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2023年三公经费管理制度（案例18篇）篇一
按照中央、省、市关于改进工作作风、厉行勤俭节约、反对铺张浪费的有关规定和要求，根据《机关事务管理条例》（国务院令第621号）和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，为规范因公出国（境)经费、公务用车购置及运行费、公务接待费(以下简称“三公”经费）的管理，努力降低行政成本，提高资金使用绩效，建设节约型政府，健全长效机制，现就加强“三公”经费管理有关问题制定如下管理暂行办法。
一、准确把握“三公”经费口径。
“三公”经费包括因公出国（境)经费、公务车辆购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）经费主要包括单位工作人员公务出国（境）的住宿费、国际旅费、国外城市间交通费、伙食费、公杂费和其他费用等方面的支出。公务车辆购置及运行费主要包括单位用于公务车辆购置(含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、停车费用等方面的支出。公务接待费主要包括单位为执行公务或开展业务活动需合理开支的住宿费、交通费、用餐费等。
二、从严控制“三公”经费预算规模。
本着厉行节约的原则，从严从紧编制“三公”经费预算，
严格控制“三公”经费总规模，增强预算约束，强化“三公”经费分项管理，确保“三公”经费年度预算总规模较上年只减不增。各部门在每年编制部门预算时，须单独编制“三公”经费预算。
（一）公务车辆购置经费。财政拨款安排公务用车购置经费实行“单位零基预算、财政总额控制”的办法。各部门根据公务用车的配备更新标准、编制数量和现状，严格按照批准的配备更新计划，编制年度公务用车购置预算，县财政局将结合衡水市财政局批复的。各单位车编情况纳入预算管理。
（二)公务车辆运行维护经费。公务用车运行维护经费实行“双控”管理。单位公务车辆运行维护经费总额按不超过上年度总规模控制(有新增车辆的，参考限额标准等适当调整）；单位公务车辆运行维护车均经费，严格按统一规定的限额标准控制。
（三）公务接待经费。公务接待经费按照只减不增的原则编制预算，进一步压缩公务接待经费总规模。
（四)因公出国（境）经费。因公出国（境）经费预算规模原则上实行零增长和负增长。县财政局一般应在年初因公出国（境）经费额度内安排出国（境）经费，对上级临时性安排或急、特情况下因公出国（境）的，需经县政府研究同意后，方可安排出国（境）经费。县级相关部门按部门预算管理程序申请出国（境）经费预算时，必须提供上一年度出国(境）经费预算执行情况。
三、认真规范“三公”经费支出。
（一）加强内部机制建设。各部门加强对“三公”经费内部管理，建立长效机制，进一步完善单位内部“三公”经费管理办法，建立健全“三公”经费审批制度，完善内控制度，确保规范和压缩“三公”经费支出。
（二）公务用车购置严格按批准的预算实施政府采购。严格按照公务用车编制核定及配备标准、购置审批和使用管理等相关规定执行，严禁超编制、超标准、超预算购置。严格按照政府采购的有关规定和程序实施公务用车购置，严禁为公务车辆增加高档配置和豪华内饰。
（三）公务用车运行维护严格按公务车辆限额标准控制支出。从严控制公务车辆节假日和长途行驶，严禁公车私用；外出调研、考察、开会等公务活动应轻车简从，倡导集中乘车和乘坐公共交通工具；严格实行公务用车维修、加油、保险政府集中采购和定点保险、定点维修、定点加油制度；切实加强对公务车辆油耗、维修以及停车费、洗车费、过路费等支出的管理，实行单车核算制度，分设台帐记录车辆实际消耗情况。
（四）公务接待坚持节约简朴、严禁奢侈浪费。公务接待应当坚持有利公务、简化礼仪、务实节俭、杜绝浪费等原则，实行事前审批，承办重大活动接待任务须按程序报政府审批，其他确需安排的公务接待由单位负责人签批，严禁先接待后审批或不审批现象。严禁使用公款购买礼品，提倡对口接待，食堂就餐。严禁县内上下级之间、同级之间用公款互相宴请。
（五)因公出国（境）经费实行先行审核制度。对没有出访经费预算或超预算安排的出访任务，财务部门一律不得出具经费审核意见。要加强对因公出国(境）团组的经费核销管理，严格按照批准的出国团组人员、天数、路线、经费预算及有关开支标准核销，不得核销与出访任务无关的开支。
四、严格要求“三公”经费财务管理。
关的开支和计划外发生的费用。
（二）严格财务核算。如实核算“三公”经费总体情况和财政经费拨款开支情况，全面真实反映支出用途和方向。年终决算做到决算数据与会计账簿完全一致。“三公”经费不得挤占单位的正常经费、专项经费，也不得在企业、下属单位列支。公务接待费用要在“公务招待费”科目和部门决算中如实反映，不得列入其他费用支出科目。
（三)加强财务监督。定期向职工公开“三公”经费支出详细情况，包括因公出国(境）人员名单、出访路线、人均费用，公务接待人数、次数、人均费用，公务车辆数量、运行里程、耗油修配费用、车均经费等指标。
（四)规范支付方式。在支付环境允许的情况下，因公出国(境）费用、公务接待费和公务车辆运行维护费逐步推行公务卡支付制度。严格现金管理，大额经费必须使用转账支付，大力推行国库集中支付或公务卡支付结算。
五、严肃纪律，加强“三公”经费监督。
（一）细化部门职责。县财政局组织制定“三公”经费有关政策和制度，具体负责“三公”经费管理工作。加强对单位“三公”经费核算管理的财务辅导工作。
县监察局负责“三公”经费管理使用情况的监督检查，联合财政、审计部门开展部门单位“三公”经费自查、重点抽查和督促整改工作。
县审计局组织对部门预算和“三公”经费的使用情况进行审计，加强监管。
各部门负责本部门“三公”经费预决算编制，严格“三公”经费预算执行。加强对机关及下属单位“三公”经费的财务监督，强化内部财务管理，制定“三公”经费管理制度，严格控制“三公”经费支出。主动接受县监察、财政、审计部门及社会监督。
（二）强化监督检查。财政、监察、审计等相关部门要加强对“三公”经费执行情况的监督、检查和审计。对违反财经纪律的行为，要按照有关规定严肃处理，追究相关责任人责任。
（三）推进信息公开。各部门要制定和完善“三公”经费公开实施办法，细化公开内容、扩大公开范围。按规定对“三公”经费支出适时向社会公开，接受社会监督，并对“三公”经费支出的合理性、合规性和合法性负责。
2023年三公经费管理制度（案例18篇）篇二
第一条为进一步贯彻落实中共中央、国务院《党政机关厉行节约反对浪费条例》及省、市有关规定，规范“三公”经费管理，巩固和深化党的群众路线教育实践活动成果，建立“三公”经费管理长效机制，有效控制“三公”经费支出规模，降低行政运行成本，制定本办法。
第二条本办法适用于市直党政机关、市人大、市政协、市法院、市检察院、各人民团体、各民主党派市委、市工商联和市直事业单位。
第三条“三公”经费包括因公临时出国（境）费、公务用车购置和运行维护费、公务接待费。
第四条“三公”经费管理应当遵循先有预算、后有支出的原则。单位按照有关规定及工作计划在每年编制部门预算时，单独编制“三公”经费预算，并上报市财政局。“三公”经费预算下达后，严格执行预算，原则上不得调整，严禁无预算或超预算安排支出。从严控制“三公”经费预算支出，年度预算执行中不予追加，因特殊需要确需追加的，要严格按规定程序审批。
第五条“三公”经费支出应在“因公临时出国（境）费用”、“公务接待费”、“公务用车运行维护费”和“公务用车购置”科目中分别列支，并在部门决算中如实填报，不得列入其他支出科目，不得转移到其他单位列支或由个人支付。
第六条“三公”经费预决算向社会公开。各部门负责公开本部门财政拨款“三公”经费预决算，公开时间为预决算批复后20日内。
第七条全面实行公务卡制度。“三公”经费除按规定实行财政直接支付或银行转账外，应当使用公务卡结算。
第八条因公临时出国（境）经费开支标准和报销程序要严格执行《市财政局、市外侨办关于转发〈省财政厅、省外事办关于印发黑龙江省因公临时出国经费管理办法的通知〉的通知》（佳财行〔〕2号）。
第九条严格公车购置审批制度。必须按照规定的配置范围、配置数量和配置标准进行车辆配置，严格按照使用年限规定更换旧车，不得擅自添置公车。凡车辆报废、购置、更新由各单位（部门）报市政府采购管理办公室审批。
第十条公务车辆使用管理应当建立台帐，包括车辆使用台帐、车辆维修保养台帐、油卡使用台帐等。车辆使用台帐、车辆维修保养台帐实行一车一档，油卡应实行管用分离，集中管理。车辆使用台帐、车辆维修保养台帐、油卡使用台帐每季度统计一次并归档，作为“三公”经费公开的重要内容进行公开。
第十一条参加公务用车制度改革的单位要严格按照市委、市政府《佳木斯市机关事业单位公务用车改革实施方案》（佳发〔〕9号）及相关规定，执行公务用车改革政策。
第十二条公务接待范围、费用结算等严格执行市委办、市政府办《佳木斯市党政机关公务接待管理实施细则》（佳办字〔2014〕12号）。
第十三条各部门、各单位是“三公”经费管理工作的责任主体，要结合本部门、本单位实际制定具体的“三公”经费管理制度，明确责任，规范程序，强化管理。
第十四条纪检监察机关要加强对“三公”经费管理工作的监督检查，认真受理群众举报，开展常态化的明察暗访，对存在违纪违规问题的，依据《中国共产党纪律处分条例》、《行政机关公务员处分条例》以及公务用车管理规定等相关条款严肃查处，不仅要给予相关责任人党政纪处分，还要对相关单位及相关领导严格实施问责，典型案件点名道姓公开通报曝光。
