财务报销流程的管理制度(专业22篇)

时间:2025-09-06 作者:薇儿

规章制度的制定需要兼顾灵活性与刚性,以适应不同环境和情况的变化。以下是小编为大家准备的规章制度样本,供大家参考和使用。

财务报销流程的管理制度(专业22篇)篇一

一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付,未通过银行转账支付的,报销时须提供现金支付凭证(收款收据、微信支付宝等转账记录)。(特殊情况由总经理审批)。

二、所有的现金收入,都应开具收款收据。开出收据的存根应与应入账的收据联按编号逐张核对金额,确保收入全部入账。现金支付应以合法的.原始凭证为依据,并执行票据报销及审批程序,做到账款分管。

三、临时性小额现金支出,实行先垫支后报销原则(除出差外)。经常性的大额现金支出由经办人填制领款单,部门负责人审批后可领取备用金。

四、领取备用金的人员,年底应到财务部门办理年度领款更换手续。因公出差,应合理估算出差费用,填制领款单,由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款。已安排备用金的人员,不得再预支差旅费。如前一次借款不清的,不准再向公司借款。

五、控制现金的库存限额,一般以3-5天的日常零星支出为限,超过限额的出纳员应及时送存银行,每日业务终了前,出纳人员应盘点现金,做到账实相符。

财务报销流程的管理制度(专业22篇)篇二

为了进一步规范费用管理,为我局加强廉政建设发挥积极的保障作用。对相关经济业务报销严格按财务管理办法实行,现将相关事项作以下规定:

1、餐饮费用报销:需附菜谱清单,附就餐人员名单,发票上要有参加行动或查处案件的人员详细名单、经办人签字,部门负责人签字,并注明详细事由。

2、住宿费报销:发票上需要注明参加行动或查处案件的人员详细名单,经办人签字,部门负责人签字,并注明详细事由。

3、燃油费报销:发票上需要注明加油的车牌号,并且有驾驶员、经办人和部门负责人三方签字,注明详细事由。

4、搬运费(销毁费)报销:需附搬运货物清单,清单上必须有搬运的货物的品种、数量及金额明细,发票上有搬运人员、经办人和部门负责人三方签字认可,并注明详细事由。

5、与外单位协同办案差旅费报销:严格执行县局公司差旅费管理办法相关标准执行,发票上注明详细的事由。注:外单位人员不能享受我公司差旅费报销规定。

6、举报费报销:举报要有记录表,有立案报告,举报费审批表,有领款凭证,领款凭证上必须有举报人、负责人和经办人(经办人要求三人以上)签字,经办人和举报人不能为同一人;在向举报人支付举报费时,举报人必须在举报费支付单据上签字并按手印。

当月发生的发票必须在当月或次月报销,每月10号和20号前将所有发票汇总电子表格发给部门报账人员、同时交纸质资料,并完成相关签字手续。

财务报销流程的管理制度(专业22篇)篇三

第一条 本制度遵循“明确、严谨、细致、公开”的原则,在处理我班财务问题时,做到合理运用、合理花费,杜绝资产流失、账目不明,确保工作顺利开展。

第二条 土木三班所属班费由班社区委员负责管理,所有财务活动接受全班成员的监督。

第三条 社区委员须备有财务管理登记本(加电子版),以记载有关事项。社区委员每次支出需在班群发布公告告知。

第三章 收入管理。

第四条 土木三班的财务来源于大家的摊兑和可回收资源的变卖。

第四章 支出管理。

第五条 土木三班所需物品只能由本班人员负责采购。采购人员策在采购前应通过微信或qq向申请报帐,班长将申请信息截屏发至社区委员。经班长批准后,先自行垫付购买,报帐时登记。

第六条 物品的每次采购应至少有两人同行,如需采购专业用品(如特殊的宣传用品等)须一位专业成员同行。

第七条 采购结束后,社区委员应在两天之内制作出财务报表,将经费用处标示清楚,注明物品名称、数量、单价、总额、共计金额,并将相应正规发票(背面必须有采购者的签字)夹在其中,以此记录。

第八条 如有特殊情况个别部门需临时采购物品,开销在20元之内的可先告知班长,自行购买并开据正规发票以此保留。如超出20元,必须征得班长的同意后方可采购。采购过后,补全原有手续(注:本条款只适用于特殊情况)。

财务报销流程的管理制度(专业22篇)篇四

4.固定资产经财务报销后,财务部列入“内部往来成本费用”科目。

3.材料物品领用时,必须填领料单(一式三联,领用人、仓库、财务部);

4.仓库保管员兼材料会计,每月与财务核对账目,发现问题及时找原因更正;

5.年终物资部应盘点一次,列出材料清单与财务部核对,并作出盈亏表;

8.各项预付款先填借款单,经企业主管领导批准,按合同要求付款。

财务报销流程的管理制度(专业22篇)篇五

为了规范学校的财务行为,加强财务管理,提高资金的使用效率,促进教育事业的健康发展,根据《中小学财务制度》,结合学校的实际情况,特制定本制度:

1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据,“白条”不得报销。

2、发票内容要齐全:单位名称、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全,字迹清楚,金额正确,大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

3、印章要齐全:报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章,并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。

4、报销凭证需说明用途、有经办人、证明人或实物验收人,并有单位审批人签署意见;

5、1000元以上的款项要以转帐支付。

6、差旅费报销按《行政事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。

7、公务招待需按上级有关部门提出压缩三公经费的精神,从严控制,确需招待的,填写《鹿城区教育系统公务接待审批卡》,由校长审批后,按照每桌含酒水不超过1200元的标准实施。确实情况特殊超过标准的,要报校长同意后实施。

8、工作餐报销:

(1)上级有关部门安排在本校的各类教研活动,如果是半天的,原则上不安排工作餐,如果是整天的,需经校长同意,方可由总务处安排快餐,但最高不得超过上级规定的人均30元。

(2)各部处如在非工作时间加班,确需安排工作餐的,一律按上级规定,由总务处统一安排,最高人均不超过30元的标准实施,报销时,必须提供正式发票,在学校基本户报销,不得在学校工会及食堂账户报销。

9、学校参加集体项目比赛,特殊情况需要伙食费的,由校长批准后实施;大型文体团体比赛出温州的所需的特别经费,由组织者提出专项经费方案,报校长办公会议研究后实施。

xx小学

xxxx年xx月xx日

财务报销流程的管理制度(专业22篇)篇六

1.持卡人办理公务卡消费支出业务前,应当按照学校相关制度填写请购单,并经领导审批同意后,方可进行公务卡消费。

2.持卡人使用公务卡消费的各项公务支出,必须在发卡行规定的免息还款期内,最迟在到期还款日前二十个工作日内到财务部门报销。

3.持卡人报销时,单位财务部门登录公务卡管理系统,根据消费签购单录入“交易日期”、“卡号”和“检索号”,从中国银联上海分公司提供交易信息中提取相应的公务消费信息,对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出经核实后确定可报销金额,收取原始凭证及银行卡签购单,并同时办理报销登记手续。

4.财务人员根据相关的公务消费信息,录入“金额”、“目级科目”、“支付摘要”等业务要素,直接生成可打印的贷记凭证,通过本单位对应存款户向公务卡帐户转帐结算,完成报销程序。

5.财务部门在收到贷记(或支付)凭证回单后,将报销凭证、银行卡签购单及贷记(或支付)凭证回单等原始凭证,按照现行会计核算办法登记入账。

6.因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用以及个人资信责任,由持卡人承担。

7.持卡人发生调动、退休等变化时,应及时办理调整和注销等手续,并通知发卡行及时维护公务卡管理系统。

财务报销流程的管理制度(专业22篇)篇七

出差人员的差旅费按上级财务部门规定报销,凡不符合上级要求的经费自负。

1、根据上级有关文件规定,出差人员原则上乘坐汽车、火车,若出差路途较远或出差任务紧急的需乘飞机,先填好审批表,经校长特别批准,方可乘飞机出差。

2、出租车费标准:每次出差最高报60元。

3、住宿费标准:

