规章制度的制定应该充分考虑组织的实际情况和发展需求，保持与时俱进。规章制度是保障组织内部秩序和协调工作的重要保障，以下是一些典型的规章制度案例供大家学习。
企业现金管理制度（精选14篇）篇一
第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。
第二条本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。
企业现金管理制度（精选14篇）篇二
（4）库存现金保管制度，注意限额内的库存库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜中。
会计凭证的假账手法之白条顶库：
白条顶库，就是公司常见的一种会计凭证作假方法。所谓白条，是指行为人开具或索取不符合正规凭证要求的发货票和收付款项证据，以逃避监督或偷漏税款的一种舞弊手段。主要手法有：
1、打白条子，即以个人或单位的名义，在白纸上书写证明收支款项或领发货物的字样，作为发票来充当原始凭证。
2、以收据代替发票。
这种手法经常用来偷逃税款，一些个体私营业主，当面对消费者为个人时，只开具收据来证明此项经济业务的发生，而不开发票，以避免税务机关的检查而偷逃税款。
3、不按发票规定用途使用发票，如以零售、批发商业发票来代替饮食服务行业发票。
4、不按发票规定要求开具发票。
如：不加盖财务专用章，有关人员不签字等。
在当今经济生活中，使用“白条”报账的情况较多，有的单位购进商品，支付劳务费用没有取得正式发票，而以收据或手写白条入账；有的单位个人通过一些借口借用单位的现金或银行存款，由于种种原因，钱花掉了，又无正式发票，为了弥补库存现金或银行存款出现的短缺，大都用不符合财务制度规定的“白条”（如由业务经办人员写一纸说明，有的甚至经办人员都不签字而由会计人员作一说明等）顶库，对“白条”的真实性、合法性没有严格审核和把关。例如，有的单位为了给职工多搞“福利”，由经办人以付给某公司劳务费2万元名义取出现金，直接发给职工，但并未从对方公司取得劳务费发票，而是由其出具一说明并加盖总经理办公章印章入账。
企业现金管理制度（精选14篇）篇三
随着市场经济体制改革的不断深化，企业也将面临着更大的发展空间和严峻的竞争压力，众所周知，企业的生产经营活动离不开资金的管理，因为资金的运营方式从另一方面全面展示了企业经济活动的轨迹，因此加强资金的管理具有十分重要的意义。现金是企业资金中流动性最强资产，我们经常形容说：“现金是企业的血液。”它对企业的持续性发展起着决定性作用，它的有效循环将使企业充满活力。但是在现实中，许多企业在现金使用管理上也出现了诸多管理问题，如资金调度不合理、营运不流畅，可能使企业陷入财务困境和资金冗余；管控不严，可能导致企业资金被挪用、侵占等行为。这样的问题存在已经严重地阻碍了企业现阶段的正常生产以及今后可持续发展，同时给社会经济的开展也带来了一定的阻力，现本人想根据自己实际工作的经验谈谈个人的看法。
从定义上看企业的现金是单位为了应付日常的、必要的、零星琐事而暂时留存的、少量的没有存入银行的货币资金。它的目的在于起着一般等价物的作用，加强现金的管理其意义在于合理地保持资金的流动性，促进企业的良性持续发展。
众所周知要想管理好现金，首先对现金使用过程中产生弊端的原因进行分析，从而才能更好地加以改进。
（一）随意使用现金，并且交易十分频繁。
我国的现金管理条例以及企业的内控管理办法明确规定，企业的现金使用范围一般是用于企业支付工资、奖金、收购农副产品，支付各种福利、日常的少量管理费用等零星开支。除此之外，企业之间的各种经济往来必须使用银行转账结算。但是现实工作中一些企业为了个人间的利益，专门使用现金进行货币交易。如有的企业产品十分紧俏，在销售时经常提出非现金不销售。这样做的目的就是加速本企业资金的循环，避免产生坏账等管理的困惑；有的企业为了节省资金，提出当场现金交易，一次性付全款的销售模式，其目的是为了大量地减少货款的支付，缓解本企业的现金使用量。上述这种大量地使用现金，表面上看是暂时缓解了企业的经营状况，但是从长远看，因为企业没有掌握好最佳的现金持有量，从而影响了企业的机会、管理、短缺等成本的最佳组合，不利于企业的投资决策安排、长期发展战略的实现，同时也阻碍了企业的正常生产与发展。
（二）企业之间相互坐支现象十分严重。
我国会计法也明确规定了日常收支的账务处理方式，企业之间不能用“以收抵支、以支抵收、相互混淆”的错误核算方式。应该使用收支两条线的做帐方式，其目的就是为了监督企业的偷税漏税违法行为，合理地督导企业的正常生产经营。但是大量企业为了逃避银行的信贷债务以及税务机关的执法监督，从而进行大量的银行体外的现金循环活动。企业之间你中有我，我中有你相互勾结着进行这种暗箱坐支行为，并且互为对方保密。这种看似彼此都得到了利益，但是该行为影响了国家的货币回笼，使国家的货币量得不到真实的反映与有效的严格控制，最终影响国家的宏观经济调整策略，从而影响着各个企业的经济政策，最后影响企业的经济效益，乃至企业的后续发展与壮大。
（三）保险柜里白条多于现金。
所谓的白条就是它不具有法律效应，现金的收支没有合法发票和收据，用白纸写了收条或者欠条。虽说不具有法律效应并且是国家三令五申严禁操作的行为，但是在如今企业中却大量存在，企业领导为了公私应酬打白条、内部职工出差借款或者购进少量货物，为了账务处理简单打白条、有些企业职工私人用款也暗地打白条、出纳利用时间差个人用款长期白条占用企业的现金等等，上述行为在金额上少则几百元，多则上万元，甚至几十万、几百万；在时间上，少则几天，多则无日期，最后导致企业资金无法追回，最终企业陷入困境，这样的案例在全国时有发生，举不胜举。血的教训告诫我们在给企业带来巨大的经济损失的同时，给国家带来了巨大的灾难，更为企业和社会都带来了极大的负面影响，它严重地阻碍了企业的正常生产经营活动和社会安定团结的和谐氛围。
（四）小金库存在于企业的大多数。
小金库俗称企业的账外公款，它的形成是企业以个人的名义将企业的公款存入银行，因为个人储蓄有着“随存随取，存取自由”的方便条件，所以这就保证了企业的一切不合理的收支使用方便，银行为了自身的利益也“睁一只眼闭一只眼”，这就导致了小金库现在数额上不断增加，有的企业可以自由支配的资金上千万；在时间上更是源远流长，久治不愈。并且是越演越烈，出现扩张的趋势，手段是越来越隐蔽，方法是越来越先进。严重地影响了国家的经济正常运转。
（一）建立健全出纳的岗位责任制度，全面提升相关业务人员的综合素质。
出纳工作是财务工作的第一环节，也是最重要的岗位之一，它是做好财务工作的第一关，所以出纳人员的综合素质和业务能力将关系到整个财务工作质量，因此企业内控管理规范规定将爱岗敬业、德才兼备、以德为先作为考核出纳人员上岗工作的首要标准。正因为如此，所以企业应该将责任心强、品德兼优的财务人员安排在出纳这个重要的岗位，并定期组织他们进行继续教育培训和参加各种有助于业务技能提高的活动，让他们与外界环境多多接触，增强他们的责任心与使命感。同时也能自觉地抵制各种违法行为，对于这种重要的岗位，企业也要倍加关注，实行专人管理，杜绝那种兼并代管理方式方法，并且要经常进行轮岗制度。这样以来既可以避免舞弊行为的发生，也能合理有效地做好重要岗位相互牵制。同时更提高了财务人员的综合业务能力。
