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年度财务分析报告总结篇一
大家好：
我受学校委托，向五届二次教代会作xx年度财务工作报告，请予审议。
一、收入预算执行情况
xx年，我校预算收入1.57亿元，实际收入2.72亿元，完成年度预算的172.52%。其中：财政拨款1.1亿元、上级补助收入278万元、事业收入1.25亿元、其他收入3368万元。收入总量较上年增加7957万元，增幅41.43%。
收入增长的主要原因：一是财政拨款增幅较大。拨款总量达1.1亿元，比上年增加5252万元，增长90.40%。包括：(1)基建经费拨款3639.56万元，包括学校新建图书馆专项补助400万元和二附院财政专项补助本年形成支出3239.56万元;(2)国家奖学金、助学金拨款396.60万元;(3)xx年省部共建专项经费1100万元指标结转本年度。二是事业收入增加1753万元，其中：教育事业收入比上年增加325万元，达1.01亿元;科研事业收入2347万元，比上年增加1428万元，增长155.47%。三是上级补助收入增加278万元，主要是职工增资款。
二、经费支出执行情况
xx年，我校预算支出1.73亿元，实际支出3.23亿元，完成年度预算的186.71%。支出总量较上年增加1.4亿元，增幅77.13%。支出结构为:人员经费支出8788万元、公用经费支出2.35亿元。
(一)人员经费支出情况
1、工资福利支出4844万元，较上年增加1025万元，增长26.85%。支出项目包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费和其他工资福利支出。支出增加主要原因是xx年兑现在职人员工改工资，基本工资和津补贴支出累计增加786万元。另外，本年度学校为合同聘用人员购买医疗、养老和失业保险，增加社保支出45万元。
2、对个人和家庭的补助支出3419万元，比上年增加942万元，增长31.39%。支出项目包括离退休人员费用、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、住房公积金、提租补贴等。支出增加主要原因：一是兑现离退休人员工改工资和离休干部阳光津贴，离退休人员支出增加114万元;二是发放国家奖学金、助学金和经济困难学生生活补贴397万元;三是因工改调资后增加了住房公积金的缴费基数，增加支出83万元;四是医疗费用支出继续上升;五是因学费收入增加，提取的学生奖学金和困难补助总额相应增加。
xx年，学校发放住房补贴596万元，包括住房公积金458.66万元、提租补贴132.34万元。
本年度，我校医疗经费支出592万元，比上年增加90万元，其中：公费医疗支出259万元，医疗补助支出124万元，上解社保部门医疗保险支出209万元。当年医疗经费拨款288.90万元，医疗费用超支303万元，均由学校预算外资金支付，体现了学校对教职工和离退休人员的高度关心，为全校职工的健康提供了资金保障。
xx年，我校在职职工年平均收入为41946元，比上年增加3633元。离休干部年平均收入为56568元，比上年增加15978元，主要是实行阳光津贴，每人每月增加收入1000元;退休职工年平均收入34786元，比上年增加3435元。职工收入稳步上升，充分体现了学校积极落实国家政策，保证教职工和离退休人员政策性经费的及时兑现和发放。
(二)公用经费支出情况
1、商品和服务支出4600万元，包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、交通费、差旅费、维修(维护)费、培训费、招待费、专用材料、劳务费、工会经费、福利费等项目支出。其中：水电费798.73万元(包括校本部642.28万元和南校区156.45万元)，较上年减少32.57万元，降幅3.9%，但支出总量仍较大。劳务费262.14万元，比上年减少25.5万元，支出水平持续下降。交通费144.52万元，差旅费249.17万元，维修(维护)费587.61万元，培训费101.53万元，招待费118.47万元，实验专用材料542.30万元，工会经费44.10万元，福利费385.77万元。
