我们得到了一些心得体会以后，应该马上记录下来，写一篇心得体会，这样能够给人努力向前的动力。那么心得体会怎么写才恰当呢？下面小编给大家带来关于学习心得体会范文，希望会对大家的工作与学习有所帮助。
经费管理心得体会篇一
班级全体成员自愿缴纳。原则上按学期收取，并于事前向系报批备案。由班主任和班委会共同研究，在征求同学意见后决定收取;额度控制在30元/人・学期以内，特殊情况如需超额收取必须专题报系审核批准。
二、班费主要使用范围
1、用于班级开展文体、科技活动，购置班级共同使用的文体器材等;
三、班费管理
(一)管理
班费由班主任、班长、、团支书、生活委员、共同管理。班长负责存折的管理，团支书负责密码保管，生活委员负责班费的收支的记录与发票的保管。需要班费开支时，班委提交申请书交于班主任处，班费使用审批后，由团支书从班长处拿存折支取，存折使用后需当天归还，存取款单据由生活委员保管。
(二)使用规定。
1、班费使用原则：计划开支、统筹安排、注意节约。
2、使用班费必须事先有工作方案和预算，经审批后方可预支。工作结束后，经办人将发票(收据)整理好，报班长、班主任审核无误，班主任签字后，方可报销(或冲抵借支)。班费使用凭证保留至毕业。
3、班费收、支情况每月在班会上公布一次;学期结束时结算一次，并张榜公布;学年结余班费转下年。
4、任何人不得以任何方式和理由擅自动用班费。严禁未经批准私自开支，禁止使用班费请吃请喝，严禁私分班费等违纪行为。
5、班主任、辅导员有权否定一些不合理的班费开支。
四、其它规定
1、本班同学有权对班费的使用情况提出自己的意见和建议，但须少数服从多数的原则。
2、本系将会不定期对各班班费管理使用情况进行抽查，同时受理学生举报。
3、每个月向班级公布班费使用情况。
4、对私分、挪用、贪污等行为坚决查处，直至追究法律责任。
5、系及学生会使用经费，每学期末在系公告栏公布。
五、本《规定》自发布之日起执行。
经费管理心得体会篇二
a.科研经费使用盼管理制度改革
2016年1月，一篇有关“万亿科研经费去向何处”的文章受热议。虽然2月份科技部反驳了该文章说法不实，但万亿经费流向何处并未提及。
与此同时，2016年1月30日-2月2日，全国人大代表、中国民法学研究会常务副会长、中国社会科学院法学研究所孙宪忠研究员就2016年两会拟提建议案《关于建立“科研友好型经费使用管理制度”的建议（征求意见稿）》在中国法学网公开征求意见和建议。《征求意见稿》受到了社会各界的广泛关注。
如今，2016年全国两会召开在即，近日，孙宪忠代表吸纳社会各界提供的意见，对建议案进行了重大修改，形成了《关于建立“科研友好型经费使用管理制度”的建议（第二次征求意见稿）》再次向公众征询意见，继续受到广泛关注。这份意见稿指出科研经费使用制度存在诸多不合理之处。
据了解，目前中国每年万亿科研投入已居世界第二，仅次于美国。但是让中国众多科研人员吐槽的是：这些经费中有部分遭无效使用，而科研项目负责人因为无劳务费，而对科研项目的积极性不高，甚至已影响到中国未来创新能力。
科研经费使用盼管理制度改革
症结1
部分科研经费无效使用
症结3
某省级科研院所承担了国家基金委、科技部等部委项目，一年科研经费数千万元，该单位科研人员李磊（化名）称，科研经费的使用是让大部分科研人员头痛的事。
“经费划拨效率较低，比如今年1月立项的科研项目，10月财政才把经费拨下来。”李磊说，项目要等快一年才获得立项文件、下拨经费，而这笔钱又必须马上用完，年底科研人员大多在想着如何把钱用掉，而不是把这笔经费真正用在科研上，有些单位在用不完经费的情况下就拿去买设备。据其称，不少科研院所都有这种情况。2015年全国两会期间，全国人大代表、中科院院士包信和也提到了上述问题。
“为了年底突击花掉经费，人文学科买电脑，理工科买设备。”全国政协委员、南京大学教授刘志彪告诉羊城晚报记者，新设备买回来，有些使用率很低，有些甚至弃之不用。
遇到很多类似问题后，李磊单位想出的解决办法是：一个科研项目的经费全（院）单位用。“如果科研单位老老实实用，经费用不完的话，明年会被相关部门拉入黑名单，不能再申请经费，所以肯定得把钱花掉。”李磊说。科研人员科研时间本就不够，现在还要成天想着应付经费使用，“一周五天工作时间，有一两天却是用来报账”。
“我们单位刚成立时，科研项目很多，有国家‘十二五’科技支撑项目等，由于经费报销麻烦，这两年钱太难用，太痛苦了。”李磊说，一些单位为此开始减少申请科研项目，更多是做企业的横向研究。
尽管科研人员“各显神通”，还是有经费用不完的情况出现，某省科技系统一个重大专项，有几万经费实在花不掉，这笔钱便一直放在科研单位财务那里，既不能返还政府部门，科研人员也不敢用，经费就闲置在那。