(1)每人每天180元内,不分省内外,出差人员住宿费(同一次出差可按平均每天住宿费计算)在规定限额标准内凭据按实报销,实际住宿费超过规定限额标准部分个人自负。

(2)出差住宿原则上两人一个标准间,单独住宿的超过部分自负。单人出差或男、女出差人员为单数,其单数人员住宿费可按不超过上述规定限额标准两倍内凭据报销,超过部分个人自负。

(3)参加住宿费自理的培训班,住宿费在上述规定限额标准内凭据报销。

4、餐费补贴标准:

(1)出差伙食补助费,以住宿费票据为凭,按自然天数计算,市区内没有补贴,市内各县每人每天30元,市外每人每天50元;当天在车上过的,每人每天25元。

(2)离开工作单位所在地到基层单位实(见)习,到外地挂职锻炼或支援工作等,在基层或外单位工作期间的伙食补助费每人每天市内l5元,市外25元,休息天除外。

(3)具有会议性质或伙食非自理的培训学习班不发伙食补助费;培训学习班所在地人员不发伙食补助费。

5、报销程序

(2)校区总务处审核并存校区总务处;

(4)校长签字:由财务人员统一将差旅费交校长签字;

(5)报销金额支付:由财务人员将相关经费,打入教师的温州银行卡内。

6、经费管理

(1)实施差旅费包干制度,超过包干额的部分要自负;

(2)财务人员对每笔差旅费都要登记,并在学年末提交校长审核,凡超出包干部分,在下期的绩效工资中扣回。

xx小学

xxxx年xx月xx日

财务报销流程的管理制度(专业22篇)篇八

为了加强公司的财务管理工作,统一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的具体情况,特制定本制度。

一、员工的备用金借支,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

二、员工核销备用金,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,由财务部集中上报总经理审批,交财务部出纳冲账。员工借款的借据,必须附在原始凭证上。收回款项时由出纳另开收据,不得退还原借款借据。出纳将已核销的原始凭证交财务部会计做账。

三、财务部审查标准为:

1.报销费用是否在计划内,报销标准是否在标准内。

2.业务发生的真实性。

3.报销凭证的填写要注明以下类别:固定工资、绩效工资、租赁费、福利费水电费、办公费、交通费、差旅费、通讯费、运输力资费、低值易耗品、招待费、进场费、条码费、广告费、年节费、促销费、陈列费及制作费、终端合同返利、促销品、年终返利、商超管理费、汽车费、工商卫生费、装修费、工伤及赔偿费、检测费、赠品费、罚款、外购调料费、号牌体检费、税费、其他。

4.报销凭证必须填写所属部门。

5.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

6.凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。

7.购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明。需入库的物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员进行验收,并在凭证上签章。

8.支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。

9.预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。

10.属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。

对不符合上述审查标准的,财务部可以拒收,要求重新填写。

四、所有报销的费用凭证必须于每月25号之前交财务部。超过报销时间规定,财务部不予报销。当月发生的费用必当月核销,如有特殊情况,须以书面形式经公司批准,方可推迟核销。凡是本月内没有结清借款的,下一笔借款一律停止。

五、做商超海报促销活动,在核销相关费用时,业务人员必须提供当期海报、照片及结案报告做为核销费用的凭证。

六、各部门员工发生的费用,财务部进行分类会计核算,于次月5日前提供给相关部门。

财务报销流程的管理制度(专业22篇)篇九

出差人员的差旅费按上级财务部门规定报销,凡不符合上级要求的经费自负。

1、根据上级有关文件规定,出差人员原则上乘坐汽车、火车,若出差路途较远或出差任务紧急的需乘飞机,先填好审批表,经校长特别批准,方可乘飞机出差。

2、出租车费标准:每次出差最高报60元。

3、住宿费标准:

(1)每人每天180元内,不分省内外,出差人员住宿费(同一次出差可按平均每天住宿费计算)在规定限额标准内凭据按实报销,实际住宿费超过规定限额标准部分个人自负。

(2)出差住宿原则上两人一个标准间,单独住宿的超过部分自负。单人出差或男、女出差人员为单数,其单数人员住宿费可按不超过上述规定限额标准两倍内凭据报销,超过部分个人自负。

(3)参加住宿费自理的培训班,住宿费在上述规定限额标准内凭据报销。

4、餐费补贴标准:

(1)出差伙食补助费,以住宿费票据为凭,按自然天数计算,市区内没有补贴,市内各县每人每天30元,市外每人每天50元;当天在车上过的,每人每天25元。

(2)离开工作单位所在地到基层单位实(见)习,到外地挂职锻炼或支援工作等,在基层或外单位工作期间的伙食补助费每人每天市内l5元,市外25元,休息天除外。

(3)具有会议性质或伙食非自理的培训学习班不发伙食补助费;培训学习班所在地人员不发伙食补助费。

(2)校区总务处审核并存校区总务处;

(4)校长签字:由财务人员统一将差旅费交校长签字;

(5)报销金额支付:由财务人员将相关经费,打入教师的温州银行卡内。

6、经费管理。

(1)实施差旅费包干制度,超过包干额的部分要自负;

(2)财务人员对每笔差旅费都要登记,并在学年末提交校长审核,凡超出包干部分,在下期的绩效工资中扣回。

财务报销流程的管理制度(专业22篇)篇十

加强公司财务管理,清晰员工费用报销手续。

2、范围。

适用于大地通讯及大地集团职能部门、分部职能部门人员借款及报销,服务店借款及报销适用《服务店费用支付管理办法》。

3、文件执行者。

3.4会计中心:为费用报销的监控部门。

4、定义。

预算外事项:是指未经预算管理委员会批准的,但因内部或外部因素导致的、必须执行的事项及超过预算金额的部分以及不包括在预算项目内的新增事项。

5、正文。

5.1借款规定。

5.1.1借款是因业务需要的临时借款,包括出差备用、日常采购、固定资产采购及各种临时性借款。

5.1.2借款原则:当月借款当月报销,前一次借款在约定还款日期未冲账或还款的,不得另行借款。

5.1.3起借额度规定:申请借款金额在1000元及以上时,方可借款。

5.1.4借款人规定:

(1)对于需频繁借支的岗位及部门,可设立岗位或部门周转备用金,岗位备用金由该岗位人员负责保管,部门备用金由部门负责人负责保管,使用此周转备用金产生的业务需依照报销制度按时报销,否则按报销制度给予处罚;日常办理业务时,设立岗位备用金的,该岗位工作事项内,原则上不得再另行借款,设立部门备用金的,部门不得再另行借款。如遇特殊事项,需借款金额超过核定的岗位或部门备用金额度1000元时,方可申请借款。

(2)职能部门人员需对外支付非商品采购款项时,未取得原始发票而要先付款时,可由业务人员先到财务部办理借款,但试用期员工不得借款。

(3)其他部门的临时借款只允许部门经理产生,部门其他人员均不得借款。

5.1.5还款期限规定:备用金还款日期为当年末12月31日,其他借款事项借款期不得长于15日,原则上不得跨月,跨月借款的,必须于次月2日前至财务部冲账,冲账日期以交单至财务部日期为准。