第十五条财政部门负责财政拨款“三公”经费预决算的审核批复以及经费的核拨，并对“三公”经费使用情况开展财政监督。对于无预算或超预算、超标准安排“三公”经费支出，不按规定履行“三公”经费审批程序等违反本办法的行为，可依照《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律法规进行处理、处罚。
第十六条审计机关在实施年度审计项目时，依法对市直部门、单位“三公”经费收支的真实、合法和效益进行重点审计监督。
（四）“三公”经费是否统筹安排、计划开支、合理使用；
（五）“三公”经费支出公开情况。
第十七条审计人员在对“三公”经费进行审计时，应当重点关注下列违纪违法行为：
（一）未经预算批准安排出国（境）任务；
（四）超规格、超标准接待和赠送礼品、礼金、有价证券、纪念品及土特产品等；
（五）变相公款消费，将公务接待转入环境奢华的私人会所；
（六）采取分开发票或变通入账的方式报销大额招待费用；
（七）虚开发票、套取现金给相关单位或个人过节送礼；
（八）应当执行而未执行接待定点饭店制度；
（九）其他违法违纪行为。
对于违反国家法律、法规的财政、财务收支的行为，依照有关法律、法规和规章的规定进行处理，对发现的违法违纪线索，要移送纪检监察等相关部门处理。
第十八条本办法自发布之日起执行。
2023年三公经费管理制度（案例18篇）篇三
为严格控制因公出国(境)经费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费(以下简称“三公”经费)的支出，推进我局厉行节约反对浪费，建设节约型单位，根据有关规定要求，结合我局工作实际，制定本管理规定。
一、工作目标。
贯彻落实中央八项规定精神，坚决刹住铺张浪费、奢侈之风，加强“三公”经费管理，严格控制“三公”经费支出，进一步提高行政经费支出透明度和资金使用效益，不断巩固贯彻落实中央八项规定成果，以良好的党风带动政风民风，促进干部清正、单位清廉、政治清明。
二、工作内容。
(一)因公出国(境)经费管理。严格按照预算执行，严禁无预算或超预算安排以及年度追加、调整因公出国(境)经费;严禁在其他经济分类科目中安排或支出因公出国(境)经费;严禁接受或变相向下级单位、地方资助、摊派和转嫁费用等行为。
(二)公务用车购置及运行维护经费管理。严禁超编制、超标准配备公务用车;严禁借用、占用其他单位车辆，严禁接受企业事业单位、个人捐赠车辆;严禁违规配备公务用车和公车私用;严格执行公务用车购置和运行维护费预算及调整的报批程序;严禁无预算或超预算列支公务用车购置和运行维护费;严禁在其他经济分类科目中列支公务用车购置和运行维护费;严禁以车改补贴的名义变相发放福利。
(三)公务接待经费管理。公务接待经费应当全部纳入预算管理，单独列示，实行接待费支出总额控制制度。接待费资金支付应严格按照国库集中支付制度、公务卡管理和现金管理等有关规定执行，具备条件的地方不准现金方式支付，不准在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用;不准以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费开支;不准向下级单位及其他单位、企业、个人转嫁接待费用;不准在非税收入中坐支接待费用;不准借公务接待名义列支其他支出。
1、严格执行审批制度。公务接待要严格履行报批手续，规范接待程序，接待方案要经过单位领导审批。不准违反规定擅自开展公务接待，不准随意变更经批准的接待方案开展公务接待，不准接待无公函的公务活动和来访人员。
2、严格控制接待范围。公务接待要严格按照中央、省、市、县规定的范围开展，规范安排接待规格。不准擅自扩大公务接待范围;不准把国家工作人员个人的'休假、探亲、旅游等非公务活动纳入公务接待范围;不准以各种名义和方式变相旅游，不准违反规定到风景名胜区举办会议和活动;不准以各种名义用公款互相宴请。
3、严格执行接待标准。接待单位应当严格按照标准安排接待对象的住宿用房，不准安排在非定点接待的高档宾馆、饭店;不准超标准安排接待住房，不准额外安排洗漱用品。接待对象应按照规定标准自行用餐。确因工作需要，接待单位可安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。
(四)差旅费管理。从严控制国内差旅人数和天数，严禁无明确公务目的的差旅活动，严禁以公务差旅为名变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。差旅人员应当严格按规定乘坐交通工具、住宿。
2023年三公经费管理制度（案例18篇）篇四
第一条为认真贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》和省委、省政府关于厉行节约勤俭节约、加强“三公”经费管理的工作要求，严格控制“三公”经费开支，实现“三公”经费只减不增，制定本规定。
第二条本规定适用于全省行政事业单位以及向同级财政部门编报部门预算的社会团体和其他单位。
本规定所称“三公”经费是指因公出国(境)费、公务接待费、公务用车购置及运行费。
第三条各部门各单位应当根据综合预算和各级部门预算管理有关规定，编报“三公”经费预算。“三公”经费预算从各基层预算单位编起，各部门汇总本部门“三公”经费预算后报同级财政部门，各级财政部门汇总本级“三公”经费预算报同级政府审定。各部门各单位不得在部门预算之外安排“三公”经费支出。
每年度末，各部门各单位应准确编报“三公”经费决算，并就“三公”经费有关情况做出说明，报送同级财政部门。严禁将本部门本单位开支的“三公”经费转嫁到下级单位或其他单位、企业和个人，严禁在非税收入中坐支“三公”经费。严禁将应列入“三公”经费的支出通过其他科目反映。
第四条各部门各单位应该遵循先有预算，后有支出的原则，严格执行“三公”经费预算，严禁超预算或者无预算安排“三公”经费支出。严格控制“三公”经费支出规模，年度预算执行中，原则上不得追加“三公”经费预算，因特殊需要确需追加的，应当按照本级政府规定程序报批。
第五条各部门各单位要严格执行国家和我省财政等部门关于“三公”经费开支范围和标准的规定，严格支出报销审核，不得报销任何超范围、超标准以及与相关公务活动无关的费用。
第六条因公出国(境)实行经费先行审核制度，单位财务部门对无出国经费预算安排的团组，不得提报财政出具经费审核意见。单位财务部门要加强团组的经费核销管理，严格按照批准的出国团组人员、天数、路线、经费预算及有关开支标准核销，不得核销任何不符合规定的出访费用。
第七条公务接待实行报批和登记制度，接待前要按程序报经单位领导审批，接待任务完成后要如实填写接待清单，并由相关负责人审签。派出单位公函、接待报批单和按程序审签的接待清单要作为财务报销的凭证。不得报销无公函和无实质内容的接待费用，不得在接待费用中列支应当由接待对象承担的差旅费会议、培训等费用，不得以举办会议、培训等名义列支、转移、隐匿接待费开支，不得借公务接待名义列支其他支出。
第八条从xxx年起停止一般公务用车实物配置，保留必要的执法执勤、机要通信、应急和特种专业技术用车及按规定配备的其他车辆。按规定可以配置的公务用车，要符合相关配置标准和配置手续，并实行政府集中采购。公务用车保险、维修、加油等按照政府采购程序实行定点管理。实行公务用车单车成本核算和单位内部用车成本公示制度。各部门各单位不得支付超编超标公务用车购置费用，不得办理未经政府集中采购程序的支付手续，不得在公务用车运行费用中列支非本单位车辆的费用。
第九条“三公”经费支付应该严格按照财政国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行，除按规定实行财政直接支付或者银行转账外，应当使用公务卡结算。
第十条各部门各单位应建立健全“三公”经费使用管理内部监督检查机制。财务部门应定期或不定期对“三公”经费使用情况进行检查，并于每季度结束后5个工作日内，向同级财政部门报送本年度截至本季度末的'“三公”经费执行情况。
第十一条各级财政部门负责本级汇总“三公”经费预决算的公开，各部门负责本部门“三公”经费预决算的公开。除涉及国家安全等特殊部门外，各部门原则上都应向社会公开本部门“三公”经费预决算情况。各部门“三公”经费预决算应分别随同部门预决算一并公开。各地各部门“三公”经费预决算公开时限为部门预决算批复之日起20个工作日内。
第十二条各地各部门“三公”经费预决算公开样式参考本规定附件1和附件2，并在此基础上按照本级政府要求细化解释说明。“三公”经费预决算公开口径执行财政部统一要求，公开方式为政府公报、各级政府或部门对外门户网站、新闻发布会及便于公众知晓的报刊、广播、电视等。
第十三条各地要按照总体部署、分步推进的原则，积极推进“三公”经费公开工作。所有市和50%的县级政府xxx年要公开本级“三公”经费预决算，底之前，所有县级以上政府全部公开本级“三公”经费预决算。
第十四条县级以上各级政府信息公开工作主管部门要加强对本地“三公”经费公开工作的监督检查，各级财政部门要加强对“三公”经费预决算编制、执行等财政、财务、政府采购和会计事项的监督检查，依法处理发现的违规问题，并及时向本级党委和政府汇报监督检查结果。
