，向⾃愿进餐的学⽣收取伙⾷费，且按⽉⾜额收取⼊账。记帐时以班为单位编制伙⾷费收⼊汇总表，由班主任核实签字后⼊帐。
2、⽀出管理。
学校⾷堂不以盈利为⽬的，按小学部早餐60元/月，中餐6元/餐，中学部早餐70元/月，中晚餐8元/餐。保证学⽣吃的好，吃的饱，吃的有营养，每期结余资⾦上缴⾏政帐，不得虚列发票套取现⾦。
3、账物管理。
⾷堂建⽴总账、收⽀明细账、现⾦⽇记账、银⾏⽇记账实物账和实物进⼊库台帐。由总务主任每⽉实施检查督促。并向中心学校上交当⽉的⾷堂财务报表。
4、实物管理。
⾷堂保管员应建⽴完整的实物进⼊库台帐，凡购进物品必须先⼊库再出库，凡实物进出每⽇要有完整的实物出⼊库记录，实物⼊库，交货⼈、保管员要在⼊库单上签名，⾷物出库，炊事员，保管员要在出库单上签名。做到账物相符，账账相符。总务主任、伙⾷团长、会计要定期对实物进⾏清查盘点，发现问题及时纠正。
5、监督管理。
每⽉由学校年级组选派政治思想好，责任⼼强的教职⼯代表组成清账⼩组，对学校⾷堂收⽀情况⾏全⾯清理，学期结束由学校理财⼩组成员对全期⾷堂收⽀情况进⾏。
总结。
并做出清账总结。
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇六
一、为严格执行财经纪律，提高资金使用效率，特制订以下管理制度：
1、按照国家财政法规中规定的资金使用范围，编制食堂预算计划，专款专用，有计划地进行财务收支活动，做到合理、合法、有效，算帐、记帐、报帐及时准确，会记资料齐全、规范。
2、加强预算外资金管理：一切收支纳入食堂财务，不准私设小金库或公-款私存，不得白条入帐，对外收款使用统一银钱收据。
3、会计、出纳分设，分别由九州公司派驻，帐、钱分管，财务工作制度化、规范化，充分发挥会计核算和监督职能。
4、建立、完善各项内控制度，保证财务工作有效地为教育教学服务。
5、建立健全固定资产帐和财产保管制度，设立专兼职财产保管员，定期清查，定期调帐，做到帐实相符。
二、银钱收据保管制度
1、收据购买证不转借。
2、购入、使用银钱收据均要办理登记手续，按照编号顺序使用。
3、借据应一式三联俱全，并加盖作废戳记。
4、用完的收据按顺序号分类保存，不得遗失，每册应注明实用份数和作废份数。
三、专项资金管理制度
1、专项资金的提取必须按规定办理。
2、专项资金的拨入必须在帐面上记请来源及用途。
3、使用时必须执行专款专用的原则，不得扩大和留用。
4、专项资金要统筹安排，合理使用，发挥效益。
四、支票管理制度
1、现金、转帐支票要妥善保管，支票与印章分开保存。
2、建立支票借用簿，借用支票必须按借用簿的项目如实填清。
3、使用支票、事先由校长审批，同意后到会计室办理登记手续，不的超出限额，否则不与报销。
4、支票使用期限一般为一天，最常不得超过两天，及时办理注销手续，支票遗失及时挂失，如造成经济损失，要追究领用人的经济责任。不外借、不转让支票。
五、现金管理制度
1、严格遵守《现金管理条例》，不超出规定的现金使用范围。
2、建立健全现金日记帐，逐笔记载现金收付业务，日请月结，做到帐款相符。
3、收入现金及时入帐，存入银行，支付现金不得座支。
4、每日现金余额不得超出开户行核定限额，保险柜密码要及时变更。
5、现金盘盈盘亏均先登入有关帐户，待查明原因。经领导批准后再做处理。
6、用现金购物，应当日结清。
7、公-款不准私借私存。不准白条抵库，不准挪用公-款。
六、会计人员交接制度
1、会计人员因工作调动或离职，必须与接替人员办理交接手续。
2、会计人员因工作调动或离职，办理交接手续前，必须办理完应办事项，办理交接手续后，如发现原任会计业务有违纪等问题，由原任人负责。
3、移交人员要按移交清册，逐项移交，必要的项目要写出书面材料，接替人员逐项核对点收，无误后移交人、接替人和监交人签字（一式四份，交接双方、监交人各一份，存档一份。）
4、接替的会计人员必须继续使用移交的原帐簿，不得另立新帐，保持会计记录的连续性。
为保证全校膳食的正常经济秩序，坚决执行学校有关食堂工
作规章制度与指标，特制订本财务管理制度：
一、食堂财务实行独立核算，食堂费用实行一支笔的审批制度，如需添置、更新贵重、大型设备需报校长审批。
二、采购员实行备用金制，备用金暂定5000元。
三、领用现全必须写明用途、金额、姓名，经批准后才能支付，不能以领代报，现金报销经校长审批签名才能支付。
四、大额用款时，须事先征得校长同意。
五、现金往来当面点清，超过规定限额的现金每天及时解交财会室。
六、实施批零差价的物品，原则上都应附有原始单据。
七、外地出差回校后三天内报销、清帐。
八、凭证、帐单分类按月装订保存，帐帐相符，帐物相符，定期盘存和结帐。
九、接受上级和审计单位的监督、检查、指导。
本制度如有不妥，以上级规定为准。
机关食堂管理制度
2015-2-25
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为进一步加强区级机关食堂内部管理，规范食堂正常运作，提高-干部、职工的就餐质量，特制订本管理制度。
一、区机关事务管理局对区级机关食堂实行紧密型和松散型相结合的管理模式，即对实行紧密型管理的食堂，其人、财、物由本局统一管理，收支报本局统一核算；对实行松散型管理的食堂，原则上由本局指定食堂负责人，核定食堂工作人员工资额度，执行规定的伙食收取标准，日常经费自收自支。
专题教育。严格劳动纪律，落实各项岗位职责，实行满意率考核和奖惩制度。
三、食堂工作人员要牢固树立服务意识和服务职责，牢记机关食堂是机关后勤服务的重要窗口，要热爱本职工作，刻苦钻研业务，要有较强的责任心、事业心和主人翁思想，为广大机关干部职工做好就餐服务。
四、严格抓好饭菜质量，经常组织技术骨干研究制定每周菜谱，并在本局网站上公布。要深入市场调查和征求机关干部职工的意见，力求做到品种齐全、花色多样，营养搭配丰富合理，饭菜质量根据不同的口味需求新鲜美味。对烹饪技术要集思广益、取长补短、精益求精，要有创新、有特色，做到色、香、味、形符合要求，烧出合口的美味佳肴。
五、加强食堂卫生、饮食卫生及个人卫生的监督和检查工作，保证厨房、餐厅、餐具、用具等清洁，各种用具摆放整齐有序，食用物品认真清洗，每周进行一次食堂工作人员的卫生教育，做到衣服整洁，着工作服，戴工作帽，勤剪指甲。做好灭蝇、灭鼠等工作，严防疾病传染和食物中毒。各种生、熟食及易串味食品要分开存放，定期清理，防止食物变质，变味。每次就餐后应对食堂及时进行清扫，保持食堂内桌、椅、餐具、用具清洁整齐有序，由专人负责进行必要的消毒处理，并通过定期、不定期对现场烹饪设备、用具、工作人员进行卫生监督、检查，达到清洁的就餐环境。
污秽不洁、混有杂物或者其他感官性异常的食品。
七、抓好食堂财务及成本核算工作，做好实物验收工作，进出物品做到手续齐全，凭发票进帐，进货验收须指定专人负责并由二名以上食堂人员参加，并经本局指定的食堂责任人签字后，按规定程序按实报销，不得少买多报、开假发票充帐。收支记帐分明，做到账物相等，规范管理。并将每月食堂收支情况公布。
八、食堂要以人为本，提创人性化宣教和管理，既要保证就餐秩序，做到按时开饭，又能对因工作等特殊原因的就餐人员做到机动灵活，保证满意就餐。食堂工作人员应热情、礼貌接待每一位机关工作人员用餐，并严格做好就餐划卡工作。双休日、节假日安排好食堂值班人员，负责好机关值班人员的正常用餐，以及做好突发事件的用餐保障工作。
九、认真落实各项安全工作防范措施，做到安全生产重于泰山，严防集体食物中毒，对食堂、厨房设备要经常性进行防火、防气、防水等安全检查，要指定专人负责安全工作，防止意外事件发生。一旦发生安全意外事件，要根据本局安全生产应急预案的要求迅速进行处理，尽可能使事故损失降低到最小程度。
十、实行激励机制，本局每年组织力量对各食堂进行考核，进行食堂服务对象满意度调查（一般半年一次），对服务态度好，饭菜质量优，就餐环境佳，卫生、口味、花色等符合要求的，要对食堂负责人及工作人员进行奖励，并拉开奖金档次。对机关干部、职工反映较差的，要按有关规定处理。
十一、各食堂根据本制度，要认真研究制定实施细则及考核办法等相关配套的具体制度，报本局备案。
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四章 财务管理
第十条 食堂实行核定管理费收支，定额补助，结余留用，超支不补的内部核算办法。 第十一条 食堂管理费收入包括：机关拨入的定额补助费，外单位人员的搭伙费，以及食堂在保证职工日常就餐需要以外，通过扩大服务项目所收取的管理费。
第十二条 机关拨入食堂的定额补助费，按机关编制人数计算，采取经费包干方式，由机关行政财务部门按规定标准逐月拨给。行政单位联合办食堂或共用一个食堂的，按此规定执行。 外单位人员（包括职工家属）在机关食堂就餐，应交纳搭伙费，其标准可略高于机关支付的人均补助费定额。
食堂在保证日常就餐外，为满足机关职工不同层次的需要，扩大服务项目所提供的食品，应按一定比例向服务对象加收管理费。具体标准按本《办法》第二十二条执行。
第十三条 食堂管理费的支出范围：食堂工作人员的工资、补助工资、职工福利费、公杂费、劳保用品费、差旅费、水电费、燃料费、购置费、维修费及应由食堂开支的其他费用。房屋维修费、取暖费，单价在一百元以上的固定资产购置费以及长休人员工资由机关行政财务部门开支。食堂的各项开支执行行政财务制度的有关规定。
