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财务管理制度与报销制度的实施要点（汇总15篇）篇一
为进一步加强财务管理，深入贯彻《关于印发兴庆区预算单位财务人员管理办法的通知》（银兴政办发〔20xx〕32号）文件精神，提高财务工作质量和水平，形成富有活力、良性循环的财务用人机制，保障财政工作高效、规范、有序运转。经政府研究，决定对兴庆区部分财务人员进行轮岗交流。现将有关事项通知如下：
兴庆区现有预算单位114家，财务人员155人。除教育系统外，其余63家预算单位共有财务人员103名。其中，在编人员52名，政府批准聘用的非在编人员25名，社区基干、网格员9名，自聘8名，公岗4名，三支一扶2名，退休返聘2名，工会职业化工作者1名。
根据《关于印发兴庆区预算单位财务人员管理办法的通知》（银兴政办发〔20xx〕32号）第四十三条：“对在本单位任职三年以上的财务人员，根据人员身份情况进行轮岗。财务人员的编制、组织关系、工资关系、劳动保险仍在原单位管理”的规定，对符合条件的27家预算单位，27名财务人员进行轮岗交流。（在职人员9名，政府批准聘用的非在编人员11名，社区基干、网格员7名）轮岗交流人员名单如下：
（一）在编人员
（二）政府批准聘用的非在编人员
（三）社区基干、网格员
（四）教育系统
兴庆区教育系统共有51家预算单位，52名财务人员。轮岗交流工作由教育局负责，于20xx年4月底完成，并将轮岗交流名单同时报送至兴庆区编办、人社局、财政局备案。
1.根据《财务人员管理办法》第三章的要求，自聘、退休返聘等人员不得担任单位财务工作。各单位须在本《通知》下发7日内对自聘、退休返聘人员进行解聘；其他不符合要求的'人员进行岗位调整。
2.各单位财务人员务必妥善办理交接工作，在《通知》下发7日内到岗，尽快熟悉岗位，加强学习，积极工作，不断提升自身综合能力和素质，确保各项工作正常开展，推动本兴庆区财务工作再上新台阶。
3.各相关单位负责人要树立全局意识，积极安排轮岗交流人员按期办理交接手续。对此项工作不重视、交接缓慢、未按时办理交接手续的单位负责人和不服从岗位交流的工作人员，将由兴庆区监察局进行严肃处理。
财务管理制度与报销制度的实施要点（汇总15篇）篇二
(1)发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
(2)内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
(3)印章要齐全，须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。
(4)从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。
2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。
3、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。
4、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。
5、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。
6、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清平联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。
7、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出，除履行审批手续外，还须事先向校长室申报同意并备案。
8、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。
9、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。
10、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。
11、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销：
（1）审批手续不全的票据。
（2）内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。
12、外出业务培训人员每人每天补助10元；公务出差每趟10元（车票）；三人以上出差由联校派车。
13、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号－21号到联校报账，过期不再办理。
财务管理制度与报销制度的实施要点（汇总15篇）篇三
一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付,未通过银行转账支付的，报销时须提供现金支付凭证（收款收据、微信支付宝等转账记录）。（特殊情况由总经理审批）。
二、所有的现金收入，都应开具收款收据。开出收据的存根应与应入账的收据联按编号逐张核对金额，确保收入全部入账。现金支付应以合法的原始凭证为依据，并执行票据报销及审批程序，做到账款分管。
三、临时性小额现金支出，实行先垫支后报销原则（除出差外）。经常性的大额现金支出由经办人填制领款单，部门负责人审批后可领取备用金。
四、领取备用金的人员，年底应到财务部门办理年度领款更换手续。因公出差，应合理估算出差费用，填制领款单，由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款。已安排备用金的人员，不得再预支差旅费。如前一次借款不清的，不准再向公司借款。
五、控制现金的库存限额，一般以3-5天的日常零星支出为限，超过限额的出纳员应及时送存银行，每日业务终了前，出纳人员应盘点现金，做到账实相符。
一、本制度从20xx年xx月xx日起执行，执行以后公司如有新的规定另行通知。
财务管理制度与报销制度的实施要点（汇总15篇）篇四
为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、员工的备用金借支，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
二、员工核销备用金，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，由财务部集中上报总经理审批，交财务部出纳冲账。员工借款的借据，必须附在原始凭证上。收回款项时由出纳另开收据，不得退还原借款借据。出纳将已核销的原始凭证交财务部会计做账。