全国人大代表、中科院院士陈和生发现，2014年差不多有130亿元科研经费没花出去。另一方面，我国“十二五”规划中要推进的16个大型科技基础设施建设中，最终好多项目连立项都没立上。
万亿经费缺精细化管理“我们经费绝大部分都用在购买设备上，占总经费七成左右。”某大学光电工程研究所一位教授告诉记者。天津南开大学有机化学专业一名参与省级课题的研究生透露，经费中六成用于购买器材、材料。
买设备成了科研费最大的去向，有时是“不管需不需要”。不少两院院士谈到科研经费去向时都会提到一句话：“我们每一个重大项目的实施，都是外国实验设备商的一次盛宴。”
可是，科研中最需要钱的科研人员，却很少能得到报酬。“科研经费配置重设备不重人”，广东有科研人员告诉羊城晚报记者，比如科技部一个100万元的项目，项目负责人做三四年没有劳务费，只有三四万元的绩效费用，这点钱科研人员根本没法过活。
全国人大代表、中国社会科学院法学研究所孙宪忠研究员在他的关于建立“科研友好型经费使用管理制度”的征求意见稿中提到，目前的经费管理制度仅仅许可劳务报酬一项列支项目预算总数的20%，按《国家社会科学基金项目经费管理办法》等规定，科研经费中劳务费仅可支付给没有工资收入的研究生、博士后、临聘人员，不包括项目负责人报酬。由于无报酬，大量科研人员放弃申报科研项目，教授以上级别科研骨干不愿意做科研。
孙宪忠本人参加评审的国家社科基金项目申报人中，教授以上级别科研人员非常少。他所在的学科，2015年中国社科院甚至无一人申报，其他科研项目系统也存在这种情况。即使申报项目，也是为了评职称，这导致了近几年科研实际水平呈现下降趋势，不论是申请立项材料还是结项材料，都很少有优秀的作品。
症结2
经费配置重设备不重人
国家统计局、科技部、财政部最新公布的《2014年全国科技经费投入统计公报》显示：2014年，全国共投入研究与试验发展（r&d）经费为1.3万亿元。早在2012年，中国研发支出就超过1万亿，按购买力计算超越日本，位居世界第二。
虽然科技部否认网上流传的一些关于科研经费不当使用的说法，但万亿科研经费去向依旧有待厘清。“实际上没有人知道这个比例到底是多少。”大连理工大学孙玉涛教授告诉羊城晚报记者。他主持了相关国家自然科学基金项目，追踪研究科研经费去向。
孙玉涛教授说，中国的科研经费管理还是粗放式的，目前国家对经费使用统计相对薄弱，政府研发经费投入统计体系没有建立起来，钱花在什么地方不清楚。
“科研项目经费管理中存在的一个突出问题，是缺乏对经费使用的过程监管。”财政部、科技部2015年12月31日下发的《关于中央财政科研项目使用公务卡结算有关事项的通知》中明确指出。
据了解，科研经费源出多头是监管乏力的主因：不仅有财政部、科技部、教育部等机构拨付的纵向科研经费，还有与企事业单位合作的横向科研经费，但却无统一的部门对科研项目进行管理。这给科研项目申请者创造了钻漏洞的客观条件：有课题负责人仅仅干一个项目，却一题多报或重复申报，既拿中央财政资金拨款，又拿地方财政资金的支持，出现套取资金、浪费资源的现象。
全国人大常委会委员、曾任中央第十巡视组组长令狐安2014年先后巡视科技部和中科院，他说过一个例子：科技部下属的火炬中心2014年掌握约60亿元资金，支持中小企业创新发展。中科院下属单位争取到火炬中心项目后，就跟中科院表示，钱是从科技部争取来的，受科技部监管，所里无权监管。可是，科技部也无力监管这笔资金。
有大学财务部门负责人称，近年来，高校、科研单位的科研能力逐渐成为衡量单位实力的考核指标，申请科研项目出现功利化的现象，学校给出了大量鼓励措施为科研工作者申报项目大开绿灯，经费到手后，高校对科研人员的激励程度远超监管，从而导致这一块成为了监管真空薄弱地带，甚至曝出一些科研经费贪腐的刑事案件。
b.现行科研经费管理制度急需改革
近年来，我国政府十分重视科研，不仅出台了许多鼓励科研的利好政策，而且向我国高校和科研机构投入了巨额科研经费。各高校和科研机构承担的科研项目无论是从数量上还是规模上均有大幅度的增加。
但在科研经费的管理和使用方面，随着学术界被曝存在着一些比较严重的违规使用资金现象，继而激起巨大的争论。
纵观这一争论，存在着两种相互对立的观点。一种观点认为，我国科研经费浪费严重，大约只有40%的科研经费真正用于科研本身，剩下的60%则被日常开销、请客吃饭、买房买车等消耗掉了。相当部分项目负责人通过开具虚假发票等各种不法手段借以套取、侵吞科研经费。现实生活中也确实存在着这样的实例，已经有部分科研人员因此而被判刑。但我国科研人员普遍并不认同上述观点，他们显然持另一种观点:目前科研经费的管理和报销制度很不合理，使每个科研人员必须花费大量的时间和精力在报销上。即使这样，他们依然无法正常使用和报销其项目中的大部分科研经费。
