最新职业健康控评报告(通用5篇)

一.公司声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价工作的总体情况

责划分对内部控制评价重大事项进行决策。

三. 内部控制评价的范围

纳入评价范围的主要业务和事项涵盖内部控制五要素所有业务及管理事项，包括：资金管理、资产管理、网络建设与维护管理、市场营销管理、人力资源管理、全面预算管理、合同管理、采购管理、财务报告等方面。纳入评价范围的业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

四.内部控制评价的程序和方法

工作主要分为内控评价培训、前期准备阶段、现场测试阶段、汇总评价结果及出具报告阶段、缺陷整改阶段、工作底稿归档阶段。

五.内部控制缺陷及其认定情况

根据内部控制缺陷认定标准，未发现内部控制重大缺陷，重要缺陷，存在个别管理制度修订不及时，局部内容不适用及执行不严格等情况。为了保证财务报告真实、准确，提升财务报告相关工作效率和效果，公司将继续强化、优化各业务的内部控制。

六. 内部控制缺陷的整改情况

执行。公司将持续关注制度体系的建立、健全，促进各项业务管理制度的持续修订、完善，不断提升管理制度化水平。

七. 内部控制有效性的结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现财务报告内部控制重大缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的'财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

（参考格式）

为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本单位的内部控制基础情况进行了评价。

一、内部控制基础性评价结果

根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位的单位层面内部控制基础性评价得分为分，业务层面内部控制基础性评价得分为 分，共计 分。因存在不适用指标，换算后的得分为 分。

本单位各指标具体得分情况如下表：

在本单位内部控制基础性评价过程中，扣分共计 分，存在扣分情况的指标汇总如下：

二、特别说明项 （一）特别情况说明

本单位未发生重大经济损失、引起社会重大反响、出现经济犯罪等相关情况。

（二）补充评价指标及其评价结果

本单位根据自身评价需求，自愿将（）等补充评价指标纳入本次内部控制基础性评价范围。现将补充评价指标及评价结果说明如下：

各补充评价指标的所属类别、名称、评价要点及评价结果。

三、内部控制基础性评价下一步工作

基于以上评价结果，本单位将（）等管理领域作为2017年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：

业务控制方面的主要制度及执行情况

1、货币资金

公司财务部是资金管理归口部门，负责贯彻执行国家电网公司统一的资金管理政策及规章制度，参照上级公司相关制度，制定了《资金管理实施细则》、《银行账户管理办法》。设预算资金主管和出纳两人负责货币资金管理工作，工作中切实遵守已经制定的规章制度，无违规事项；不存在货币资金业务不相容职务混岗的现象；货币资金支出的授权批准手续健全，不存在越权审批行为；无小金库、账外资金；定期和不定期进行现金盘点、核对银行账户；严格遵守《现金管理暂行条例》和《支付结算办法》；票据的购买、领用、保管、背书转让、注销手续健全，不存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。经测试货币资金内控制度有效。

2、应收和预付款

应收和预付款项的管理参照《往来款项管理细则》执行。本单位应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款。财务资产部负责制定应收款项的控制目标、核算分析、台账管理、申报坏账损失，其他部室负责认真做好基础信息工作，按业务职能负责相应应收款项的催收工作。应收和预付款项由预算资金主管岗位负责，发生及处置的授权批准手续健全，不存在越权审批行为；不存在应收和预付款项业务不相容职务混岗的现象。经测试应收和预付款内控制度有效。

1

3、存货

公司安全运检部设置物资供应班负责存货实物和物资出入库管理，财务资产部设置工程资产主管负责存货管理账务处理工作。管理中岗位分工、职责权限和授权批准手续健全；不存在存货不相容职务混岗的现象；存货出入库各环节建立流程责任制，确保存货等资产的保值、增值，提高经济效益。同时，定期进行物资盘点，做到账物相符。经测试存货内控制度有效。

4、固定资产

为规范固定资产管理，制定了《固定资产管理办法》，建立健全本公司固定资产管理组织体系，明确内部职责分工，落实责任管理、完善内部控制。固定资产管理由工程资产主管负责，岗位分工、职责权限和授权批准手续健全；不存在固定资产不相容职务混岗的现象；固定资产验收、盘点、保管、维修及处置的授权批准手续健全，不存在越权审批行为；固定资产投资预算编制、审批、执行情况，验收过程符合规定的程序和形成相应的记录；固定资产折旧、减值准备的会计核算、资产的维修和改良支出符合规定。经测试固定资产内控制度有效。