5.1.6任何个人不得私借或私用公款,公司不办理任何性质的私人借款,特殊情况需借款的,需公司总裁审批同意或授权审批同意。

5.1.7借款时须按“借款单”要求填列各项栏目,出差备用、交际应酬、日常采购、其他等,并按规定审批权限审批后,由财务部付款。

5.1.8出差借款,需注明出差目的地及出差期间;按出差申请单审批金额申请借款。

5.1.9借款额度超过5000元以上,须提前1天申请。

5.1.10借款对账单确认:除备用金借款外,每月8-10日为借款确认时间,各借款人必须亲至财务部确认上月对账单,否则视为默认财务账面余额。

5.1.11借款签批流程:见《借款及报销流程》。

5.2报销规定。

5.2.1报销时间:每周一、周四提交报销单据,周二、周五银行转账,周三、六现金付款。

5.2.2报销时限:所有报销应于业务发生后一周内提交,特殊情况下超期限借款的,须于约定的借款还款日期前报销;月底发生的费用务必在次月初2号前到财务部门报销,不受前款规定的报销时间限制。超过报销期限按约束办法中的规定给予相应处罚,重大节假日顺延。

5.2.3报销单签批原则:任何人不得自审、自批自己的开支费用,严格按照审批流程执行。

5.2.4报销票证要求。

(1)所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效。

(2)发票必须是发票联和报销联,用复写或计算机打印,不得用圆珠笔或铅笔填写,存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

(3)凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价,否则不予报销。

(4)内容要齐全抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全,字迹要清楚,金额要准确,大、小写一致,涂改无效。

(5)根据税务规定,礼品发票不可入帐,因此,自2008年8月1日起,礼品发票不予报销。

(6)发票须写公司名称(),机打发票一律不准手写。

5.2.5下列票据不得报销。

(1)无正规的发票或收据;。

(2)审批手续不全的票据;。

(3)内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据;。

(4)无公章、无私人签章(字)的白条收据;。

(5)数量、单价、金额不符的票据。

(7)个别报销项目在经财务部核实确无发票的特殊情况下,可以找其他发票代替,但填写费用报销单时,须根据实际支出项目在单摘要栏如实填写,并在备注栏中注明发票与支出项目不符的原因。

5.2.7报销使用单据规定。

(1)差旅费:使用《差旅费报销单》,后附《出差申请表》;。

(3)日常招待费:使用《费用报销单》,后附《用户访问工作记录单》;。

(4)凡需事先审批再开支的事项:报销时需附事项申请单;。

(5)凡预算外或超预算报销的事项:报销时需附预算外事项申请单。

5.2.8各项费用报销内容及标准。

(1)招待费:见《招待费管理办法》;。

(2)差旅费及交通费:见《差旅费管理办法》;。

(4)其他费用:按预算额度或申请额度在合理范围内报销;。

5.2.9报销流程:《借款及报销流程》。

5.3约束。

5.4该规定经公司领导批准发文之日起实施,解释权归集团财务管理部。

财务报销流程的管理制度(专业22篇)篇十一

为了管好用好学校资金,充分发挥资金效益,更好地为教学为师生服务,特制定财务管理制度。

1、学校对预算内外资金支出做到事前有计划,量入而出,严格执行收支两条线,审批一支笔。每一张原始单据要有“三人”(经办人、分管领导、主管财务领导)签字后方可报销。严禁白条入帐。

2、学校的财务人员必须坚持财务工作制度,坚持会计原则,履行会计义务。做到科目齐全,帐目清楚,明细分类,日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权,不徇私情,拒收拒付乱收乱付的条据。

3、学校勤工俭学财务人员负责做好商店、食堂的核算记帐,把每天的商店、食堂的收入交到学校财务室,纳入学校统一管理,由学校财务室给勤工俭学拨一定的`周转金,商店和食堂需要购物时,由勤工俭学财务人员把条据分类整理好,每张原始票据有“三人”(经办人、分管领导、主管领导)签字后方可开财政内部票据,再由主管领导签字后到财务室划拨款。勤工俭学财务人员做到科目齐全,帐目清楚,明细分类,日清月结。做好商店和食堂票据档案的管理。

4、学校财务人员严格执行上级有关管理规定,及时准确地做好经费入户,杜绝坐收坐支,违者按有关规定给予责任人经济制裁。

5、学校财务人员严格执行教下发的,管好用好代办资金,严格禁止乱收乱支。

财务报销流程的管理制度(专业22篇)篇十二

1、 发票户头与企业名称必须完全一致,并加盖发票专用章。税法规定没有填开付款人全称的发票,不得允许用于税前扣除和财务报销。

2、 增值税专用发票必须打印规范,密码区清晰无痕不出边框,无法通过认证的不予报销。增值税普通发票上付款方开票信息必须齐全。

3、 发票的全部联次必须一次完整开具,发票各栏目不能空缺,大小写必须一致,涂改无效,机打发票手写无效。

4、 会议费报销要求附会议文件,如会议通知、邀请函、签到簿等复印件,说明会议时间、地点、人物、内容等能够证明会议真实性文件资料。

5、 住宿费发票报销要求附上明细单或费用清单,能够显示住宿的起止时间、单价等内容,能够据以判断业务的真实性。若是本公司员工出差发生住宿费,应该使用差旅费报销单,与出差的其他报销单据一起报销。若是业务招待性质的住宿费,可以使用费用报销单报销。

6、 发票内容是大类的,比如办公用品、生活用品、食品等必须附上盖有相同发票专用章的明细表。

7、 承租个人 房租费要求使用当地地税局代开的发票报销。

8、 当年发票当年报销,因出差在外等特殊原因不能及时报销的,需作出

书面说明并经本部门领导及财务总监签字批准后,可以在次年1月31日前报销。2月1日(含)以后,一律不再接受开票日期为以前年度的票据。

9、 咨询费、手续费都属敏感票、高危票,税务部门要求极其严格,业务经办人员在办理相关业务时应自觉配合财务报销要求,确保手续严谨,合同齐备,业务真实可信。

10、 杜绝礼品、化妆品、黄金、工艺品、烟酒、洗浴、健身、保健品、旅游等与企业生产经营不相关的票据,此类票据一律不予报销。

11、 个别业务没有发票或者有发票不能直接报销的,不得以餐费、住宿费等属于业务招待性质的发票顶替。

12、 业务经办人员必须严格区分业务归属主体。发票户头、业务归属主体、报销单填写必须一致,否则需要重开发票或者重新填写报销单。审单人员要认真仔细,熟练判断区分业务归属主体。

13、 现在经济活动中假票较多,对此必须高度重视,税务局在历年的税收检查中都坚持如下原则:查账必查票,查案必查票,查税必查票,国家税务总局每年都要组织严格的发票大检查。因此,为了报销人和公司的利益,降低发票涉税风险,业务经办人拿到发票后一定要通过发票归属地12366电话或者税务局官网查证发票真伪,审单人和业务经办人共同对所报销发票的真伪负责。假票一律不得报销。

14 、 关于国外费用报销,税法规定支付给境外单位或者个人的款项,以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证,税务机关对签收单据有疑义的,可以要求其提供境外公证机构的确认证明;单据为不能长时间保存的热敏纸张的,必须在报销时同时提供复印件,并与原件粘贴在一起;适当说明支出的用途或合理性;数额较大的刷卡消费,要同时提供刷卡记录纸(就是自己签字的那张纸条)。另外,台湾地区经济活动中也使用发票,报销规定与大陆地区基本相同。

15、 发票粘贴要求,要求使用费用报销粘贴单横向粘贴发票,粘贴纸的左端预留4厘米宽度,便于月末财务装订成册;粘贴必须牢固整齐美观,大张的票据贴在底下小张的贴在上面,发票不能伸出粘贴纸的边缘,发票较多的应该按照种类或费用性质适当分类粘贴,单张粘贴厚度原则上不得超过一毫米,粘贴卡式火车票时必须把票的背面剥掉表层才能粘住。