（二）正确合理地利用现金，合理确定最佳储存量，提高现金的利用率。
首先加强企业领导以及有关责任人员对现金的含义理解以及现金在企业中的作用，让他们懂得合理恰当地持有现金为企业带来的益处和过多以及过少持有现金给企业带来的生产成本的增长和机会成本的增加以及企业缺乏现金而出现资金断裂从而进入瘫痪状态的严重后果；其次通过案例告诫他们企业大量地使用现金给企业带来的资产流失以及个人带来的不安全感；再有综合地讲解合理地使用现金既可以促进各个企业的经营运转，同时也可以有效调剂各个企业资金短缺的恶性循环局面。这样不但为企业的良性循环注入了动力源泉，也积极推动整个社会的经济朝着正规方向迈进；最后国家也应该修改一些陈旧的现金使用规定，如库存现金持有量和现金交易的限额等等，使现金的管理适合当今社会市场体系下的经济发展规律，从而达到企业的正常运转的现金需求量。
（三）建立健全现金的监督体系。
众所周知，无规矩不成方圆，所以凡是都应该有章可循、有据可依，这是做好一切事物的前提，现金管理也应该制定科学完善的全过程的管控制度，它是做好现金管理的依据和准则。所以首先在企业内部要成立资金管控部门，尤其加强现金的管理，平时审核现金的日清月结情况，查看帐实相符情况，监督企业的白条情况，并对出现上述问题一定严格处理，做到责任到人，该罚的罚，该奖的奖，一视同仁，同时将奖惩结果公布于众，这样既帮助了个人，又教育了大家，又堵塞了许多重大隐患，更有利于现金管控工作的进行。另外企业外部的监管部门也应该联合执法。如税务部门、财政部门、审计部门、法律部门等深入企业，仔细地抽查企业的往来账账户的业务流程和企业与银行之间的现金流入流出状况，这样可以有效地查处企业之间的坐支情况和据此偷税漏税的情形，同时还可以审查企业与银行勾结私设小金库的情况，再通过法律部门的审核，可以及时地堵塞企业坐支、私设金库、白条抵账等非法违法现象，并且能将上述重大隐患及早地消灭在萌芽状态，这样对企业、对社会、对国家都是有利无害的，更是促进企业的战略目标的实现。
总之，在当今的市场经济体制下，企业要想占领市场、持续地生存与发展，就必须做好资金的管控工作，尤其是做好现金的使用管理工作，因为做好现金的管理工作是提高资金使用率、加速资金的周转速度、确保有效的现金发挥最佳的作用的重要途径与手段。更是企业实现成本最小化、利润最大化、整体最优化的重要措施。
[1]徐妍.论企业现金管理中存在的问题及对策[j].商场现代化，2011。
[2]徐正辉.深化企业内部财务管理[j].财经界，2012。
[3]徐勇.关于加强企业现金管理与对策[j].科技创新与应用，2012。
企业现金管理制度（精选14篇）篇四
第十四条库存现金不应超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。
第十五条会计人员应于月末、季末、年末清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向领导汇报，采取措施。
第十六条办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按月结账，及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。
第十七条库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因按“财产损溢处理办法”进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。
第十八条保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由专人保管。下班要检查保险柜、窗户、门，锁好后，方能离开。
第十九条由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。
企业现金管理制度（精选14篇）篇五
1、也就是岗位分工制度。明确相关部门和岗位的职责散限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。宗旨是不得由一人办理货币资金业务的全过程。货币资金的岗位分工制度要求建立出纳人员、审批人员、专用签章的保管人员、会计人员、稽核人员、会计档案保管人员以及货币资金清查人员的责任制度。如可从以下方面体现：
（1）现金的收付及保管应由被授散的出纳人员负责，其他人员不得接触。
（2）出纳人员不得负责总分类账的登记和保管。
（3）出纳人员不得负责非现金账户的记账工作。
（4）出纳人员应与负责现金清查盘店人员和负责与银行对账的人员相分离等。
1）职工工资、奖金、津贴；
2）各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出；
3）支付企业外部个人的劳动报酬；
4）向个人收购农副产品的价款；
5）出差人员必须随身携带的差旅费；
6）票据结算起点（1000元）以下的零星支出；
7）向股东支付红利；
8）按规定允许使用现金的其他支出。
（2）明确各种报销凭证，规定各种库存现金支付业务的报销手续和方法。
（3）明确各种库存现金支出的审批权限等。
3、库存现金日清月结制度：“现金日记账”要做到日清是指出纳人员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账，结出当日发生额和账面余额，并与库存现金的实存金额进行核对，做到账款相符；月结是指出纳人员必须对库存现金日记账按月核对。
1、库存现金的总分类核算。企业应设置“库存现金”总分类账，由负责总账的会计人员进行总分类账核算。总分类账必须采用订本式，一般采用三栏式，有时也使用多栏式。使用电算化核算的企业，业务较多时，可以每天进行打印明细账，较少的，可以满页打印。企业内部各部门周转使用的备用金通过“其他应收款”账户或单独设置“备用金”账户进行核算。平时备用金使用部门报账时不通过本账户。
2、库存现金的明细分类核算。为了加强库存现金的管理与核算，“现金日记账”应由出纳人员根据审核无误的收款或付款凭证，按照业务发生的先后顺序逐笔登记。每日终了，应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数，结出账面余额，并与实际库存额核对相符。有外币现金的企业，应分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。
1、企业的现金收入应于当日送存开户银行。当日送存困难的，与开户银行协商确定送存时间。
2、企业支付库存现金应从限额中支付或从银行提取，不得坐支现金收入。
3、企业在规定的范围内从开户银行提取现金，应说明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章。开出库存现金支票，经开户行审核后，予以支付现金。
4、企业应尽可能多地使用银行转账方式支付款项。