三、财务部审查标准为：
1.报销费用是否在计划内，报销标准是否在标准内。
2.业务发生的真实性。
3.报销凭证的填写要注明以下类别：固定工资、绩效工资、租赁费、福利费水电费、办公费、交通费、差旅费、通讯费、运输力资费、低值易耗品、招待费、进场费、条码费、广告费、年节费、促销费、陈列费及制作费、终端合同返利、促销品、年终返利、商超管理费、汽车费、工商卫生费、装修费、工伤及赔偿费、检测费、赠品费、罚款、外购调料费、号牌体检费、税费、其他。
4.报销凭证必须填写所属部门。
5.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
6.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
7.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。
8.支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。
9.预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
10.属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。
对不符合上述审查标准的，财务部可以拒收，要求重新填写。
四、所有报销的费用凭证必须于每月25号之前交财务部。超过报销时间规定，财务部不予报销。当月发生的费用必当月核销，如有特殊情况，须以书面形式经公司批准，方可推迟核销。凡是本月内没有结清借款的，下一笔借款一律停止。
五、做商超海报促销活动，在核销相关费用时，业务人员必须提供当期海报、照片及结案报告做为核销费用的凭证。
六、各部门员工发生的费用，财务部进行分类会计核算，于次月5日前提供给相关部门。
财务管理制度与报销制度的实施要点（汇总15篇）篇五
为进一步加强财务管理，防范财务风险，扎实推进行政事业单位党风廉政建设，强化财务人员队伍建设，根据十届州委第九轮巡察发现单位财务关键岗位人员长期不轮岗，财务内控制度不健全，单位执行财经纪律不严格等方面存在的问题，按照州委、市委有关文件和会议精神，结合我市工作实际，制定本方案。
严肃财经纪律，规范行政事业单位会计核算行为，保证会计信息质量，打造一支忠诚、干净、廉洁、高效的会计队伍，确保财政资金安全，提高财政资金的使用效率，健全制度，深化标本兼治，从源头上预防腐败，确保财务人员的职能作用得到更好发挥，逐步实现财务人员轮岗交流常态化、制度化。
(一)人岗相适原则。在保证财务人员政治素质的基本前提下，根据与财务岗位的匹配度，尽量做到用人所长，使干部在财务工作岗位上能够各得其位，各尽其职，各施其能，形成人才资源的最佳配置，最大限度地发挥“人才”与“岗位”的有机结合，实现人岗相适、人事相宜。
(二)胜任工作原则。财务人员必须具备《会计法》等有关法律法规规定的任职资格和胜任本职工作的条件。
(三)对等调剂原则。实行出一进一、对等调剂，基本保持轮岗交流单位与原单位编制性质相同，单位类别相近。
(四)身份不变原则。轮岗交流财务人员的原有身份、行政级别、工资待遇不变，原则上在同类型单位之间交流。
(五)亲属回避原则。轮岗交流人员与调入单位的主要负责人、分管财务负责人有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系的必须回避。
(六)问题导向原则。针对内部管理存在薄弱环节和风险隐患大的单位，必须进行跨部门交流。
为强化组织保障，切实推动工作落实，成立凯里市行政事业单位财务人员跨部门轮岗交流工作领导小组(以下简称“领导小组”)，具体成员如下:
组长:杨波市委副书记、市人民政府市长
副组长:
领导小组负责组织实施全市行政事业单位财务人员轮岗交流工作，审核确定财务人员轮岗交流意见。领导小组办公室设在市财政局，王培辉同志兼任办公室主任，周燕云同志任办公室副主任，工作人员从相关单位抽调组成，具体负责财务人员轮岗交流日常工作。
成员单位工作职责:
市财政局:负责对各单位报送轮岗交流人员的信息名单进行汇总，交领导小组办公室初审，提出轮岗交流的初步方案，征求组织人社部门意见，报领导小组审定。
(一)市级国家机关各部门、各人民团体等行政事业单位财政预算单位。
(二)具体从事会计、出纳的工作人员。参照(黔东南组通〔20xx〕4号)关于“财务审计岗、资金管理岗等关键岗位满五年的必须进行轮岗”的.精神，在会计、出纳工作岗位满五年的必须轮岗交流。
跨部门轮岗交流。单位符合轮岗交流条件的财务人员，原则上必须跨部门交流，在特定情况下可系统调动或在同类别单位之间进行轮岗交流。同一单位会计、出纳同时符合轮岗交流条件的，原则上先轮岗交流一人，另一人在下一个会计年度内按计划依次进行轮岗交流，以保障单位财务工作的连续性。
会计、出纳的岗位原则上要求是在职在编人员，特别是随着网络的普及和会计电算化的广泛应用，增加了会计信息和财务数据的安全风险，不能聘用会计、出纳人员的单位，以及抽调借调财务人员的单位参照本方案执行，在岗年限不能超过五年。
(一)建立健全单位财务管理内部控制制度、规范财务管理、防控资金风险。
1.会计与出纳岗位分设。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
2.财务印鉴章分开保管。严禁由一人保管，负责保管印章的人员要做到人走柜锁。
3.分管领导定期检查财务工作，督促出纳、会计每月定期对账。指定不办理货币资金业务的人员定期或不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额是否账实相符、账账相符。
(二)重大经济事项决策，在执行过程中根据市委、市政府要求，按“三重一大”的决策执行。
(三)建立内部审计机制。
(四)建立考核机制。财政部门、各系统主管部门应对各预算单位及系统内财务起指导监督检查工作的作用，进行一年一度的考核评价，公开监督检查结果，领导小组根据巡视巡察，纪检监察机关监督检查，审计、财政等检查结果对预算单位财务人员进行一年一研判。
(一)清查摸底阶段。市财政局收集《单位财务管理人员信息采集表》。对市级各部门财务人员情况进行摸底，掌握财务人员相关信息并建立财务人员信息台账。
(二)审核确定阶段。跨部门轮岗交流人员，由市财政局提出方案，征求市委组织部、市人力资源和社会保障局意见，报领导小组审核确定。从20xx年起，每年9月30日前领导小组办公室对各单位报送轮岗交流人员信息名单进行初审汇总，提出轮岗交流初步方案，征求组织人社部门意见，报领导小组审定。
(三)组织实施阶段。轮岗交流初步方案经领导小组审核确定后，轮岗交流财务人员按照工作人员调动程序，由市委组织部、市人力资源社会保障局办理调动手续。20xx年6月30日前，完成首次轮岗。