2、其他资本性支出1.88亿元，主要包括：房屋建筑物购建1.35亿元，其中：和平苑3栋职工住宅楼投入3117万元，校本部研究生公寓楼、图书馆等项目投入3285万元，南校区学生宿舍、教学楼、实验楼等项目投入3855万元，二附院医疗综合楼基建投入3240万元。专用设备购置3057万元，主要是招生规模扩大后,为进一步改善实验和教学条件，学校增加经费投入，建成70万元的大学生外语自主学习中心，完成130万元校园二级子网的升级和改造等建设任务;同时中央与地方共建专项资金1100万元的投入，改善了学校基础实验室的装备条件。基础设施建设1167.39万元，主要用于实验室和基础设施的修缮与改造。
xx年度，全校实现收入2.72亿元，发生支出3.23亿元，年度超支5136万元，均为基本建设形成的负债。截至xx年底，学校各类贷款余额为2.54亿元。
xx年，在校党委、行政的正确领导下，财务管理工作以科学发展观为统领，贯彻落实学校“十一五”发展规划，服务于“教学研究型大学”的办学定位要求，多方筹集办学资金，全面改善办学条件，努力提高办学效益，积极推进和谐校园建设。
一、完善财务运行机制，不断适应财务管理工作新形势。
一是加强会计基础工作，努力提高会计工作质量。重点是加强往来款项的清理工作。二是加强专项经费管理，发挥校级财务的监督作用。财务处会同教务、审计部门对教学单位xx年度教学经费使用情况进行专项检查，确保教学运行经费的有效使用，提高办学效益。同时，启动了财政拨款5万元以上的科研课题项目经费的财务收支检查工作，强化科研经费监督。
二、健全财务管理制度，保证财务工作健康有序运行
为加强往来款项管理，学校专门制定了《往来款项管理办法》，规范往来款项的使用、清理、结算等行为，提高资金使用效益。还制定了《xx大学贯彻教育部、财政部关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见的实施意见》，完善财务管理制度和监督体系，促进财务管理的民主化、制度化和科学化，确保学校各项事业持续健康发展。
三、加强财务预算管理，增强依法理财意识。
年度预算安排围绕学校中心工作，坚持全面完整、科学规范、保证重点、绩效预算、适度负债的原则，按照部门预算的要求，认真编制预算方案，重点向教学科研倾斜，为提高教学质量、加强学科学位点建设、实施人才强校战略、改善校园环境提供财务保障。加强预算执行，对支出实行分类管理，支出安排上做到有预算安排、有支出标准、有制度依据，维护预算的严肃性和权威性;坚持勤俭节约、从紧必需的原则，严格控制消费支出。对部门发放给个人的福利费、劳务费进行严格审批;加强会议费、招待费、差旅费、办公费等支出管理，切实强化成本意识，努力降低管理成本，提高资金使用效益。
四、多渠道筹集办学资金，为学校事业发展提供财务保障
一是积极争取财政专项资金。全年共争取上级财政专项拨款5310万元，为我校“做大做强”提供了必要的财政支持。包括：财政部中央与地方共建特色优势学科实验室专项资金500万元、教育部共建实验室专项资助760万元、省发改委新图书馆建设经费300万元、省政府二附院医疗综合楼财政专项投入3750万元。二是积极争取科研经费，全校获准立项的科研项目经费达2500多万元，创学校科研项目经费投入新高。各类自然基金、“863”、“973”和国家“十一五”支撑计划项目拨款共计1623万元，充分体现了我校在承担国家高层次科技项目的能力不断增强。三是利用银行贷款6500万元，保证研究生公寓楼、新图书馆和南校区四期工程等项目的建设资金需求。
为降低筹资风险，学校去年成功申请建行1亿元10年期的项目贷款，以逐步置换现有1年期的流动资金贷款，贷款结构得到优化，实现了流动资金贷款为主向项目贷款为主的结构性转变，减轻了偿债压力。同时，强化与银行的联系，在国家银根紧缩的环境下，实现了部分贷款在国家基准利率基础上的下浮，为学校节约了经费。