5、无形资产

控制度有效。

6、在建工程

财务部设置工程资产主管负责在建工程管理，岗位分工、职责权限和授权批准手续健全；不否存在在建工程业务不相容职务混岗的现象，重要业务的授权批准手续健全；不存在越权审批行为；工程概预算编制的依据真实；工程款、材料设备款及其他费用的支付符合相关法规、制度和合同的要求；按规定办理竣工决算、实施决算审计。经测试在建工程内控制度有效。

7、成本费用

设置成本管理主管岗位，制定了《费用报销管理办法》、《成本管理办法》等规定，明确了各项成本费用的核算流程及审批手续；严格预算控制；保证了各项成本费用记录、报告的真实性和完整性。经测试成本费用内控制度有效。

8、采购

设置物资管理工程师和物资供应班负责单位物资的集中采购工作，管理中强化材料物资采购的价格、计量、品质、验收、入库等环节的管理，建立采购责任制，岗位分工、职责权限和授权批准手续齐全；采购中执行请购和审批控制、采购执行控制、采购验收控制等。经测试采购内控制度有效。

9、销售

科每月与客户服务中心账务班核对各供电所实收及欠费明细。销售收入及时入账，应收账款的催收有效。经测试销售内控制度有效。

10、财务体系

财务资产部、内部审计机构人员配备合理，无不相容职务混岗的现象；没有设立独立内部审计机构，按三集五大精神在办公室设置了监察审计主管管理岗；企业是否明确了财务机构、内部审计岗的工作职责，充分发挥了相关机构的会计核算和财务监督的管理职能。经测试财务体系内控制度有效。

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一、评估工作基本情况

为健全机构内控管理，强化全体员工风险防范意识，提高风险管控能力，保障公司稳健经营和持续价值成长，根据分公司关于2017年度内部控制评估工作要求以及《寿险公司内部控制评价办法（试行）》（保监发〔2017〕6号）、《保险公司内部控制基本准则》（保监发〔2017〕69号）等文件精神，**中心支公司于2017年1月14日启动了2017年度内审评估工作，由机构总经理室主持召开专题会议，对该项工作进行了安排部署，机构总经理为总负责人，人事行政部负责牵头协调，各部门长及联络人负责具体实施。本次内审评估工作涉及机构日常经营管理各个方面，内容多、范围广，机构采取以各职能部门为单位，按照遵循制度、客观真实的原则，由部门长牵头逐条逐项对照检视评估，并于规定时间内完成。

二、机构内部控制评估结果概述

行对照检查，查漏补缺。总体上，机构在职场环境控制及制度控制方面已基本成形，随着业务规模和人员队伍数量逐步扩大，在制度的执行和部门协调方面还需进一步完善和细化。在控制环境方面机构评估得分18.7分，风险识别与评估得分4.4分，控制活动得分44.5分，信息与沟通15分，监督得分8分，汇总得分86.2分。

三、机构内部控制情况

在控制环境方面严格遵守国家法律、法规以及监管部门要求，根据公司业务规模、经营管理的需要以及合理、精简、高效的原则设置机构。遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则设置部门和岗位。机构共设7个部门，分别为总经理室、银行业务部、营销业务部、运营管理部、财务管理部、人事行政部、什邡支公司（筹）。各部门岗位设置合理，职责清晰明确，各岗位员工对其各自岗位职责熟悉清楚。机构通过每天晨会及每周例会宣导公司企业文化，规范员工的职业行为，引导员工提高职业道德水准，建立诚信的道德观。

在风险识别与评估方面，运营管理部定期宣导合规经营的重要性，做到稳健运营，合理合规合规经营是保险公司的核心经营原则，每一位员工都必需严格遵守规章制度，定期做好合规自查工作，加强风险防范意疻，评估风险，规避风险。在公司经营中，对已出现但不可接受的风险点，按照公司合规法律法规，明确控制风险的相磁职责与权限，控制方法、资源需求，及时限要求。并制定了重大，突发事项应急预案。

在控制活动方面，针对业务控制，对销售人员建立并保持书面程2

序，对销售人员的甄选、签约、解约、薪酬、考核、档案、品质管理；对于宣传资料严格管控，出入库登记签字；定期对销售人员进行专业培训和职业道德教育，建立销售人员失信惩戒机制；根据分公司要求，严格执行分公司下发的《营销员管理规则》在营销员签约年龄要求22—50岁，不在此年龄阶段非常优秀者可特殊申请！同时每位营销员都建立了相应的入司档案包括培训档案等。 在宣材料管理上**中支严禁私自印刷宣传品，严格控制产品说、创说会课件不合规处。同时针对销售人员培训，保证新人岗前培训不少于80小时，其中法律法规教育不少于36小时。针对财务控制，严格执行总、分公司的各项规章制度、管理办法及实施细则按照总公司相关要求，中支单独设立了财务部门，配备了专职财会人员，岗位明确，责任分明有规范的账务处理流程。依据真实的经济事项进行账务处理，对账务处理的全过程实施有效的控制，并实现账账、账实和账表相符。中支的财务报表严格遵守《企业会计准则》和《保险公司会计制度》，确保了出具的报表真实、完整、准确。