第十四条 食堂职工加班应严格控制，确因工作需要必须加班又无法安排倒休的可发加班费。平日和公休日按机关日平均工资的100％发给，法定节假日按机关日平均工资的200％发给。 第十五条 食堂管理费收支结余用于建立食堂基金，留给食堂使用。食堂基金分为发展基金和福利奖励基金。具体比例，发展基金为20％，福利奖励基金为80％。食堂的发展基金主要用于改善用餐条件、增加服务项目、节日伙食补助和弥补亏损等方面的开支；福利奖励基金用于发放书报费、洗理费等福利待遇方面的开支，以及按规定发放奖金和上交奖金超额费。
第十六条 食堂职工的奖金，按照中央国家机关的统一规定执行，全年人均奖金限额不超过机关二个半月的平均工资，由福利奖励基金开支。发放奖金超限额部分，按有关规定向行政财务部门交纳奖金超额费。
第十七条 食堂要加强固定资产的管理。食堂的固定资产要设置帐卡，详细登记。
第十八条 食堂要加强财务管理工作，遵守财经纪律。食堂会计核算执行《中央国家机关食堂会计制度》。
第五章 食品成本核算与内部价格管理
第十九条 食品成本控制按食品实际耗用的主料、辅料、调料等原材料的进价计算。制做食品所开支的水电费、燃料费，不计入食品成本，由食堂管理费开支。
第二十条 建立健全食品成本核算制度，加强成本核算管理，做到单项有核算，每日有汇总，每月有结算，盈亏有分析，堵塞各种漏洞，降低食品成本，为合理制定和调整食品价格提供依据。 第二十一条 食堂为保证职工正常就餐需要所提供的食品，以食品成本作为定价标准，年累计盈亏不超过2%。年终如发生伙食亏损，由食堂管理费弥补；如有盈余，应转入下一年度。 第二十二条 食堂在保证职工正常就餐以外，扩大服务项目，为满足职工不同层次需要所提供的食品，按食品成本加一定比例的管理费定价。主要标准是：
（一）对外加工食品、承办职工宴席，加收管理费不超过食品成本的20％；
（二）小炒、客饭、糕点、卤酱制品，加收管理费不超过食品成本的10％；
（三）自购农副产品和未经加工的食品，加收管理费不超过食品成本的5%。
政府食堂财务管理制度
现金管理
第二条 严格遵守财经纪律，不准挪用公-款，不准白条抵现；
第四条 严禁资金出借，出纳员不得擅自将资金出借给单位和个人；
第五条 加强结算现金的管理，及时清理应收应付款项，对调离沙田政府工作的人员，出纳员应提前收取其本人已发生的伙食费，不得拖欠。
财务管理
第七条 凡属支出的凭证，购买人（厨房总务）必须写明用途，并有经手人签名，证明人作证，审批人审批三项手续，方可入帐报销。
收支结报
第十条 财会帐本收支要清楚，每月要及时汇总结算，并做好月报表，由政府总会计审阅核对后，交送党政办。
财务人员管理
第十一条 财会人员应按时处理账务，定期核对现金盘点物资，做到账实、账款、账
账、账证、账表“五相符”；
第十二条 财会人员因工作调动或离职时，必须按规定办理交接手续，并由主管部门监交，在未办理交接手续前，不得擅自离职。
三、 食堂采购、保管、领用、结算制度
1．采购。采购人员根据炊事员开具有采购清单采购各种食品，采购时，注意把好食品的质量关，要保证食品的新鲜，不变霉、不变质，以防食物中毒。采购人员对定额单价以上食品（每市斤2元以上或相当于此水平的为定额单价以上食品），要索要发票或收据。
2．保管。采购的物品一律由保管人员过称、点数、验收入库，入库单据经保管人员签字后作为记账凭证入账。
3．领用。食堂每天制定一次食谱，早、午、晚餐品种要多式样，提高烹调技术，改善员工伙食。对因工作需要不能按时就餐和临时客餐，根据事前的预约和通知作相应调整。
1.职工食堂工作人员工资列入工资计划，由人事部核定，定员定编定工资标准。
2.水电费作出预算，在“销售费用——水电费”中开支。
3.各职工食堂的燃料费根据实际需要，由行政部定出消耗定额，列入职工福利费开支。 4.各职工食堂首次购置的各种设施，炉具、厨具、餐具等列入基建费用，以后需要增添的用品用具列入福利费，不能列入营业支出。
理的定额，按定额购买节约使用。
为进一步加强学校食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就学校食堂财务管理中的有关事项规定如下：
一、学校食堂财务管理的总体要求
学校办食堂是一项公益性事务，必须以学生为宗旨，不得以盈利为目的；必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，开设学校食堂结算户，由学校财务室实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。
二、学校食堂物资采购与资产管理
1、食堂物资采购必须做到质优价廉，经济实惠。
2、建立和完善物资采购内部牵制制度。学校食堂物资实行总务处定点采购，采购点由学校行政综合比较确定。
3、建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经复核人员在采购单据签字认可后，方可登记入账。
4、建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据采购的品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经审批人员同意审批后方可采购。
5、建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为：进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。
三、学校食堂财务收支结余及分配管理
(一)学校食堂不应以盈利为目的，必须坚持收支平衡的原则。
(二)食堂应每月反映财务状况，按月编制“学校食堂资产负债表”、
“学校食堂收支明细表”，及时发现问题，分析原因，消除亏损。
(三)食堂净收益全部纳入学校部门预算，实施“收支两条线”管理。
四、财务公开
食堂财务帐目应按相关规定，每学年末由校务会对食堂帐目清查一次，清查情况在校公开栏中公示。
五、学校食堂会计档案管理
食堂的会计档案资料，纳入学校会计档案资料统一管理。
为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就公司食堂财务管理中的有关事项规定如下：
一、食堂财务管理的总体要求
公司开办食堂是一项公益性事业，必须以服务职工为宗旨，不以盈利为目的；必须坚持职工自愿搭伙就餐的原则；必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，开设公司食堂结算户，由公司财务室实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。
二、公司食堂物资采购与资产管理
(一)食堂物资采购应坚持“勤进快销，以销定进，以进促销”原则。所购物资必须做到质优价廉经济实惠。
(二)建立和完善物资采购内部牵制制度。公司食堂物资必须实行双人（食堂主管、采购部主管）采购，品控部监督验收数量和质量。
(三)建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、复核人员、保管人员和审批人员在统一印制的“河北滦平华都食品有限公司食堂物自制单据”上分别签字认可后，方可登记入账。
(四)建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据采购的品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经复核人员、保管人员和审批人员同意审批后方可采购。
(五)建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为：进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。进库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料及辅料，如大米、面粉、食油、干货、山货、调料和燃料等。公司食堂应对进库存货进行按月定期清查盘点，学期结束进行一次全面的清查盘点，做到帐表、帐帐、帐实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。
三、公司食堂收入管理
(一)公司食堂收入主要来源于职工和管理人员的就餐收入，食堂向职工和管理人员收取的金龙卡存款伙食费，实行月初预收、月末结转确认伙食收入、离职工人结算找补的办法。即：公司预收伙食费时，不作“食堂收入”，暂挂“应付帐款或预收款”，每月末以当月电脑打印的就餐交易额从预收款中结转确认当月伙食收入。 职工及食堂人员的就餐费同职工一样结算。
(二)离职工人退款，由机房把退款明细及总帐交财务室，经充卡室审核后办理。
(三)公司食堂原则上不允许对外承包经营，对于在公司统一监管下实行责任经营收取的相应可支配费用，必须纳入公司预算外收入管理。
(四)食堂包装物出售、饭菜下脚处理等所产生收入，一律记入食堂收入，不得转移存储。
(五)职工伙食费的收取应充分考虑职工的承受能力，以伙食支出的估算成本为依据，力求收支基本平衡。