五、完善困难学生资助体系，帮助家庭贫困学生完成学业
全面贯彻国家助学贷款新政策、新机制，按时缴纳风险补偿金，与校国家助学贷款办公室和经办银行积极配合，认真做好国家助学贷款的各项工作，加快贷款发放进度。xx年，银行为我校1343名同学发放国家助学贷款856万元。本年度，学校还发放2885人奖学金283万元，资助家庭贫困学生2460人共332万元，帮助家庭困难学生度过经济难关。
六、严格执行政府采购制度，全面推行政府采购工作
xx年，我校进一步加大政府采购项目执行力度，全年完成政府采购项目总额达1154万元，节约经费约83万元。由于政府采购执行情况好，省教育厅一次性奖励我校10万元。自行采购方面，财务处配合总务、设备、审计等部门，依法参与招投标活动。
七、关注民生工程，提高教职工的福利待遇
近年来，为加快发展，学校基本建设投入较大，但涉及职工福利等民生问题，学校总是全力保障。xx年，学校在以下方面积极关注民生问题：一是在财政拨款未到位情况下，提前兑现xx年工改工资;二是认真落实国家政策，按照每人每月1000元的标准兑现离休干部阳光津贴;三是进一步提高教职工的年终津贴发放水平，在职人员平均水平较上年增加910元，退休人员平均水平较上年增加766元;四是及时调整工改后医疗保险和住房公积金的缴费基数;五是提高住房提租补贴，从xx年7月1日起按工改后的工资标准3%的比例增加房补，该项目已于本月兑现。六是为全校职工的身体健康提供资金保障，全年医疗经费支出592万元，比上年增加90万元。七是保障幼儿园和附属小学正常运转，解决职工子弟学前教育和小学教育。
八、认真开展资产清查和核实工作，加强往来款项的管理
为贯彻落实财政部《关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》精神，自xx年3月份开始，历时近半年时间，对学校的基本情况、财务情况及资产情况进行了一次全面清查。为保证资产清查工作顺利进行，学校专门成立了资产清查工作领导小组，下设6个清查工作组，具体负责组织实施全校资产清查工作。在全校各部门的支持和配合下，各工作组按照资产清查的规定和要求，认真开展清查工作，克服各种困难，按时完成资产清查工作。进入资产核实工作阶段以后，又制定了《资产核实工作方案》，并结合学校相关工作需要，成立了资产核实工作领导组和3个工作组，负责报废设备、已交付未决算基建工程和往来款项专项清理工作。截至到年底，清理已交付未决算基建项目12项近1.9亿元，清理暂付款2000万元。通过资产清查工作，摸清了家底，促进了资产管理工作，进一步推动了资产的优化配置和有效利用。
“十一五”期间，随着办学规模的进一步扩大，高校财务管理的内涵与外延发生了很大变化，客观上对高校财务管理工作提出了更高的要求。为了促进学校事业全面协调可持续发展，确保“十一五”目标和任务的实现，结合xx-xx年度财务工作的实际情况，我们对学校财务工作中存在的问题进行了认真分析，在今后的学校财务工作中应当重点关注。
教育部、财政部《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作若干意见》，是“十一五”期间高等学校财务改革与管理的纲领性文件，在加强高校财务管理机制建设、预算管理、收费管理、支出管理、资产管理、财务风险管理和内部控制管理等方面都提出了一系列的管理意见，对促进高等学校发展、加强高等学校财务管理具有重要的指导意义。学校要进一步贯彻落实文件精神，以科学发展观统领学校财务工作全局，充分认识财务工作在学校教育改革、发展和稳定中的重要地位和作用，高度重视并切实加强财务管理工作，为学校教育事业的持续健康发展提供有力财务保障。
二、加大增收节支力度，努力提高资金使用效益
根据学校收入的主要来源渠道，为增加学校收入，建议：一要进一步争取上级主管部门的.支持，增加财政专项拨款;二要适度扩大招生规模，主要是增加二级学院招生人数，努力增加教育事业收入;三要进一步加大科研课题申报力度，努力提升科研事业收入总量。支出管理方面，一要进一步加强预算管理，强化预算约束，维护预算的严肃性、权威性。二要加强项目支出管理，切实加强水电、修缮等项目管理，进一步控制消费性支出，提高资金使用效益。