(一)提高认识，统一思想。实行财务人员轮岗交流，是加强干部队伍建设，激发干部队伍活力的重要举措，是实现干部资源合理配置的现实需要，是强化用人监督的重要保障，有利于打破由于长时间在同一岗位、同一领域工作而可能形成的思维定势和利益纽带，具有防止不正之风乃至腐败问题发生的重要作用。各级各单位要把轮岗交流工作作为提高干部的素质能力、加强党风廉政建设、促进工作科学发展的一项重要工作来抓。
(二)精心组织、稳步推进。各单位要严格按照轮岗交流范
围和对象，对本单位符合轮岗交流条件的人员进行全面调查摸底，统筹安排，认真抓好落实。要注意研究新情况、新问题，对在轮岗交流工作中遇到的突出问题要妥善解决。在轮岗交流交接之前，各单位要加强管理，保持秩序不乱，工作不断。财务人员轮岗交流后，要按规定及时办理交接手续，对以前承担的工作资料及时整理，对未完成的工作全力落实，做到交接到位，不留后遗症，确保各项工作平稳开展。对有特殊规定的管理部门，财务人员不适宜对外轮岗交流的，需报领导小组按一事一议审批办理。
(三)严格纪律、成果运用。要进一步明确财务人员轮岗工
作纪律要求，有关工作人员要严格按照程序办事，坚持在政策和原则面前人人平等，不得弄虚作假，确保轮岗交流氛围风清气正。领导小组要实行“阳光操作”，做到规则公开、过程公开、结果公开。科学运用考评结果，把考评结果与选拔任用、晋升职务职级、评优评先、追责问责紧密结合起来。充分发挥先进典型的良性导向作用。同时，要做好轮岗交流人员思想工作，顾全大局，消除各种思想顾虑。凡组织决定轮岗交流的人员，必须按照财务工作有关规定办理好移交工作后，在规定时间内到新的岗位履职，不得以任何理由拒绝服从组织决定，该交流而不交流甚至作出决定后仍不服从轮岗交流的，将严肃追究相关单位主要负责人和相关人员的责任。
财务管理制度与报销制度的实施要点（汇总15篇）篇六
为规范企业财务管理工作，推进企业财务管理内部控制制度的建设和执行，按照公司审计工作计划，对财务部开展财务管理内控审计。本次审计方案如下：
通过对财务管理内部控制的设计和执行情况进行审计，查找财务管理中的薄弱环节及存在问题，进一步加强和规范财务管理，加强内部会计监督，从而提高企业会计信息质量，保护资产的安全完整，确保经营目标的全面完成。
本次审计范围为xxx财务管理内部控制设计和执行情况，根据工作需要可适当延伸。
在了解企业财务管理现状的基础上，重点关注等方面的内控设计及执行情况。
1. 资金管理制度建设：是否按照国家和公司资金管理的要求建立资金管理制度。包括岗位责任分离制度、货币资金授权批准制度、现金收支控制制度、银行存款控制制度、其他货币资金控制制度及货币资金监督检查制度等。职责分工和授权审批程序是否明确规范，办理资金业务不相容岗位是否相互分离、制约和监督。
2. 资金预算管理：企业的资金管理是否纳入预算管理范围，是否按预算管理的规定定期编制资金月度预算，企业的各项费用开支是否均纳入资金预算。
3. 资金使用、审批、支付：是否对企业资金使用进行分类管理。资本性资金支出、专项管理的成本费用支出及管理费用支出等不同支出的资金是否规定了不同的审批程序，各项支出的审批流程及审批权限是否明确；资金支付的申请、审批、复核和办理是否按照规定执行；财务部门在执行资金支付程序时，是否实行计划、审核、支付的独立程序，并定期核对。各项捐赠支出及大额资金支付的审批是否符合制度规定。
4. 资金安全管理：是否严格执行资金管理岗位责任制，出纳人员是否兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，是否存在一人办理货币资金业务全过程的情况；是否存在未经授权的机构或人员办理资金业务或直接接触货币资金的情况，是否存在越权审批的情况。使用电子支付的单位，操作人员是否加强对交易和支付行为的审核，根据操作授权和密码进行规范操作，个人证书和密码是否由责任人保管。
5. 现金和银行存款管理：库存现金是否符合制度规定，是否严格执行《现金管理暂行条例》，对不属于现金开支范围的业务是否通过银行办理转账结算；是否定期或不定期地对现金进行盘点，是否存在“白条抵库”等情况；取得的资金收入是否及时入账，是否严格执行“收支两条线”管理，是否存在收款不入账，账外设账，“坐支”收入的情况；银行账户的开立、变更、注销是否经上级批准；资金账户是否专门设立，是否全部纳入财务部门管理；其他部门和人员是否存在开设、管理银行账户和印鉴的情况；是否指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，如调节不符，是否立即查明原因，及时处理；出纳人员是否同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作；资金收支凭证、银行存款余额调节表是否有专人复核，并重点对资金支出凭证、银行对账单真实性、合法性进行审核。
6. 银行汇票管理：是否按票据管理相关制度，建立银行票据备查登记簿，登记簿登记内容是否规范健全；是否定期对银行票据进行盘点。
7. 票据及印章管理情况：是否明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用；是否严格执行银行预留印鉴分人保管、妥善使用的制度，财务专用章是否由专人保管，个人名章是否由本人或其授权人员保管，是否存在一人保管支付款项所需全部印章的情况；印章的保管存放地点是否安全，用章是否履行相关的审批手续并进行登记。
1. 成本费用管理制度建设：获取企业成本费用相关管理制度，分析其是否覆盖企业各项生产经营支出，各项费用标准是否明确，是否符合国家和上级管理部门的要求。
2. 成本费用控制审查：成本费用是否全部纳入预算管理，有无未经审批的预算外支出；财务部门对各部门的成本费用控制是否到位，监督考核是否落实到位；是否按制度规定执行成本开支的范围和标准，如福利费开支是否符合国家规定、差旅费是否符合标准等。
3. 成本费用核算审查：成本核算是否符合国家和公司的相关规定，有无将职工薪酬、招待费、会议费等控制费用列入其他成本费用[各类型审计方法案例报告模板可关注公众号cia内审师小站]的情况；有无成本费用挂账的情况；有无通过往来账核算收入和成本费用。
1 固定资产管理：固定资产核算是否符合公司规定；是否设置台账（或卡片），固定资产的取得是否纳入预算管理，车辆购置是否经过上级审批；固定资产的'报废、毁损，是否经过技术鉴定，是否报经批准；报废资产的处置程序是否符合制度规定；资产处置收入是否及时入账；财务部门是否定期与资产管理部门定期核对、盘点固定资产；是否按照要求购买保险。
2. 债权资产管理：是否开展账龄分析，定期督促相关部门进行欠费催收；三年以上的应收款项形成原因，是否存在损失风险；预付账款是否按照合同约定支付；财务核算是否正确，有无成本挂账、对外投资挂账的情况；职工借款是否按照规定及时冲销，有无长期挂账的情况；关注与外单位的往来情况，重点检查是否存在转移国有资产、长期无偿占有国有资金的情况，并检查其合法性、公允性，是否存在损失风险。