(六)食堂实行自收自支，自负盈亏，公司行政一般不予补助。食堂以伙食资金购置食堂设备或其它支出而造成亏损的，公司可给予一定经费补助。
四、公司食堂支出管理
(一)公司食堂支出要以服务职工为中心，按照“量入为出”原则安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括：
1.伙食支出：是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项支出。具体包括：
（1）粮食支出：公司食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出；
（2）菜金支出：公司食堂烧菜所耗用的支出
（3）调料支出：公司食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出；
（4）燃料支出：公司食堂加工过程中耗用煤、煤气等支出；
（5）其他材料支出：公司食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。
2．其他支出：公司食堂聘请临时工等所开支的人员工资等支出。具体包括：炊事员工资、社会保障费、管理人员管理补贴、水电费支出、非正常支出及其他杂项支出。
(二)食堂支出的管理程序和审批规定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支付的价格及运费等实际成本计价。物资材料购入时应填制食堂物资入库单，数量、价格、质量须经食堂有关管理人员验收、过秤签字后按序入库，并记入有关帐簿。现购现用物资材料的购入和交付使用，可不通过填制食堂物资入库单和食堂物资出库单，购买验收后凭采购单及发票直接列入伙食支出。
2.领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须填写食堂物资出库单，出库时以加权平均后的成本作伙食支出。食堂物资出库单须经有关食堂管理人员签章，并记入有关账簿。
3.食堂的差旅费、通讯费、办公费、低值易耗品等支出，须经食堂负责人审核，报公司领导审批后，向食堂出纳办理报销手续，直接列入当月支出。
4.食堂需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报公司领导审核，审批同意后，方可按公司招投标（集中采购）目录及标准规定办理设备采购手续，购入后办理好固定资产登记入帐手续。
5.食堂人员的聘请人数应符合规定的人数，其工资标准由公司同意后执行。
(三)公司因工作需要而发生的客伙支出，原则上要求在公司内部食堂就餐，费用按实际支出成本结算。
(四)食堂菜类的采购应有两人及以上人员到菜市场采购并填写“河北滦平华都食品有限公司食堂物自制单据”，采购验收后由验收人及食堂主管签字并付款，其他物资的采购原则上须对方开具正规的税务发票到校财务室单独报销，金额在1000元以上的物资须对方提供开户银行及帐号，通过转帐支付，不提现金。经常在采购的米、油、面粉、冰货等大额采购项目应告知对方至少每周到财务室进行资金结算。其他定点单位采购的数量不是很大的项目也应每周到财务室结算，原则上要求对方开具税务发票。发票在报销过程中应写明用途。
（五）所有结算的票据都要求合法规范，票据开具的内容反映实际的经济交往事项，票据反映的业务内容真实，符合经济交往事项的实际情况。（是否存在伪造作假，如大头小尾、涂改、不套复印纸等）；发票的正确性：内容齐全、填写规范、开具的内容与发票类别相符、在规定的额度和时间内开具等；要求对方单位开票时必须要求做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚；开票时，同时要求填写付款方：“河北滦平华都食品有限公司” 并有开票方开票人和收款人签字，同时在发票联上加盖发票专用章。
（六）食堂每周前填制好采购情况公示表。
（七）公司食堂所有支出项目除菜市场购买的菜类及零星支出在500元下的项目由食堂主管签字汇总后由领导统一签字后支付，其他也由领导签字后支付。食堂用劳保用品及食物福利等的发放须报主管领导审批，发票报销时附审批单。
五、公司食堂财务收支结余及分配管理
(一)食堂财务收支结余是指公司食堂因伙食经营而发生的当期收入与支出相抵后的余额。公司食堂不应以盈利为目的，必须坚持“收支平衡、略有节余”的原则。
副营收支的收益和其它收支的收益应当单独反映。
(二)食堂应每月反映财务盈亏状况，按月编制“公司食堂资产负债表”、“公司食堂收支明细表”，及时发现问题，分析原因，消除亏损。
(三)食堂净收益全部纳入公司部门预算，实施“收支两条线”管理。
六、财务公开
食堂每月财务报表于次月公司第一周例会上公示。
七、公司食堂会计档案管理
食堂的会计档案资料，纳入公司会计档案资料统一管理。
为进一步加强学校食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就学校食堂财务管理中的有关事项规定如下：
一、学校食堂财务管理的总体要求
学校举办食堂是一项公益性事业，必须以服务师生为宗旨，不得以盈利为目的；必须坚持学生自愿搭伙就餐的原则；必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，开设学校食堂结算户，由学校财务室实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。
二、学校食堂物资采购与资产管理
(一)食堂物资采购应坚持“勤进快销，以销定进，以进促销”原则。所购物资必须做到质优价廉，经济实惠。
(二)建立和完善物资采购内部牵制制度。学校食堂物资必须实行双人采购，且采购人员必须做到定期轮换、如油应由勤办配货中心集中配送，（米暂有单位自行采购，因配货中心不再配送）。
(三)建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、复核人员、保管人员和审批人员在统一印制的“浬中食堂物自制单据”上分别签字认可后，方可登记入账。
(四)建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据采购的.品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经复核人员、保管人员和审批人员同意审批后方可采购。
(五)建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为：进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。进库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料及辅料，如大米、面粉、食油、干货、山货、调料和燃料等。学校食堂应对进库存货进行按月定期清查盘点，学期结束进行一次全面的清查盘点，做到帐表、帐帐、帐实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。
三、学校食堂收入管理
(一)学校收入主要来源于学生和教师的就餐收入，食堂向学生和教师收取的金龙卡存款伙食费，实行月初预收、月末结转确认伙食收入、高三学生毕业结算找补的办法。即：学校预收伙食费时，不作“食堂收入”，暂挂“应付帐款或预收款”，每月末以当月电脑打印的就餐交易额从预收款中结转确认当月伙食收入。
教职工及食堂人员的就餐费同学生一样结算。
(二)高三毕业班在高考结束后，以班级为单位实行统一退款，由机房把各班退款明细及总帐交财务室，经财务室审核后开具支票，由班主任及班生活委员签字后，由生活委员发放。金龙卡退款不得直接在金龙卡存款收取中支付（注：机房操作人员应在开学时到教务处领取调整后的班级名册表，以此名册为准对金龙卡操作系统中的班级进行更改，技术问题可咨询相关的电脑教师）
(三)学校食堂原则上不允许对外承包经营，对于在学校统一监管下实行责任经营收取的相应可支配费用，必须纳入学校预算外收入管理。
(四)食堂银行存款所产生的利息收入，以及包装物出售、饭菜下脚处理等所产生收入，一律记入食堂收入，不得转移存储。
(五)学生伙食费的收取应充分考虑学生的承受能力，以伙食支出的估算成本为依据，力求收支基本平衡。
(六)食堂实行自收自支，自负盈亏，学校行政一般不予补助。食堂以伙食资金购置食堂设备或其它支出而造成亏损的，学校可给予一定经费补助。
四、学校食堂支出管理
(一)学校食堂支出要以服务师生为中心，按照“量入为出”原则安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括：
1.伙食支出：是指学校食堂开展伙食活动而发生的各项支出。具体包括：
（1）粮食支出：学校食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出；
（2）菜金支出：学校食堂烧菜所耗用的支出
（3）调料支出：学校食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出；