与上述观点相关，在我国高校和其它科研领域已经产生并存在着一种不正常、不健康的社会现象:一方面，我国科研经费使用监管层已经对科研人员产生了更加严重的不信任，因而制定了更加严苛和复杂的监管和报销制度。另一方面，科研人员则普遍觉得人格受到侮辱，申报科研项目的积极性大大下降。
因此，我们有必要反思现行科研经费管理和报销制度，找出滥用和浪费科研经费的真正原因，否则就会严重伤害我国一大批科研人员的感情，影响科研的发展和质量，进而会给国家投入的科研经费造成更大的浪费。
现行科研经费管理和报销制度，为何“槽点”多多
一位科研人员到农村做调研，即使吃住在农村的家庭旅馆，但这些旅馆一般也不提供正式发票。根据目前的财务规定措施，科研人员无法通过正规途径报销，只能自己支付这笔费用。
究竟是什么原因，造成了我国科研经费的不规范使用? 为弄清这一问题，有必要先梳理我国现行科研经费管理和使用制度中的主要措施，并分析实施这些措施所产生的影响。
目前我国主要有两类科研项目:国家项目、一般法人和自然人委托项目，前者称“纵向课题”，后者又被称为“横向课题”。无论“纵向课题”，还是“横向课题”，相关的课题经费都必须首先汇入项目负责人所在的单位账户，然后单位财务部门对项目经费的使用进行统一监管。
具体地说，项目负责人对其项目经费仅仅拥有有限的支配权，因为项目负责人每使用一笔经费，都必须经过单位财务部门的审核;如果某笔支出的费用未通过审核，那么，他便不能报销该笔费用。单位财务部门审核能否报销的依据便是各单位根据我国相关法律法规，如《中央和国家机关差旅费管理办法》制定的“科研经费使用与报销管理规定”。根据笔者了解的信息，在各单位的管理办法中，有下列几条共同的管理措施:
第一，详细而具体地列明了允许报销和不允许报销的项目。高校允许报销的项目一般有:“采购机器设备费用”、“差旅费用”、“为召开或参加学术会议而支出的费用”、“为收集资料而支付的费用”、“出国考察或调研费”、“资料复印费”等等。向外部专家和科研辅助人员支付的咨询费和劳务报酬也允许报销，但支付额度不得超过课题全部经费的20%。不允许列支和报销的项目有支付给项目负责人和其他项目参与者的报酬。此外，餐饮费用不得报销。
第二，凭正式发票报销。科研人员如果没有正式发票，那么即使确实为项目支付了某笔开销，也不允许报销。例如，在涉及农村问题的课题调研中，有时候需要吃住在农村，即使吃住在农村的家庭旅馆，这些家庭旅馆一般也不提供正式发票。根据这一措施，科研人员必须自己支付这部分费用。
此外，到异地出差，即使科研人员提供了真实有效的发票，财务部门也不一定会核准其报销申请。因为根据财务规定，科研人员在报销异地出差的费用时，须提供的数张发票必须具有关联性和完整性，否则便不能报销任何一张发票。举例来说，如果上海的科研人员去北京出差，免费住宿在亲友家，或者由接待单位支付了住宿费和返程飞机票，那么，该北京市内的交通费以及北京和上海之间的差旅费均不得报销，即使科研人员提供了相应的有效双程或单程飞机票，也是如此。第三，在允许报销性项目中，实际费用开支必须与课题申请中经费预算相符。在科研人员撰写课题申请时，必须为其申请做一份项目经费用途预算，例如，“差旅费”为20000元，会议费为20000元。但如果后来这两部分的实际支出分别为25000和27000元，那么超出部分的5000元和7000元则必须由科研人员自己负担。
第四，新公务卡报销规则。自部分科研人员非法套取巨额科研经费曝光以后，几乎所有的高校和科研机构都采取了更为严苛的科研经费管理和报销制度，其中一项措施便是实行“公务卡报销制”。这一制度要求无论科研人员是购买办公用品、飞机票，还是给项目辅助人员支付劳务费等，都必须通过刷单位为科研人员协助办理的公务信用卡来进行支付。在科研人员进行报账时，他不仅要提供每次消费支出的正式发票、刷卡消费凭证(小票)和消费购物清单，同时要将公务卡交给财会人员进行核对。如果科研人员到偏僻的小城镇进行调研，所住宿的旅店没有刷卡机，那么，该实际支出的住宿费便无法报销。
第五，其它措施。财务部门一般还要求，科研人员不仅要为每一笔支出保留相应的发票、刷卡消费凭证、购物消费清单，而且还要将它们分为差旅费、住宿发票、办公用品、市内交通费用等要求进行类别。以出租车发票为例，许多高校就要求，打车无论车程远近，均必须在发票背面注明始发和目的地，以备相关人员核查。
经费管理心得体会篇三
校财〔2013〕2号
第一章 总则