三、银行贷款规模较大，存在一定的财务风险
到xx年底，学校的贷款规模已达2.54亿元，全年支付的贷款利息高达2208万元。与办学规模相比，我校贷款总量已处于较高的负债水平，给财务运转和办学效益提高带来了压力。逐渐增加的债务负担，使得学校的财务风险在逐步积聚。根据我校现有的财务收支状况，当前的贷款规模已处于较高风险水平，需要引起高度重视。学校既要抓住机遇，促进发展，又要做好偿债准备，防范风险，最大限度地发挥贷款资金的效益。要坚持“适度负债，风险可控，注重效益”的原则，根据学校财力和建设需要，合理安排贷款投向，严格控制贷款规模。同时，要逐步调整贷款结构，增加中长期的项目贷款比重，缩减短期的流动资金贷款，减轻资金筹措与贷款偿还的压力，积极防范财务风险。
一、完善财务制度，确保学校事业健康发展
xx年，根据教育部、财政部《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》的要求，按照事权和财权相统一的原则，建立《xx大学经济责任制》，将分别建立校领导和各部门、各单位行政负责人的经济责任制，以及各级财务主管、财务人员的经济责任制，构建多层次的经济责任体系，将财经工作的任务和责任层层分解落实到校内各部门、各单位直至个人。建立健全学校经济责任制，是贯彻实施《高教法》、提高管理水平和避免财经工作失误的必然要求和有效途径。经济责任制的内容应贯穿于学校财经工作的全过程;结合财政部《行政事业单位国有资产管理办法》和安徽省相关政策的要求，修订学校《国有资产管理条例》，完善资产管理制度，盘活存量资源，合理配置校内教育资源，形成有利于国有资产的保值增值机制，努力提高资产使用效益。
二、多渠道筹集办学资金，努力保障建设发展需要
一是积极争取财政专项资金投入。认真做好xx年中央与地方共建项目的申报工作，努力争取中央财政的支持;结合学校基本建设经费短缺的现状，积极争取省财政的基本建设专项拨款支持。二是依法组织事业收入。通过加强学生收费管理工作、加大学生欠交学费的催交力度、推进国家助学贷款的发放进度等途径，确保学校及时足额地收取学费和住宿费，按期实现事业收入预算。三是努力拓展其他融资渠道。如继续调整贷款结构，适量增加中长期贷款，努力保障学校事业发展。
三、加强内部控制，有效防范控制财务风险
xx年，我们将进一步建立健全以内部控制为核心、实行不同岗位的内部牵制制度。包括：及时办理银行对账，加强资金安全管理;强化贷款风险意识，按期偿还贷款，合理控制贷款规模，调整债务结构，逐步增加项目贷款比重，减轻资金筹措与贷款偿还的压力;加强经济合同管理，明确经济合同的签订权限和程序，防范因合同签订失误而可能引发的经济纠纷和财务风险。通过完善内控制度，树立风险意识，有效防范财务风险。
四、加强会计基础工作，推进财会信息化建设
继续做好资产核实清理工作，推进暂付款等往来款项和已交付使用未决算基本建设项目的清理工作，及时办理项目财务决算和资产交付手续，增加学校资产总量;充分利用现代信息技术，全面推进财务管理的信息化和网络化，更新现行财务软件，实行财务计划的ic卡管理，提高预算管理水平和工作效率;在此基础上，建立财务信息基础数据库，利用校园网络平台，增强财务信息共享程度，逐步实现财务预算(计划)、职工工资和学生交费等信息的网上查询。
五、加强二级财务管理，切实发挥校级财务的监督作用。
逐步建立健全会计委派人员的选拔聘用制度、业务考核制度、岗位轮换制度、重大事项报告制度等，强化对会计委派人员的后续管理和业务指导，强化财务监督。同时，对二级财务机构实施财务检查和会计稽查，发现问题，及时纠正，充分发挥校级财务机构的监督和业务管理作用。
各位代表、同志们，xx年是我校实施“十一五”规划的关键一年，我们将在校党委和行政的正确领导下，继续坚持和发扬勤俭办学、艰苦奋斗的优良传统，求真务实，开拓创新，为学校事业发展做好财务保障!
谢谢大家!