（4）燃料支出：学校食堂加工过程中耗用煤、煤气等支出；
（5）其他材料支出：学校食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。
2．其他支出：学校食堂聘请临时工等所开支的人员工资等支出。具体包括：炊事员工资、社会保障费、教师管理补贴、水电费支出、非正常支出及其他杂项支出。
(二)食堂支出的管理程序和审批规定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支付的价格及运费等实际成本计价。物资材料购入时应填制食堂物资入库单，数量、价格、质量须经食堂有关管理人员验收、过秤签字后按序入库，并记入有关帐簿。
现购现用物资材料的购入和交付使用，可不通过填制食堂物资入库单和食堂物资出库单，购买验收后凭采购单及发票直接列入伙食支出。
2.领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须填写食堂物资出库单，出库时以加权平均后的成本作伙食支出。食堂物资出库单须经有关食堂管理人员签章，并记入有关账簿。
3.食堂的差旅费、通讯费、办公费、低值易耗品等支出，须经食堂负责人审核，报学校校长审批后，向食堂出纳办理报销手续，直接列入当月支出。以上费用报销时必须使用税务发票（如酒、饮料、电话费、办公费等可到超市采购、食堂不得列支烟等招待费）
4.食堂需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报学校校长审核，审批同意后，方可按当年市局教育系统招投标（集中采购）目录及标准规定办理设备采购手续，购入后办理好固定资产登记入帐手续。
5.食堂人员的聘请人数应符合规定的人数，其工资标准由学校校委会集体研究同意后执行。
(三)学校因工作需要而发生的客伙支出，原则上要求在学校内部食堂就餐，费用按实际支出成本结算。
(四)食堂菜类的采购应有两人及以上人员到菜市场采购并填写“浬中食堂物自制单据”，采购验收后由验收人及食堂经理签字并付款，其他物资的采购原则上须对方开具正规的税务发票到校财务室单独报销，金额在1000元以上的物资须对方提供开户银行及帐号，通过转帐支付，不提现金。经常在采购的米、油、面粉、冰货等大额采购项目应告知对方至少每周到财务室进行资金结算。其他定点单位采购的数量不是很大的项目也应每周到财务室结算，原则上要求对方开具税务发票。发票在报销过程中应写明用途（如乡音卡为xx人使用，xx为维修厨房费用等）
（五）所有结算的票据都要求合法规范，票据开具的内容反映实际的经济交往事项，票据反映的业务内容真实，符合经济交往事项的实际情况。（是否存在伪造作假，如大头小尾、涂改、不套复印纸等）；发票的正确性：内容齐全、填写规范、开具的内容与发票类别相符、在规定的额度和时间内开具等；要求对方单位开票时必须要求做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚；开票时，同时要求填写付款方：“浬浦中学食堂” 并有开票方开票人和收款人签字，同时在发票联上加盖发票专用章。
（六）食堂早上购完菜后经验收入库签字后应及时到财务室报销当日购菜发票，要求在下午4时前报销，并在当天上午10时前填制好浬中食堂购菜情况公示表；金龙卡收款后也于当日上缴银行（除学期开学等特殊原因外），并由当天下午把存款日操作情况表与银行对帐单上缴财务室。操作表中另须说明教师换卡人及打卡错误姓名等情况，不得用收款垫付支出款项。
（七）学校食堂所有支出项目除菜市场购买的菜类及零星支出在500元下的项目由食堂经理签字汇总后由校长统一签字后支付，其他也由校长签字后支付。食堂用劳保用品及食物福利等的发放须报校长室审批，发票报销时附审批单。
五、学校食堂财务收支结余及分配管理
(一)食堂财务收支结余是指学校食堂因伙食经营而发生的当期收入与支出相抵后的余额。学校食堂不应以盈利为目的，必须坚持“收支平衡、略有节余”的原则。
副营收支的收益和其它收支的收益应当单独反映。
(二)食堂应每月反映财务盈亏状况，按月编制“学校食堂资产负债表”、“学校食堂收支明细表”，及时发现问题，分析原因，消除亏损。
(三)食堂净收益全部纳入学校部门预算，实施“收支两条线”管理。
六、财务公开
食堂财务帐目应按诸教[2015]8号《关于切实加强学校财务清理工作的意见》的规定，每学年末由校工会及膳管会对食堂帐目清查一次，清查情况在校公开栏中公示，学期报表于每年7月15日前报送教育核算中心，每月食堂财务报表于次月10前在食堂财务公开栏上公示。
七、学校食堂会计档案管理
食堂的会计档案资料，纳入学校会计档案资料统一管理。
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇七
1.原有职工食堂或新建的职工食堂都要单独设置帐户，独立核算，要加强职工食堂的财务管理，对财务管理和会计核算中存在的.问题，要及时请示公司财务部。
2.各职工食堂都要设置兼职或专职的会计、出纳，根据人事部核定编制设置。
3.会计、出纳要有明确分工，不允许会计兼出纳，管帐为一人，管现金饭菜票为另一人。
1.职工食堂工作人员工资列入工资计划，由人事部核定，定员定编定工资标准。
2.水电费作出预算，在“营业费用――水电费”中开支。
3.各职工食堂的燃料费根据实际需要，由行政部定出消耗定额，列入职工福利费开支。
4.各职工食堂首次购置的各种设施，炉具、厨具、餐具等列入基建费用，以后需要增添的用品用具列入福利费，不能列入营业支出。
5.职工食堂需要购置的其他物料用品如洗洁精、毛巾、用具、碱粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定额，按定额购买节约使用。
公司各食堂提供的伙食补贴，补贴人数由人事、行政部门核定后，按每人每月补贴10元，在福利费中拨款。
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇八
为保证全校膳食的正常经济秩序，坚决执行学校有关食堂工作规章制度与指标，特制订本财务管理制度：
一、食堂财务实行独立核算，食堂费用实行一支笔的审批制度，如需添置、更新贵重、大型设备需报学校后勤处同意并报校长审批。
二、采购员实行备用金制，备用金暂定一万元。
三、额度超过2000元的`凡能用支票支付的，原则上均以支票支付，领用支票须先填写领用单，注明日期、用途和限额，用后三天内报销；禁止领用全空白的转帐支票；转帐支票原则上由采购组长领用，除采购员外，不能转让他人使用。
四、领用现金必须写明用途、金额、姓名，经后勤处批准后才能支付，不能以领代付，现金报销经后勤处审批签字后才能支付。
五、大额用款时，须事先征得后勤处的同意。
六、现金往来当面点清，超过规定限额的现金每天及时存交银行。
七、实施批零差价的物品，原则上都应附有原始单据。
八、购菜回校后三天内报销、清帐。
九、凭证、帐单分类按月装订保存，钱帐相符，帐物相符，定期盘存和结帐。
十、接受上级和审计单位的监督、检查、指导。
本制度如有不妥，以上级规定为准。
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇九
一、为进一步加强学院食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支行为，严肃财经纪律，根据《高等学校财务管理制度》等有关规定，制定本办法。
二、本办法适用于唐山学院食堂，包括教工食堂和学生食堂。
三、学院开办食堂是一项公益性事业，必须以服务师生为宗旨，不得以盈利为目的。
四、学院食堂应开设银行专用结算账户，由学院财务处统一管理。
五、学院食堂必须依法设置会计账簿，并保证其真实、完整。
六、学院食堂的会计档案资料，纳入学院会计档案资料统一管理。
七、学院食堂负责人对食堂的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
八、学院财务处、食堂会计人员依照本办法规定进行会计核算，实行会计监督。
九、库存现金不得超过1000元。除满足正常开支外的多余现金转存食堂账户统一管理，大额现金存取银行时须有专人同行。支付超过1000元应通过银行转账或使用公务卡。
十、不能私设小金库，不得挪用现金和私自借用现金，现金如有遗漏、假币等，所造成的损失由当事人负责。
十一、预支现金后应及时冲账，前账不清，后账不借。
十二、建立物资采购验收制度。所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支付的价格及运费等实际成本计价。物资材料购入时应分别填制教工食堂和学生食堂物资入库单，数量、价格、质量须经食堂有关管理人员及库房管理人员验收、过秤签字后按序入库，并记入相关的库存材料账簿。
十三、建立食堂物资保管制度。领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须分别填写教工食堂和学生食堂物资出库单。食堂物资出库单须经领料人、库管员和食堂管理人员签字，并记入相关的库存材料账簿。