5、各单位购买国家专控的商品一律采用转账的方式支付，不得以库存现金支付等。
库存现金的清查应采用实地盘点法。通过对库存现金的实地盘点，并将盘点结果与现金日记账余额相核对，查明库存现金是否账实相符。
1、出纳人员的日常盘点。现金出纳人员应于每日营业终了结出现金日记账余额并实地盘点现金，如发现账实不符应立即报告主管人员，及时查明原因并采取措施妥善处理。
2、专门财产清查人员的定期和不定期盘点。在现金出纳人员日常盘点的基础上，还应由专门财产清查人员进行定期与不定期相结合的复核、检查性盘点。除了对现金进行实地盘点外，还应审核现金收付凭证和有关账簿资料，检查现金收付业务的合理、合法性。清查结束后无论是否发现问题，都应编制“库存现金清查盘点报告”，由清查人员和现金出纳签字盖章，以确保其效力。
集团财务部对所属企业的现金进行统一调配。集团公司在总部设立结算中心，所属企业都将其现金存入结算中心账户。当某成员企业现金盈余而另一企业急需现金时，集团公司财务部就可以相互调配。调配的前提是不影响盈余企业的现金需要，并采取有偿使用现金的原则，以确保现金的集中核算，用有效的技术手段进一步提升资金使用效率。
现金是企业流动性最强的资产，必须加强管理，确保其安全与完整。因而需要出纳人员做好现金的预测以及需要保留库存现金的数量。出纳人员可编制货币资金变动情况表，报送财务负责人和企业主要领导，以便相关领导掌握现金的变动情况。
现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。
1、保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管，并随时转动密码器。
2、出纳员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。
3、库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳人员负责。
4、出纳员到银行存取现金，须有保安员护送，并安排专车接送。
企业现金管理制度（精选14篇）篇六
库存现金是指存放于企业财会部门由出纳人员经管的货币。
凡不属于国家库存现金结算范围的支出，一律不准使用库存现金结算，而必须通过银行办理转账结算。
库存现金限额，是由银行核定的，其依据一般是企业3—5天的正常开支需要量，远离银行机构或交通不便的企业可以依据情况适当放宽，但最高不超过15天的开支需要量。
1、企业库存现金收入应于当日送存银行，当日送存如有困难，由开户银行确定送存时间。
2、企业支付库存现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的库存现金收入中直接支付;因特殊情况需要坐支库存现金，应事先提出限额和用途，报请开户银行核定，并在事后将坐支情况通知银行。
3、企业在规定范围内从银行提取库存现金，应当写明用途，由本企业会计部门负责人签字盖章，开出库存现金支票，经银行审核后予以支付。
4、企业因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须使用库存现金的，应向银行提出申请，经银行审核后，予以支付。
5、各单位购买国家规定的专控商品一律采用转账的方式支付，不得以库存现金的方式支付。
1、钱账分管制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
备用金是企业财会部门为了便于日常零星开支的需要，预付给企业内部各单位或职工个人备用的款项。
备用金的管理可采用非定额管理和定额管理两种方式。
1、超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
2、为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
3、限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
4、库存现金的纸币和铸币，应实行分类保管。出纳人员应对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(大数)和零数(小数)分类保管。
库存现金的总分类核算应设置“库存现金”账户，借方登记库存现金的增加数，贷方登记库存现金的减少数，期末余额在借方，反映期末库存现金的实有数。
库存现金收入是企业在其生产经营和非生产经营业务中取得的库存现金。
库存现金支出是指企业在其生产经营和非生产经营业务中向外支付的库存现金。
(三)备用金的核算。
对定额备用金应通过“其他应收款——备用金”账户或单独设置“备用金”账户进行核算。
待查明原因后作如下处理：
1、库存现金短缺。应由责任人赔偿部分，借记“其他应收款——应收库存现金短缺款(××)”，贷记“待处理财产损益”账户;应由保险公司赔偿部分，借记“其他应收款——应收保险赔款”，贷记“待处理财产损益”账户;无法查明原因部分，经批准后，借记“管理费用——现金短缺”账户，贷记“待处理财产损益”账户。
2、现金溢余。应支付给有关人员或单位的，应借记“待处理财产损益”贷记“其他应付款——应付现金溢余(某某个人或单位)”账户;无法查明原因的，经批准后，借记“待处理财产损益”账户，贷记“营业外收入——现金溢余”账户。
企业现金管理制度（精选14篇）篇七
2公司及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡到达支票起点的，务必透过银行办理转帐结算，属下列范围的可支付现金。
2。1职工工资、津贴。
2。2个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。
2。3支付给个人的各种奖金。
2。4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。
2。5出差人员务必随身携带的差旅费。
2。6结算起点以下的零星开支(结算起点为1000元)。
3财务部门现金的存放务必使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用，用后及时锁好。存放保险柜的房间无人时，需将保险柜的密码调乱报警器开关打开。当保管钥匙的人员有特殊状况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。
4财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收(支)都有要及时在“收”、“付”凭证上加盖“现金收(付)讫章”及收(付)款人名章，及时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月结和累计收支发生额。
5购买物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写“借款单(现金)”经总经理审批并签章后由出纳员付款，所借现金务必当日归还，遇特殊状况当日不能归还的，财务部门凭“借款单”及时转帐，不得以白条抵库。