各级审计部门要加大对“三公”经费的审计力度，依法处理、督促整改违规问题，并将涉嫌违法违纪违规问题移送有关部门查处。
各级纪检监察机关要严肃查处“三公”经费管理中的违规违纪问题，严格追究相关责任人的责任，涉嫌犯罪的移送司法机关处理。
第十五条本规定由省财政厅负责解释。
第十六条本规定自发布之日起执行。
2023年三公经费管理制度（案例18篇）篇五
第一条为认真贯彻落实《党政机关厉行节俭反对浪费条例》和《xx省“三公”经费管理和公开规定》，加强“三公”经费管理，严格控制“三公”经费开支，结合学院实际，制定本规定。
第二条本规定所称“三公”经费是指因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行费。
第三条学院每年初根据综合预算和预算管理有关规定，编报“三公”经费预算。每年度末，应准确编报“三公”经费决算，并就“三公”经费有关情况作出说明，报送省教育厅。严禁将开支的“三公”经费转嫁到附属单位或其他单位和个人，严禁将应列入“三公”经费的支出通过其他科目反映。
各教学系部应从严控制业务接待费。
第四条遵循先有预算、后有支出的原则，严格执行“三公”经费预算，严禁超预算或者无预算安排“三公”经费支出。年度预算执行中原则上不得追加“三公”经费预算，因特殊需要确需追加的，应按照规定程序履行报批手续。
第五条严格执行国家和省财政等部门关于“三公”经费开支范围和标准的规定，严格支出报销审核，不得报销任何超范围、超标准以及与公务活动无关的费用。
第六条因公出国（境）实行经费先行审核制度，计划财务处对无出国经费预算安排的团组，不得报财政出具审核意见。要加强出国团组的经费核销管理，严格按照批准的出国团组人员、天数、路线、经费预算及有关开支标准核销，不得核销任何不符合规定的出访费用。
第七条公务接待实行报批和登记制度，接待前应按程序报经分管院领导审批，接待任务完成后应如实填写接待清单，并由相关负责人审签。派出单位公函、接待报批单和按程序审签的接待清单要作为财务报销的凭证。不得报销无公函和无实质内容的接待费用，不得在接待费用中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用，不得以举办会议、培训等名义列支、转移、隐匿接待费开支，不得借公务接待名义列支其他支出。
第八条停止一般公务用车实物配置。按规定可以配置的公务用车，应符合相关配置标准和配置手续，并实行政府集中采购。公务用车保险、维修、加油等按照政府采购程序实行定点管理。实行公务用车单车成本核算和单车成本公示制度。不得支付超编超标公务用车购置费用，不得办理未经政府集中采购程序的购车支付手续，不得在公务用车运行费中列支个人和非学院车辆的费用。
第九条“三公”经费支付应当严格按照财政国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行，除按规定实行财政直接支付或者银行转账外，应当使用公务卡结算。
第十条建立健全“三公”经费使用管理内部监督检查机制。计划财务处应定期或不定期对“三公”经费使用情况进行检查，并于每季度结束之后5个工作日内，向省教育厅报送本年度截至本季度末的“三公”经费执行情况。同时报送院纪委。
第十一条“三公”经费预决算应分别随同财务预决算一并公开，公开时限为财务预决算批复之日起20个工作日内。
第十二条三公”经费预决算公开样式见附件1和附件2，并在此基础上按照省财政厅和省教育厅要求细化解释说明。公开方式为教职工代表大会、学院公示栏、院报和校园网。
第十三条纪检监察室要强化对“三公”经费管理使用情况的监督检查，严肃查处“三公”经费管理中的违规违纪问题，严格追究相关负责人的责任；审计处要加大对“三公”经费的审计力度，依法处理、督促整改违规违纪问题。
第十四条党办院办、外事处要分别制定公务接待、公务用车和因公出国（境）管理办法，扎紧制度的“笼子”，堵塞各个环节漏洞，推进“三公”经费管理长期化、规范化和制度化。
第十五条本规定由计划财务处负责解释。
2023年三公经费管理制度（案例18篇）篇六
为进一步加强学校党风廉政建设和节约型校园建设，规范“三公”经费(公务接待费、公务用车购置和运行费、因公出国、境费)的使用与管理，根据国家、省、市、县关于“三公”经费公开(示)的相关文件规定，特制定xx小学“三公”经费管控制度。
一、建立齐抓共管机制。严格执行中央、省、市、县厉行节约、压缩“三公”经费支出的各项规定，并把实现“三公”经费零增长作为20xx年的一项重要政治任务来抓，健全机制，落实责任，形成齐抓共管格局，确保完成“三公”经费控制目标任务。
二、实行报批制度。凡是学校领导干部外出考察，都要如实申报，按规定报县组织部干部组审批、备案。
三、建立机关运行经费预决算制度。根据实际情况制定“三公”经费支出计划，经县教育资金会计核算中心审核，报相关部门审批、备案，杜绝将“三公”经费支出列入其他科目、瞒报实际支出现象的发生。
四、接受财政、监察、审计等部门对本单位“三公”经费预算、支出管理等实施全过程的监督管理。
五、“三公”经费支出实行公开透明制度，定期公布公务接待费、公务用车购置和运行费、因公出国(境)费等经费的预算、决算和绩效考评情况，接受纪委、监察、审计、教职工及社会公众的监督。
2023年三公经费管理制度（案例18篇）篇七
凡疑难病例，均应及时申请相关科室会诊。申请会诊医师应做好必要的准备，如化验、x光片等相关资料，填好会诊申请单。
一、科内会诊。
对本科内较疑难或对科研、教学有好处的病例，由主治医师提出，(副)主任医师或科主任召集本科有关医务人员参加，进行会诊讨论，进一步明确诊断和统一诊疗意见。会诊时，由经治医师报告病历并分析诊疗状况，同时准确、完整地做好会诊记录。
二、科间会诊。
1、门诊会诊。
根据病情，若需要他科或专业会诊者，由病人持门诊病历，直接前往被邀科室或专业会诊。会诊医师应将会诊意见详细记录在门诊病历上，并同时签署全名;属本科疾病由会诊医师处理，不属本科诊疗范围的病人应转科被邀请科室或再请其他有关科室会诊。
2、病房会诊。
院内科间会诊申请务必经本科主治医师以上医师审批同意，会诊医师要求主治医师以上医师担任(急症例外)，会诊医师接到会诊通知单后应签收并注明时间，并于24小时内前往会诊。如有困难不能解决，应请本科上级医师协同处理。
申请会诊科室务必带给简要病史、体检、必要的辅助检查结果以及初步诊断和会诊目的及要求，并将上述状况认真填写在会诊单上，由主治医师签字后送往会诊科室。
被邀请科室医师会诊时，主管经治医师应全程陪同进行，以便随时介绍病情，听取会诊意见，共同研究治疗方案，同时表示对会诊医师的尊重。会诊医师应以对病人完全负责的精神和实事求是的科学态度认真会诊，并将检查结果、诊断及处理意见详细记录于会诊单上。如遇疑难问题或病情复杂时，应立即请上级医师协助会诊，尽快作出诊疗方案并提出具体意见。对待病人不得敷衍了事，更不允许推诿扯皮、延误治疗。
申请会诊尽可能不迟于下班前一小时(急症例外)。
3、急诊会诊。
急诊科值班医师对于本科难以处理、急需其他科室协助诊治的急、危、重症病人，由经治医师提出紧急会诊申请，并在申请单上注明“急”字。或者直接电话通知和邀请。会诊医师务必在10分钟内到达申请科室进行会诊。会诊时，申请医师务必全程陪同，配合会诊及抢救工作。
4、院内大会诊。
疑难病例需多个科室会诊时，由科主任提出，经医务科同意，邀请有关医师参加。一般应提前1-2天将病情摘要、会诊目的及邀请会诊人员报医务科。医务科确定会诊时间，并通知有关科室及人员。
会诊由申请科室的科主任主持，医务科参加，必要时分管副院长参加，由主治医师报告病历，经治医师作详细会诊记录，并认真执行会诊确定的诊疗方案。
5、院外会诊。
本院不能解决的疑难病例，可邀请外院专家来院会诊。由科主任提出申请，由主管病人的主治医师填写书面申请，包括简要病史、体检、必要的辅助检查结果以及初步诊断和会诊目的及要求等状况，科主任签字送医务科批准。由医务科或相关科室与有关医院联系，确定会诊时间，并负责安排接待事宜。会诊由科主任、医务科主任或分管副院长主持。主治医师报告病情，经治医师作详细会诊记录。
需转外院会诊者，经本科室主任审签，送医务科登记，报分管副院长审批。
6、外出会诊。
外院指定邀请我院医师会诊，务必带给单位(医务科)介绍信，经我院医务科同意，办理外出会诊手续后方可外出会诊，否则由此发生的医疗纠纷或交通事故，由外出应诊医师本人承担一切职责。
7、会诊时应注意的问题。
申请会诊科室应严格掌握会诊指征，务必由主治医师以上医师审核同意。
切实提高会诊质量，做好会诊前的各项准备工作。经治医师要详细介绍病历，会诊人员要仔细检查，认真讨论，充分发扬学术民主。主持人要综合分析会诊意见，进行小结，提出具体诊疗方案。
任何科室或个人不得以任何理由或借口拒绝按正常途径邀请的各种会诊要求。
2023年三公经费管理制度（案例18篇）篇八
第一条为加强因公临时出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费(以下简称“三公”经费)的规范管理，根据《中华人民共和国预算法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《因公临时出国经费管理办法》、《因公短期出国培训费用管理办法》、《财政部中国民用航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的通知》、《党政机关公务用车预算决算管理办法》、《党政机关国内公务接待管理规定》、《中央和国家机关外宾接待经费管理办法》等法律法规规定，制定本办法。