十四、建立食堂存货盘点制度。库管员应分别对教工食堂和学生食堂进库存货按月清查盘点，编制“盘点表”，学期结束进行一次全面的清查盘点，做到账表、账账、账实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行账务调整。
十五、食堂的收入主要来源为教职工伙食收入、学生伙食收入、食堂账户的利息收入、补卡收入等。
十六、食堂向学生、教职工收取的伙食费，实行预收制度，即：学院预收账款，不作“伙食收入”。承包食堂每十天以售饭系统统计的商户营业额为依据，从预收账款中返给承包人，返款一律以银行转账方式结算。自主经营食堂每月以售饭系统统计的营业额确认当月伙食收入。
十七、食堂按照“量入为出”原则安排各项支出，严格支出管理，提高食堂资金的使用效益。食堂支出主要包括：教工伙食支出、学生伙食支出、教工食堂管理费支出、学生食堂管理费支出。
食堂伙食支出包括：食堂采购的米、面、油、肉、蛋、奶、蔬菜、调料等各种原材料。
食堂管理费支出包括：食堂管理人员、工作人员的工资和补贴、食堂工作人员的`体检费、健康证办理费、各种保险费、工作服劳保等费用；单位价值在1500元以下的食堂小件物品的购置及维修费、食堂内部洗涤、消毒等卫生用品费用。
十八、食堂运行过程中的日常开支，如办公费、差旅费、维修费等支出，经办人、管理员签字后，按《唐山学院经费使用管理办法》的规定审批，向食堂出纳办理报销手续，直接列入当月支出。
十九、食堂所有结算的票据都要合法、规范，票据反映的业务内容真实，符合经济交往事项的实际情况。食堂采购的米、面、油及调料等结算要求有正规发票。
二十、食堂购置固定资产，应由食堂负责人提出申请，报主管院长审批，按学院设备采购的相关规定办理采购手续，购入后须经后勤管理处资产管理员验收登记，及时办理固定资产登记入账手续，发票须有经手人和资产管理员签字。
二十一、食堂的大型维修改造、大型餐饮设备配置和更新，空调供暖等大型配套服务设备投入和运行费用，由学院承担。
二十二、食堂财务收支结余是指学院食堂因伙食经营而发生的当期收入与支出相抵后的余额。年末收支相抵，余额转入事业基金，用于弥补今后亏损。食堂不应以盈利为目的，必须坚持“收支平衡、略有节余”的原则。
二十三、食堂应每月反映财务盈亏状况，按月编报“唐山学院食堂资产负债表”、“唐山学院食堂收支盈余表”、“唐山学院教工食堂收支盈余表”、“唐山学院学生食堂收支盈余表”、“教工食堂库存材料盘点表”、学生食堂库存材料盘点表”、“成本计算表”，并进行成本分析。及时发现问题，分析原因，消除亏损。
二十四、本办法自公布之日起实行。
二十五、本办法由学院财务处负责解释。
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇十
一、学校为了加强食堂管理，规范我校食堂会计核算，根据学校食堂财务管理的有关规定，结合我校食堂管理的实际情况，特制定本制度。
二、学校食堂应坚持为师生服务的宗旨，按照保本经营的原则，规范伙食费的收支行为，不得以赢利为目的。要建立健全财务管理制度，加强食堂成本核算，严格控制食堂成本开支范围，保证伙食质量。
三、学校食堂必须按照规定设置专账，实行独立核算、自负盈亏、日清月结。学校伙房管委会负责监督查职责，并接受审计、财政、物价等部门的监督。校长为食堂管理第一责任人。
四、伙食费按成本确定收取标准。伙食费标准要根据本地学生家长的'承受能力和市场物价水平，经学校伙食管理委员会集体研究制定。伙食标准要根据食堂的盈亏情况和市场物价等因素进行适时调整。伙食费标准需提高时，应在一定范围内举行有学生、家长代表参加的听证会，广泛征求各方面的意见。
五、伙食费支出分为“伙食支出”和“其他支出”。“伙食支出”含米面油、菜金、水电煤气、配料等。“其他支出”含为食堂服务的临时工工资、餐具及设施的添置和折旧、食堂的小型修缮等。
六、与食堂无关的人员经费和公用经费一律不得在学校伙食账中列支。
七、所有支出的发票凭证必须由出售人签章或签字，经办人、值日厨师、保管员、食堂管理员和餐厅负责人签字后，由食堂会计进行账务处理。
八、严格控制学生食堂伙食成本。学生食堂要坚持保本微利原则，不得以盈利为目的，饭菜定价应遵循公平、公开、合理和诚实信用原则，明码标价，不得随意涨价。
九、大宗物品采购要实行招标，肉、米、油、煤等要选择证件齐全、诚信经营、质优价廉的供应厂商，从而保证食品质量，降低成本。
十、物资保管员要建好物资管理台账，每天结出余额。学校要定期对库存物资组织盘点，如实反映盈余情况。
十一、建立信息反馈渠道。设立校长信箱（民主管理信箱），食堂工作人员、就餐师生，可以对原料采购、伙食质量等问题进行举报。定期召开就餐师生代表、家长代表座谈会，主动征求他们对学校食堂管理的意见。每月至少向就餐师生进行一次问卷调查，调查结果及时公布和反馈，对调查满意度较低的必须责令食堂整改，并对食堂管理者和责任人进行必要的人员调整和经济处罚。校长、伙食管理小组（伙管会）要经常了解市场供求信息，掌握监督、处理问题的主动权。
十二、发现下列情况的，必须立即查清事实、落实整改措施，并追究当事人责任：
1.原料质量明显不符合卫生要求仍采用的。
2.价格明显高于批发市场，甚至高于零售市场批发价的；与供货商暗中勾结，牟取非法利益的。
3.伙食账目不清，严重违反财经纪律，收支及物资管理存在明显漏洞的。
4.伙食质量差，管理混乱，师生反映强烈的。
十三、学校成立民主理财小组，要有工会、教师、学生会干部和学生家长等各方面代表参加。民主理财小组每月集中一次，理财结果通过一定形式予以公布。
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇十一
为规范学校食堂财务行为，加强学校食堂财务管理，对学校食堂财务活动进行有效地控制和监督，进一步提高教育经费的使用效益，保障教育事业的健康发展，特制定学校食堂财务公开制度。
实行财务公开，严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，厉行节约，制止奢侈浪费；量入为出，保证重点，兼顾一般，注重资金的使用效益；增大教职工民主管理、监督学校财务工作的力度，激发群众当家理财的积极性；改变奖励在封闭和半封闭状态下操作的方式，提高使用透明度，即时发现和纠正财务管理弊端；从源头上预防和遏止不正之风，提高干部廉洁自律的自觉性，密切干群关系，促进行风建设，维护学校良好形象。
1、学校食堂的收入项目及金额；
2、学校食堂的支出项目及金额；
3、学校食堂的盈余或亏损；
4、其他涉及教职工利益的'重大经济事项。
学校食堂经费的总体运行和具体收支数据膳食委员会在学校食堂公开栏内公示。
采取每月公开一次的方式。
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇十二
为了加强我校食堂管理,规范学校食堂会计核算,确保会计信息质量,根据《中华人民共和国国会计法》、《中小学校会计制度》和《中小学财务制度》的相关规定,结合我校实际,特制定本制度。
一、食堂财务实行独立核算,食堂费用实行食堂主任一支笔的审批制度,如需添置、更新贵重、大型设备需报校长审批。
二、采购员实行备用金制,备用金暂定3000元/天。
三、领用现全必须写明用途、金额、姓名,经批准后才能支付,不能以领代报,现金报销需竟食堂主任审批签名才能支付。
四、大额用款时,须事先征得校长同意。
五、现金往来当面点清,超过规定限额的现金每天及时解交财会室。
六、实施批零差价的物品,原则上都应附有原始单据。
七、外地出差回校后三天内报销、清帐。
八、凭证、帐单分类按月装订保存,帐帐相符,帐物相符,定期盘存和结帐。
九、接受上级主管部门和审计单位的监督、检查、指导。薪酬制度奖惩制度考勤制度办公室管理规章制度房地产公司规章制度办公室日。
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇十三
为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就公司食堂财务管理中的有关事项规定如下：
公司开办食堂是一项公益性事业，必须以服务员工为宗旨，不以盈利为目的；必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。
(一)食堂物资采购应坚持“勤进快销，以销定进，以进促销”原则。所购物资必须做到质优价廉，经济实惠。
(二)建立和完善物资采购牵制制度。为降低成本，除需求量很小的物资，公司食堂物资必须实行两家供应商比价供应，择低供货，如米、油应、蔬菜等占成本比重较大物资。月底由采购人员汇总品种、数量采购量及单价对比表，并以此表作为参考，以降低成本为目标，分析确定下月供应商单位及其供应物资的种类、数量。
(三)建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、保管人员在统一印制的“食堂物资采购订单”上分别签字认可后，方可作为结算凭据。对于未按要求供应，品种、数量、质量等不符合的，采购人员、保管人员可以拒绝签字，物资可以拒收。单据签收不全，一律不予付款。
(四)建立物资采购报批制度。采购人员应根据采购的品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经审批人员同意审批后方可采购。