1. 销售收入：财务部门是否定期核对应收账款；是否按公司制度对客户进行授信审批；是否存在已发货未开票或者已开票未发货的现象。
部门是否定期与营销部门核对业扩报装收入，并与当期的新增用户核对；是否存在收入挂账或收入不入账的情况。
对外融资是否纳入当年预算，是否编制对外融资方案，是否按制度审核并报经公司领导审批；银行贷款目的和实际使用情况是否一致；企业目前经营情况是否能够保证及时归还银行贷款，抵押物是否存在风险。
2. 预算编制和审核：预算编制是否遵循“自上而下、自下而上、上下结合、分级编制、逐级审批”的程序；预算是否涵盖被审计单位的所有经营业务活动；预算审核是否有专业人员的参加；预算项目是否细化，是否存在预算项目过粗，不利于执行和考核的情况（如其他费用支出过大）；是否根据年度预算编制月份预算或季度预算；预算审核时是否考虑公司发展目标和资产经营目标。
外支出是否按照制度规定履行相应的审批程序。预算调整是否经过上级预算管理部门审批。
4. 预算分析和考核：是否定期召开预算分析会，对月度（季度）预算的执行情况进行全面分析；是否对预算执行中的问题进行分析，并提出改进措施和建议；预算考核是否真正得到有效执行，考核结果是否兑现。
财务管理制度与报销制度的实施要点（汇总15篇）篇七
为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1.2员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。
1.3员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
2.2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地；一类区：除二类区以外的地区。
3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。
3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
3.3通讯费以邮局凭证报销。
3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
3.5短途出差不享受住宿补助。
3.6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
3.7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。
员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。
5.1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。
5.2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。
5.3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：
5.3.1具有规定的用途，期限及限额；
5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。
5.3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。
5.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
5.3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。
各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。
7.1凭证名称；
7.2填制凭证的日期；
7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；
7.4经办人的签名或盖单；
7.5接受凭证的单位名称；
7.6经济业务的内容；
7.7数量、单价和金额；
7.8发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
财务管理制度与报销制度的实施要点（汇总15篇）篇八
《xx单位财务管理制度》全面地、原则性地从大的方面规定了xx单位的财务行为，为了更好地贯彻执行该制度，结合具体情况，制定本实施细则。
一、经费包干管理办法。
（一）目标与原则
１、实行经费包干，是为了充分发挥统计经费的使用效益，调动全体职工勤俭节约的积极性。
２、经费包干的各项管理办法必须符合《会计法》和有关财务制度的规定。
３、各项开支必须严格遵守财经纪律，严禁弄虚作假，各专业岗负责人对本专业岗的包干经费负有监管责任；队长对全队的包干经费负有全面监督责任。
（二）经费包干范围
经费包干的范围。即各专业岗在日常工作中产生的费用，主要包括办公费、邮电费、交通费、旅差费、招待费、劳务费、维修费、非专项购臵费、书刊费、福利费（指以专业岗名义开支的）、计算机使用费及其他费用等日常公用经费。
（三）经费包干的使用
书刊费、福利费、日常办公用品的支出比例，合理有效地使用包干经费。
（四）经费包干结余的奖励办法。
日常公用经费实行专业岗包干管理，超支不补，节余下转。当年包干经费结余部分全部结转到下年度使用。
二、专项经费的管理。
专项经费是指专项调查经费，即在常规调查之外，国家统计局下达的普查和一次性专项调查（不包含国家预算内的专项调查经费）、地方财政经费的专项调查以及由各专业岗从政府有关部门承接到的委托专项调查的经费。
（一）各专业岗的专项经费都必须纳入xx单位财务管理范围，集中管理，统筹兼顾、专款专用。在使用前要根据工作任务的需要提出使用预算报告，交办公室审核，按审批权限报分管的副队长或队长审批后，交办公室备案并按预算计划执行；没有经过队领导班子审批的预算计划，财务人员有权拒绝受理；如中途因故新增大额开支内容，经过以上程序，方可在原预算内追加支出。
（二）专项调查工作会议的会务由办公室和相关专业岗负责，会议标准按县财政有关制度执行。按照先预算、审批后报销的程序，会议结束后，财务人员按预算拨付经费。
找队领导的委托调查）从政府有关部门争取到的委托调查专项经费或非预算内经费，本队根据需要按10%的比例提取计算机更新和统筹管理资金（不含地方财政调查项目经费），结余部分留给各专业岗由办公室监管使用。
三、地方财政项目经费的管理：
（一）地方财政项目经费实行经费与项目相一致的使用原则，各专业岗根据各项目的调查样本量，实行量化使用，年初需做出全年使用预算，按均衡的支出要求，严格按预算执行。