第二条本办法适用于国资委机关(含国有企业监事会工作办公室，下同)，纳入部门预算范围的直属单位、直管协会以及所属、代管的预算单位。
第三条本办法所称“三公”经费管理，是指为保证各项工作的正常开展，对所安排的“三公”经费实施预算编制、执行及监督检查等工作。
第四条“三公”经费管理应当坚持强化预算约束，厉行勤俭节约的原则，合理编制“三公”经费预算，严格执行预算审批制度，保证“三公”经费预算编制的完整性和预算执行的准确性。“三公”经费应全部纳入预算管理，包括使用当年财政拨款、以前年度结转结余资金以及其他资金安排的预算资金。
第五条委机关各厅局和各直属直管单位(以下简称各单位)是“三公”经费管理的主体，负责对本单位及所属代管单位的日常管理，管理局负责对各单位的指导、监督工作。
第六条因公临时出国(境)费应当全部纳入预算管理，严格控制因公临时出国(境)费总额，科学合理地安排因公临时出国(境)费预算，不得超预算或无预算安排出国(境)团组。
第七条因公临时出国(境)费的支付，应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行。严格执行各项经费开支标准，不得擅自突破，严禁接受或变相接受企事业单位资助，严禁向同级机关、下级机关、下属单位、企业、驻外机构等转嫁或摊派费用。
第八条出访团组应当事先填报《因公临时出国(境)任务和预算审批意见表》(附件1)，由外事部门和财务部门分别出具审签意见，明确审核责任;因公短期出国培训组团单位应当填报《因公短期出国培训任务和预算审批意见表》，由出国培训管理部门和财务部门分别出具审签意见。出国(境)任务、出国(境)经费预算未通过审核的，不得安排出访团组;培训任务、培训费用预算未通过审核的，不得安排出国培训。
第九条国际旅费按照下列规定执行：
(一)出国(境)人员应当优先选择由国内航空公司运营的国际航线，由于航班衔接等原因确需选择非国内航空公司航线，以及因最临近目的地国家(地区)中转需办理过境签证而选择其他部近中转地的，应当填写《乘坐非国内航空公司航班和改变中转地审批表》(附件2)，事先报经外事部门和财务部门审批同意。
(二)因公临时出国(境)购买机票，须经外事部门和财务部门审批同意，优先购买通过政府采购方式确定的国内航空公司航班优惠机票，并尽可能购买往返机票。机票款通过公务卡或银行转账方式支付，不得以现金支付。
(三)出国(境)人员应当严格按照规定安排交通工具，不得乘坐民航包机或私人、企业和外国航空公司包机。省部级人员可以乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧或全列软席列车的商务座;司局级人员可以乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧或全列软席列车的一等座;其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧或全列软席列车的`二等座。所乘交通工具舱位等级划分与以上不一致的，可乘坐同等水平的舱位。所乘交通工具未设置上述规定中本级别人员可乘坐舱位等级的，应乘坐低一等级舱位。
(四)出国(境)人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行;国外段超过6小时以上的按自然(日历)天数计算，每人每天补助12美元。
第十条出国(境)人员根据出访任务需要在一个国家城市间往来，应当事先在出国(境)计划中列明，并报外事部门和财务部门批准。出国(境)人员的旅程必须按照批准的计划执行，其城市间交通费凭有效原始票据据实报销。未列入出国(境)计划、未经本单位外事部门批准的，不得在国外城市间往来。
第十一条出国(境)人员应当严格按照规定安排住宿，省部级人员可安排普通套房，住宿费据实报销;厅局级及以下人员安排标准间，在规定的住宿费标准之内予以报销。
第十二条出国(境)人员伙食费、公杂费可以按规定的标准发给个人包干使用。外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国(境)人员不再领取伙食费和公杂费。
第十三条出访团组对外原则上不搞宴请，确需宴请的，应当连同出国(境)计划一并报批，宴请标准按照所在国家一人一天的伙食费标准掌握。出访用餐应当勤俭节约，不上高档菜肴和酒水。出访团组与我国驻外使领馆等外交机构和其他中资机构、企业之间一律不得用公款相互宴请。
出访团组在国外期间原则上不对外赠送礼品，确有必要赠送的，应当事先报经外事部门和财务部门审批同意。出访团组与我国驻外使领馆等外交机构和其他中资机构、企业之间一律不得以任何名义、任何方式互赠礼品或纪念品。
第十四条出国(境)签证费用、护照照片费用、防疫费用、国际会议注册费用等凭有效原始票据据实报销。根据到访国要求，出国(境)人员必须购买保险的，应当事先报经外事部门和财务部门批准后，按照到访国驻华使领馆要求购买，凭有效原始票据据实报销。
第十五条出国培训费开支按本办法所附分国家和地区标准(附件3)执行，并在规定的标准之内据实报销。
第十六条出国(境)人员回国报销费用时，须凭有效票据填报由团组负责人和外事部门负责人审核签字的国外费用报销单。各种报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。
各单位财务部门应当对因公临时出国(境)团组或因公短期出国培训团组提交的出国(境)任务批件、护照(包括签证和出入境记录)复印件及有效费用明细票据进行认真审核，严格按照批准的出国(境)团组人员、天数、路线、经费预算及开支标准核销经费，不得核销与出访任务无关的开支。
第十七条各单位外事部门和财务部门应当配合审计部门提供因公临时出国(境)经费相关原始凭证。外事部门负责向审计部门提供完整的出国(境)任务批件和相关审核材料;财务部门提供准确的费用报销凭证。
第十八条公务用车购置及运行费应严格执行计划和预算管理。各单位根据公务用车的配备更新标准、编制数量和现状，在编制部门预算之前，编制年度公务用车配备更新计划，报各单位资产管理部门审批。公务用车购置及运行费应当全部纳入预算管理，严格控制公务用车购置及运行费总额。
第十九条公务用车购置及运行费资金支付按照国库集中支付制度有关规定执行。公务用车购置、保险、维修、加油应当严格按照政府采购制度执行，降低公务用车购置和运行成本。
第二十条各单位资产管理部门和财务部门应当配合审计部门提供公务用车购置和运行相关的材料，如公务用车保有量、公务用车配置计划、公务用车购置和运行费支出明细账及原始凭证等。
第四章公务接待费管理。
第二十一条各单位应当加强公务外出计划管理，科学安排和严格控制外出的时间、内容、路线、频率、人员数量，禁止异地单位间没有特别需要的一般性学习交流、考察调研，禁止重复性考察，禁止以各种名义和方式变相旅游，禁止违反规定到风景名胜区举办会议和活动。
公务外出确需接待的，派出单位应当向接待单位发出公函，告知内容、行程和人员。邀请外宾来访应当按照有关外事管理规定，严格执行计划审批规定。
第二十二条各单位应当加强对公务接待经费的预算管理，合理限定接待费预算总额。公务接待费用应当全部纳入预算管理，单独列示。
第二十三条禁止在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用，禁止以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费开支;禁止向下级单位及其他单位、企业、个人转嫁接待费用，禁止在非税收入中坐支接待费用;禁止借公务接待名义列支其他支出;禁止以任何名义赠送礼金、有价证券、纪念品和土特产品等。
第二十四条各单位应当严格控制公务接待范围，不得用公款报销或者支付应由个人负担的费用。不得将休假、探亲、旅游等活动纳入公务接待范围。
第二十五条各单位应当根据规定的接待范围，严格接待审批控制，对能够合并的公务接待统筹安排。
公务活动结束后，接待单位应当如实填写接待开支清单(附件4)，并由相关负责人审签。接待开支清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。
第二十六条接待住宿应当严格执行差旅、会议管理的有关规定，在定点饭店或者机关内部接待场所安排，执行协议价格。出差人员住宿费应当回本单位凭据报销，与会人员住宿费按会议费管理有关规定执行。
住宿用房以标准间为主，接待省部级干部可以安排普通套间。不得超标准安排接待住房，不得额外配发洗漱用品。
第二十七条接待对象应当按照规定标准自行用餐。确因工作需要，接待单位可以安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人;超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。
第二十八条外宾接待费开支范围主要包括：住宿费、日常伙食费、宴请费、交通费、赠礼等，原则上不得列支外宾来华国际旅费。
(一)住宿费标准：副部长级及以上人员率领的外宾代表团，可安排在五星级、四星级宾馆;司局级及以下人员率领的代表团以及其他一般外宾代表团，安排的宾馆最高不超过四星级。副部长级及以上人员可安排套间，其他人员安排标准间。