16、 审单人员要严格认真工作,热情周到服务,及时审核单据,不允许推诿扯皮更不许积压在手里。

17、 审单人员负责单据的全面审核,除了以上要求外,数字核算准确是最基本要求,报销单上的数字必须与所附报销单据完全一致,数字合计以及数字大小写必须准确无误。审核完毕、粘贴合格、签批完整的报销单据才能拿到财务部门报销。

18、 营改增后费用报销需提供国家税务局出具的票据。对于地税发票,将不进行相应报销。办公用品17%、电子耗材17%、车辆租赁17%、印刷13%、水费13%、电费17%、房屋租赁11%、物业管理6%、邮电费11%/6%、手续费6%、咨询费6%、会议费6%、培训费6%、住宿费6%、劳务派遣服务费6%等项目取得增值税专用发票可以抵扣相应进项税。福利费、餐费、差旅费(除住宿)、免税项目支出、供应商无法取得抵扣凭证、增值税普通发票等不得进行抵扣进项税。

财务报销流程的管理制度(专业22篇)篇十三

为贯彻执行财务会计制度,遵守国家财经纪律,保障我县水利(水务)事业健康发展。结合单位局实际,制定相关财务管理制度,下面是小编为您收集整理的机关单位财务管理制度,想了解的可以看看哦!


 

局财务室统一管理局机关、局属未独立核算事业单位各项经费收支,及时反映资金使用情况,负责财务登记入账;参与拟定本单位年度收支计划、基建计划、投资决策;参与签订重要经济合同(协议),检查分析预算、财务计划执行情况;管理监督省市直拨各项事业费、工程费等;对局系统内其他单位财会工作进行指导和监督。

根据财政管理体制改革的要求,局财务室要认真做好部门预算的编制工作,各业务科室要积极予以配合。部门预算一经确定,即严格遵照执行,要树立“先计划、后支出”的预算概念,确保全年预算顺利执行。对超预算的开支,财务室有权拒付。

局机关科室在开展业务活动和完成工作任务的同时,在国家有关法律、法规和规章制度的范围内,应积极主动地组织收入,以弥补单位公务经费缺口、改善工作条件,提高事业单位职工生活水平和福利待遇。

(一)已列入水利部门行政事业性收费项目目录的收费项目(水资源费、河道采砂管理费、河道工程修建维护费、水土保持补偿费、水利工程质量监督费),由局财务室依据政策规定的收费标准和工作量或部门年初下达的指标,交有关科室、单位执收,款项缴入财政部门。财务室根据业务需要按月向财政上报用款计划,申拨上述资金。

(二)固定资产变价收入、有偿服务收入及其它收入,由财务室开具收据,所收款项缴入财政,作为单位的其他收入。

(三)水行政执法的罚没收入,局财务室依据水政科作出罚款决定的处罚决定书由水政科应督促当事人到指定的代理银行缴款。按有关规定实行当场收缴罚款的,执法人员应将当场处罚罚款在三日内缴付指定代理银行,同时到财务室科核销当场处罚专用收据。

上述各项收入,由局财务室统一管理,结合预算内财政拨款,统筹安排使用,报局长审批。

(一)办公费用

办公费用主要包括:办公用品费用、文印费、报刊杂志订阅费、图书资料购置费、办公设备维护费、物业管理维修费等支出。

1、办公用品费用。因工作需要购置办公物品或成批办公用品及耗材,由办公室统一办理,拟定采购计划报局长批准后方可采购。

报销费用时由经办人、验收(证明)人签字,办公室和分管领导审核后报局长批准报销。

2、文印费。机关工作中的文印业务应由承办科室自行处理或交局文印室处理,不得到外面打印(复印)文字材料。特殊情况需要到外面打印(复印)文字材料的,须报经局领导同意。费用报销由承办科室办理,办公室审核后报局长批准报销。

3、报刊杂志订阅费用。局办公室负责拟定局机关报刊杂志订阅年度计划,报局长同意后方可按计划办理订阅事宜。费用报销由办公室统一办理,财务室审核后报局长批准报销。

4、图书资料购置费用。购置政治理论、宣传教育、行政管理、党务工作、年鉴志书、文学作品等图书资料,由局办公室报局领导同意后统一购置,专业书籍由相关科室根据工作需要,报局领导同意后购置。费用报销由承办科室办理,办公室审核后报局长批准报销。

5、办公设备维护费报销。办公设备的日常维护与修理,由办公室统一办理。费用报销由办公室办理并应附相关清单或合同 (协议),财务室审核后报局长批准报销。

6、物业管理维修费报销。物业管理中的日常零星维护和修缮由局办公室视情安排。费用报销由办公室办理并应注明维修内容(附清单或合同),财务室审核后报局长批准报销。

(二)会务费及招待费报销

1、会务费。召开会议由局党委、局长办公会议或局长确定,会

议费用由办公室编制预算,财务室审核后报局长批准。承办科室应于会后7日内会同财务室办理结算。报账时,必须附会议通知、参会人员报到册及住宿、就餐清单,费用报销由承办科室办理,财务室审核后报局长批准报销。

2、招待费。局机关对外接待用餐由办公室统一安排。上级机关领导,兄弟省、市水利系统负责人和有关部门负责人来我局检查指导工作或办理公务,需要用餐的,原则上由局领导陪同,局办公室具体承办;本市水务系统和有关部门负责人需要用餐的,原则上由局领导出面接待,局办公室具体承办;县区一般工作人员来我局办理公务,需要用餐的,由各业务科室或事业单位负责人具体承办;因工作需要在外地出差用餐,须从严控制,确需用餐的,经局领导同意后方可安排用餐。费用报销由经济科审核后报局长批准审批。

(三)差旅费报销

1、因公出差发生的差旅费仅限于住宿费、车船费、飞机票、订票费、出差补助费、停车费、路桥费、燃油费等,其它费用不在此列。差旅费报销须经局分管领导同意,财务室审核后报局长批准报销。

2、差旅费报销实行 “一事一报”和 “月结月清”制度。差旅费报销按次填报。两人或两人以上同批出差的,均须在差旅费报销单据上签字。

3、在本市城区范围内因公外出,特殊情况需乘车的,由办公室

派车(或乘出租车)。乘出租车报销时须注明乘车事由,财务室审核后报局长批准报销。在本市城区范围以外出差,特殊情况需用车,经局领导批准,由办公室派车或租车,租车报销时由办公室统一结算,乘车人签名,并注明乘车事由及时间,附经局领导批准的用车申请单,财务室审核后报局长批准报销。

4、局机关工作人员在本城区范围内因公外出视同出勤,不享受出差补贴。超出本城区范围的出差,按市财政部门的有关规定享受出差补贴。出差无单据报销,其出差补贴可于当月一次性填单报销,报销时须注明出差时间、事由,财务室审核后报局长批准报销。

财务报销流程的管理制度(专业22篇)篇十四

为了加强公司的财务管理工作,统一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的具体情况,特制定本制度。

1、借款报销的审批权限。

1.1公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差应填写出差“申请单”(见附表1),并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即:

二类区:特区、上海、某、广州等地;

一类区:除二类区以外的'地区。

2.3出差住宿费报销标准:(元/人/天)。

职务一类区二类区港澳台地区。

一般人员首日10080首日150120总经理批准。

主管、工程师级首日150130首日20400hkd。

部门经理级首日250200首日300250500hkd。

公司副总经理级250300600hkd。

2.4出差补助标准。

2.4.1员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。(深圳某外的。

短途出差,可享受15元/人/餐的伙食补贴)。

2.4.2长途出差补助标准:(元/人/天)。

职务一类区二类区港澳台地区。

一般人员3040100hkd。

主管、工程师级4050100hkd。

部门经理级6080150hkd。

公司副总经理级100150200hkd。

2.5员工出差交通报销标准。

2.5.1员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。

2.5.3员工在本某内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况,不得报销出租车票。

3、员工差旅费报销规定:

3.1住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销),节约归已。

3.2膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。

3.3通讯费以邮局凭证报销。

3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。

财务报销流程的管理制度(专业22篇)篇十五

第一条:为加强公司成本费用及资金的管理,规范报销时的作业流程,制定本制度。

第二条:本制度所称的.报销内容包含公司采购材料、固定资产、低值易耗品、办公用品等资产的资金支出及各项费用的资金支出(除工资外的一切资金支出)。

第三条:报销时间。

1、每周一至周六上午8:30至下午16:00,出纳去银行时间除外。

2、每月最后一日不办理发票报销手续。

第四条:公司实行费用预算管理制度,所有资金支付及报销都要附审批后的当期预算清单,追加预算清单或注明预算项目;对于任何没有预算的项目财务不办理及资金支付报销手续,但金额小于或等于1000元的由分管经理批准后作为追加预算进行办理。特殊情况,如长途出车发生费用,提、发货产生费用则按特殊情况处理,报总经理同意后报销。

财务报销流程的管理制度(专业22篇)篇十六

财务报销流程第一章总则第一节目的为了加强公司内部管理,规范公司费用报销流程,合理控制费用支出,特制定本制度。

第二节范围本制度适用公司各部门。

第二章细则第一节报销流程1、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;2、报销单送本部门负责人复核并签字;3、报销人送报销单至财务部,由会计审核;4、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批;5、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。

附则本规定由行政部负责解释。

本规定自发布之日起生效。

财务报销流程的管理制度(专业22篇)篇十七

4.固定资产经财务报销後,财务部列入“内部往来成本费用”科目。

3.材料物品领用时,必须填领料单(一式三联,领用人、仓库、财务部);

4.仓库保管员兼材料会计,每月与财务核对账目,发现问题及时找原因更正;

5.年终物资部应盘点一次,列出材料清单与财务部核对,并作出盈亏表;

8.各项预付款先填借款单,经企业主管领导批准,按合同要求付款.

财务报销流程的管理制度(专业22篇)篇十八

为了加强公司的财务管理工作,统一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的具体情况,特制定本制度。

1.1公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即:二类区:特区、上海、北京、广州等地;一类区:除二类区以外的地区。

3.1住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销),节约归已。

3.2膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。

3.3通讯费以邮局凭证报销。

3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。

3.5短途出差不享受住宿补助。

3.6出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3.7员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。

3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。

3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

员工探亲费不予报销,采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。

5.1公司员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

5.2公司预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。

5.3备用金和预付款的使用,必须依照下列规定:

5.3.1具有规定的用途,期限及限额;

5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

5.3.3以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。

5.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。

5.3.5对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用金,若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

7.1凭证名称;

7.2填制凭证的日期;

7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

7.4经办人的签名或盖单;

7.5接受凭证的单位名称;

7.6经济业务的内容;

7.7数量、单价和金额;

7.8发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

财务报销流程的管理制度(专业22篇)篇十九

根据财务部门《关于加强财务管理工作的通知》的要求,我中心为进一步加强财务管理,规范资金支出,杜绝财务问题,特制定此财务报销制度。具体制度如下:

1、严格按照财务部门下发的《通知》执行财务报销工作,坚持原则,严格程序,规范流程,坚决避免出现问题,杜绝任何违反财务规定的行为。

2、所有财务支出项目必须通过科务会表决通过,经领导同意后方可执行。

3、按照财务部门要求,以采购为目的的出行,需经领导同意后,派指定至少2人同行。

4、签字审批程序需按照规定流程,逐级签字,不能越级签字。

5、杜绝工作人员代替责任人签字问题。

6、经费支出审批手续需完备,经费支出审批签字需完整,单据应具有审核人和复核人双方签字。

7、资金支付申请单填写购物信息需详细,与实际购买物资一致,不得购买违反规定的物品。

8、物品领用需有签字手续,组织活动需有明细清单。

9、一般情况下,不得先支出后审批。如遇特殊情况应先请示领导,再进行补签。

10、做好财务预算,不得超预算支出。

11、开具发票时,发票单位应与收款单位一致。

12、及时回票报销。领取支票后10个工作日内应取回发票,遇特殊情况不能超过一个月。

13、采购物品需在正规超市、商场或明码标价的电商处购买。

14、需签订合同的财务支出项目,应先经过局法务审核合同,通过后方可进行下一步流程。

15、保管好个人手上的公务卡,不得损坏,如遇丢失,及时上报并挂失。

16、熟悉财务报销政策,避免出现支出金额和标准产生差异。

17、尽量不使用现金结算,如遇特殊情况,先请示领导后再做决断。

财务报销流程的管理制度(专业22篇)篇二十

原始单据(发票)的一般要求:

1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据,填写时一律用炭素笔,圆珠笔或铅笔填写无效。

2、发票内容要齐全:单位名称(龙湾区河天镇第一小学)、日期、品名、单价、数量、金额等项目填写齐全,字迹清楚,金额正确,大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

3、印章要齐全:报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章,并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。

4、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的,财务人员不得给予报销。

学校实行“一支笔”审批制度,学校所有的财务支出都必须经校长审批后,方可到总务处办理结算。

(二)财务报销基本手续及要求。

1、教职工到总务处报帐,必须携带报帐所需的全部凭证,包括:需要报销的有关发票、收据;物资采购一律由学校统一执行;符合固定资产的还须有固定资产入库单,外出参加会议的还须有通知等。

2、票据须分别由经办人、证明人签字,报账员审核,总务主任复核,校长审批。

3、报销差旅费,填制差旅费报销单,报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在一排,并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额,所附票据与封面内容必须一致。

4、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写,做到内容完整、字迹清晰、工整,不得涂改,人民币大小写要清楚、完整、正确、相符,小写必须写到分位,没有的用0补齐。

5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象,人民币大小写不正确、不相符,不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的,财务人员有权拒绝给予报帐。

(三)具体业务报销手续及要求。

1、因学校教育教学工作需要,购置各类办公用品或其它物品,首先由总务处填写《物资采购申请单》报校长审批后,统一由学校总务处安排购买。所有购置物品,必须遵循先入库(经办人、保管人签字),再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时,发票必须由经手人、保管人、证明人签名,同时连同《物资采购申请单》一并到财务处报销。

2、差旅费的报销:

(1)教职员工的出差一律由学校安排批准,凭开会文件。

(4)出差住宿费标准:出差时如确实需要住宿,根据上级有关文件按标准据实报销。

(6)如遇特殊情况(事情或时间紧急、涉及的出差地比较多、特事急办等)可临时租车(学校不承担安全连带责任),但所有租车须事先或临时征得校长同意,租车费用以当地实际价格为准。

3、教师学习、进修、培训费用的报销规定:

(1)经学校批准参加非学历学习、进修、培训的住宿费、报名费、考试费、书本费、学费、培训费等开支凭据全额报销,伙食、交通等补助费按规定执行。本地学员原则应回家食宿,不发伙食费补助。

(2)教师参加本人学历学习的费用学校不再给予报销。

财务报销流程的管理制度(专业22篇)篇二十一

第一条固定资产报销:

3.固定资产报销时须建立固定资产卡片,并有资产编号,财务才准予报销;

4.固定资产经财务报销後,财务部列入“内部往来成本费用”科目。

第二条流动资产报销:

3.材料物品领用时,必须填领料单(一式三联,领用人、仓库、财务部);

4.仓库保管员兼材料会计,每月与财务核对账目,发现问题及时找原因更正;