（二）所有项目的下拨标准，参照国家标准执行；没有国家标准的项目，按该项目经费的额度进行酌定或按往年标准确定。
（三）国家、地方都有经费的项目优先使用国家经费；国家有经费，按国家标准不足部分，由地方经费补充（年初须按国家标准和调查样本量，统一预算、统一安排）。
（四）本队按项目提取13%计算机更新和统筹管理金。
（五）印刷费的管理：相关专业岗按要求提出申请及填报《印刷品招标明细表》，印刷费5000元以下的由相关专业岗和办公室共同组织印刷；5000元以上的采取招标方式进行，由相关专业岗、办公室召集二家以上印刷厂投标，队内纪检监察员开标，印刷成品后，由相关专业岗和队纪检监察员共同验收及签名，（填写印刷品验收表），相关专业岗凭验收表及发票到财务办理转账手续。
伙食补助费和其它费用，其它费用是指会议室租金、交通费、办公用品费、文件印刷费），凭会议通知和会议预算表按管理权限审批，会议一般不得超过100人，必须在定点酒店召开。
四、经费报销审批权限。
各专业岗包干经费、专项调查经费、地方财政调查经费支出应按相关审批权限执行，并由队领导班子集体讨论决定。
五、旅差费报销规定。根据省财政厅印发的《海南省省级机
关事业单位差旅费管理办法》的通知（琼财行[2015]2011号）和《国家统计局海南调查总队财务管理制度实施细则》的通知要求，具体规定如下：
（一）出差人员的住宿费开支标准。正副科级人员每人每天在180元以内，科级以下（含处级，下同）人员每人每天在150元以内凭据报销。
（二）队人员出差全部实行定点住宿。
（三）伙食补助标准。（1）出差人员的伙食补助费按照出差自然天数实行定额包干，省外每人每天60元，省内县外每人每天50元，县内每人每天45元。（2）从晚八时至次日晨七时之间，乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位超过6小时的，可凭车（船）票每人每次加发伙食补助费30元。（3）工作人员出差连续乘车（船）超车12小时（含12小时）的，可凭车（船）票每满12小时，加发30元伙食补助费；夜间乘坐汽车、轮船已按本条规定加发伙食补助的，不重复执行。
（四）公杂费。（1）出差人员公杂费按出差自然天数实行定额包干，省外每人每天30元，省内每人每天,15元，用于补助市内交通、通讯等支出。（2）出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。
（五）参加会议等的差旅费
工作人员外出参加会议和本部门、本行业的业务培训班，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。会议（培训）统一安排食宿的，会议（培训）期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议（培训）主办单位按会议费规定统一开支。会议（培训）不统一安排食宿或集中食宿费用自理的，会议（培训）期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。上级部门组织召开的全国性会议，参会人员按会议统一标准交费的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费凭据报销。
经组织批准参加各类培训班（不含学历、学位教育及本单位本行业的业务培训班）及到各级党校等长期学习并集中住宿的人员，住宿费按照培训单位收费凭据报销。学习期间伙食费自理的，凭培训通知回所在单位报销伙食补助费，补助标准为：学习培训时间在1个月以内的每人每天补助10元，学习培训时间在1个月以上的每人每天补助8元，寒暑假不发。培训单位收取的培训费中含伙食费的，不再报销伙食补助费。学习期间不报销公杂费。
七、其他管理规定
（一）借款还款规定
1、因公借款必须填写《借款单》，按照审批权限办理借款手续。
2、因公出差借款应在出差回来后一个月内办理报销手续，逾期不报者，从借款人收入中抵扣。
3、借款办公事的应在一个月内办理报销手续，特殊情况不能在规定时间办理的要向办公室说明情况，超过两个月的要拟出说明报告交队领导审批，否则从借款人的收入中抵扣。
4、私事原则上不准借公-款，确有特殊困难需要借款的，须经队领导审批，后从本人收入中抵扣。
（二）电话费管理。电话费实行专业岗包干使用，严禁在公务话机上聊天，一经发现或经揭发，经教育不改者，从本人收入中一次扣罚100元。严禁在公务话机拔打各种信息服务台，一旦发现有信息服务话费，话费由所在专业岗支付，同时扣除该专业岗同等数额的业务包干经费。
（三）计算机维修费管理。各专业岗需要维修计算机，可向计算机管理人员反映，由计算机管理人员向办公室提出维修项目后，统一安排维修，各专业岗负责验收，经费支出按审批权限办理。
责任自负。
（六）报销管理补充规定。（1）报销的发票必须是符合规定的正规发票，所填写内容必须齐全规范，具体清楚，购买物品项目较多的要附有发票开具商店的清单。（2）报销的发票必须有经手人和证明人（或验收人）签名，分管副队长审核，队长审批。（3）1000元以上的单笔支出采用转账方式支付，特殊情况采用现金方式支付的，要说明原因财务人员才能办理。（4）对于不符合规定的.报销发票，财务人员有权拒绝报销。
（七）根据总队下发的有关规定：凡中央政府采购网上有的办公设备及用品全部实行政府采购，如电脑、打印机、移动硬盘、u盘等等；按照规定办公设备需使用年限满五年方可更换，如中途因特殊原因损坏，已经无法维修，有维修部门证明的，应由专业岗提出申请，经队领导同意，方可更换。
（八）凡使用到队公共经费的会议费、印刷费等等，一律都需交办公室统一管理。
总 则
第二条 公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条 公司财务部由财务经理、会计主管、会计、出纳和人员组成。
在没有专职财务经理之前，财务经理职责由会计主管兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作岗位职责
第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：
三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条 会计的主要工作职责是：
一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：
一)认真执行现金管理制度。
二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
六)配合会计做好各种帐务处理。