(五)食堂如需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报公司领导审核，审批同意后，办理设备采购手续，购入后做好固定资产登记。
(一)食堂收入来源。食堂收入主要来源于单位员工和外单位职工的就餐收入，每月末以当月电脑打印的就餐交易额确认当月的刷卡伙食收入。我公司员工免费午餐和来访宾客安排的工作餐，由公司根据就餐人次，在月底统计一次性补助收入。
(二)充值消费。所有职工在我公司食堂就餐，应首先由食堂管理人员为其办理饭卡，做好登记，进行饭卡充值，持卡刷卡消费。除特殊情况（如刷卡机不能刷卡消费时），不允许手工记账消费。公司补助充卡，确定补助名单后，可以分次批量充值，次数不超3次。
(三)职工伙食费的收取应充分考虑员工的承受能力，以伙食支出的`估算成本为依据，力求收支基本平衡。
公司食堂支出要以服务员工为中心，按照“量入为出”原则合理安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括：
1.伙食支出：是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项支出。具体包括：
（1）粮食支出：公司食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出；
（2）菜金支出：公司食堂烧菜所耗用的支出
（3）调料支出：公司食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出；
（4）燃料支出：公司食堂加工过程中耗用煤气等支出；
（5）其他材料支出：公司食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。
2．其他支出：公司食堂聘请职工的工资等支出。具体包括：炊事员工资，非正常支出及其他杂项支出。
(一)食堂财务收支结余是指公司食堂因伙食经营而发生的当期总收入与总支出相抵后的余额。
(二) 加强食堂的成本核算，对食堂成本实行每月结算，月底按照食堂汇总计算出“月份食堂收支情况汇总表”， 报告公司领导，做到及时发现问题，分析原因，降低成本，消除亏损。
食堂的原始核算资料，由食堂采购员每月汇总后，月底和“月份食堂经营情况汇总表”一起交财务部报销结算保存。
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇十四
一、学校食堂财务纳入学校财务统一管理，实行专账核算。
二、严格区分核算主体，由财政经费保障人员，实施设备等方面的.费用，不得在食堂专账中列支。
三、教职工在食堂就餐与学生同价同菜，如实充饭卡，不得侵占学生利益。
四、学校食堂收取的伙食费，应开具合法票据，现金及时上交财政专户，不得挪用。严禁私设小金库。食堂各项支出要起得合法有效票据，按规定办理相应报销手续。
五、食堂的收支结余实施按月结算，对结余款要专项用于改善学生伙食，严禁用于学校教职工福利、奖金、津补贴的支出。
六、学校食堂实行财务公开，自觉接受学生、家长，教师的监督，财务人员每月向校长及相关领导报送当月收支情况，每学期至少一次将食堂收支情况向师生和家长公开。
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇十五
为了切实加强学校食堂财务管理，进一步规范食堂经费的使用，根据《会计法》和学校食堂财务工作要求，特制定食堂财务管理制度。
1、食堂管理人员必须认真学习国家的有关法律、法规，不断提高自身的思想素质，做到知法、懂法、守法。克己奉公，廉洁自律，自觉管理使用好食堂经费。
2、食堂购菜必须严格执行定点、定员及验收制度，所有购菜凭证均必须有供货人、经手人、验收人及审批人签字方为有效。
3、必须严格执行食堂物资采购的经手、验收及审批制度，有关人员必须填写好物资的进、出仓清单，并依此建立、登记好物资进、出仓的有关帐册，定期盘存，做到手续完备，帐目清楚。
4、食堂出纳应认真审核原始凭证的真实性、合法性、准确性、完整性，要加强现金及原始凭证的整理与管理，现金及时上解银行，及时做好日记帐的登记，做到日结月清，并定期与银行对帐，做到帐帐相符，帐款相符。
5、食堂会计应认真审核原始凭证，依审核后准确无误的原始凭证编制记帐凭证并进行其他帐务处理，妥善整理、保存会计档案，并及时馈食堂的收支情况等有关会计信息。
6、对违法律、法规及财务制度的行为，将按《会计法》等有关条款的规定作出相应处理。
6、学校食堂财务的管理制度
第一条：为加强中小学、幼儿园、高中、职业技术学校食堂财务管理，规范中小学、幼儿园、高中、职业技术学校食堂会计核算，根据《关于全区中小学学生食堂停止执行综合毛利率管理规定的通知》(桂教财基〔20xx〕52号)等有关文件规定，结合我县中小学食堂管理的实际情况，特制定本制度。
第二条：学校食堂应坚持为师生服务的宗旨，按照保本经营的原则，规范伙食费的`收支行为，不得以赢利为目的。要建立健全财务管理制度，加强食堂成本核算，严格控制食堂成本开支范围，保证伙食质量。
第三条：按照规定设置食堂总账、日记账、明细账，实行立核算、自负盈亏、日清月结。学校和上级主管部门履行管理、督查的职责，并接受审计、财政、物价等部门的监督。学校法人代表为食堂管理第一责任人。
第四条：中小学校食堂收入是指食堂为师生提供伙食活动中的各项收入，主要包括：伙食收入(含学生自愿入伙伙食费收入、教职工伙食费收入、代办伙食费收入)、财政补助收入(寄宿生生活补助、营养改善计划资金)、其他收入。以食堂自身的经营服务为依据，不得将学校的小卖部收入其他非食堂服务收入记入食堂收入，不得擅自转移食堂收入，不得挪用或私设“小金库”。
第五条：向学生收取的伙食费，月末按实际发生的伙食费确认食堂收入，实行按期(月或学期)结算，多退少补。
第六条：在食堂就餐的教职工伙食费，应与学生同菜同价，据实结算，确保学生的合法利益。
第七条：收取的伙食费必须当天存入学校食堂在银行开设的专户。学校食堂在银行未开设专户的，收取的伙食费作为往来款项存入学校的基本户。
第八条：食堂成本分为“原材料成本”、“人工成本”、“设备折旧成本”和“管理费用”。“原材料成本”包括粮食、食油、蔬菜、肉(豆)制品、水产品、蛋奶、调料、燃料、水电费和其他原料成本，不包括应在学校行政事业费列支的内容和其他与食堂经费无直接关系的支出。“人工成本”包括食堂工作人员的工资及福利支出、各项按规定缴纳的社会保障险等;学校教师等非食堂工作人员的工资福利、人员经费支出等不得在食堂人工成本中列支。“设备折旧成本”包括食堂专用的各种燃具、炊具、餐具、冷藏设备、交通工具等，根据不同设备折旧年限，按月计提折旧，但不包括各类财政性资金投入的学生食堂设备折旧。“管理费用”包括食堂工作人员日常办公用品费、差旅费、邮电费、培训费、设备维修费等。
第九条：以营养改善计划资金为学生提供完整午餐的食堂成本，只有“原材料成本”。“原材料成本”包括粮食、食油、蔬菜、肉(豆)制品、水产品、蛋奶、调料及其他原料成本，不包括燃料、水电费、人工成本及管理费用的支出。营养餐人工工资由县财政拨款支付人工费;燃料、水电费、管理费用从学校公用经费列支;营养餐使用的设备不计提折旧。
第十条：所有支出的发票凭证必须按规定签章或签字，经办人、证明人、验收人员、食堂管理员等相关人员签字后报学校领导签批，由食堂会计进行账务处理。
第十一条：建立定额备用金制度。根据食堂就餐人数的多少，食堂采购人员可预付一定限额的备用金，定期结报。备用金一般不得超过5000元。严格控制学生食堂伙食成本。学生食堂要坚持“公益性”原则，按照“非营利性”要求，进行食堂成本单核算，并严格规范食堂成本支出核算。
第十二条：宗物品采购要实行定点采购，学校组织采购小组以招标形式确定供应商。肉、米、油等要选择证件齐全、诚信经营、质优价廉的供应厂商，从而保证食品质量，降低成本。
第十三条：学校成立采购小组，物资实行集体采购，采购小组须有多方代表参加，不能单和固定人员采购。每次采购结束时要做好采购记录备查。
第十四条：购进的物资要经与采购物资不相关联的人员办理验收手续。非当日耗用的物品要办理入库手续，领取当日耗用库存物品要办理出库手续。
第十五条：物资保管员要建好物资管理台账，每天结出余额。学校要定期对库存物资组织盘点，如实映盈余情况。
第十六条：建立信息馈渠道。设立校长信箱(管理信箱)，食堂工作人员和就餐师生可以对原料采购、伙食质量及食堂安全等问题进行举报。定期召开就餐师生代表、家长代表座谈会，主动征求他们对学校食堂管理的意见。每学期至少向就餐师生进行一次问卷调查，调查结果及时公布和馈，对调查中发现的问题及时整改。校长、食堂管理小组(伙管会)要经常了解市场供求信息，掌握监督、处理问题的主动权。
第十七条：发现下列情况的，必须立即查清事实、落实整改措施，并追究当事人责任：
(一)原材料质量明显不符合卫生要求仍采用的。
(二)价格明显高于批发市场，甚至高于零售市场批发价的;与供货傻中，牟取非法利益的.。
(三)伙食账目不清，严重违财经纪律，收支及物资管理存在明显漏洞的。
(四)伙食质量差，管理混乱，师生映强烈的。
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇十六