5.年终物资部应盘点一次,列出材料清单与财务部核对,并作出盈亏表;

8.各项预付款先填借款单,经企业主管领导批准,按合同要求付款。

财务报销流程的管理制度(专业22篇)篇二十二

为了管好用好学校资金,充分发挥资金效益,更好地为教学为师生服务,特制定财务管理制度。

1、学校对预算内外资金支出做到事前有计划,量入而出,严格执行收支两条线,审批一支笔。每一张原始单据要有“三人”(经办人、分管领导、主管财务领导)签字后方可报销。严禁白条入帐。

2、学校的财务人员必须坚持财务工作制度,坚持会计原则,履行会计义务。做到科目齐全,帐目清楚,明细分类,日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权,不徇私情,拒收拒付乱收乱付的条据。

3、学校勤工俭学财务人员负责做好商店、食堂的核算记帐,把每天的商店、食堂的收入交到学校财务室,纳入学校统一管理,由学校财务室给勤工俭学拨一定的周转金,商店和食堂需要购物时,由勤工俭学财务人员把条据分类整理好,每张原始票据有“三人”(经办人、分管领导、主管领导)签字后方可开财政内部票据,再由主管领导签字后到财务室划拨款。勤工俭学财务人员做到科目齐全,帐目清楚,明细分类,日清月结。做好商店和食堂票据档案的管理。