6因公外出，包括去外埠采购人员，要将本部门经理导审批意见及签章的借款凭证交总经理审批，然后到财务部门办理借款手续，去外埠采购人员要先编制采购计划，否则出纳人员不予付款。外埠出差归宁的人员，务必在返宁后的三日内报帐。
7出纳员在每日业务终了务必核对库存现金和业务周转金，做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的部分及时送存银行。
8送交款，提取现金务必保证安全。每次到银行交大额现金款务必有两人以上同行，使用报警安全包，有保卫人员同行，以确保安全。
9。1不准超出规定限额范围使用现金。
9。2不准以不贴合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。
9。3不准因私事借用公款，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。
9。4不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间相互借用现金。
9。5不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。
9。6不准保留帐外公款和私设“小金库”。
9。7财务部门存放现金过夜，不准超过一万元(待定)。因特殊状况超限，应有主管领导同意。
企业现金管理制度（精选14篇）篇八
为了加强协会的财务管理工作，建立和健全财务制度，坚持量入为出、收支透明、服务会员的原则，依据国家相关财务管理规定，结合本会实际情况，特制定本制度。
一、财务工作职责和管理。
(一)协会的财务工作人员应当严格执行国家《会计法》，以及《社会团体组织财务管理》等有关制度和规定。
1、会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定和要求进行会计核算，实行会计监督，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
2、会计人员工作调整或离职时，必须与接管人员办清交接手续。编制移交清册。列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。
接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。
3、出纳人员按规定登记银行存款日记账，现金日记账和其他货币资金明细账，做到日清月结、账款相符。
4、根据财务会长审核后的收付款凭证，据实办理收付款业务。未经财务会长审核的付款凭证，出纳员不得擅自支付款项。
5、协会财务人员应按月编制财务报表(收支清单)，列出收入及支出明细，报告本单位现金、银行存款的收支和结存情况。每月的财务报表要于次月5日内分别报送秘书长、财务会长、会长。
6、协会财务人员应认真保存各种单据，如凭证、库存现金对账单、银行存款余额调节表及据以入账的工资发放表等，防止由于单据的遗失而造成账实不符。
(二)根据协会秘书处提交的年度预算计划，负责编制年度收支计划，由会长审核，经理事会通过并执行。
(三)协会的日常财物计划，属于预算内开支的：由秘书长审核、财务会长审批;属于预算外开支的实行三级审批制度，(财务会长、常务会长、最后向会长报批)。
(四)协会的日常办公用品的采购，应指定专人负责。
(五)协会财务应根据年度收支计划、经营管理以及资金动态，固定资产等情况进行财务经营活动分析，并将经营活动分析编制成财务报告，分别报送秘书长、财务会长、会长。
(六)协会财务负责应收、应支和现金的管理，以及日常经费报销等工作，负责对会费拖欠款的催缴工作。
1、现金管理必须贯彻钱、帐分管原则，会计人员不得兼办现金出纳工作，出纳员不得兼管收入、费用、债权、债物等账簿的登记工作及会计稽核和会计档案保管工作;填写银行结算凭证的有关印鉴，应由会计和出纳分别保管。
2、出纳员应严格按照国务院发布的《现金管理暂行条例》办理现金收支业务。除秘书处备用金外，当日库存现金不得超过1000元。
3、现金收入应及时送存银行，不得坐支。
4、建立健全现金日记账，出纳员应根据会计审核签证的会计凭证登记日记账。账款要日清日结，每日库存现金做到账款相符，不得以“白条”抵库存现金。
5、工作人员因工作需要使用现金，必须填写借据，借据必经秘书长签字后，出纳员才能借出现金。
6、根据秘书处工作需要，实行秘书处“备用金制度”，金额为5000元。作为秘书处日常工作需要，由出纳员负责支付。其报销程序按照(三级)审批制度执行。如超出5000元，必须经过理事会审议通过预算再支出。
(二)银行存款管理。
1、按照中国人民银行总行发布的《银行结算办法》办理银行结算业务。银行账户只办单位使用，不准出租、出售、套用或转让。
2、加强支票管理，支票由出纳员保管，不准签发空白现金支票，超过1000元的，均要使用转账支票。凡使用空白支票者，由领用人填写借用单，经领导审批后并根据领导审批意见，填写使用限额后，方能领发空白支票。签发空白支票时必须在支票上写明款项用途、签发日期、规定限额，领用人应在支票存根签名。
3、建立健全银行存款日记账，出纳员按月与开户银行对账，保证帐帐相符、账款相符。
4、出纳员应于每月初五天内，将月末存款余额报秘书长、会长。
三、行政经费管理。
(一)行政经费分两大类。一类为固定资产行政经费，含低值易耗品等;二类为行政经费开支等。预算内经费报销均由秘书长审查签字后，报执行会长审批;预算外报销由秘书长审核后，报监事长签字、执行会长审批。报销必须具有合法的发票或收据。支出必须有依据。会计凭证除了转账和更正错误的记账凭证可以不符原始凭证外，其余必须附有完整的原始凭证入账。
凡一切合法报销凭证必须由经办人签字，并注明原因或用途，并按照审批程序完成签批后，方可报销。
(二)加强财务的计划管理。按照经费预算在先，开支在后的原则。每月初，各部门根据工作需要，由秘书处做出当月经费使用计划，执行会长、会长审批后执行。每年的费用预算需向理事会报告，批准后执行。
四、费用报销标准及程序。
(一)差旅费协会秘书处工作人员因公出差车费据实报销(最高标准为火车硬卧，特殊情况需乘火车软卧及乘飞机的需报请执行会长或会长批准方可乘坐)，出差补助(离开深圳市区为准)每人180元/天，住宿标准为每人350元/天(出差时间以每天24小时计算，超过12小时计算一天)。
(二)业务招待费用协会业务招待一般客人工作餐按每人100元/餐标准，重要客人按每人200元/餐标准(经执行会长或会长批准)。
(三)交通费协会工作人员因公务外出乘坐交通工具的车费据实报销(如需乘坐飞机，需经执行会长或会长批准)。
(四)日常办公用品费：办公室负责编制费用开支计划;报执行会长或会长审批后，由专人负责采购。
报销程序：
1、实行“先审批，后报销”制度。凡经批准的费用，按照规定标准和批准数额，由秘书长审核、执行会长或会长审批后即可报销，未经批准的费用，不予报销。
2、报销的发票必须如实填写：日期、业务内容、数量、单价、金额等。所有报销的发票或收据背面，须有经办人、秘书长或验收人签名方能报销。
以上财务管理制度，希望各相关人员严格遵守，如不按要求执行，费用自理。