1.原有职工食堂或新建的职工食堂都要单独设置帐户，独立核算，要加强职工食堂的财务管理，对财务管理和会计核算中存在的问题，要及时请示公司财务部。
2.各职工食堂都要设置兼职或专职的会计、出纳，根据人事部核定编制设置。
3.会计、出纳要有明确分工，不允许会计兼出纳，管帐为一人，管现金饭菜票为另一人。
1.职工食堂工作人员工资列入工资计划，由人事部核定，定员定编定工资标准。
2.水电费作出预算，在“营业费用――水电费”中开支。
3.各职工食堂的燃料费根据实际需要，由行政部定出消耗定额，列入职工福利费开支。
4.各职工食堂首次购置的各种设施，炉具、厨具、餐具等列入基建费用，以后需要增添的用品用具列入福利费，不能列入营业支出。
5.职工食堂需要购置的.其他物料用品如洗洁精、毛巾、用具、碱粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定额，按定额购买节约使用。
公司各食堂提供的伙食补贴，补贴人数由人事、行政部门核定后，按每人每月补贴10元，在福利费中拨款。
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇十七
为了加强我校食堂管理，规范学校食堂会计核算，确保会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《中小学校会计制度》和《中小学财务制度》的相关规定，结合我校实际，特制定本制度。
一、食堂财务实行独立核算，食堂费用实行食堂主任一支笔的审批制度，如需添置、更新贵重、大型设备需报校长审批。
二、采购员实行备用金制，备用金暂定3000元/天。
三、领用现全必须写明用途、金额、姓名，经批准后才能支付，不能以领代报，现金报销需竟食堂主任审批签名才能支付。
四、大额用款时，须事先征得校长同意。
五、现金往来当面点清，超过规定限额的现金每天及时解交财会室。
六、实施批零差价的.物品，原则上都应附有原始单据。
七、外地出差回校后三天内报销、清帐。
八、凭证、帐单分类按月装订保存，帐帐相符，帐物相符，定期盘存和结帐。
九、接受上级主管部门和审计单位的监督、检查、指导。
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇十八
一、素菜加工人员必须严格按生熟分开的要求进行加工，严格把握好原材料质量关，要加工优质、新鲜菜品。
二、对需要淘洗的`菜品必须先用盐水沁泡十分钟，清理两次、确定无杂质后，才能进入成品加工间。
三、必须按照厨师长要求切配，要做到大小均匀一致。
四、认真做好菜品的计划量，每餐所有菜品剩余总量不能超出或缺少三盆。
五、加工时做到边做边收捡及时清理，废弃物应置于污物桶内并将污物桶加盖。
六、所有工用具使用前后必须洗净、消毒、分类整齐放置。
七、每天不定时做好本岗位的清洁卫生，操作台面做到无明显水珠，每周五大扫除一次，彻底清除卫生死角。
八、指定的销售人员必须按时到达销售岗位，做好销售工作。并做好本岗位的交接工作。
九、按时做好干料涨发工作，必须在使用时涨发到位。
十、采购车回来后，将蔬菜搬运到粗加工间，然后分类上架，摆放整齐，根据原材料的特性采取相应的措施存放。
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇十九
为进一步加强学校食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就学校食堂财务管理中的有关事项规定如下：
学校办食堂是一项公益性事务，必须以学生为宗旨，不得以盈利为目的;必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，开设学校食堂结算户，由学校财务室实行“统一管理，立建帐，成本核算，收支平衡”。
1、食堂物资采购必须做到质优价廉，经济实惠。
2、建立和完善物资采购内部牵制制度。学校食堂物资实行总务处定点采购，采购点由学校行政综合比较确定。
3、建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经复核人员在采购单据签字认可后，方可登记入账。
4、建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据采购的品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经审批人员同意审批后方可采购。
5、建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为：进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。
(一)学校食堂不应以盈利为目的，必须坚持收支平衡的'原则。
(二)食堂应每月映财务状况，按月编制“学校食堂资产负债表”、“学校食堂收支明细表”，及时发现问题，分析原因，消除亏损。
(三)食堂净收益全部纳入学校部门预算，实施“收支两条线”管理。
食堂财务帐目应按相关规定，每学年末由校务会对食堂帐目清查一次，清查情况在校公开栏中公示。
食堂的会计档案资料，纳入学校会计档案资料统一管理。
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇二十
一、墩子按照厨师长制定的菜谱进行领料，备货、涨发干货，认真细致地加工准备好的各种原料，合理分档取料使物尽其用。
二、加工原料必须严格按照操作程序进行，符合卫生要求和烹调要求，使菜肴达到规定要求。
三、保证菜品质量严格按规格切配，严禁短斤缺两。
四、加工原料时，坚持先进先出的原则，冰柜内的.食品要存放整齐，生、熟、半成品分开存放，每天要进行整理以防食品变质。发现变质食品严禁加工出售，同时立即报告厨师长做出处理。
五、切配加工后必须把水池、工作台、墩子、所有刀具、容器等清洗干净，经常检查冷冻箱，冰柜等库存原料情况。
六、采购车回来后将原材料搬运到粗加工间或相应存放点，然后分类上架，摆放整齐，根据原材料的特性，采取相应措施存放。
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇二十一
一、认真做好餐厅清洁卫生，做到墙面、屋顶无蛛网、无霉变，桌子、板凳无油污、灰尘等；地面无垃圾、油污并保持干燥地面。
二、做好餐前准备工作，确保餐具够用，走道地毯必须在开餐前铺好。
三、早上打开门窗，保持通风，下班时必须关的门窗，做到人走随手关灯，关好配电箱。
四、做好菜品销售及牛奶加热的准备工作。
五、随时检查消毒柜运作是否正常，确保餐具消毒到位。
六、餐厅桌椅要做到排列整齐，就餐前桌上餐具要摆放一致，打汤处所有餐具在开餐前必须盖上。
七、进入售饭间的.任何菜品必须加盖，餐具必须用洁净纱布盖上。
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇二十二
一、认真做好原材料的筛选工作，杜绝腐烂变质、发黄菜品进入清洗间。
二、采购车回来后将所有原材料搬运到粗加工间，然后分类上架，摆放整齐，根据原材料特性采取相应措施存放。
三、工具，用具用后必须清理干净，摆放整齐。
四、指定的销售人员必须按时到达销售岗位，做好销售工作，同时做好本岗位的交接工作。
五、做好粗加工房的环境卫生，坚持日事日清和每周五的.大扫除。
六、经过粗加工的原材料和丢弃物要分开堆放，杂物及时清理进入垃圾堆放点
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇二十三
第一条为加强中小学食堂管理，规范中小学食堂会计核算，根据《中小学校会计制度》、教育部《关于加强农村中小学食堂管理工作的通知》的有关规定，结合我校中小学食堂管理的实际情况，特制定本制度。
第二条学校食堂应坚持为师生服务的宗旨，按照保本经营的原则，规范伙食费的收支行为，不得以赢利为目的。要建立健全财务管理制度，加强食堂成本核算，严格控制食堂成本开支范围，保证伙食质量。
第三条学校食堂必须配备具有会计从业资格的专（兼）职会计人员，按照规定设置总帐，实行独立核算、自负盈亏、日清月结。学校和主管部门履行管理、督查的职责。学校法人代表为食堂管理第一责任人。
第四条伙食费按成本确定收取标准。按每人每天15元收取。伙食标准要根据食堂的盈亏情况和市场物价等因素进行适时调整。伙食费标准需提高时，应在一定范围内举行有学生、家长代表参加的听证会，广泛征求各方面的意见。
第五条收取伙食费由班主任负责收取后交膳食科，并填写收费情况统计表。收费后按班级汇总造册，以便核查。
第七条收取的伙食费必须当天存入学校食堂帐户。
第八条伙食费支出分为“伙食支出”和“其他支出”。“伙食支出”含米、面、油、荤菜类、素菜类、电费、水费、燃料、配料、物价风险准备金等。“其他支出”含为食堂服务人员劳保用品支出、餐具及小型设施的维修、添置等。
第九条与食堂无关的人员经费和公用经费一律不得在学校伙食账中列支。
第十条所有支出的发票凭证必须由经办人、验收人、主任签字后报学校分管领导签报，由食堂会计进行账务处理。
第十一条伙食支出均须提供正规的发票。