第一条 为进一步加强和规范学校科研经费的管理，提高资金使用效益，促进学校科学事业的协调、健康、可持续发展，根据《财政部、科技部关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》（财教〔2011〕434号）、《教育部关于进一步贯彻执行国家科研经费管理政策加强高校科研经费管理的通知》（教财〔2011〕12号）、《教育部、财政部关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见》（教财〔2012〕7号）等教育部、财政部、科技部的有关规定，结合学校实际，制定本办法。
第二条 本办法所称科研经费是指以学校名义或利用学校的条件，通过承接科研项目、开展科研协作、转化科技成果、进行科技咨询等方式，为有关部门或单位提供科学研究服务、开展科研活动所取得的各类经费。
第三条 学校科研经费按来源渠道不同，分为纵向科研经费和横向科研经费两大类。
（一）纵向科研经费，是指经各级政府部门批准立项并拨款的科研经费，经费来源性质属于中央或地方财政资金。
（二）横向科研经费，是指以科研合同方式获得的由企事业单位、社会团体等出资投入的科研项目经费，经费来源性质属于社会资金。包括技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务等。
第四条 科研经费实行“统一领导、分级管理、责任到人”的财务管理体制。校长对学校科研经费管理承担领导责任，职能部门和基层单位对科研经费管理承担监管责任，项目负责人对科研经费的管理使用承担直接责任。涉及科研经费管理重大问题的，按照学校规定报党委常委会或校务会、校财经工作小组会研究决定。
第五条 凡使用科研经费购置的固定资产及在科研活动中产生的知识产权等无形资产，除国家有明确规定的，均属学校国有资产，统一纳入学校资产管理，其处置按照国家有关规定执行，任何单位和个人不得以任何方式隐匿、私自转让、非法占有或牟取私利。
第六条 外汇科研经费应严格执行国家外汇经费管理的有关规定，按结汇之日的外汇牌价折算成人民币后核算。
第二章 职责及权限
第七条 学校是科研经费管理的责任主体。相关职能部-23
收入预算包括各种来源渠道的经费明细，需经费配套的项目要说明配套经费来源。
支出预算包括项目实施过程中发生的直接费用和间接费用，按支出科目和不同经费来源分类编制，并详细说明各项支出的主要用途和测算依据。
由多个单位共同承担一个课题的，应同时编列各单位承担的经费预算。
第十三条 纵向科研经费支出预算内容主要包括：
（一）设备费：是指项目研究过程中购置或试制的专用仪器设备及其运输、安装、调试，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。
涉及重大仪器设备、重要文本文献等资产购置的，要综合考虑学校现有相关资产存量及使用情况、区域内资源配置及共享情况，避免重复购置和闲置浪费，单价20万元及以上仪器设备的购置须由资产管理部门组织专家审核通过后方可编列。
（二）材料费：是指在项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。
等费用。
（四）燃料动力费：是指在项目研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。
（五）差旅费：是指在项目研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。
（六）会议费：是指在项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费用。
（七）国际合作与交流费：是指在项目研究过程中项目研究人员出国及外国专家来华工作的费用。
（八）出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指在项目研究过程中需要支付的出版费、图书资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。
（九）劳务费：是指在项目研究过程中支付给个人的劳务性费用，仅限于课题组成员中没有工资性收入的相关人员和课题组临时聘用的人员，包括研究生助研津贴。
课题申请人应当结合相关人员参与课题的全时工作时间及完成任务的可行性，合理编制劳务费开支范围和标准。
核，并报校财经工作小组审议通过后，列入学校当年部门预算采购计划，经教育部批复后执行。
第四章 收入管理
第十八条 不论以何种渠道、拨款方式及币种取得的科研经费，都必须纳入学校财务部门统一管理，分项核算。