(二)日常伙食费(含酒水、饮料)标准：国家元首、政府首脑级每人每天600元;副总统、副总理和正、副议长级每人每天550元;正、副部长级每人每天500元;其他人员每人每天300元。
(三)宴请费(含酒水、饮料)标准：正、副部长级人员出面举办的宴会，每人每次400元;司局级及以下人员出面举办的宴会，每人每次300元。冷餐、酒会、茶会分别为每人每次150元、100元、60元。
(四)交通费标准：接待外宾确需租用车辆的，各单位应当与资质合格、运营规范的汽车租赁公司签订租赁合同。外宾赴地方访问时，应当按级别乘坐相应等级标准交通工具，副部长级及以上外宾可提供飞机头等舱、轮船一等舱和火车软席(含高铁/动车商务座、全列软席列车一等座、火车高级软卧)，其他人员可提供飞机经济舱、轮船二等舱和火车软席(含高铁/动车一等座、全列软席列车一等座、火车软卧)。
(五)对外赠礼以赠礼方或受礼方级别较高一方的级别确定赠礼标准。赠礼方或受礼方为正、副部长级人员的，每人次礼品不得超过400元;赠礼方或受礼方为司局级人员的，每人次礼品不得超过200元;其他人员，可以视情况赠送小纪念品。
(六)陪同外宾赴地方访问期间，陪同人员的伙食费、住宿费、交通费等开支标准按照中央和国家机关国内差旅费管理的有关规定执行，并由所在单位分别负担。各单位接待工作人员在接待活动期间，确因工作需要不能按时用餐的，经接待单位领导批准，可以领取误餐补助，标准为每人每次50元。
第二十九条接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和接待开支清单。接待费资金支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度有关规定执行。具备条件的地方应当采用银行转账或者公务卡方式结算，不得以现金方式支付。
第五章监督检查。
第三十条“三公”经费预算批复后，原则上不得调整，如遇重大事项确需调整，经委内各厅局、各预算单位主要负责同志审批后报送管理局，由管理局向财政部提出调整预算的申请。
第三十一条建立“三公”经费定期报告制度，各单位应按月报送“三公”经费预算执行情况，严格控制“三公”经费支出，严禁超预算或无预算支出。
第三十二条除涉密内容和事项外，“三公”经费预决算应当按照预决算信息公开的有关规定及时公开，主动接受社会监督。
第三十三条管理局将定期或不定期组织对各单位进行检查，“三公”经费管理使用情况作为监督检查的一项重点内容。监督检查内容包括：
第三十四条对违反本办法规定的，将按照《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)等有关规定严肃处理，并追究有关人员责任。
第六章附则。
第三十五条各单位可依据本办法，结合本单位实际制定“三公”经费管理细则报管理局备案。
第三十六条本办法自印发之日起施行。
2023年三公经费管理制度（案例18篇）篇九
第一条为加强中医医院“三公”经费管理，有效控制“三公”经费支出，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》和国家卫生部门“三公”经费管理相关规定，制定本办法。
第二条“三公”经费是指公务用车购置及运行费、公务接待费、因公出国(境)费。
第三条根据财政预算管理要求和部门预算编制政策，合理编制“三公”经费预算，不得超预算支出。
第四条严格“三公”经费监督，及时公开“三公”经费预算、决算信息，接受社会监督。
第五条本办法所称公务用车，是指医院为履行职责，开展一般公务活动和医疗救护所配备的机动车辆，包括一般公务用车和医疗救护用车。
第六条公务用车购置及运行费是指单位公务用车购置费(包括车价、相关税费)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、停车费、安全奖励费用等支出。经费使用实行统筹规划，预算总额控制。
第七条医院应当根据县财务批准的公务用车配备更新计划，编制购置经费预算;参照核定的编制数及定额标准，编制运行维护经费预算。
第八条公务用车购置严格执行“先审批、后采购”制度。公务用车购置方案由县财政局提出，经医院意见同意后，由办公室、设备科、财务科、纪检组监察室共同组成采购小组，按照政府采购或招标方式统一采购。
第九条加强公务用车油耗、维修、保险、过路过桥费、停车费等运行费用的公务车核算，定期考核分析公务车费用支出情况，有效控制和降低公务车费用支出。
第十条公务用车原则上不得进行装饰和增配，确有必要进行装饰和增配的，要严格控制在购置价格2%以内，不得增加高档配置或豪华内饰。
第十一条公务用车通过实行定点维修、定点加油、定点保险、定点停车;公务用车必须专人驾驶;救护车出县接病人必须由急诊科开具出车证明。
第十二条公务用车购置及运行费支出程序：
购置费按照招标采购价格，经院长审批后，由财务科根据预算资金渠道统一支付。
燃油费、过路过桥费由办公室根据公务车消费情况，适时适量进行充值，经审核、审批后支付。
维修费每季度结算一次，由办公室统一核算，经审核、审批后支。
付。
保险费按照招标采购价格，经审核、审批后统一支付。
零星过路过桥费、停车费、洗车费等杂费，由驾驶员填单，经办公室审核，财务部门审批，按月支付。
安全行车奖励由办公室统计安全行车里程，提出奖励方案，经审核审批后，按年度领取。
第十三条本办法所称公务接待费，是指医院根据医疗业务工作，确因公务接待需要而合理开支的费用。
第十四条公务接待费实行预算总额控制、只减不增，严格审批、限额报销。
第十五条公务接待应当在定点饭店或者职工食堂按规定的标准安排。
第十六条公务接待费支出程序：
(一)在职工食堂安排的公务接待用餐，办公室按月统计公务接待次数，用餐人次、食堂餐10元/人的限高标准核算，列入公务接待费。
(二)在定点饭店安排的公务接待用餐，办公室按月结算，经审核审批后支付。
(三)在定点饭店之外安排的零星公务接待用餐，经办人凭有效发票在限额内据实报销。
第十七条因公出国(境)费是指由政府和主管局核定，用于出国访问、考察、培训，参加国际会议以及政府间合作项目等活动的经费，包括国际旅费、伙食补助费、住宿费、公杂费、城市间交通费、国际会议注册费、翻译费、个人零用费、培训费、境外保险费、办理护照、签证的费用。
第十八条人事部门根据医院出访、考察、出国培训等出国(境)任务计划及预算安排情况，提出医院出国(境)任务计划，经医院党组会研究后报院长审批。
第十九条出国(境)任务计划的经费预算不得超过当年财政核准的出国(境)经费预算控制数额。财务科按照县财政批复的出国(境)经费预算，合理安排经费支出。
第二十条各单位不得超预算或无预算安排出国(境)团组，不得接受或变相接受企事业单位资助，或向下级单位摊派、转嫁出国(境)费用。
第二十一条出国(境)费支出程序：
(一)接到国际交流合作中心出国(境)费缴费通知后，人事部门提出审查意见，经院长审批后，由财务转账支付。
(二)出国(境)人员回到单位一周内办理财务报销手续。按照《差旅费管理办法》报销出国(境)前后在国内发生的交通、住宿、伙食补助等费用，并附国际交流合作中心开具的出国费发票。出国(境)。
期间发生的国际旅费、伙食补助费、公杂费、城市间交通费等各种费用不再报销。
第二十二条“三公”经费按规定预算科目列支。不得在“其它支出”科目列支“三公”经费，不得在培训费中列支出国培训费，不得在会议费中列支公务接待费(会议接待住宿费、用餐费除外)。
第二十三条财务部门定期统计分析“三公”经费支出情况，发现问题及时向院长报告，并提出整改意见和建议。
第二十四条经过审查批准的“三公”经费当年预算和上年决算，应在10个工作日内，通过医院信息栏目，按照财政部门规定格式予以公开。
第二十六条办公室、财务科、纪检监察室等部门应当适时开展“三公”经费专项检查。发现违反“三公”经费管理规定的，医院按照党纪政纪有关规定追究责任。
2023年三公经费管理制度（案例18篇）篇十
一、公务接待坚持节约简朴的原则，严禁奢侈浪费。
二、单位公务接待实行限额制，年度公务接待费用不得超过限额标准。
三、接待主体。现场准备有分管领导负责；会议室、接待室的布置、材料准备由党政办负责；后勤保障由机关伙食团负责；就餐服务由党政办安排。
四、简化接待。来客原则上在镇伙食团就餐，伙食团安排不了的由伙食团长在机关外安排，班子成员和机关其他职工不直接安排来客用餐；公务接待一般不上高档菜，不上高档酒，不发包包烟，不赠纪念品。
五、单位日常会议、公务接待实行食堂就餐制，工作日午餐一律禁止饮酒。
六、严禁上下级之间、同级之间用公款互相请吃请喝。
七、重大活动实行定点接待，不能到单位负责人亲友经营的场所消费。消费实行公务卡支付，并于开支后的一周之内报帐。
八、乡镇干部到村组开展工作，原则上不到村组就餐，遇特殊情况需要在村组就餐的，要按实支付伙食费，不得接收包包烟。
二、车辆购置。凡申请新购或报废公务车辆，必须遵照程序审批。
三、用车调度。优先保证党政主要领导工作用车。一般人员4人以上、班子成员2人以上下村或出差，由分管后勤领导调度用车。驾驶员未经党政主要领导同意不得私自用车。
四、用油管理。车辆加油实行定点加油、刷卡管理、每月公示。油卡由财政办统一购买、充值。
五、车辆维修。发现故障要及时报告，500元以下的日常维修由分管后勤领导审定，500元以上维修先做预算，报主要领导审定后实施；机关车辆实行定点维修、打卡结账。