年度财务分析报告总结篇二
;xx医院年度财务分析报告
随着新的一年的来临， xx医院2017年度财务工作已接近尾声，财务科在卫生局，财政局及医院领导的指导下，各项工作有条不紊的开展着，已按照新《医院会计制度》、《医院财务制度》的要求编制了年度财务报表报送县卫生局，县财务局。现根据本年度开展工作情况制作工作总结，以便在新的年度继续发扬2017年取得成就，不断发现并改善工作中的不足之处，使我院财务工作紧跟医院发展的需要，为医院做好服务。同时，根据2017年度会计报表编制财务分析报告，供领导参考后做出适合医院经济业务实际状况的改进决策，使医院持续、健康、快速的发展。
一、财务工作总结
在2017年度工作中， xx医院能够严格执行《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国审计法》《医院会计制度》和《医院财务制度》等相关法律法规，医院财务管理制度进一步完善，并根据政策法规变动情况及时更新，实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制，建立了完善的内部监督制度和经济责任制，并能严格的执行，并已按时完成各项账务工作，并编制出了各月、季度、年度财务报告及相关分析报告，无“小金库”事件发生，财务科各个岗位工作人员已配齐，并进行了不定期培训，财务
工作不断完善。
在2017年度中，医院重大经济事项决策均有财务科人员参与及监督，各级岗位能够按照职责权限对各自工作环节认真负责。2017年我院获得全县急救中心建设的资格，并得到县委政府的大力支持；投资58万元用于综合楼供氧终端及妇产科吊塔的实施安装；投资38万购入500kw发电机一台，用于综合楼供电；投资180万元用于购买心脏彩超一台；投入190万购置电子胃肠镜一台；投入60万元购置外科用超声刀一台；投资30万元购置血液透析机6台；投资12.6万元用于配置手术室清洗工作站；投资6.2万元购置婴儿洗浴中心设施；以租赁方式引进德国西门子16层螺旋ct一台；投资15万元购置xgq-50f型洗衣机一台，用于病床物品的清洗。以上设备的引进使我院医疗服务能力得到增强。
2017年度我院各项流动资产、固定资产严格按照《事业单位财务准则》《医院财务制度》的要求进行管理，年底已对各项流动资产、固定资产进行实地盘点，确保国有资产不发生人为因素的流失，医院所有收入日清月结，所有支出均经过院长的审批后才能支付，多余的备用现金及时送存银行，医院结余资金首先用于医疗业务项目的投资，确保资产的保值增值。
在2017年度，我院所有的医药收费项目，严格按照的规定收费，药品耗材采购均采用网上招标方式，并严格执行
各环节审批程序，购进价格在100元及以下的加成5%,购进价格在100以上1000以下的加成4%，购进价格在1000元以上的加成3%，但单项材料加价额最高不超过300元。并根据国家有关规定调整价格，准确维护医疗价格数据库信息，患者如有投诉和疑问，均得到及时答复，患者对我院满意度不断提高。
2017年度，我院人员经费得到持续合理的控制，全院职工316名，其中管理人员7名，医务人员71名，护理人员119名，医技人员35名，药剂人员15名，工勤人员53名，其他基本技术人员16名，全年发放政策性工资850万元，奖励性绩效工资325万元，社会保障费155万元，政策性工作的发放严格参照县人事局批复的档案工资为标准，聘用人员参照在编人员标准发放，实行同工同酬，奖励性绩效工资的发放严格控制在年初预算指标之内，综合绩效考核突出，医德医风、技术能力、服务质量和数量等，体系了公平公正，提高职工工作积极性。
2017年我院财务工作也有做得不足的地方，由于我院财务人员综合素质还不算太提高，审计缺乏专业工作人员，工作一直未有开展，不符合《中华人民共和国审计法》的相关重要求，在今后工作中，财务科将吸取教训，不断改进，一方面，进引具有相关资质人才，另一方面，鼓励财务科各工作人员参加相关资质考试，不断学习审计知识，争取早日填
补审计工作漏洞，另外，预算管理工作还需加强，按照上年度财务状况，制定新一年的预算方案，并将预算逐级分解，责任落实到科室和个人，定期进行预算执行情况监管，对执行结果进行分析评价，及时调整，保障各科室顺利完成年初制定目标。
二、财务科指标分析
（一）收入指标分析，
2017年度我院总收入6133万元，同比增长31%，其中，财政基本补助收入294万元，同比增长17%,财政项目补助收入260万元，同比增长144%，医疗业务收入5574万元，增长28.7%。