第十九条 科研经费凭科研管理部门开具的《科研项目经费入账审核单》入账。其中，纵向科研经费入账时须提供批复的项目经费预算；横向科研经费入账时须提供科研合同。
第二十条 横向科研经费入账时，由财务部门按国家规定代扣代缴相关税费。可以享受免税的，由项目负责人向科研管理部门和科研经费管理服务中心申请办理免税手续；经税务部门批准后，由财务部门办理退税。减免的税费额度退回原经费项目。
第五章 支出管理
第二十一条
科研经费的支出必须严格按批复的预算或签订的合同执行，按实际开展科研活动取得的真实、合法票据进行财务报销。严禁编造虚假合同、编制虚假预算，严禁购买与科研项目无关的设备、材料，严禁虚构经济业务、使用虚假票据套取科研经费，严禁在科研经费中报销个人家庭消费支出，严禁违反规定自行调整、挤占和挪用科研经费，严禁超范围、超标准支出。
位主管科研领导签字证明。每项支出凭证应至少有基层单位经办人、审核（验收）人、审批人（项目负责人）3个人的签字。
第六章 间接费用提取与使用
第二十六条 为适当补偿学校为支持科研工作所支付的条件占用成本，促进科研工作的发展，根据国家以及有关部门的规定，本着公平、合理、简便易行的原则，学校对不同类型的科研经费提取间接费用，具体方法如下：
（一）纵向科研经费按照分段超额累退比例法核定间接费用，具体办法为：直接费用扣除设备购置费后，按下列比例计算：
超过1,000万元的部分按10%的比例核定。其中，绩效支出不超过直接费用扣除设备购置费后的5%。
（二）横向科研经费按照实际进账总额，分类型核定间接费用。其中，理、工、农、医类科研经费按照15%核定，文科类科研经费按照10%核定。
（三）国家或项目主管部门有明确规定的，按国家或项目主管部门规定执行。
（二）外拨横向科研经费，项目负责人应提供总项目立项合同及项目组与子课题合作单位的正式合同或协议，子课题应在总项目立项合同书上有明确规定。
第三十一条 合作（外协）单位是公司、企业的，须提供收款单位法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证、资质证书等相关资料；合作（外协）单位是高校、科研院所、社会团体等公益性组织的，须提供收款单位组织机构代码、开户许可证等相关资料。科研管理部门应建立外协单位数据库信息系统。
第三十二条 项目负责人应对合作（外协）业务的真实性、相关性负责，不得借协作科研之名，将科研经费挪作他用。合作（外协）单位是项目负责人、项目参与人员或其家属、直接利益关系人举办、参股的，或有其他利害关系的，项目负责人要明确说明，并提供相关材料。
第三十三条
已提取间接费用的科研项目，在研究过程中因与外单位发生实质性协作关系而需划转协作经费的，项目负责人应提供书面协议和协作结果说明书，经所在基层单位审核，由科研管理部门和财务部门批准后，方可办理经费外拨手续。
第三十四条
非正常情况脱离学校工作岗位的，其科研经费一律冻结，由科研管理部门向项目批准部门报批后处理。
第八章 结题结账
第三十五条
科研项目完成后，项目负责人应及时根据项目管理的要求，按财务账目编制项目结题报告（决算），并报科研管理部门和财务部门审核，按规定办理结题手续。
第三十六条 科研项目结题后，项目负责人应在规定的结账期限内，执结题报告及科研管理部门开具的结账通知单到财务部门办理结账手续。按期结题并结账的科研项目，学校将给予一定的经费奖励，具体办法另定。
第三十七条
科研项目结转和结余资金按国家和学校的有关规定执行。
第九章 监督及惩处
第三十八条
科研管理、财务、监察、审计部门和基层单位各司其职，各尽其责，紧密配合，加强对科研经费的监督检查，防止科研经费使用中发生弄虚作假、截留、挪用、挤占、套取资金等各种违法违规行为，建立健全科研项目全过程管理和财务监督的长效机制。
经费管理心得体会篇四
为规范我校学生社团经费管理，使学生社团经费能够合理、有效使用，根据《北海职业学院学生社团管理办法(试行)》，特制定本条例。
第一条学生社团的活动经费包括会员会费、社会赞助、捐赠、社团创收和院团委、系部分团委提供的活动经费。
第二条会费的收缴在吸收会员时一并进行，收费前，必须报社团管理部门审批同意，否则相关负责人须承担责任。收费按照学术科技型社团每学年会费不超过10元/人，其他类型社团每学年会费不超过8元/人的标准执行。会费的收缴必须遵行自愿的原则。
第三条学生社团如因某种原因另行收费的，需事先将收费理由及收费标准报社团管理部门，经批准方可收费。私自乱收费的，追究当事人的责任。
第四条社团管理部门视社团活动开展情况可以给予一定的经费支持。
第五条学校鼓励各学生社团通过勤工俭学获取活动经费，但是禁止在校园内一切以营利为目的纯粹的商业销售行为。