六、车辆管护。驾驶员必须爱惜车辆，随时保持车辆整洁卫生；实行定点洗车、集中结算（打卡）。
七、纪律要求。公车一律不进景区、酒店、娱乐场所，一律不得私驾私用，一律不得借予他人使用，一律不用于红白喜事，节假日公车一律入库管理；驾驶员必须随时检查车辆安全，按规定实施保养，严格遵守交通规则。
一、外出参观学习或考察活动实行审批备案制。外出参观学习或考察必须严格按照相关审批程序办理，公款外出参观学习或考察活动必须将个人往返时间、路线、学习考察内容和经费数额等详细情况上报。
二、一律不准借学习考察名义用公款组织干部职工外出旅游。
三、不得用公款组织和参与没有明确公务目的和实质内容的外出参观、学习、考察等活动。
四、单位经审核批准后组织干部外出学习考察的，不得借机安排旅游项目。
五、对未按要求审批备案的外出参观学习或考察活动产生的费用一律不予报销。因私外出产生的费用，一律不予报销。
六、违规组织公款旅游的，全部费用由个人承担；外出学习考察活动不按规定报批备案并借机安排旅游项目的，全部费用由个人自负。
七、按规定审批备案的外出学习、考察活动中擅自安排旅游项目的，旅游项目费用由个人承担，并给予通报批评。
2023年三公经费管理制度（案例18篇）篇十一
为有效管理学校公用经费和正确使用经费，避免盲目浪费公用经费，做到合理合法。经学校校委会全体成员一致讨论通过，特制定以下经费管理制度。
一、学校的预算内外经费均纳入学校行政统一管理。财务人员要求做到努力增收节支，提高经费使用效益。总务处负责经办学校用费的开支。
二、由校长直管财务管理工作，经费收支实行审批制度。各机构需要使用经费的必须请示汇报学校领导。五千元以下的由校长审批，5000元以上由学校校委会讨论通过开支。
三、根据事业发展需要和财力情况，本着“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的.原则，合理预算经费开支。
四、各项支出的原始凭证，经会计主管审核，内容真实合法，符合财务制度规定，并有经办人，经校长签字后方可办理支出，否则财务人员不准予报销。
六、财务人员要注好经费使用帐目，尽职尽责。用款数额较大（10000元以上）的经费不准提现金，保证资金安全。
七、凡是学校预算内、外资金的全部存入学校的公家户头，凡属于公用经费的一律不得挪作他用，各项专用基金严格按规定提取，分别核算管理，专款专用。
八、严格控制借款，因公借款，需以书面形式汇报所需的开支数额及相关说明，并经校长批准后方可借支，并按规定时间及时结算。
九、禁止动用公用经费变相或乱发奖金、实物、补贴等等。
十、财务人员每月月末及时向校长汇报收支结余情况，定期向师生公布有关经费的收支情况。
文档为doc格式。
2023年三公经费管理制度（案例18篇）篇十二
第一条为了进一步规范因公临时出国经费管理，加强预算监督，提高资金使用效益，保证外事工作的顺利开展，根据《中华人民共和国预算法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于各级党政军机关、人大政协机关、审判机关、检察机关、民主党派、人民团体和事业单位因公组派临时代表团组的省部级以下（含省部级）出国人员（以下简称出国人员）。
第三条各地区各部门各单位因公组派临时出国团组应当坚持强化预算约束、优化经费结构、厉行勤俭节约、讲求务实高效的`原则，严格控制因公临时出国规模，规范因公临时出国经费管理。
2023年三公经费管理制度（案例18篇）篇十三
1、中小学义务教育经费是指保证农村中小学正常运转，在教学和后勤服务等方面开支的费用。
2、支出范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、交通差旅、邮电、仪器设备及图书材料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修、维护等。
3、不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务、非公务接待、购买礼品和其他馈赠等方面的支出。对不按规定使用义务教育经费的要依法严肃查处并追究相关单位和人员的责任。
二、严格预算管理，积极实施预算编制规定。
1、中小学预算以独立核算的学校为基本编制单位，实行一个学校一本预算。
2、中心学校以下的村小、教学点及初级中学的预算由其所隶属的中心学校统一编制。
4、项目支出预算要充分论证，按轻重缓急原则合理排序。提高预算编制的科学性、准确性和规范性。
三、阜南县地城镇农村义务教育中小学公用经费支出标准：
义务教育中小学公用经费支出总额不低于预算内生均公用经费拨款标准。
（1）一类支出项目标准：占公用经费支出总额的25%。
1、师训费：占预算内公用经费支出总额的7%。用于教师培训所需的差旅费、伙食费、材料费和住宿费等开支。不准用于公款旅游休假、疗养等与教学无关的支出。此项费用由中心学校统筹管理使用。
2、书报杂志费标准：占公用经费支出总额的1.5%。由村完小、初级中学管理使用。
3、专用资料费标准：占公用经费支出总额的1.5%。由村完小、初级中学管理使用。
4、图书资料购置费标准：占公用经费支出总额的2%。由村完小、初级中学管理使用。（年均增加不少于藏书标准的1%。）。
5、仪器设备购置费标准：占公用经费支出总额的13%。由中心学校在全乡统筹管理使用。
（2）二类支出项目标准：办公费（不含书报杂志费）、水费、电费、邮电费、维修（护）费、印刷费七项支出合计占公用经费支出总额的比例为65%。村完小、初级中学使用60%，由中心学校统筹管理使用5%。
其中维修（护）费标准：房屋、建筑物及仪器设备的维修（护）费不低于公用经费支出总额的10%。由村完小、初级中学管理使用。
（3）三类支出项目标准：招待费、会议费、交通费、差旅费四项支出合计占公用经费支出总额的比例为10%。
1、交通费、差旅费：两项支出合计占公用经费支出总额的6%。由村完小、初级中学管理使用4%，由中心学校统筹管理使用2%。
2、会议费：占公用经费支出总额的2%，由中心学校统筹管理使用1.5%，村完小、初级中学使用0.5%。
3、招待费：占公用经费支出总额的2%。由中心学校统筹管理使用。
四、中小学财务管理。
严格账户管理。中心学校按财政部门的规定开设账户，对中央和地方的义务教育专项资金进行专门管理核算。中心学校统一核算各村级完小和初级中学经费，按各完小和初级中学学校名称建立明细账，实行分户核算，统一管理。
（一）加强财务监管。
1、实施义务教育经费机制保障改革后，各中、小学严格按规定收取费用，不得擅自增加收费项目，扩大收费范围，提高收费标准，防止“一边免费、一边乱收费”。严禁私设小金库、公款私存。对各项收费、校办产业、勤工俭学、捐赠等收入全部纳入学校财务，统一管理。
2、建立、健全内部财务管理制度，重大财务事项或单笔活动资金超出元必须经学校领导班子集体研究决定，5000元以上的须报中心学校批准，1万元以上的报县教育局批准后方可实施。
3、严格核销手续。每张票据必须有经手人、证明人、审核人、单位法人签字并注明用途、所属类别，方可核销。
4、财务人员必须及时、准确真实、完整地记账、算账、结账和报账，确保会计信息质量。每年度末进行财务结算后，必须向学校班子成员及教职工公布账目，实行财务公开。并定期在校内外公布学校财务管理情况，接受师生和群众的监督。对账目管理混乱，违犯财经纪律的财务人员，要视情节轻重给予处罚，严重者移交司法机关处理。
5、严格控制单位的开支项目和开支标准，不得任意扩大开支范围、擅自提高开支标准。要遵照“专款专用、量入支出、勤俭节约”的原则办事。对不经教育局批准，擅自立项、扩大开支范围，年终出现新债务的学校，追究学校法人代表的经济责任。
6、健全财务机构，中心学校配备专（兼）职财会人员，各中小学配备专（兼）职报账员。从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。
7、各学校财务人员每月到中心学校报账一次。
8、各中小学到中心学校报销的单据必须真实，如经中心学校或相关部门审核后出现虚假情况，追究经手人和学校领导责任。
9、各校长直接经手发生的票据，须由学校其他领导审核签字后方可到中心学校报销。
10、不得挪用各种类别项目资金。
（二）、中小学校财务管理实行校长负责制。校长是学校财务管理工作的第一责任人，负责组织学校按规定编制学校年度预算；严格按批复的预算抓好执行，合理合规使用资金。制定学校内部财务管理制度，加强学校资产管理。对学校经济活动及财务收支情况进行控制和监督。定期公示学校财务收支状况。组织编制学校年度决算，进行财务分析，如实向上级教育、财政等部门反映学校财务收支状况。
（三）、完善监督机构。中心学校要成立经费使用监督小组，组长由党总支（支部）书记或工会主席兼任，对学校经费的使用管理进行全面监督。学校主要领导的直系亲属不得在本单位任财务人员或报账员。
五、严格资产管理，维护资产完整。
中小学校的资产是指学校占有或使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产，债权和其他权利。中小学校要加强资产的核算、管理，防止国有资产的流失。建立健全资产、物品的购置、验收、登记、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，资产的出租、出借、出让、变卖、对外捐赠、报废、报损等，要经校委会集体研究后，上报县教育局、财政局审核批准。并设立专（兼）职公物保管员。具体要求：