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企业现金管理制度（精选14篇）篇九
钱账分管即是管钱的不管账，管账的不管钱。一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务，另一方面，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。但是，也不是说出纳员不能管理任何账。出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时，兼登记现金日记账和编制现金日报表，由会计员登记现金总账。也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账，会计员编制现金日报表。
现金开支审批制包括以下几个方面：
（l）现金开支范围。
各单位应根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，确定现金开支范围。如职工工资个人劳动报酬，支付给个人的各种奖金，各种劳保、福利费用，差旅费，收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。
（2）制定各种报销凭证，规定报销手续和办法一般单位是由单位领导在报销凭证上签章，交会计入员登录作会计分录，最后交由出纳人员付款。
（3）确定各种现金支出的审批权限。
各单位规定不尽相同。出纳员应根据按规定权限审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。没有经过审批并签章，或者超越规定审批权限的，出纳员不予付款。
3．日清月结制度。
由于现金收付业务十分频繁，业务量大，涉及的经办人员多，很容易造成差错，出纳应及时现金进行清点，并与账面数字进行核对。因此，每日终了，出纳都要认真清点库存现金，结出当日现金日记账的.账面余额，并将两者进行核对，保证账实相符。如发现库存现金与账面余额不符，要及时查明原因，正确处理；到了月底，出纳还要按照规定及时结出当月收、付款的发生额和余额，与总账核对，看是否账账相符。
它包括以下几点：
（l）清理各种现金收付款凭证，看看单证是否相符。
也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。
（2）登记和清理日记账。
将当日发生的所有现金收付业务全部登记人账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。
出纳员应按券别（如壹分、贰分、伍分、壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元）分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。所谓长款，指现金实存数大于账存数；所谓短款，是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过一定审批手续可以作为单位的收益；至于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。
（4）按规定实际库存现金不得超过库存现金限额。
如实际库存现金超过库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。
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企业现金管理制度（精选14篇）篇十
为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假账，假公济私等行为的`发生，制定本制度。
公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员必须设置现金日记账，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金账面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记账必须接受财务部不定期检查。
各部门的收银员必须在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人（店面出纳）。指定收款人在每班终了，打出清账单，在未收款项之前，不得将清账结果告诉收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员。收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每天0.5%的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊情况必须经总经理批准。
确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。借支时必须在借据上注明进货品种金额和结账时间。剩余现金必须当天归还财务部。货物到达时，马上办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结账。每超过一天罚款20元。
公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特殊情况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。
公司严格控制借支现金。
1、差旅费借支的管理。因公出差，根据工作需要，经总经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结账，逾期按每天5%比例收取滞纳金。
2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的一定限额现金。备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管情况。
3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金，特殊情况，经总经理批准后，从财务部借款的，必须制定还款计划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。
各部门的零星款项，如纸箱或其他收入的款项，由出纳员收取，收款必须开具盖有公司财务章的收据。收款不开收据的视同贪污行为，处以100%的罚款。收款额未满500元的于次月1日上交财务部入账，满500元的随即上交财务部入账，否则，每天罚款5元。
企业现金管理制度（精选14篇）篇十一
为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。
(二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