2017医疗业务收入中，挂号收入7.9万元，增长28%，床位收入142.5万元，增长10%，诊查收入126万元，增长124%，检查收入700万元，增长10%，化验收入625万元，增长32%，治疗收入501万元，增长28%，手术收入428万元，增长17%，护理收入232万元，增长172%，卫生材料收入397万元，增长39%，药品收入2412万元，增长27%。
从以上收入指示中可看出，我医院财政拨款收入增长比例较高，说明政府对我院工作比较重视，医疗业务中，诊查收入、护理收入增长率很高，均在100%以上，其次化验收入，卫生收入增长率较高，增长率在30%以上，治疗收入增长28%，手术收入增长17%，有较大增长潜力。
2017年度，我院药品收入占业务收入比例43.28%，符合卫生部药品收入比例不超过47%的规定。药品全年综合加成率10.54%，比较适中。从以上数据看出，我院医疗业务收入大部分来自非药品收入，已摆脱了传统的“医药养医”的经营模式。
（二）成本费用指标分析
2017年度，我院医疗成本5108万元，按性质分类分为以下几方面：人员经费1567万元（其中工资850万元，奖励性绩效工资326万元，社会保障费155万元），卫生材料费785万元，药品费2182万元，固定资产折旧费289万元，其他费用284万元，可看出，2017年度我院药品费占全部医疗成本比例为42.7%，而我院2017年度药品收入占医疗业务收入为43.28%，2017年度药品费在2016年度基础上增长27%，药品收入增长率为27%，因此药品费边际收益率为零，而药品收入占用新农合、医保统筹基金比例较大。2017年固定资产折旧费为289万元，仅占医疗成本5.7%，因此从增收节支角度上看，应采取措施适当控制药品费成本，增加固定资产投资，利用有限的资金创造更多的收益。
（三）偿债能力分析
1、流动比例指标分析
2017年初我院流动资产总额为2553万元，流动负债总额756万元，2017年初流动比例为3.38；2017年末流动资
产总额2368万元，年末流动负债总额为659万元，年末流动比例为3.59。一般认为，合理的最低流动比例是2，这是因为流动资产中变现能力最差的存货金额占流动资产总额的一半，剩下的流动性较大的流动资产至少要等于流动负债，短期偿债能力才会有保证，我院年初、年末流动比例均大于2，说明我院短期偿债能力较强。
2、速动比率分析
2017年初我院速动资产总额为2194万元，年初流动负债为756万元，年初速动比例为2.9,2017年末我院速动资产总额为2024万元，年末流动负债为659万元，2017年末速动比例为3.07。一般情况下，速动比率越大，短期偿债能力越强，由于通常认为存贷占了流动资产的一半左右，因此剔除存货影响的速动比率至少是1。速动比率过低，面临偿债风险，但速动比率过高，会因占用现金及应收款项过多而增加我院的机会成本。我院年初、年末速动比例均大于1。说明我院短期偿还能力较强。
3、资产负债率分析
2017年初，我院负债总额为756万元，年初资产总额为6662万元，2017年初我院资产负债率为11%，2017年末，我院负债总额为659万元，年末资产总额为7461万元，2017年末我院资产负债率为8.9%，一般认为当资产负债率高于50%时，表明资产来源主要依靠的是负债，财务风险较大，
当资产负债低于50%时，表明资产对负债的保障能力较高，我院年初、年末资产负债率均低于50%，说明我院长期偿债能力较强。
（四）运营能力分析
2017年初我院资产总额为4757万元，其中流动资产2390万元，固定资产2367万元，2016年末我院资产总额为6855万元，其中流动资产2952万元，固定资产3903万元。2017年末，我院资产总额为7373万元，其中流动资产2368万元，固定资产5005万元，2016年我院完成医疗业务净收入4331万元，2017年我院完成医疗业务净收入5574万元，2016年我院平均总资产为5806万元，2017年我院平均总资产为7114万元，2016年我院总资产周转率为0.75次，2017年我院总资产周转率为0.96次，从以上计算可知，我院2017年总资产周转率比2016年增快，说明我院总资产赚取收入的能力2017年比2016年增强，运营能力逐年增强。
（五）发展能力分析
1、资产增长率分析
2016年初我院资产总额为4757万元，其中，流动资产2390万元，固定资产2367万元，2016年末我院资产总额为6855万元，其中流动资产2952万元，固定资产3903万元，2017年末我院资产总额为7373万元，其中流动资产2368万元，固定资产5005万元，2016年总资产增长额为2098万元，