第十二条大宗物品采购要实行招标，肉、米、面、油等要选择证件齐全、诚信经营、质优价廉的`供应厂商，从而保证质量，降低成本。
第十三条购进的物资要有验收手续。非当日耗用的物品要办理入库手续，领取当日耗用库存物品要办理出库手续。
第十四条物资保管员要建好物资管理台账，每天结出余额。学校要定期对库存物资组织盘点，如实反映盈余情况。
第十五条建立信息反馈渠道。定期召开就餐师生代表座谈会，主动征求他们对学校食堂管理的意见。每月至少向就餐师生进行一次问卷调查，调查结果及时公布和反馈，对调查满意度较低的必须责令整改。
第十六条发现下列情况的，必须立即查清事实、落实整改措施，并追究当事人责任：
1.原料质量明显不符合卫生要求仍采用的。
2.价格明显高于批发市场，甚至高于零售市场批发价的；与供货商暗中勾结，牟取非法利益的。
3.伙食账目不清，严重违反财经纪律，收支及物资管理存在明显漏洞的。
4.伙食质量差，管理混乱，师生反映强烈的。
最热外包食堂财务管理制度（通用24篇）篇二十四
为进一步加强学校食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就学校食堂财务管理中的有关事项规定如下：
学校举办食堂是一项公益性事业，必须以服务师生为宗旨，不得以盈利为目的；必须坚持学生自愿搭伙就餐的原则；必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，开设学校食堂结算户，由学校财务室实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。
(一)食堂物资采购应坚持“勤进快销，以销定进，以进促销”原则。所购物资必须做到质优价廉，经济实惠。
(二)建立和完善物资采购内部牵制制度。学校食堂物资必须实行双人采购，且采购人员必须做到定期轮换、如油应由后勤办配货中心集中配送。
(三)建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、复核人员、保管人员和审批人员在统一印制的单据上分别签字认可后，方可登记入账。
(四)建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据采购的品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经复核人员、保管人员和审批人员同意审批后方可采购。
(五)建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为：进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。进库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料及辅料，如大米、面粉、食油、干货、山货、调料和燃料等。学校食堂应对进库存货进行按月定期清查盘点，学期结束进行一次全面的清查盘点，做到帐表、帐帐、帐实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。
(一)学校收入主要来源于学生和教师的就餐收入，学生和教师自行将现金充入饭卡，然后进行刷卡消费，每月末以当月电脑打印的就餐交易额从预收款中结转确认当月伙食收入。
教职工及食堂人员的就餐费同学生一样结算。
(二)毕业班在考试结束后，以班级为单位实行统一退款，由机房把各班退款明细及总帐交财务室，经财务室审核后开具支票，由班主任及班生活委员签字后，再予以发放。退款不得直接在饭卡存款收取中支付（注：机房操作人员应在开学时到教务处领取调整后的班级名册表，以此名册为准对饭卡操作系统中的班级进行更改，技术问题可咨询相关的电脑教师）
(三)食堂银行存款所产生的利息收入，以及包装物出售、饭菜下脚处理等所产生收入，一律记入食堂收入，不得转移存储。
(四)学生伙食费的收取应充分考虑学生的承受能力，以伙食支出的估算成本为依据，力求收支基本平衡。
(五)食堂实行自收自支，自负盈亏，学校行政一般不予补助。食堂以伙食资金购置食堂设备或其它支出而造成亏损的，学校可给予一定经费补助。
(一)学校食堂支出要以服务师生为中心，按照“量入为出”原则安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括：
1.伙食支出：是指学校食堂开展伙食活动而发生的各项支出。具体包括：
（1）粮食支出：学校食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出；
（2）菜金支出：学校食堂烧菜所耗用的支出
（3）调料支出：学校食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出；
（4）燃料支出：学校食堂加工过程中耗用柴、煤气等支出；
（5）其他材料支出：学校食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。
2.其他支出：学校食堂聘请临时工等所开支的人员工资等支出。具体包括：炊事员工资、社会保障费、水电费支出、非正常支出及其他杂项支出。
(二)食堂支出的管理程序和审批规定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支付的价格及运费等实际成本计价。物资材料购入时应填制食堂物资入库单，数量、价格、质量须经食堂有关管理人员验收、过秤签字后按序入库，并记入有关帐簿。
现购现用物资材料的购入和交付使用，可不通过填制食堂物资入库单和食堂物资出库单，购买验收后凭采购单及发票直接列入伙食支出。 2.领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须填写食堂物资出库单，出库时以加权平均后的'成本作伙食支出。食堂物资出库单须经有关食堂管理人员签章，并记入有关账簿。
3.食堂的差旅费、通讯费、办公费、低值易耗品等支出，须经食堂负责人审核，报学校校长审批后，向食堂事务长办理报销手续，直接列入当月支出。以上费用报销时必须使用税务发票（如饮料、电话费、办公费等可到超市采购、食堂不得列支烟酒等招待费）
4.食堂需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报学校校长审核，审批同意后，方可按当年局教育系统招投标（集中采购）目录及标准规定办理设备采购手续，购入后办理好固定资产登记入帐手续。
5.食堂人员的聘请人数应符合规定的人数，其工资标准由学校校委会集体研究同意后执行。
(三)学校因工作需要而发生的客伙支出，原则上要求在学校内部食堂就餐，费用按实际支出成本结算。 (四)食堂菜类的采购应有两人及以上人员到菜市场采购并填写购物清单，采购验收后由验收人及食堂班长签字并付款，其他物资的采购原则上须对方开具正规的税务发票到校财务室单独报销，金额在2000元以上的物资须对方提供开户银行及帐号，通过转帐支付，不提现金。经常在采购的米、油、面粉等大额采购项目应告知对方至少每周到财务室进行资金结算。其他定点单位采购的数量不是很大的项目也应每周到财务室结算，原则上要求对方开具税务发票。发票在报销过程中应写明用途（如xx人使用，xx为维修厨房费用等）
（五）所有结算的票据都要求合法规范，票据开具的内容反映实际的经济交往事项，票据反映的业务内容真实，符合经济交往事项的实际情况。（是否存在伪造作假，如大头小尾、涂改、不套复印纸等）；发票的正确性：内容齐全、填写规范、开具的内容与发票类别相符、在规定的额度和时间内开具等；要求对方单位开票时必须要求做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚；开票时，同时要求填写付款方：并有开票方开票人和收款人签字，同时在发票联上加盖发票专用章。
（六）食堂早上购完菜后经验收入库签字后应及时到财务室报销当日购菜发票，要求在下午4时前报销，并在当天上午10时前填制好食堂购菜情况公示表；学生充卡款收款后也于当日上缴银行（除学期开学等特殊原因外），并由当天下午把存款日操作情况表与银行对帐单上缴财务室。操作表中另须说明教师换卡人及打卡错误姓名等情况，不得用收款垫付支出款项。
（七）学校食堂所有支出项目除菜市场购买的菜类及零星支出在500元下的项目由食堂管理人员签字汇总后由校长统一签字后支付，其他也由校长签字后支付。食堂用劳保用品及食物福利等的发放须报校长室审批，发票报销时附审批单。
(一)食堂财务收支结余是指学校食堂因伙食经营而发生的当期收入与支出相抵后的余额。学校食堂不应以盈利为目的，必须坚持“收支平衡、略有节余”的原则。
副营收支的收益和其它收支的收益应当单独反映。
(二)食堂应每月反映财务盈亏状况，按月编制“学校食堂收支明细表”，及时发现问题，分析原因，消除亏损。
(三)食堂净收益全部纳入学校部门预算，实施“收支两条线”管理。
食堂财务帐目应按县教育局关于食堂财务管理的相关规定，每学年末由校委会及膳管会对食堂帐目清查一次，清查情况在校公开栏中公示，学期报表于每学期报送教育核算中心，每月食堂财务报表于次月10前在食堂财务公开栏上公示。
食堂的会计档案资料，纳入学校会计档案资料统一管理。