七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第九条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十一条财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十二条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
第十三条财务工作人员对本公司实行会计监督;财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十四条;财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十五条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十六条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理监交。
现金票据管理
第十七条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码。
第十八条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及注销。
第十九条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办.
第二十条、原则上不准签发空白抬头或金额的支票，如确实需要，应由总经理、财务负责人同意，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收回相关的报销凭证，由财务人员核对是否准确。
第二十一条、对已作废支票，与支票存根放在一起，并加盖“作废”印章后妥善保管。
第二十二条、发票由主管会计专人保管和负责核对，建立发票领用登记簿，定期对空白发票及领用的发票进行检查。
第二十三条、仓库验收单、领用单每月必须定期核对后，交会计部门入帐，并装订保管。
第二十四条、出纳的支出单据，由出纳登记现金日记帐、银行存款日记帐后，经会计核对后，交会计入帐。
第二十五条、空白支票由出纳员保管签发，但印鉴必须另有人保管，实行票章分管。
第二十六条、 支票丢失应立即向开户银行办理挂失手续，同时向有关领导报告。 第二十七条、支票领用时手续齐备，“支票领用单”各项要填写清楚。领用人不准弄脏、撕毁，使用时不能超出限额。
第二十八条、支票自领用起二日内报帐，报帐时要发票齐全，支票号填写准确，如领用的支票二日内没支付的，应及时退回财务部。
第二十九条、收取外单位支票时，出纳员要认真审核有效期，各项内容填写是否符合银行要求。有银行密码的支票不得遗漏密码，及时送存银行。如支票被银行退回，出纳员要尽快通知经办人向出票单位索换。
第三十条、公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
第三十一条、公司可以在下列范围内使用现金：
1.产品销售的运输费、报关费、转厂费、广告费。
2.本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。
3.员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。
4.驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。
5.员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。
6.设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。
7.公司负责人安排的其他小额开支。
第三十二条、除保证上项两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕，避免在保险柜外放。
第三十三条、不准以收抵支，收支必须分开；不准代其他单位收、付现金；不准将公司存帐户借给他人使用；不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金；不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。
第三十四条、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。
第三十五条、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。
第三十六条、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
第三十七条、公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第三十八条、发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，须由经办人、证明人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
第三十九条、每月的20日为工资工资发放日，工资由行政部门负责核算并编制表格，交由财务部审核并呈送总经理审批后，财务人员按时提款，当月发放。
第四十条、差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部主管签字，会计审核时间、天数无误，送总经理审批，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第四十一条、无论何种汇款，都必须填写《付款申请单》，分别由经手人、部门主管、
会计主管审核签字；总经理审批签字。
第四十二条、出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
销售发票管理
第四十三条、对外销售开具发票的规定
1.发票由公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。
2.发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。
3.发票由业务员亲自送达客户，须向对方索取签收证明，并有收到人签字和单位盖章，该证明要及时送交公司财务部门，附发票记账联后入账。
4.所有对外出具的发票，均得经办人在发票登记簿上签字登记。
对外开具增值税发票除严格按照以上规定执行外，还要遵守以下规定：
1）增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。