第六条学生社团收取的会费以及社团在存续期间以社团名义取得的其他收入必须严格按照社团宗旨的要求使用，任何个人及组织均不得非法使用社团的财产。
第七条学生社团经费的使用坚持先审批，后使用的原则，每次经费使用须经社团负责人会签，数额较大的，须报送社团管理部门审批。
第八条学院每年拨出的专项经费，主要用于每届社团文化节的开展和院团委根据各社团工作计划资助社团举办有全校影响或有重大意义的活动。
第九条社团申请专项经费时，需先将详细计划和经费预算报经院团委审核批准，各社团必须严格按照批复开支。
经费管理心得体会篇五
1.目的
为了加强科研经费的管理，合理、有效地使用科研经费，依据国家制度有关规定，结合xx集团有限公司（简称公司）实际情况，特制定本制度。
2.适用范围
本制度规定了科研经费的来源、支出范围、审批与报销、经费的分配、经费的决算和结余经费的分配等管理内容，适用于公司《研发课题管理制度》内各类研发课题的经费管理。
3.职责
3.1 由技术中心负责起草《科研经费管理制度》，公司下属各部门参与起草。
3.2 技术中心综合管理科（以下简称综合管理科）、财务中心财务部（以下简称财务部）是科研经费的管理部门，共同行使管理和监督职能，按照制度规定进行管理和监督。
3.3采用课题负责人负责制，由课题负责人在综合管理科和财务中心财务部的管理、监督下，按财务管理有关制度和预算计划支配使用科研课题经费，不得超出预算或课题合同规定的开支范围。
4.经费来源
科研经费的主要来源有:
（1）列入国家、部委、省厅等各类科技计划的课题经费(即纵向科研经费)；
（2）国内外合作或委托研究的课题合同经费(即横向科研经费)；
（3）从上年销售收入中划拨3%的科研经费（高新技术企业的科 研经费）；
（4）公司科研创新基金专项经费（企业内部课题科研经费）；
（5）其它经费。5.经费使用范围
5.1 课题负责人负责项目科研经费的预算和支出管理，须符合本制度规定经费使用范围的要求。
5.2 科研经费必须用于与研究课题直接有关的研究工作，按照财教【2011】434号文《财政部、科技部关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》规定分为直接费用和间接费用。
5.3直接费用是指在研发过程中发生的与之直接相关的费用，具体包括：
（1）设备费：是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。
（2）材料费：是指在项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品等的采购及运输、装卸、整理等费用。
（3）测试化验加工费：是指在项目研究过程中支付给外单位（包括依托单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。
（4）燃料动力费：是指在项目研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。
（5）差旅费：是指在项目研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的开支标准应当按照国家有关规定执行。
（6）会议费：是指在项目研究过程中为了组织开展学术研讨、咨询以及协调项目研究工作等活动而发生的会议费用。会议费支出应当按照国家和公司有关规定执行，并严格控制会议规模、会议数量和会期。
（7）国际合作与交流费：是指在项目研究过程中项目研究人员出国及赴港澳台、外国专家来华及港澳台专家来内地工作的费用。国际合作与交流费应当严格执行国家外事资金管理的有关规定。
（8）出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指在项目研究过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。
（9）劳务费：是指在项目研究过程中支付给项目组成员中没有工资性收入的在校研究生、博士后和临时聘用人员的劳务费用，以及临时聘用人员的社会保险补助费用。
劳务费应当结合当地实际以及相关人员参与项目的全时工作时间等因素，合理确定。
（10）专家咨询费：是指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费不得支付给参与项目实施的相关工作人员。
除公司或上级主管部门有明确规定之外，按照财教【2007】428号文《国际科技合作与交流专项经费管理办法》规定执行：