1、大型资产购建需经学校领导班子会议决定。
2、各学校对固定资产、物品、材料每学期末至少清查、盘点一次，做到帐帐相符、帐物相符。
3、大型资产（学校各类基地、房舍、校园等）的处置（出售、报废等）相关文规定办理审批手续。其变价及残值收入必须入账，作为专用基金管理。
4、单位确认为呆死账的往来款项，必须经教育局审批后方可核销。
教育、财政部门加大对各学校经费使用情况的监督、检查力度，定期不定期地对各学校的财务收支进行检查，管好用好资金。对违纪违规人和事，将按有关规定严肃查究，从严处罚。
七、严格资金审计制度。
各中小学主要领导和财务人员因工作调动等，必须先进行财务收支审计，然后再移交财务手续，中心学校派人监交。
2023年三公经费管理制度（案例18篇）篇十四
为规范和加强基层工会经费的收支管理,充分发挥基层工会为职工服务、为发展工运事业服务的作用,根据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》、《工会会计制度》、《工会预算管理办法》和其他有关规定,制定本办法。
1、遵纪守法原则。各项经费收支,必须严格执行国家法律法规、所在地方政府和中华全国总工会的有关规定,认真执行工会财务会计制度,遵守财务纪律。
2、经费独立原则。依法取得社会团体法人资格的基层工会,应单独开设银行账户,实行工会经费独立核算。
3、预算管理原则。工会经费收支应全部纳入预算管理,按照《工会预算管理办法》执行。
4、依法收缴原则。基层工会应依法收缴工会经费,并按规定留成上缴。
5、服务职工原则。工会经费使用要突出重点,保证维护职工的合法权益、开展职工服务和工会活动。
6、勤俭节约原则。工会经费使用要精打细算,少花钱多办事,节约开支,提高经费使用效益。
7、民主管理原则。要依靠职工管好、用好经费,定期公布账目,实行民主管理,接受会员监督和经费审查委员会审查。
工会经费收入包括:
1、会费收入。指工会会员依照规定向工会组织缴纳的会费。
2、拨缴经费收入。指建立工会组织的单位依照规定向基层工会拨缴的经费,或上级工会委托税务代收后按规定比例转拔基层工会的经费。
3、上级补助收入。指基层工会收到上级工会补助的款项。
4、行政补助收入。指所在单位行政按照《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》和国家的有关规定给予工会的补助款项。
5、事业收入。指工会附属独立核算的企事业单位上缴的收入和非独立核算的附属事业单位的各项事业收入。
6、投资收益。指基层工会对外投资发生的损益,如购买国债或企业债券取得的收益。
7、其他收入。指基层工会除上述收入以外的各项收入,如银行存款利息、接受捐赠收入等。
《中华人民共和国工会法》规定,企业、事业单位、机关工会委员会的专职工作人员的工资、奖励、补贴,由所在单位支付。社会保险和其他福利待遇等,享受本单位职工同等待遇。
根据《中华人民共和国工会法》和其他有关文件精神,应当由各级财政和企业、事业、机关等单位行政方面承担的.费用,不得由工会经费开支。
工会经费主要用于为职工服务和工会活动。基层工会要按照所在省级工会确定的经费分成比例,及时足额上解经费。留成经费支出包括:
1、职工活动支出。
指工会为会员及其他职工开展教育、文体、宣传等活动发生的支出。基层工会应将会员缴纳的会费全部用于会员活动支出。
职工教育方面。
用于工会开展职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学、消耗用品;职工教育所需资料、教师酬金;优秀学员(包括自学)奖励;工会为职工举办政治、科技、业务、再就业等各种知识培训等。
文体活动方面。
用于工会开展职工业余文艺活动、节日联欢、文艺创作、美术、书法、摄影等各类活动;文体活动所需设备、器材、用品购置费与维修;文艺汇演、体育比赛及奖励;各类活动中按规定开支的伙食补助费、夜餐费等;用会费组织会员开展集体活动等。
宣传活动方面。
用于工会开展政治、时事、政策、科技讲座、报告会等宣传活动;工会组织技术交流、职工读书活动、网络宣传以及举办展览、板报等所消耗的用品;工会组织的重大节日宣传费;工会举办的图书馆、阅览室所需图书、工会报刊以及资料费等。
其他活动方面。
除上述支出以外,用于工会开展的技能竞赛等其他活动的各项支出。
2、维权支出。
指工会直接用于维护职工权益的支出。
包括工会协调劳动关系和调解劳动争议、开展职工劳动保护、向职工群众提供法律咨询、法律服务等、对困难职工帮扶、向职工送温暖等发生的支出及参与立法和本单位民主管理等其他维权支出。
3、业务支出。
指工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的各项支出。包括开展工会干部和积极分子的学习和培训所需教材资料和讲课酬金等;评选表彰优秀工会干部和积极分子的奖励;组织劳动竞赛、合理化建议、技术革新和协作活动;召开工会代表大会、委员会、经审会以及工会专业工作会议;开展外事活动、工会组织建设、建家活动、大型专题调研;经审专用经费、基层工会办公、差旅等其他专项业务的支出。
4、资本性支出。
指工会从事建设工程、设备工具购置、大型修缮和信息网络购建而发生的支出。包括房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、大型修缮、信息网络购建等资本性支出。
《中华人民共和国工会法》规定,各级人民政府和企业、事业单位、机关应当为工会办公和开展活动,提供必要的设施和活动场所等物质条件。
在行政方面承担资本性支出的经费不足,并且基层工会有经费结余的情况下,工会经费可以用于必要的资本性支出。
5、事业支出。
指对工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等独立核算的附属事业单位的补助和非独立核算的事业单位的各项支出。
6、其他支出。
指工会以上支出项目以外的各项开支:
如用会费对会员的特殊困难补助、由工会组织的职工集体福利等方面的支出。
工会经费必须及时、足额收缴。不得截留、挪用,不得用于非职工服务和工会以外的开支;不得支付社会摊派或变相摊派的费用;不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。工会经费开支实行工会委员会集体领导下的主席负责制,重大开支集体研究决定。
2023年三公经费管理制度（案例18篇）篇十五
第四条社团经费以自筹为主，并可接受有关单位或个人的赞助，同时团委通过立项支持部分活动经费。即其来源主要为：
1、会费（包括普通会费和特殊会费）
2、社团赞助
3、学校拨款；
第五条各社团会费收取实行年度收取制度，在年度招新时由社联财务部组织统一收取，整合统计后交由经费管理机构托管。会费收取金额由各社团负责人视本社团活动情况向社联申报。各社团有关会费收取事宜，具体规定如下：
（1）会费收取后不再归还。除收取会费外，原则上不得收取其他费用；
（2）会费原则上不能超过20元/年，如确实有需要，须向校团委提交书面申请，经批准后方可收取。
2023年三公经费管理制度（案例18篇）篇十六
合理安排各项经费支出，节约经费开支，提高资金使用效率，确保机关工作正常运转，特制定本管理制度。
局机关的经费实行统一领导，归口管理的原则。在局长、分管副局长的领导下，归口办公室统一管理。
（一）局机关经费开支按审批权限分别由局长办公会、局长、分管副局长和办公室主任审批。
（二）经费支出审批权限：一次性开支在xxxx元（含xxx元）以内的，由办公室主任审批；xxx元以上至xxx元（含xxx元）的开支由办公室主任审核后，报分管副局长审批；xxx元以上的开支，由局长或局长办公会议审批。但上述开支凡属一般性正常开支，如接待费、会议费、培训费、水电费、医药费等项支出的，不论数额大小，均委托分管副局长审批。
（一）实行会议预算审批制度：各单位需召开的会议，必须按照规定的标准提交会议预算，填制《市局机关会议（培训）预算审批表》，交办公室主任审核报局领导审批。机关服务中心负责会场联系及食宿交通安排等工作。
（二）实行会议经费定额管理办法：
1、全市国税工作会议，全区各市国税局长会议等全市性重要会议每人每天标准为200元以内（包括食宿等所有费用，下同），会场租金据实报销。
2、各部门召开的业务会议每人每天xx元以内，会场租金据实报销。
3、在公务员培训中心举办培训班的，每人每天xxx元以内。
4、在南宁召开的会议，除负责会务和材料的部门外，其他部门的参会人员原则上不安排食宿。
市局召开的各类会议，原则上在本市召开。确需在外地召开的，原则上也要安排在本系统的培训中心和招待所。
（三）会议工作人员按会议代表10%以内的比例严格控制。
（四）会议费结算办法。会议结束后，由主办或承办会议单位凭“市局机关会议（培训）预算审批表”及宾馆、饭店、招待所费用清单向办公室财务报帐，财务室核实在标准以内的按实际开支数转帐结算。凡超过预算开支标准的费用，一律不予报销。
（一）实行出差审批制度：市局机关人员出差应先填写“区局机关干部出差审批表”。在市内出差，一般干部由处室领导审批，处室领导由分管的局领导审批。到市外出差，一般干部和处室领导都必须经分管的局领导审批。处室主要负责人出差，除分管领导批准外，还要报请局长同意。处级以下干部出差，原则上不得乘坐飞机，因特殊情况需要乘坐飞机的，由个人提出书面申请，经所在处室领导签字后，报分管办公室的局领导审批。