(三)库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为0元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全;也不得低于限额，不足部分应及时补足。
(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。
(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
(六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符;月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。
(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
(二)收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
(三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
(四)收到现金或支票应及时交存银行。
(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。
(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
(四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。
(三)若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账。
财务部。
企业现金管理制度（精选14篇）篇十二
第一条 为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条 本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。
第三条 建立不相容职务相互分离控制制度。不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。
第四条 建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必须在授权范围内办理业务。
第五条 被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。
第六条 对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。
第七条 财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：
1、支付计划。有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。
2、支付审批。审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。
3、付款审核。财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。
4、办理支付。付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。
第八条、财务处内部管理。
1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳，按照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。
2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。不得一人办理现金的支付业务，并定期进行岗位轮换。
3、对取得的货币资金必须及时入帐，不得私设小金库、不得帐外设帐或截留收入。
4、对库存现金实行限额管理，超过库存限额的现金应及时送存银行。
5、超过现金支付范围的现金，通过银行转帐结算。
6、对库存现金进行不定期的盘点，做到帐物相符，保证现金的安全。
7、出纳人员每月要编制银行存款调节表，做到帐帐相符。如有不符，应及时查明原因，及时处理。
8、出纳人员对与付款有关的各种票据的购买、保管、使用、背书转让、注销等必须规范进行，并设立登记薄进行记录，防止空白票据的遗失和被盗。
9、有关人员对应收票据的接收、转让必须认真仔细，按照规范进行。对有疑问的票据予以查询，有问题的要退回，对受理的票据要详细记录并妥善保管。
10、有关财务人员对办公用财务专用章、名章必须妥善保管，并按规定使用。如因个人保管不但或不按规定使用，造成的一切后果由责任人负责。
11、财务处要培养会计人员树立良好的职业道德和高尚的品格，从思想上消除危害现金安全的因素。
第九条、因业务需要在银行新增帐户时，须经公司有关领导审批。
第十条、因公司资金发生困难，需向金融机构贷款时，须报公司有关领导审批。
第十一条、从银行向用户开出承兑汇票每月只能一次，超过100万元时，需经公司领导、采购部门研究确定。
第十二条、银行间的大额资金调动超过100万元时，须经公司有关领导同意。
第十三条、因资金紧张需向银行贴现承兑汇票时，无论数额大小需经公司领导研究同意。
一、为加强对现金的管理和监督，保证现金安全和出纳人员做到有章可循，制定本制度。
二、为保证公司生产、工作的`正常进行，必须保持适量的库存现金。
三、现金的使用，要能保证下面的项目能及时支付：
1.产品销售的运输费、报关费、转厂费、广告费。
2.本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。
3.员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。
4.驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。
5.员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。
6.设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。
7.公司负责人安排的其他小额开支。
四、除保证上项两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。
五、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕，避免在保险柜外放。
六、不准以收抵支，收支必须分开。
七、不准代其他单位收、付现金。
八、不准将公司存帐户借给他人使用。
九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。
十、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。