以会议形式组织的咨询，专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员500-800元/人天、其他专业技术人员300-500元/人天的标准执行。会期超过两天的，第三天及以后的咨询费标准参照高级专业技术职称人员300-400元/人天、其他专业技术人员200-300元/人天执行。以通讯形式组织的咨询，专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员60-100元/人次、其他专业技术人员40-80元/人次的标准执行。
与国家、省相关规定冲突的，按照国家、省有关规定执行。（11）其他支出：项目研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出，应当在申请预算时单独列示，单独核定。
直接费用应当纳入财务部统一管理，单独核算，专款专用。5.4间接费用是指承担部门在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用，主要用于补偿承担部门为了项目研究提供的现有仪器设备及房屋，水、电、气、暖消耗，有关管理费用，以及绩效支出等。绩效支出是指承担部门或课题负责人为了提高科研工作的绩效安排的相关支出。
5.5间接费用除公司或上级主管部门有明确规定之外，按照财教【2011】434号文《财政部、科技部关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》规定执行，间接费用使用分段超额累退比例法计算并实行总额控制，按照不超过直接费用扣除设备购置费后的一定比例核算。
间接费用的提取比例如下：500万元及以下部分不超过20%；超过500万元至1000万元的部分不超过13%；超过1000万元的部分不超过10%。
绩效支出不超过直接费用扣除设备购置费后的5%。与国家、省相关规定冲突的，按照国家、省有关规定执行。
5.6
6.1科研项目经费到达后，由综合管理科及时通知课题负责人。科研项目经费管理采用课题负责人负责制，确保按科研项目预算计划支出各项费用，并将各项费用归结到科研项目专用账号。
6.2课题经费的支出采用“经费开支审批单”制度。在“经费开支审批单”上写清费用明细和金额，由课题负责人和综合管理科科长双方审核签字，报技术中心主任审批。批准后，方可使用科研经费，并由综合管理科备案。
办理报销手续时，均应凭具原始票据。原始票据先由经办人或验收人签字，再由课题负责人和综合管理科科长双方审核，审核通过签字后，才能按照公司报销审批流程办理。审核发现问题，应及时纠正；违反预算原则、情节严重的，从严考核、并在公司内通报；必要时，停止课题经费使用。6.3科研设备、仪器和资材等物资的购置需要按以下要求办理后，方可按照公司采购流程执行；否则，技术中心有权停止该课题经费的使用。
（1）凡属国家规定的“控制社会公司购买力的商品”，原则上不得列入科研经费开支，如个别项目确系科研需要，并在申报时已列入经费预算计划内的，经技术中心主任批准，按专控商品规定上报批准后购买。
（2）提报采购计划前，课题负责人先办“经费开支审批单”，并注明课题费用账号，然后作为采购计划附件一并提报采购部门。
6.4凡用科研经费购置的仪器设备，其产权归公司，课题负责人及课题组成员有优先使用权；课题完成后归课题负责人所在承担部门使用。仪器设备的管理按照公司固定资产管理有关规定执行。所购图书资料(含专业学术会议资料)、工具书等归公司档案室所有，报销前须有档案室人员登记验收，并在收据上加盖公章后，方予以报销。
6.5凡与科研项目有关的协力人员工资、咨询、劳务费等开支，应从严掌握。需由经手人和课题负责人签字，由综合管理科科长审核、技术中心主任审批后，方可报销。
6.6成果鉴定及有关的各种开支，课题负责人应提前编制经费开支预算计划，报综合管理科审核，由技术中心主任批准，并在综合管理科备案，否则不予报销。
6.7在课题组领用以下课题物资时，均须在领料单上注明课题费用账号，并经课题负责人和综合管理科双方审核。（1）在公司内领取科研课题所采购的物资。
（2）属于课题预算范围内、不需采购即可在公司内部领取的物资。跨部门不宜结算的物资，可以采取公司内部转账形式支付。
6.8凡未经同意，不按时提报《课题进展报告》或《课题结题报告》以及批准撤消或中止计划实施的课题（自批准之日），技术中心将中止其科研经费的使用。
6.9 财务部对科研经费的使用进行检查和监督，每月由财务部对科研项目按费用账号归集费用，并结合项目预算费用和经费使用范围进行分析。由技术中心主任组织综合管理科和课题负责人召开费用使用情况分析会，确保专款专用，防止超出预算。