（二）预借差旅费：由出差当事人填写“借款单”，经处室领导签字同意后，凭“出差审批单”到财务室借款。
（三）报帐规定。出差人员回邕后，原则上一周内办理差旅费报帐手续。财务室根据“出差审批单”上的出差时间、地点、路线、人数和费用进行审核。如超出开支范围和标准的费用，由出差人自行负担。属于特殊情况者，要说明缘由，并经办公室主任批准后方可报销。在报销差旅费的同时结清所借款项。
（一）大宗物品的管理。大宗物品（含药品）一次采购金额在5万元以下的，由服务中
心提出计划，办公室主任审核并报局领导审批，由服务中心按有关规定办理购置和验收手续。一次采购金额超过xx万元，的经局领导批准后交市局机关招标采购小组实行招标采购。
（二）日常办公用品的管理。原则上按季采购，由服务中心列出办公用品购置明细计划，按经费管理审批权限审批后，由服务中心组织采购和发放。办公用品的购置要严格执行采购计划，控制数量和标准，确保质量，做到单据、帐目、手续清楚，以便核查。
（三）零星急用办公用品的管理：一次性采购金额在xx万元以内的，由有关处室提出购置计划，交服务中心审核，并按经费管理审批的权限报批后，由服务中心组织采购。一次性采购金额超xx万元，的经局领导批准后由市局机关招标小组实施政府采购。
（四）所有办公用品的购置，都必须办理清点验收、领用登记及定期盘点手续。达到固定资产标准的，按固定资产有关规定办理相关手续。
2023年三公经费管理制度（案例18篇）篇十七
为进一步贯彻落实中央、省、市关于厉行节约、反对浪费的各项规定，规范因公参观学习和出国(境)考察费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费(以下简称“三公”经费)管理，努力降低行政运行成本，确保“三公”经费“零增长”目标的实现，制定本办法。
第一条“三公”经费使用管理严格执行上级及综合管理部门政策规定。
第二条“三公”经费支出范围。因公参观学习和出国(境)费反映单位工作人员公务出差、出国(境)参观学习的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费等支出;公务接待费反映单位为执行公务和开展业务需要合理开支的接待支出，包括在接待中发生的交通费、用餐费和住宿费等支出。
第三条坚持厉行节约、只减不增的原则，单位在每年编制部门预算时，须单独编制“三公”经费预算并上报市财政局。“三公”经费预算执行控制数下达后不得调整和随意追加。特殊情况确需追加的，要严格按规定程序审批。
第四条规范出差、出国(境)参观学习活动。
(一)实行干部出差学习审批备案制。由经办人员填写会议及差旅登记单后，报局分管领导或主要领导批准方能生效，并作为报销时的重要凭证。
(二)一律不准借学习考察名义用公款组织干部职工外出旅游。
(三)不得用公款组织和参与没有明确公务目的和实质内容的外出学习、考察等活动。
(四)经审核批准后组织干部外出学习考察的，不得借机安排旅游项目。
(五)出国(境)学习考察按有关规定报批。
第五条对未按要求审批备案的公款出差学习活动产生的费用一律不予报销。
第六条违规组织公款旅游、正常外出学习考察时借机安排旅游项目，费用由个人自负，并按有关规定给予问责查处。
第七条严格按照公车编制和配备标准进行车辆更新和购置。
第八条更新和购置车辆严格按规定程序审批和采购。
第九条达到更新年限的车辆在确保车况和行车安全及修理费无大幅增长的前提下尽量继续使用。
第十条车辆保险、加油、维修应选择政府采购定点单位。
第十一条车辆维修保养由驾驶员列出清单，经局办公室初审后报局分管领导批准后实施，并明确责任人，对维修保养进行现场检查和清单核实，努力降低车辆维修费用。
第十二条对车辆实行一车一卡，在确保车辆性能要求的前提下统一使用93号汽油。
第十三条不得公车私用。一律不准用单位的公务车辆学习驾驶技术;一律不准擅自驾驶公车;一律不准利用职权向企业、有关单位和他人借用车辆;一律不准将公车用于婚丧喜庆、度假休闲等非公务活动。
第十四条工作日8小时外、双休日、节假日期间除执行公务外，必须停放或封存在本单位。
第十五条公务接待由局办公室负责统一安排。明确公务接待范围，对无公函的公务活动不予接待。
第十六条公务接待坚持节约简朴的原则，严禁奢侈浪费。公务接待严格按标准安排住宿、用餐，严禁超规格、超标准接待。
第十七条公务接待中，严禁使用香烟、高档酒和用公款购买礼品，确需用餐，一般安排在单位食堂就餐。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人;超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。禁止工作日午餐饮酒。严禁市内上下级之间、同级之间用公款互相宴请。
第十八条公务接待费用全部在“招待费”科目和部门决算中如实反映，不得列入其他费用支出科目，不得转移列入基建项目管理费用和在下属单位列支，也不得列入单位食堂成本。
第十九条接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函、接待清单及接待审批表。公务接待消费实行国库集中支付或公务卡支付结算。公务接待费用不得超过年度预算控制数。
第二十条“三公”经费执行实行局分管副局长一支笔签字核销制度。大额“三公”经费使用需经集体讨论。
第二十一条局纪检组要加强对“三公”经费管理使用情况的监督检查。畅通群众监督、舆论监督等监督渠道。
第二十二条财务科的主要职责：
(一)负责“三公”经费预决算编制，严格执行“三公”经费预算。
(二)强化内部财务管理和监督，确保“三公”经费“零增长”，防止违反财经纪律现象发生，对疏于监管发生的问题负相应责任。
(三)编制年度部门决算时，统计汇总本单位“三公”经费支出和预算执行情况，报市相关部门备案。
(四)推进“三公”经费公开工作，按照财政关于“三公”经费一律公开的要求，每半年在局机关和中心公开，接受监督。
第二十三条局设立举报电话(举报电话：)，接受群众的举报。
第二十四条本规定由局办公室(财务科)负责解释。
2023年三公经费管理制度（案例18篇）篇十八
为严格控制因公出国(境)经费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费(以下简称“三公”经费)的支出，推进我镇厉行节约反对浪费，建设节约型单位，根据有关规定要求，结合我镇工作实际，制定本管理规定。
贯彻落实中央八项规定精神，坚决遏制铺张浪费、奢侈之风，加强“三公”经费管理，严格控制“三公”经费支出，进一步提高行政经费支出透明度和资金使用效益，不断巩固贯彻落实中央八项规定成果，以良好的党风带动政风民风，促进干部清正、单位清廉、政治清明。
(一)因公出国(境)经费管理。严格按照预算执行，严禁无预算或超预算安排以及年度追加、调整因公出国(境)经费;严禁在其他经济分类科目中安排或支出因公出国(境)经费;严禁接受或变相向下级单位、地方资助、摊派和转嫁费用等行为。
(二)公务用车购置及运行维护经费管理。严禁超编制、超标准配备公务用车;严禁借用、占用其他单位车辆，严禁接受企业事业单位、个人捐赠车辆;严禁违规配备公务用车和公车私用;严格执行公务用车购置和运行维护费预算及调整的报批程序;严禁无预算或超预算列支公务用车购置和运行维护费;严禁在其他经济分类科目中列支公务用车购置和运行维护费;严禁以车改补贴的名义变相发放福利。
(三)公务接待经费管理。公务接待经费应当全部纳入预算管理，单独列示，实行接待费支出总额控制制度。接待费资金支付应严格按照国库集中支付制度、公务卡管理和现金管理等有关规定执行，具备条件的地方不准现金方式支付，不准在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用;不准以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费开支;不准向下级单位及其他单位、企业、个人转嫁接待费用;不准在非税收入中坐支接待费用;不准借公务接待名义列支其他支出。
1、严格执行审批制度。公务接待要严格履行报批手续，规范接待程序，接待方案要经过单位领导审批。不准违反规定擅自开展公务接待，不准随意变更经批准的接待方案开展公务接待，不准接待无公函的公务活动和来访人员。
2、严格控制接待范围。公务接待要严格按照中央、自治区和桂林市规定的范围开展，规范安排接待规格。不准擅自扩大公务接待范围;不准把国家工作人员个人的休假、探亲、旅游等非公务活动纳入公务接待范围;不准以各种名义和方式变相旅游，不准违反规定到风景名胜区举办会议和活动;不准以各种名义用公款互相宴请。
3、严格执行接待标准。接待单位应当严格按照标准安排接待对象的住宿用房，不准安排在非定点接待的高档宾馆、饭店;不准超标准安排接待住房，不准额外安排洗漱用品。接待对象应按照规定标准自行用餐。确因工作需要，接待单位可安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。
(四)差旅费管理。从严控制国内差旅人数和天数，严禁无明确公务目的的差旅活动，严禁以公务差旅为名变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。差旅人员应当严格按规定乘坐交通工具、住宿。