在信息与沟通方面，机构按照公司要求进行有效管理，按监管要求定期向监管部门报送相关信息，并确保信息完整真实。在机构日常经营管理中，确保上下级之间和协作部门间的有效果沟通。

在监督方面，机构根据内部控制相关规定，各职能部门定期或不定期对风险控制的合理性、有效性进行评估，对发现的问题及时整改，并对整改情况进行跟踪及监督。

四、2017年度内部控制的漏洞与缺陷及整改完善计划

由于开业时间不长，机构内控工作将随着业务规模和市场变化持续不断地健全完善，在此次评估中也发现了以下问题：

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按现有的金融监管架构，商业银行分支行均不具有独立的法人资格，这些机构既有上级行又有辖属分支行，而银监会的《商业银行内部控制评价试行办法》是针对银行总部设定的，因此不能完全适用于分行对辖属机构开展内部控制评价，笔者牵头建立并实施内部控制评价项目已近四年，经反复的修正已逐步形成适合分行级的内部控制评价办法（详见本人拙作《论基层商业银行的内部控制评价方法》，载于本刊2017年第10期，p144-145），现再就如何将该方法所产生的数据转换成内部控制信息点并形成有效的评价报告的方法试析如下：

一、建立辅助分析模型

按评价办法规定的方法收集到的相关数据，是需要经过分析才能发挥其最大的效用，首先我们需要通过excel强大的统计分析功能建立一个辅助分析模型，除当季所收集到的各条线的评价数据及上一季度的数据需要手工录入以外，可实现自动生成评级报表，对评级异常变动的支行及其异常的指标予以标注形成并生成“需要高度关注的支行”情况表，为撰写分析报告奠定基础。

二、评价报告的结构

内部控制评价报告既要及时反映各支行的内控制度执行的情况，又要将潜在的风险予以有效的揭示，因此报告的信息量非常大，其结构应当采用文字分析辅以图表的形式，大致的内容可以分为七大部分：

一是对本报告期内全行的基本情况进行评价，各项内控制度是否得到有效落实，是否存在重大的、异常的波动等情况，以及行的在业务发展及内控管理是否合理等作整体的评价。

二是内部控制评价分析。本部分为重点内容，首先是要对本报告期内各级别分布及其与上一季度、去年同期的情况比较，并对其波动的原因进行初步的分析；其次，要对大、中、小等三类支行以及设立时间小于三年的支行的内部控制管理情况作比对分析，主要是考虑大型支行通常业务量较大，历史问题会比较多，相应的管理需要更成熟和稳健，而小型支行业务量小，需要持续关注其有发展壮大过程中如何平衡发展与内控的关系问题，在积极拓展业务做大做强的同时，也要重视基础管理和风险控制工作，做到两条腿走路，才可持续稳健发展；而新设支行由于其开业时间不长，业务量也不大，内部控制水平尚未定型，应积极向大型支行学习，从一开始就加强基础管理、规范操作；第三，需要重点关注的事项，是针对电子辅助模型筛选出来的支行，逐一对其内部控制管理方面存在的问题进行点评并提出建议，包括：

1、各评价指标之间的异常波动情况分析。银行是典型的风险管理企业，业务指标过高而激励不足往往会导致经营者怠慢消极而发展业务滞后，而过度激励则容易导致经营者铤而走险导致内控制度失效，因此，有必要对各评价指标之间的异常波动作深入的'分析。如业务风险控制评价指标整体得分在某一报告期大幅下滑，则需要逐一分析该得分下滑的原因，该变动是否与当期任务压力过大有关以及是否需要修正考核激励政策等作进一步的揭示；再如会计风险控制评价指标整体得分在某一报告期大幅上升，则需对该报告期内是否存在密集的现场检查，通常在某个报告期有多次的内、外审检查时，经营单位的会计风险会得到约束，表现该指标整体得分上扬，而实际上整改措施是否有力、是否从根本上得到改善仍需要结合其他因素作出评价；再如，管理风险评价方面，通过后台管理部门自身组织的现场检查不足，数据分析主要依赖于非现场监控（如对申报材料的质量比对）等方面作出经营单位的内控制度情况评价，该评价的主观因素就会较大，在撰写报告时就相应的应排除相关波动的干扰。