其中流动资产增长额为562万元，固定资产增长额为1536万元，2017年我院总资产增长额为516万元，其中，流动资产增长额为-584万元，固定资产增长额为1102万元。2016年我院总资产增长率为44%，其中，流动资产增长率为23.5%，固定资产增长率为64.89%，2017年我院总资产增长率为7.5%，其中流动资产增长率为-19.78%，固定资产增长率为28.23%。2016年、2017固定资产均实现增长，虽然2017年流动资产出现降低，但降低部分转入固定资产投资，资产总额实现增长。
2、资本保值增值率分析
2016年初我院净资产总额3947万元，2016年末我院净资产总额为6098万元，2017年末，我院净资产总额为6831万元，2016年我院资本保值增值率为154%，2017年我院资本保值增值率为112%，由以上数据可知，我院2016年、2017年均实现资本保值增值，但2017年资本保值增值率比2016年有所降低。
（六）现金流量分析
2017年我院业务活动产生的现金流入5776万元，现金流出4766万元，2017年业务活动产生的现金流量净额为1010万元，2017年我院投资活动产生的现金流入为71万元，现金流出为1916万元，2017年我院投资活动产生现金流量净额为-1845万元，2017年我院筹资活动现金流入100万元，
现金流出为54万元，2017年我院筹资活动产生的现金流量净额为46万元。2017年我院现实现金净增加额为-79万元。由于我院2017年度投资全部为对内的固定资产投资，且处于投资初期，收回固定资产投资业务较少，投资现金流出远大于收回投资现金流入，受此影响，2017年我院现金净增加额为负，说明我院新增投资还未完全转化为收益，在今后一段时间内医疗业务将持续受到投资的正面影响，经济业务发展潜力比较可观。
总体来说，2017年我院具有较高的收入增长速度和支出增长速度，且收入增长速度大于支出增长速度，短期、长期偿债能力均很强，无财务风险，运营能力比上年度有所增加，资产实现了保值增值，医院应趁此时机，制定一系列筹资计划，增加投资，同时合理调整支出预算方案，让资金充分发挥效益，使医院经济实力得到不断增强。
xx医院财务科 2017年10月27日
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1、 历史沿革 。 公司实收资本为 万元，其中： 万元，占%； 万元，占%； 万元，占%。
4、 财务部职能及各岗位职责
财务部职能（略）
财务部的人员及分工情况财 务部共有x人，副总兼财务部部长x人、财务处处长x人、财务处副处长x人、成本价格处副处长x人、会计员x人。
财务部各岗位职责（略）
1、 主要会计政策公 司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准 备按应收账款期末余额的%计提；存货按永续盘存制；长期投资按权益法核算；固定资产折旧按平均年限法计提；借款费用按权责发生制确认；收入费用按权 责发生制确认；成本结转采用先进先出法。
2、 主要税收政策
主要税种、税率主 要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税%、土地使用税x元/每平方米、城建税按应交增值税的x%。
享受的税收优惠政策车 桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。
（一） 财务管理制度（略）
（二） 内部控制制度
1、 内部会计控制规范——货币资金
2、 内部会计控制规范——采购与付款
3、 物资管理制度
4、 产成品管理制度
5、 关于加强财务成本管理的若干规定
“应收账款”分析应 收账款余额：年初x万元，期末x万元，余额构成：一年以下x万元、一年以上两年以下x万元、两年以上三年以下x万元、三年以上x万元。预计回收额x万元。
“其他应收款”分析 其他应收款余额：年初x万元，期末x万元。余额构成：一年以下x万元、一年以上两年以下x万元、三年以上x万元。预计回收额x万元。
“预付账款”（无）
“存货”分析期 末构成：原材料x万元、低值易耗品x万元、在制品x万元、库存商品x万元，年初构成：原材料万元、低值易耗品x万元、在制品x万元、库存商品x万元。原材 料增加x万元，低值易耗品减少x万元，在制品增加x万元，库存商品减少x万元。
“长期债权投资”（无）
“长期股权投资”分析对 xxxx有限公司投资，账面余额x万元。
年度财务分析报告总结篇四
财务分析报告是企业依据会计报表、财务分析表及经营活动和财务活动所提供的丰富、重要的信息及其内在联系。下面小编为大家带来的是2016医院年度财务分析报告范本，欢迎阅读参考!