2）需要开具增值税专用发票的客户，须提供该单位的税务登记证副本复印件，在复印件上加盖单位公章，同时提供在税务机关备案的单位电话号码，开户银行名称和银行账号。并由业务人员填写《开票申请单》经业务经理审核、财务经理审批后，交票据管理人员填开。
3）对于增值税发票上的记载事项有变动的，客户要及时提供变更证明，以利业务结算；变更证明要即及时作附件入账或归档管理。
出具的《销售退回及折让证明单》（购货方已作账务处理），粘附在红字发票存根联后，作为开具红字发票的依据，并按照退回单据开具相应的红字发票（附红字记账联外，其他联次均不得撕下） 编制通用记账凭证，并在红字发票存根联注明原兰字发票及红字发票的记账联存放地点。
第四十五条、接受发票的管理规定
1．接受发票要严格按照国家关于《违反发票管理的处罚》的条款进行审核。
2．接受的发票要依实际交易的金额为准，票面要整洁，项目填写齐全，字迹清楚，盖章清晰，手续齐备，计算准确，并与所附的其他资料相符。
3．交易合同或协议的单位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称，及提供发票的单位名称相一致；如果名称等记载事项发生变更，对方一定要提供变更证明，并加盖单位公章，作附件入账或存档备查。
5．接受发票要根据业务的性质和实际情况索取具有抵扣作用的发票，以降低成本、费用；对无法提供具有抵扣作用的发票或无资格提供该类发票的单位，可以让其提供无抵扣作用的发票，但要以扣除税额后的金额结算。
6．业务人员取得符合抵扣条件的增值税发票后，应及时办理实物入库、票据入账手续，不得拖延，暂时无法完成货物品质鉴定的，可先办理入库、入账手续，但须通知财务部门暂不作为付款依据。
7．运输行业专用发票。列支装卸运输费必须取得“运输行业专用发票”，“运输行业专用发票”是指铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的各类运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。货物代理业的发票和定额发票不予抵扣。符合规定的运输发票，按照结算金额的7%的抵扣率计算进项税额。
8．无法按规定取得合法发票的，应向当地税务局要求代-开-发-票，并征询当地税局抵扣应当具备的条件，全项详细填写。
会计档案管理
第四十六条、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第四十七条、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
第四十八条、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
第四十九条、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
处罚办法
第五十条、出现下列情况之一的，对财务人员予以警告：
(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；
(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；
(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；
(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的；
(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；
(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；
第五十一条、出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
(二)提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；
(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；
(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；
(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；
(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
附则
第五十二条、本规定由总经理办公会负责解释。
第五十三条、本规定自发布之日起生效。
财务管理制度与报销制度的实施要点（汇总15篇）篇九
为了管好用好学校资金，充分发挥资金效益，更好地为教学为师生服务，特制定财务管理制度。
1、学校对预算内外资金支出做到事前有计划，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。每一张原始单据要有“三人”（经办人、分管领导、主管财务领导）签字后方可报销。严禁白条入帐。
2、学校的财务人员必须坚持财务工作制度，坚持会计原则，履行会计义务。做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据。
3、学校勤工俭学财务人员负责做好商店、食堂的核算记帐，把每天的商店、食堂的收入交到学校财务室，纳入学校统一管理，由学校财务室给勤工俭学拨一定的`周转金，商店和食堂需要购物时，由勤工俭学财务人员把条据分类整理好，每张原始票据有“三人”（经办人、分管领导、主管领导）签字后方可开财政内部票据，再由主管领导签字后到财务室划拨款。勤工俭学财务人员做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。做好商店和食堂票据档案的管理。
4、学校财务人员严格执行上级有关管理规定，及时准确地做好经费入户，杜绝坐收坐支，违者按有关规定给予责任人经济制裁。
5、学校财务人员严格执行教下发的，管好用好代办资金，严格禁止乱收乱支。
财务管理制度与报销制度的实施要点（汇总15篇）篇十
1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）。
技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差补助标准。
外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。
2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。
2.5员工出差交通报销标准。
2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊情况，不得报销出租车票。