十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。
十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。
为加强现金管理，规范现金结算行为，杜绝各种不合理占用损失。根据国家《现金管理暂行条例》，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第一条、 现金的收取范围
（一） 个人购买公司的物品或接受劳务；
（二） 个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款；
（三） 无法办理转账的销售收入；
（四） 不足转账起点的小额收入；
（五） 其他必须收取现金的事宜。
第二条、 现金的使用范围
（一） 职工工资、奖金、津贴；
（二） 各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出；
（三） 支付企业外部个人的劳动报酬；
（四） 向个人收购农副产品的价款；
（五） 出差人员必须随身携带的差旅费；
（六） 票据结算起点（１０００元）以下的零星支出；
（七） 向股东支付红利；
（八） 按规定允许使用现金的其他支出。
第三条、 库存现金的限额
（一） 财务部门要结合现金结算量和与开户行的距离合理核定库存现金限额。
（二） 库存限额以不超过两天的开支额为限，具体数额由财务部向主办银行提出申请主办银行核定。
（三） 核定后的库存现金限额，出纳员必须严格遵守，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳员承担赔偿责任。
（四） 需要增加或减少库存现金限额的，应申明理由，请主办银行重新核定。
第四条、 现金收付的规定
（一） 现金收付必须坚持收有凭、付有据、堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。
（二） 财务部门的出纳职能具有垄断性。除财务部门或受财务部门委托外，任何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办理结算业务。
（三） 出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假-币和错收。若发生误收假-币或短款，由出纳员承担一切损失。
（四） 现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。
（五） 对于需支付现金的业务，会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。
（六） 办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。
（七） 出纳人员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。
（八） 支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并及时处理有关账务。
（九） 不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨期、跨月处理账务。
（十） 每天收入的现金，应及时足额送存银行，不得坐支。
（十一）任何部门和个人，都不得以任何理由公-款私借，个人因公借款，按《职工借款管理制度》规定办理。
（十二）出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部领导指定专人代办有关业务，不得私自委托。
（十三）非现金出纳代收现金时，要及时登记“现金收付款项交接簿”办理交接手续，“现金收付款项交接簿”要同现金日记账一起保管归档。
（十四）严禁会计人员将公-款携至自己家中存放保管。
（十五）因业务需要，在企业外部收取大量现金的，应及时向公司财务部和公司负责人汇报，并妥善处置，任何人不得随意带回。否则，发生损失由责任人赔偿。
（十六）因采购地点不确定、交通不便、银行结算不便，且生产经营急需或特殊情况必须使用大额现金的，由使用部门向财务部提出申请，经财务负责人及总经理同意后，准予支付现金。
（十七）财务部长应定期监盘库存现金，确保账账相符，账实相符。发现溢余或短缺，及时查明原因，按规定程序报批处理。由于出纳员自身责任造成的现金短缺，出纳员负全额赔偿责任，造成重大损失的，应依法追究责任人的法律责任。
第五条、 现金的保管
（一） 现金保管的责任人为出纳员。出纳员应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任，连续担任出纳岗位一般不得超过五年。
（二） 现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。
（三） 保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管，并随时转动密码器。
（四） 出纳员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。
（五） 库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳人员负责。
（六） 现金以外的物品，如有价证券、增值税专用发票等，如需存放在保险柜内，应办理保管交接手续。
（七） 出纳员到银行存取现金，须有保安员护送，并安排专车接送。
第六条、 其他
（一） 本制度由财务部制定、解释和修改。
（二） 本制度自颁布之日起施行。
五要在销售活动中对现金与转账结算一视同仁，不能只收现金，拒收票据；
六要在单位购买专控商品时采用转账结算，不可使用现金；
七要与银行往来中据实办事，不用转账凭证套取现金，不编造用途套取现金，不利用账户其他单位和个人套取现金，不利用多头账户套取现金。
为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。 本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
一、 现金的日常管理
（一） 出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。
（二） 当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
（三） 库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为20000元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。
（四） 库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。
（五） 出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