6.10综合管理科会同财务部对科研经费的使用进行检查和监督，对弄虚作假、截留、挪用或挤占科研经费等违反财经纪律的行为，视情节轻重，可暂缓、中止其经费使用，并提出批评或行政处分，以至追究有关人员的法律责任。
7.经费的分配
7.1凡属公司科技人员承担的纵向或横向课题，公司均按当年实际拨款(除去合同规定应偿还部分)10%的比例提取科研管理经费。用于课题组和公司的实验室建设、学术研究、技术创新、学术交流、科研学习与调研、科研管理、聘请技术外援的酬金等。
7.2 科研项目提取的绩效经费转入财务部设立的科研项目绩效专项账户。绩效支出按照“重贡献、重实效”的分配原则，在绩效考核方案的基础上，由课题负责人根据科技人员实绩，编制分配方案，由综合管理科审核通过后、经公司总裁批准，按照薪资流程发放。绩效支出的发放对象为课题组成员及参与课题研究的相关人员。
有绩效支出的纵向科研项目，其绩效支出按相关上级主管部门项目经费管理规定和（或）批复预算执行；没有明确规定的，绩效支出按不得超过直接费用扣除设备购置费后的5%执行。横向科研项目经费到账后，在不违反与委托方合同（或协议）约定的前提下，项目负责人可向公司申请提取绩效储备金，总额不得超过实到经费扣除设备代购费和外拨经费后的30%（具体比例由项目负责人确定）。
7.3 凡属成果转化或转让的项目，从所得转让费中扣回全部投资或按合同还贷后，其余部分按《科技成果转化管理制度》“第四章收益分配”规定执行。
8.经费的决算和结余经费的分配
8.1科研课题结束后二个月内，课题负责人应会同综合管理科和财务部抓紧清理账目，核实拨款和支出，认真填写项目经费决算表和仪器设备购置清单一式两份，一份存入课题档案，一份经综合管理科审核、由技术中心主任审批通过后，报公司财务部予以核销。批准撤消或中止计划实施的课题也应按上述要求和程序办理，其结余经费由财务部收回并转入公司科研基金账户，用于支持其它研究工作。
8.2
课题完成后，凡用科研经费购置的仪器设备，可按仪器设备总价值20%折算为项目结余经费(此项费用由使用部门从仪器设备购置费中支付)；如继续用于本项目组研究工作，不再计价纳入项目结余经费。
9.附则
9.1凡个人收入超过国家规定标准的，应依法缴纳个人所得税。
9.2本办法由技术中心负责解释，与上级部门的有关规定有抵触时，以上级部门规定为准。
9.3本制度公司批准发布之日起施行。
经费管理心得体会篇六
据县纪委等五部分联合下发的吉纪发8号《关于加强三公经费管理及监视检查的实施方案》要求，我局对xx年年1月以来的三公经费使用情况及xx年年11月以来公务卡制度执行情况展开了自查，并将三公经费使用情况在局政务公然栏内进行了公布。现将自查情况报告以下：
一、加强领导我局成立了以局长同道为组长、分管领导为副组长、其他班子成员和局属各单位主要领导为成员的三公经费管控工作领导小组，领导小组下设办公室，办公室设在局办，同道任主任，负责三公经费管理及公务卡制度执行情况的平常事务。
二、狠抓落实，严控各项经费支出1、***出国费今年上半年我局没有出国事项发生，此项用度不存在。
2、公务用车费我局对公车运行用度实行定点维修、定点加油、同一保险和同一报废更新制度，每季度对燃修用度进行公示，接受监视。照实登记上报公务车辆情况，节假日严格执行公务车辆同一停放在单位院内的规定。今年上半年，公务用车费为20981.37元，比往年同期降落了66%。
3、公务接待用度我局的公务接待严格执行三定、四不准制度，不存在***大吃大喝及高消费文娱等情况，公务接待费为12222元，比往年同期降落了81%。
4、公务卡使用情况符合相干规定公务卡使用按有关规定执行，用度开支用公务卡结算，只有少数临时性开支用现金结算。
三、完善监管，防控共建长效机制根据自查结果，我局严格三公支出管理，提出了九项强化措施。
一是进步工作效能。增强行政本钱意识，努力进步执行力，超前谋划，按时保质完成各项工作任务。
二是加强对会议经费的管理。控制会议时间、会议范围，尽可能利用机关会议室，能够简化会议情势的一定要简化。
三是加强对考察及差旅费的管理。控制出市参加会议、考察的人数，不安排没有实际意义的公务考察活动。
四是加强对公务车辆的管理。规范和控制公务用车修理、用油等行为;最大限度进步单车使用效力。
五是加强用电管理。对空调、照明等进行同一管理，提倡勤俭用电。
六是全力推行无纸化办公，减少纸张使用。
七是控制公务接待用度。严格执行三定、四不准制度，控制接待标准。
八是规范大宗购置及办公用品管理。大宗商品购置一概按政府采购规定实施，办公用品采购实行定点采购。
九是规范财务管理。公务用度支出实行计划管理，规范报批手续，实行一支笔审批和财务公然制度。