3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。
3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
3.4短途出差不享受住宿补助。
3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的'50%领住宿补助。
3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公。
财务管理制度与报销制度的实施要点（汇总15篇）篇十一
一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付,未通过银行转账支付的，报销时须提供现金支付凭证（收款收据、微信支付宝等转账记录）。（特殊情况由总经理审批）。
二、所有的现金收入，都应开具收款收据。开出收据的存根应与应入账的.收据联按编号逐张核对金额，确保收入全部入账。现金支付应以合法的原始凭证为依据，并执行票据报销及审批程序，做到账款分管。
三、临时性小额现金支出，实行先垫支后报销原则（除出差外）。经常性的大额现金支出由经办人填制领款单，部门负责人审批后可领取备用金。
四、领取备用金的人员，年底应到财务部门办理年度领款更换手续。因公出差，应合理估算出差费用，填制领款单，由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款。已安排备用金的人员，不得再预支差旅费。如前一次借款不清的，不准再向公司借款。
五、控制现金的库存限额，一般以3-5天的日常零星支出为限，超过限额的出纳员应及时送存银行，每日业务终了前，出纳人员应盘点现金，做到账实相符。
一、本制度从20xx年一月一日起执行，执行以后公司如有新的规定另行通知。
财务管理制度与报销制度的实施要点（汇总15篇）篇十二
本着厉行节约、提高工作效率并结合公司经营发展情况同时为了规范费用报销标准，特制定移动话费报销规定。
适用于各部门人员移动话费报销的.控制和管理。
3.2各部门负责人进行具体管理。
4.1总经理、副总经理、总经理助理实报实销；
4.2各部门部长每月按200元标准核报，票面金额不足的以票面金额为准；
4.3各部门副部长、采购主管每月按150元以内据实核报；
4.4各部门主管每月按100元以内据实核报；
4.5各部门项目经理每月按80元以内据实核报，
4.6自办已立项的展会在运作期间项目负责人实报实销，费用核入自办展成本；
4.7以上报销需凭通讯公司出具的正规发票在标准范围内据实核报。
5.1本规定由财务部负责解释。
5.2本规定在下发之日起执行。
财务管理制度与报销制度的实施要点（汇总15篇）篇十三
出差人员的差旅费按上级财务部门规定报销，凡不符合上级要求的经费自负。
1、根据上级有关文件规定，出差人员原则上乘坐汽车、火车，若出差路途较远或出差任务紧急的需乘飞机，先填好审批表，经校长特别批准，方可乘飞机出差。
2、出租车费标准：每次出差最高报60元。
3、住宿费标准：
（1）每人每天180元内，不分省内外，出差人员住宿费（同一次出差可按平均每天住宿费计算）在规定限额标准内凭据按实报销，实际住宿费超过规定限额标准部分个人自负。
（2）出差住宿原则上两人一个标准间，单独住宿的超过部分自负。单人出差或男、女出差人员为单数，其单数人员住宿费可按不超过上述规定限额标准两倍内凭据报销，超过部分个人自负。
（3）参加住宿费自理的培训班，住宿费在上述规定限额标准内凭据报销。
4、餐费补贴标准：
（1）出差伙食补助费，以住宿费票据为凭，按自然天数计算，市区内没有补贴，市内各县每人每天30元，市外每人每天50元；当天在车上过的，每人每天25元。
（2）离开工作单位所在地到基层单位实（见）习，到外地挂职锻炼或支援工作等，在基层或外单位工作期间的伙食补助费每人每天市内l5元，市外25元，休息天除外。
（3）具有会议性质或伙食非自理的培训学习班不发伙食补助费；培训学习班所在地人员不发伙食补助费。
（2）校区总务处审核并存校区总务处；
（4）校长签字：由财务人员统一将差旅费交校长签字；
（5）报销金额支付：由财务人员将相关经费，打入教师的温州银行卡内。
6、经费管理。
（1）实施差旅费包干制度，超过包干额的部分要自负；
（2）财务人员对每笔差旅费都要登记，并在学年末提交校长审核，凡超出包干部分，在下期的绩效工资中扣回。
财务管理制度与报销制度的实施要点（汇总15篇）篇十四
为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据《中小学财务制度》，结合学校的实际情况，特制定本制度：
1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，“白条”不得报销。
2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。
4、报销凭证需说明用途、有经办人、证明人或实物验收人，并有单位审批人签署意见；
5、1000元以上的款项要以转帐支付。
6、差旅费报销按《行政事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。
7、公务招待需按上级有关部门提出压缩三公经费的精神，从严控制，确需招待的，填写《鹿城区教育系统公务接待审批卡》，由校长审批后，按照每桌含酒水不超过1200元的标准实施。确实情况特殊超过标准的，要报校长同意后实施。
8、工作餐报销：
（1）上级有关部门安排在本校的各类教研活动，如果是半天的，原则上不安排工作餐，如果是整天的，需经校长同意，方可由总务处安排快餐，但最高不得超过上级规定的人均30元。
（2）各部处如在非工作时间加班，确需安排工作餐的，一律按上级规定，由总务处统一安排，最高人均不超过30元的标准实施，报销时，必须提供正式发票，在学校基本户报销，不得在学校工会及食堂账户报销。
9、学校参加集体项目比赛，特殊情况需要伙食费的，由校长批准后实施；大型文体团体比赛出温州的所需的特别经费，由组织者提出专项经费方案，报校长办公会议研究后实施。
xx小学
xxxx年xx月xx日
财务管理制度与报销制度的实施要点（汇总15篇）篇十五
4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部);
4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正;
5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表;
8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。