4、学校财务人员严格执行上级有关管理规定,及时准确地做好经费入户,杜绝坐收坐支,违者按有关规定给予责任人经济制裁。

猜你喜欢 网友关注 本周热点 精品推荐
通过写作,我们可以提升自己的表达能力,锻炼语言组织能力,丰富自己的内涵。这是一些经过认真筛选的优秀作文范文,希望能够给大家提供一些有益的写作参考。在平时的学习、
服务月是社区建设的重要组成部分,通过服务活动来增强社区的凝聚力和友好邻里关系。宋华市教委发布了一份关于本地区服务月活动的总结报告,值得一读。售后服务日志、服务问
总结心得体会是一种展示自己成长和进步的方式,也是对自己的一种激励和动力。以下是一些关于心得体会的经典范例,供大家参考和借鉴。随着小学英语课本不断改进,老师的教法
作文是语文学习中最重要的一项技能,可以提升我们的表达能力和思维能力。以下是小编为大家收集的优秀作文范文,供大家参考学习。无论是在学校还是在社会中,大家对作文都再
一个月的工作总结是了解自己工作情况的最好方式,也是不断成长的机会。这里有几篇非常好的月工作总结范文,希望能给大家提供一些写作的灵感。本学期我任高二(2)、高二(
幼儿园大班是孩子们逐渐学会自理和独立的阶段,他们学会了自己吃饭、穿鞋、整理物品等。以下是小编为大家整理的幼儿园大班教育视频,希望能给您带来启发。活动目标:1.随
每一次失败都是一次宝贵的经验,它让我们更加成熟和坚强。以下是一些励志电影推荐,让我们一起感受那些励志人物的力量。各位老师:大家新年好!初三下学期是学生们初中生涯
幼儿园小班的家校合作非常重要,家长应积极参与孩子的学习和成长过程。各位家长,我整理了一些幼儿园小班的优秀总结范文,供您们参考。(1)认识物品,并能发现特征。(2
发言稿是在重要会议或庆典活动中为了传递重要信息或表达特定目的而准备的一种书面材料,它能够帮助我们更好地组织思路和提升演讲效果。以下的发言稿范文拥有优秀的结构和精
感谢各位的到来,让我们共同见证这个具有重要意义的时刻。在下面的范文中,我们可以看到一些主持人在主持词中运用幽默和情感的技巧,让整个活动更加生动有趣。
通过这次实地考察,我对所学知识的实际应用有了更深入的认识。下面是一些作者们总结的心得体会,希望对大家的写作和思考有所启发。热爱是一种强烈的情感,它可以激励我们追
演讲稿范文是演讲者在进行演讲前的准备阶段必备的工具。在展示一些演讲稿范文之前,我们先来了解一下这些范文的背景和特点。尊敬的各位老师,亲爱的同学们:大家早上好!今
感恩是一种能够培养内心宁静与满足感的力量,让我们更加平和地面对各种变化。感恩之情是人与人之间最美丽的纽带,以下是一些感恩的故事,让我们一起感受这份美好。
4.优秀的作文不仅能够准确表达自己的观点,还能够富有情感和独特的风格。在下面,小编为大家整理了一些作文佳作,让我们一起来欣赏其中的文采和思想深度。“大家好,我是
生日是一个每个人都期待的日子,我们可以在这一天与亲朋好友分享快乐和喜悦。以下是一些感人的生日祝福语,希望能给亲朋好友带去温暖和祝福。首先感谢你们在百忙之中来参加
优秀作文是思想的飞翔,是灵魂的呼唤,是对真理的追求。以下是一系列优秀作文,它们不仅表达了作者的个人观点,还蕴含了深厚的情感和思考。晚上,我看不见我的手指。老鼠提
心得体会是我们对于所经历和所学的事物的深入思考和感悟,它能够帮助我们更好地实现个人的成长和发展。小编为大家整理了一些优秀的心得体会范文,希望可以给大家写作提供一
优秀作文的观点独到而鲜明,既能平实自然地描写生活,又能深入发掘内心的真实感受。以下是小编为大家搜集的一些优秀作文参考,希望能够给大家带来写作的灵感和思路。
小班教案包含了多种教学方法和活动形式,丰富了幼儿的学习体验。小班教案范文的作者是经验丰富的教师,他们的教学经验和智慧值得借鉴。1.出示小鸟,引出第一句。师:有一
优秀作文要求语言精准、结构严谨,能够将作者的思想完整表达出来。以下是小编为大家收集的优秀作文范文,供大家参考学习。电视,谁家都有,课论爱看电视的程度,我敢说,能
优秀作文不仅能够表达出我们的思想和观点,还能够给读者留下深刻的印象。阅读优秀作文范文可以让我们更好地理解和欣赏文学之美。顿时,我便立马穿上衣服就来到了窗边,真的
青春是奋斗和收获的舞台,我们应该努力奋发、追求更好的未来。青春是拼搏、奋斗和努力向上的时刻。青春需要我们树立追求卓越和超越自我的信念。接下来是一些关于青春的励志
安全工作总结是公司安全管理体系运行的重要环节,不可忽视。在总结范文中,我们可以看到不同企业和组织在安全工作方面的做法和经验。学校食堂卫生安全是一项直接关系到我校
作文是我们语文学习中非常重要的一部分,每个人都希望能够写出优秀的作文。以下是小编为大家收集的优秀作文范文,供大家参考和学习。“赠人玫瑰,手留余香。”材料中退伍老
教案应包括教学目标、教学内容、教学步骤、教学方法等内容。小编为大家准备了一些小学教案案例,希望能给大家带来一些灵感和思路。舅爷爷因身体不好,来长沙湘雅三医院住院
自查报告是对自身工作、学习、生活等方面进行自我评估和总结的一种文书,它可以帮助我们发现问题,提升自我。自查报告的写作不仅对个人成长有益,也对团队合作和组织管理起
优秀作文常常是作者经过反复修改和打磨后才得以呈现的完美之作。1.以下是小编为大家汇总的一些优秀作文范文,供大家参考和学习。一个阳光明媚的早晨,小丽、小明和丁丁一
中班教案的编写需要根据幼儿的实际情况进行个别化调整。以下是小编为大家收集的中班教案范文,供大家参考学习。活动目标:1、了解随便吃药的危险性。2、懂得生病时要根据
优秀作文能够给人以启示和思考,引发对社会、人生等问题的思考和讨论。以下是小编为大家整理的一些优秀作文示例,供大家欣赏和学习。随着我打开那多姿多彩的记忆宝库,发现
优秀作文是构建学生写作能力的重要途径,它能够培养学生的思辨和观察能力。接下来,小编将为大家分享一些经典的优秀作文,希望能够给大家带来写作的启示。“清明时节雨纷纷
培训心得的撰写可以促使我们思考培训内容的价值和实用性,为将来的学习和实践提供借鉴和指导。在下面的内容中,我将分享一些来自不同行业和背景的人们对参加培训的体验和收
学校是一个充满活力和机遇的地方,让每一个学生都有机会发现自己的潜能和兴趣。以下是小编为大家推荐的学校课程评价,希望对大家有所帮助。时间飞逝,岁月流转。转眼间,本
优秀作文是一种通过文字来记录生活、表达情感和传播思想的方式,它承载着作者的思想和情感。每一篇优秀作文范文都蕴含着作者对生活和人文的深刻思考,让人心生敬佩和共鸣。
申请书的目的是向评审者展示我们的优势和适应能力,因此我们应该突出个人的成就和经验。无论是哪个领域的申请书,范文都可以帮助我们更好地理解和应用相应的写作要点。
优秀作文通过精巧的结构和精彩的描写,能够打动读者的心灵。在下面的范文中,可以感受到作者们对事物的独特观点和深刻的思考方式。我家有很多很多的动物,比如:蚂蚁、蜻蜓
优秀作文不仅能够展现作者的才华和悟性,更能够引起读者的共鸣和思考。在这里,小编为大家准备了一些优秀作文的范文,希望大家能够从中学习和提高自己的写作水平。
优秀作文有着清晰的思路和逻辑,能够引导读者思考问题、探索真理。以下是小编为大家收集的优秀作文范文,仅供参考,希望能够给大家提供一些启示和借鉴。天刚蒙蒙亮,外婆就
作文是对自己思考和表达能力的一次检验,写好一篇优秀的作文能给读者留下深刻的印象。以下是小编为大家收集的优秀作文范文,希望能够给大家带来启示和借鉴。“哇……”一阵
作文并不是一件难事,只要我们用心去写,总有一天会写出一篇优秀的作文。以下是一些著名作家的优秀作文片段,大家可以欣赏并学习其中的写作技巧。假如我是统治三界的玉皇大
优秀作文展示了作者的才华和独特的视角,能够让读者对文学艺术有更深入的理解和欣赏。小编为大家整理了一些优秀作文的精彩段落,希望能够给大家的写作带来一些启示和灵感。
培训心得体会是对培训活动的回顾和总结,对于提高培训质量和效果有着重要的作用。小编整理了一些精彩的培训心得体会范文,希望能够给你们写作提供一些灵感。通过这次三个多
学校是一个平等的舞台,无论是贫穷还是富有,每个孩子都有机会通过教育改变自己的命运。接下来,我们一起来看一些学校总结的优秀范文,希望能够给你的写作带来一些新的思路
心得体会是思考和总结的结果,可以使我们更好地回顾过去,展望未来。以下是一些心得体会的范文,供大家参考和借鉴,希望对大家写心得体会有所启发。随着科技的发展和医疗技
卫生工作总结是一个对自己和团队进行检验和评估的过程,有助于改进不足和提高工作整体素质。以下是小编为大家整理的卫生工作总结范文,供大家参考和借鉴。在20xx—20
优秀作文能够给读者带来阅读的愉悦和思考的启示,开拓他们的思维空间。7.这些优秀作文不仅仅给人以美的享受,更给人以人生智慧和人情味。每个人都有一个难忘的童年,那些
学习英语可以帮助我们更好地了解英美文化,了解他们的习俗、传统和价值观念,为我们与他们的交流提供更好的基础。突破英语写作难题的关键,是运用一些实用的写作技巧和方法
教学工作计划是教师进行教育教学的重要工具,通过它可以合理安排时间、优化教学资源,实现教学目标。如果您对编写教学工作计划还有一些疑惑,不妨看看以下范文,或许能找到
优秀作文能够启发读者的思考,唤起共鸣,并引发对话和探讨。我们为大家精选了一些优秀作文的片段,希望能给大家提供一些写作的灵感和思路。爷爷指着床头快要枯死的吊兰,对
优秀作文是独具创意和独特思考的表达方式,通过丰富的修辞手法和精准的逻辑结构给人以美的享受。现在,让我们一起来欣赏一些优秀作文范文,感受文字的力量吧。