市民政局:
本年度实现账面收入x.27万元，比上年度的x.09万元减少了10%。其中主营业务收入x.27万元，其他业务收入x万元，分别比去年减少了10%和20%。在主营业务收入中，门诊收入x.3万元，比去年增加了8%，其中xx门诊收入8.42万元，比去年的x.75万元增加了25%;住院收入x.94万元，比去年下降了19%，较去年相比，主要是本年减少了手外住院收入。本年度其他收入总额为x万元，其中:防疫站收入为x.47万元，比去年x.73万元增加了16%，房租及利息收入x.8万元。
本年度共发生成本费用x.51万元，比上年度x.10万元减少了7%，主要表现在:1、本年度药品消耗x.88万元，卫生材料消耗x.69万元，分别比去年的x.86万元和x.6万元下降了12%和20%，主要是受收入减少的影响。本年度药品收入达到x.71万元，与去年持平。医疗收入达到x.56万元，比去年减少了15%。2、本年度工资奖金及社会保障费x.18万元,比上年度x.44万元增加支出x.74万元,增加了1%。3、本年度发生能源费支出36万元。其中:耗电22.8万度21.4万元，用汽962.3吨12.5万元，支付水费2.1万元。本年能源费比上年度增加了9.5万元。4、本年度计提房屋设备折旧x.3万元，与上年基本持平。5、全年还发生电话费1.3万元，差旅及交通费2.5万元，印刷及复印费5.5万元，购办公用品及消耗用物资7.2万元，招待费支出x.9万元，计量强检医疗废水监测证件年审等1.4万元，宽带网及医保卡使用费,软件服务费4.85万元，门诊及住院票据费1.48万元，刷卡手续费1.38万元，汽车加油保养保险养路费5万元，垃圾清运费0.38万元，购工装及医用图书报刊费1.2万元等。6、本年计提董事长基金x.89万元，推销上年待摊费用x万元。
1、ct后续维护费，移机费x.78万元。2、广告宣传及招牌制作费x.4万元。3、设备维修及汽管安装.维修.保养.改造费x.5万元。4、医疗赔偿支出x.83万元。5、支付碎石及手外科上年度提成x.76万元。6、门诊房屋改造装修支出x.5万元。7、防水处理改造工程x.04万元。8、本年度新增设备投资x.1万元。主要购置了高频利浦刀，婴儿高压氧舱，胎心多普勒，痔疮吻合器及刺激仪，心电监护仪等。
本年度实现利润总额x.76万元，加年初的分配结余x.64万元，期末账面未分配利润为x.4万元。
本年度账面现金及银行存款余额x.42万元，除定期存款户x万元外，实际可用货币资金x.42万元。本年共发生现金及银行存款流入x.45万元。其中经营活动总流入为x.34万元，占71%，收到银行存款利息流入x.75万元。在经营活动总流入中,销售药品及医疗服务收入x.2万元，占经营流入的x.5%，其他流入为1.5%.主要为财局06~xx年防疫活动经费x.02万元。本年度发生现金流入x.29万元。其中:经营活动流出x.25万元，占87.6%;固定资产购置投资支出x.1万元，占3.1%;房屋改造支出x.5万元，占10.2%;污水处理工程投入12.04万元，占2.2%;在经营流出中用于购买药品及材料支出x.65万元,占经营流出的42%;用于职工方面支出x万元,占经营流出的53.5%;ct维护以及移机支出x.78万元。
1、加强物资管理,进一步做好物资的计划,采购,销售和库存工作。2、加强医疗专用设备的安全使用和维护管理。3、进一步建立健全财务管理管理,将财务核算进一步的细分化,精确化,努力降低财务风险。4、加强财务监督及控制职能,进一步协调科室与财务关系,做好住院结算和门诊收费工作的管理。5、加强往来账目的管理,及时清欠回收资金,以加速资金周转,提高资金的利用率。6、继续发扬我院勤俭节约的优良传统，节能降耗，努力降低成本，调动员工积极性，为在新的一年再创辉煌作出努力。
xx医院
20xx年3月10日