2、综合排名波动幅度较大的支行原因分析。经营单位的内部控制评价指标经过多个管理部门评价并按规定进行折算，会得出一个综合的参考得分，根据该得分即可得出支行之间的管理水平排序，正常情况下，两个报告期之间该排序应当是相对稳定，上升或下滑超过一定的幅度（该幅度视被评价单位的数量多寡来确定）均属不正常，因此，应重点对该支行的各个指标作出进一步分析，找出异常变动的具体原因，提出整改的建议。

3、内控管理不平衡的支行点评。盛水的木桶是由许多块木板箍成的，盛水量则被这些木板中最短一块所限制，这就是众所周知的短板理论，同样，一个管理到位的经营单位，其内部控制在各个方面均应均衡和有效的，任何一方面的短板均将决定该支行内部控制管理的好坏。借助分析模型，很容易找出哪些支行存在何处短板的情况，短板的具体表现在哪，并因此而找出该支行短板的原因，有针对性的分析并提出切实可行的建议和意见，有效地弥补短板的不足，进而督促该支行管理水平的提升。

三是板块风险分析和内部控制存在的主要问题分析。分别对全行的业务风险控制方面、会计风险控制方面以及管理风险控制方面作分析和点评，尤其是各指标的综合得分与上一报告期间及上一年度的同期情况进行比对分析，查找板块变动的成因，对涉及管理部门提出相应的建议，要求相关的管理部门修正管理政策，督促支行提升执行力等。如在某一报告期，全行几乎所有网点在贷前调查分析报告质量(即“信息与沟通”)上存在不同程度的失分情况，经进一步审阅风险管理部提交的当期内部控制评价材料，发现在后金融危机时代，授信项目普遍存在未能深入结合行业和市场变化对企业的风险状况、财务指标、产销渠道、抵押物状况和他行授信额度等信息进行分析，以致风险揭示不充分、授信方案的设计欠合理和科学，几经管理部门退档，对审查审批效率造成严重的影响，为此，评价报告对业务风险控制板块就此作出分析，并要求授信管理部据此对全行的客户经理展开有针对性的培训，提高业务风险控制能力。

四是内部控制制度的完善措施。内部控制的管理是一个动态的过程，不可能一蹴而就，需要一个发现问题、整改落实、完善提高的良性循环的过程，因此，要针对上一报告期存在的问题和建议，本报告期间各管理部门相应采取的补救措施以及各经营单位的落实情况作出评价，以便管理层掌握全行的内部控制动态管理情况，适进对管理部门的管理成效作出正确的评判，激励管理部门采取有效管理措施，持续提升管理水平。

五是内、外审检查与整改落实情况分析。主要是对本报告期间内监管机关、上级行以及、本行内部组织检查及自查情况，总结检查发现的问题及其整改落实情况，并与内部控制评价结果进行比对，进一步检验内部控制评价办法的有效性，及时完善内部控制评价办法。

六是违规违纪事件查处情况。

七是工作建议。上述的六个部分大部分内容是针对经营单位或管理部门，分析内部控制存在原因并提出建议，而本部分是在充分分析当期整体内部控制制度执行情况的前提下，对管理层提出的意见和建议，如在去年银行业超常规发放贷款期间，业务风险控制板块明显异常波动，为此建议管理层加强对新增贷款的自查和风险排查工作、组织开展政府融资平台解包及风险压力测试工作、对相关的贷款档案尤其是法律文书的合规性、有效性进行复核等工作；因应会计风险控制板块波动，在分析其主要原因在于新上线的产品流程复杂、柜员差错较高的情况时，建议管理层企业文化理念教育中加强培育职业人精神，并梳理柜员操作流程，尽快提高柜员特别是新行员的工作能力，减少差错，提高服务质量，创造学习和交流的机会，提高会计管理人员风险把控能力和管理水平，进一步的夯实会计管理基础；针对银监会出台“三个办法一指引”的贷款新规，建议管理层督促相关管理部门切实肩负起管理的职责，尽快解读并严格落实贷款新规，加强客户经理的培训、考核与问责，提高识别和化解风险的能力借助落实贷款新规的契机，进一步的修订全行的贷后管理制度，建立精细化、规范化的贷后管理长效机制，加强风险经理培养以及提升履职能力，提高全行信用风险预警和化解成效，持续推进贷后管理工作，夯实全分行贷款管理基础等。