写心得体会是一个学习和成长的过程,通过总结和反思,我们可以不断提升自己的能力和素质。让我们一起来看看一些有关成功的心得体会范文,从中获取一些实用的建议和经验。
优秀学生在团队合作中展现出良好的沟通、协调和组织能力,能够与其他同学和谐相处。下面是一些优秀学生的故事和经历,希望能够激励更多的学生。开学了,大家又重新回到了久
制定一个有条理、有针对性的活动方案,是事半功倍的关键。活动方案的制定需要综合考虑多种因素,以下是小编为大家准备的一些成功案例,希望能够给你一些思路。
优秀作文应该融入自己的思想感情和真实经历,让文章更加真实、贴近读者的生活。在这里,小编为大家分享了一些优秀作文范文,希望对大家的写作有所帮助。长征胜利打破了几十
5.通过阅读优秀的作文,我们能够学习到很多写作技巧和表达方式。以下是小编为大家整理的一些优秀作文范文,希望大家学习他人写作的优秀之处。昨天,我、姐姐、爸爸…。.
心得体会是一种对自己经历和感悟的深入思考,它能帮助我们更好地理解事物的本质。这里有一些优秀的心得体会范文,我们一起来欣赏和学习吧。健康行业是当今社会颇受关注的领
幼儿园工作计划是对幼儿园在一段时间内的教育教学、管理和活动组织等工作进行总结和概括的一种书面材料。对于初次编写幼儿园工作计划的教师来说,以下范文可能会有所帮助。
活动方案是指为了实现某一目标或完成某项任务而提出的具体步骤和计划。活动方案的编写是一项重要的工作,下面是一些实用的指导原则和示例。(1)活动目的:往常情况下的六
竞选可以让人们更好地认识自己,发掘自己的潜力,提升个人能力。要想在竞选中取得成功,候选人需要具备一定的领导才能和战略眼光,以下是一些成功竞选者的共同特点。
幼儿园工作计划应该具有可操作性,能够根据实际情况进行灵活调整和改进。接下来,让我们一起来看看幼儿园工作计划的具体内容和实施方案。1、贯彻执行党和国家有关幼儿教育
自查报告的撰写要求企业各个部门积极参与,形成全员参与的工作氛围,以便更全面、准确地了解企业的现状和问题。这里整理了一些精选的自查报告样本,希望可以给大家提供一些
一份好的小班教案能够帮助教师更好地指导学生,提高学生的学习能力。以下是小编为大家整理的幼儿园小班教案范例,供大家借鉴参考。:1、学习听辨各种东西发出的声音,培养
写心得体会是一种建立自我的过程,通过总结我们的体会,我们不断完善自己。以下是一些精选的心得体会范文,它们内容丰富、观点独到,值得我们认真阅读和思考。
自我介绍是在社交场合中向他人展示自己的身份和背景的一种方式。以下是一些常见场景下的自我介绍范文,希望对你有所帮助。尊敬的老师、同学们:我是x大学x级中文专业的应
在写自我鉴定时,我们可以回顾过去的一段时间里的成败得失。接下来,小编为大家准备了一些优秀的自我鉴定范文,希望能够给大家带来启发和借鉴。我是合肥学院计算机系电子商
优秀作文不仅仅是语言流畅,更要有独特的观点和深入的思考。下面是一篇获奖的作文范文,可以说是近年来较为优秀的作文之一。大家都知道,奶奶肯定比外婆亲,但您不照顾叫你
人生总结是我们思考过去所经历的点点滴滴的机会,从中学到的教训能够引导我们更好地走向未来。这里是一些名人的人生总结,让我们一起来看看他们的智慧和心得。
只有通过反复的修改和提高,我们才能写出一篇真正优秀的作文。以下是小编为大家准备的一些优秀作文范例,希望能给大家提供一些写作的参考。这天,星期六的早晨,我们班终于
梦想让我们变得更加积极向上,能够面对困难并克服挑战。以下是一些成功人士的成长经历和梦想实现的心路历程,大家一起来分享。这三年。经历过快乐失落。成败起落。口中永远
通过写读后感,我们可以提高自己的写作能力和文字表达能力,同时也能加深我们对作品的理解与记忆。下面我将为大家推荐一些优秀的读后感范文,希望能帮助大家写出更出色的读
优秀作文是以精彩的语言和独特的观点,展现出作者扎实的思维能力和较高的写作水平的一种文学形式。以下是我为大家精选的一些优秀作文范文,希望能够给大家提供一些参考和借
优秀作文是在写作过程中以自己的观点和艺术技巧展示出来的一种作品。小编为大家搜集了一些优秀作文的案例,供大家参考和借鉴。立秋不立秋,六月二十头。六月底,七月头,十
作文是一种综合性的语言活动,需要我们运用各种技巧进行创作。接下来是几篇经典的优秀作文,希望能够给大家带来一些启发和思考。父爱如山,高大而雄伟;父爱如水,清澈而甘
撰写月工作总结也是一种对自己成长的记录,可以帮助我们回忆起过去的努力和进步。以下是小编为大家收集的月工作总结范文,供大家参考和借鉴。1、每季度对全市自维巡检维护
优秀作文是在写作过程中以自己的观点和艺术技巧展示出来的一种作品。小编为大家搜集了一些优秀作文的段落,希望大家能够通过阅读和学习,提高自己的写作水平。
组织和个人制定应急预案是一种责任担当和行为规范,体现了对生命安全和财产保护的重视。制定应急预案是一项重要且细致的工作,以下是一些成功案例供大家参考。
优秀作文不仅要有独立的思考和观点,还要有多样的表达方式和丰富的内容。以下是小编为大家整理的一些优秀作文范文赏析,希望能够给大家提供一些写作思路和技巧。
优秀作文应该有独立的思考和见解,能够立意深刻,触动人心,引发共鸣。为了让大家更好地了解优秀作文的写作特点,下面为大家整理了一些优秀作文范文,供参考。
优秀作文是通过高质量的语言表达和深入的思考,给读者留下深刻印象的作品。通过阅读这些范文,我们可以更好地理解什么是优秀作文,如何写出一篇出色的作品。气候似乎就是在
在大班教案中,教师可以设置不同的教学策略,满足学生的不同需求。鉴于这些大班教案的范本,我们可以根据自身的实际情况和幼儿的需求,灵活调整和优化教学方案。
优秀作文能够让读者在欣赏的过程中感受到文字的美感和情感的共鸣,产生共鸣。接下来,小编为大家分享一些优秀作文的范文,供大家参考和借鉴。我们一看到它,就会发现那水葡
家长会可以加强学校和家庭之间的沟通,共同关注孩子的成长。以下是一些精彩家长会的照片和回顾,欢迎大家一起回顾。尊敬的家长、亲爱的同学们:你们好!首先欢迎各位家长能
一篇优秀的作文,不仅要有逻辑性,还要能够在语言上给人带来美的享受。在这里,小编为大家整理了一些优秀作文的摘抄,希望对大家的写作有所启发。又到了秋天。起风了,映进
作文是对自己思想和语言能力的一次考验,写出一篇优秀的作文需要进行充分的准备和思考。看看下面这些优秀作文范文,它们的写作特点和亮点可能会给你一些灵感。
好的作文不仅仅是字句的堆砌,更重要的是能够给读者带来思考和启发。现在,我将为大家推荐一些堪称经典的优秀作文,希望能够给大家带来思绪的飞扬和灵感的迸发。
中班教案应当根据季节、节日等因素进行灵活调整,以丰富教学内容和形式。一份好的中班教案可以有效引导幼儿的学习和成长,提高教学质量。1、开窗通风,亲切接待幼儿,观察
优秀的作文,应该能够引起读者共鸣,让读者能够从中得到一些有益的启示和思考。接下来是小编为大家推荐的一些优秀作文,相信会给大家带来不少启发。我伴着花香寻找春天,属
优秀学生以积极向上的态度面对生活中的困难和挑战,他们勇于追求梦想,成为了社会中的栋梁之才。接下来是一些优秀学生的励志故事,希望能够激励大家不断奋进。
作文是展示自己思想和文采的平台,通过写作可以展现自己的个性和才华。请大家查看以下的优秀作文样例,希望能够对大家的写作有所帮助和启发。“读书破万卷,下笔如有神。”
读后感不仅是对书籍的评论和评价,更是对自己内心世界的剖析和探索。小编为大家整理了一些精美的读后感范文,希望能够引发大家对作品的更深入的理解和思考。《史记》是我国
优秀作文通常具有思路清晰、观点独到、论证充分的特点。以下是小编为大家收集的优秀作文范文,希望能给大家提供一些启示和参考。我不是独生女,还有一个亲弟弟,所以妈妈的
应急预案中应包含明确的责任分工和应对措施,以便在发生紧急情况时能够迅速行动。应急预案的编制不仅需要科学合理的思路,还需要团队合作和沟通协调的能力。在现代社会中,
优秀作文能够引发读者的思考,激发他们的兴趣和好奇心。如果你对写一篇优秀作文感到困惑,不妨阅读以下范文,或许能给你启发。假如我变成一只勤劳善良的啄木鸟,我会为大树
通过财务工作总结,可以及时了解财务团队成员的工作情况和能力水平。精选的财务工作总结范文汇总如下,希望对大家有所帮助。下面我对xx公司财务部门的工作进行总结。我的
优秀作文能够清晰地表达作者的观点,给读者带来启示和思考。优秀作文是一座价值的灯塔,指引着读者在思维的海洋中找到方向和力量。作文应该注重结构的合理安排,每个部分都
优秀的作文是一个人对于某一主题有深度思考和独特见解后所写的一篇文章,它能够给读者留下深刻的印象。小编为大家精心挑选了一些优秀作文的范文,希望能够给大家带来一些写
优秀作文应该具备良好的结构和组织,使读者能够清晰地理解作者的观点和意图。接下来是一些写作技巧和方法,希望对大家的写作有所帮助。红梅公园的梅花正开得旺,赏梅成了这
优秀作文是独具创意和独特思考的表达方式,通过丰富的修辞手法和精准的逻辑结构给人以美的享受。最后,希望以下的优秀作文范文能够激发大家对写作的热情,并在写作中取得更
优秀作文是通过文字展现作者内心世界的窗口,能够抒发情感、表达思想,并引发读者的共鸣和思考。范文有助于我们了解写作的规范和技巧,通过阅读范文,可以提升自己的写作水
工作方案需要不断进行评估和调整,以适应工作的变化和发展。在这里,小编为大家分享一些成功项目的工作方案,希望能够给大家一些灵感和启示。根据中共中央、国务院印发的《
在撰写大班教案时,教师要考虑到幼儿的学习兴趣,并根据他们的认知能力来确定具体的教学方法和形式。如果你对大班教案的编写还有些犹豫和困惑,不妨参考一下下面的范文,或