（六） 银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。
二、 现金的收入管理
（一） 各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
（二） 收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
（三） 凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
（四） 收到现金或支票应及时交存银行。
三、 现金支出管理
（一） 支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。
（二） 付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
（三） 支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
（四） 出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
四、 现金盘点制度
（一） 盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
（二） 盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。
（三） 若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账。
财务部
企业现金管理制度（精选14篇）篇十三
为了加强酒店现金管理，明确使用范围，结合酒店实际、制定本制度。
1、财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度，酒店有关财务制度办理现金、银行收支业务。
2、酒店业务收入现金、银行支票要及时存入银行所开设的账户，不得坐支现金。
3、酒店经营业务支出，原则上凡金额在5000元以上的，一律使用银行支票，有特殊情况经总经理审核后，方可支付现金。
4、库存现金不得超过三天的日常周转及报销限额，超过限额的部分要及时存入银行。
5、库存现金要做到日清月结，账实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。
6、签发银行转账支票要建立支票领用登记手续，及时清理注销。
7、不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。
8、现金、银行日记账每月与总帐、银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。
9、本制度由酒店财务部制定并负责解释。
企业现金管理制度（精选14篇）篇十四
为了加强酒店现金管理，明确使用范围，结合酒店实际、制定本制度。
1、财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度，酒店有关财务制度办理现金、银行收支业务。
2、酒店业务收入现金、银行支票要及时存入银行所开设的账户，不得坐支现金。
3、酒店经营业务支出，原则上凡金额在5000元以上的，一律使用银行支票，有特殊情况经总经理审核后，方可支付现金。
4、库存现金不得超过三天的日常周转及报销限额，超过限额的部分要及时存入银行。
5、库存现金要做到日清月结，账实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。
6、签发银行转账支票要建立支票领用登记手续，及时清理注销。
7、不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。
8、现金、银行日记账每月与总帐、银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。
9、本制度由酒店财务部制定并负责解释。
为了加强酒店票据管理，明确管理及使用范围，预防票据遗失、填制错漏，现结合酒店实际特制定本制度。
1、酒店各种的发票、收据由财务部门会计负责，按有关规定登记领购、填制、保管、回收、缴销。
2、银行结算有关票据由财务部出纳负责，按有关规定登记、领购、填制、保管、回收，建立支票领用登记本。对填写错误的银行支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销。
3、酒店库存物资入、出库单，分别由收货部、成本部专人负责，领购、登记、填制、保管。库管员依据入、出库单的“保管联”登记库存物资的明细账，并妥善保管存根联，以便备查。
4、各种的发票填制必须按税务等有关部门规定及发票内容详细填列，如填写错误应将发票一式几联同时作废，以便审查。
5、本制度由酒店财务部门制定，并负责解释。
为了加强酒店财产管理，确保酒店财产安全、完整，结合酒店实际，特制定本制度。
1、财产物资清查盘点：管理用及消耗的物资清查、盘点由运营部负责。
2、属销售的物资每月进行一次清查、盘点，并指定专人每月3日前将截止到上月末的库存物资（包括各分库）盘点情况汇总表，报酒店财务部进行账实核对。
3、属管理用的财产物资原则上每季进行一次清查、盘点，至少每年末必须进行一次，财务部协助人力资源部进行。
4、财产物资发生盘盈、盘亏、报废、毁损、贬值等必须逐项列示清楚；按酒店固定资产及物品采购管理制度的有关条款规定报批后，送酒店财务部进行账务处理。做到账实相符。
5、本制度由酒店财务部制定并负责解释。
本标准按照财政部《会计基础工作规范》和酒店有关财务制度制订。
1、工作内容与要求：
1.1认真贯彻国家有关财政法规和酒店的有关规定。
1.2建立健全酒店财务管理与核算的各项规章制度，按期修订和完善。
1.3接受财政、税务、内部审计等部门的.检查、审计，如实提供所需资料。
1.4设置和登记总账、各种明细分类账，对酒店的全部经营活动，财产物资如实进行全面的记录、反映和监督。
1.5按酒店《财务报销管理制度》设置会计科目、处理各项经济业务、编制记账凭证，并做到内容齐全、完整、准确。
1.6对酒店的财产物资进行核算，至少每年协助有关部门进行一次清查盘点，做到账实相符，发现盘盈、盘亏、损毁要及时上报主管领导，经有权人批准后进行账务处理。
1.7对酒店的成本、费用进行正确核算，负责编制成本费用计划，每月进行对比分析，每月反映、监督、分析酒店下达的《费用计划执行情况》，按时报送有关部门。
1.8对酒店流动资金进行核算和管理，反映监督经营收支的全部情况，按规定及时纳入财务核算。
1.9及时清理债权、债务，凡在三个月以上未清理的债权债务，每季列出明细与经办人核对，写明未收、付的原因，报总经理审批，进行有关处理。
1.10依据国家税法规定，按期足额交纳各种税金，不得因个人工作失误造成酒店经济损失。
1.11按报表名称、内容、时间、报送部门、编制要求，及时准确编制财务各类报表。
1.12对会计资料及有关经济资料，按月进行整理，装订：做到齐全、完整、美观、易查。
1.13完成上级领导交办的临时性工作任务。