三、结论

综上，基层商业银行的内部控制评价报告不论在其体系上还是在内容，均与总行级行报告有本质上的区别，因此，基层商业银行不应拘泥于固定的格式，而是应以开放的思维，更注重于过程的合规来审视内部控制的结果，通常采集大量有效信息达到合规管理，从而合理保证内部控制措施得到有效实施。

根据《关于做好2017年度内部控制评价工作的通知》(天科审字[2017]1263号)，我们自2017年元月10日至2017年元月20日对本单位2017年内部控制设计及执行有效性进行了评价，评价报告已经行政办公会会议通过，现将评价情况报告如下：

一、权力机构声明

法定代表人保证本报告内容不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是法定代表人的责任；综合管理部对建立与实施内部控制进行监督；内控建设领导小组负责组织领导内部控制的日常执行。

本单位内部控制的目标是：通过制定制度、实施措施和执行程序，合理保证经营合法合规、资产安全和使用有效、财务报告及相关信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高经营效率和效果。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。

二、内部控制建设工作的总体情况

（一）优化内控组织架构

2017年学校系统搭建了内控组织架构，成立内部控制领导

小组和工作办公室，全面负责风险管理及内部控制体系建设工作。编制内控体系建设实施方案，计划通过两年时间完善学校管理规章制度、主要业务流程。

为加强内控体系建设，2017年学校成立内控体系建设项目组，全面负责本单位的内控体系建设工作。项目组按学校内部控制领导小组要求，从学校实际出发，与iso9001质量管理体系进行有机融合，按照《机关事业单位内部控制管理规范》要求，对学校各部门内控体系进行指导、不定期检查，确保内控建设工作落到实处。

（二）优化内控管理制度

健全规范的内控管理制度是学校良好运行的坚实基础。制度文件的缺失不仅是管理上的漏洞，亦是内控设计缺陷。2017年学校内控建设的主要工作是完善管理文件和全面梳理业务流程，通过对内控体系进行优化提升，学校修订及新建制度97项。通过广泛征求意见，反复论证，剖析学校的主要业务流程，对现有制度的适用性和有效性进行评估和诊断，进一步完善了学校的制度体系，优化了管理流程，强化了制度执行力。

三、内部控制评价工作的总体情况

主要从内部控制评价工作的组织形式、实施方案、进度安排和汇报途径等进行简要说明。

价工作主要分为半年度内控自查和专项监督检查。

半年度内控自杳主要由各部门负责人具体实施，内控建设项目组对自查过程进行监督指导。

专项监督检查主要由内控建设项目组组织实施。2017年主要选取印章管理、采购管理、安全管理、学生管理、学生就业实习管理等作为内控专项检查的重点流程。学校旨在通过专项检查更加深入、全面、系统的识别内控缺陷，以改善学校在运行管理中的不足与缺失，进一步提升运行管理水平。

四、内部控制评价的'依据

本报告旨在根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《中国航天科技集团公司内部控制评价管理办法》的要求，结合学校内部控制评价制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对截至2017年12月31日内部控制设计与执行的有效性进行评价。

五、内部控制评价的范围

纳入本次内部控制评价范围的部门有：综合管理部、财务部、服务保障部、学工部、招就办。

纳入评价范围的业务和事项包括：

内部控制体系建设

组织机构

采购业务

工程项目

财务报告

六、内部控制评价的程序和方法

本单位开展的评价工作严格遵循基本规范、评价指引以及集团公司规定的程序，在分析学校管理过程中的高风险领域和重要业务事项后，制定科学合理的评价工作方案，确定检查评价方法，并严格执行。

评价程序主要包括：

（一）评价准备阶段

1．评价培训与宣贯

在实施评价前，项目组负责组织培训内控评价组人员，培训内容包括各业务流程需重点关注的问题、评价工作流程、评价方法、缺陷认定标准、评价人员的权利与责任等内容，确保评价组每一位成员都能有效完成内控评价任务。

2．评价动员与单位配合

内控评价组对内部控制评价的目的、意义等向被评价部门宣讲和动员，对评价工作进行安排和部署。

被评价部门向内控评价组提供办公场所及必要的办公设备，安排相关人员配合现场测试工作，根据评价组要求提供各项证据资料。

（二）评价实施阶段

1．开展现场评价测试

内控评价组根据人员分工，按照学校《评价手册》的规定，认真执行测试程序，填写评价工作底稿、记录相关测试结果，对发现的内部控制缺陷进行初步认定。

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