方案可以帮助我们规划未来的发展方向，明确目标的具体内容和实现路径。那么方案应该怎么制定才合适呢？以下是小编给大家介绍的方案范文的相关内容，希望对大家有所帮助。
高速三防体系建设方案篇一
随着隆庆祥企业集团不断地发展，企业的经营规模也在不断扩大，为了配合董事长提出的“加强基础管理、扩大业务领域”的经营发展目标，20xx年，我们采取了调整管理机构、调整商品结构、调整业务范围、调整人员结构等多项管理再造的措施，管理的复杂性要求我们必须细化工资结构，使员工工资能够更合理、更准确的体现出岗位的重要性与技能要求和员工实际工作能力与劳动贡献之间的互动关系。
在现行整体工资水平稳定不变的情况下，细分等级，依据按劳分配，多劳多得的原则严格进行绩效考评。
1，以行政职务划分工资等级
目前，我公司实施的各级人员的工资等级，都是以每个员工实际工作内容套用一个行政职级作为工资标准。在工作中，岗位的实际工作职能容易与行政工资级别出现混淆。例如，行政文员类岗位均享受经理级待遇，通常被理解为在该岗位工作的员工职务是经理，实际上文员是辅助管理岗位，并不具有完整的行政管理职能。
2，单一工资等级标准
同一行政职务的工资等级标准相同，除非是行政职务得到升降，否则工资没有上升或下浮的空间。不利于体现工作岗位性质与职能的区别，也不能体现出任职者的能力大小，是否符合岗位需要。
3，多种职能不同的岗位套用同一工资等级
隆庆祥企业集团由四个经营性质不同的公司构成，每个公司的每个岗位都存在不同程度上的职能差别，管理类、营销类、技术类、生产类、辅助类岗位都在套用行政职务工资，对于工种的特点、职能的特性、技术等级的高低、劳动强度的大小都没有明确的体现。
4，薪资结构没有细分，不便于执行绩效考评
现有工资体系中，各岗位的薪资没有划分板块，工资内没有最低生活保障基数，同样也没有考核基数，一旦实施绩效考评，不便于体现出考评的公证性与客观性，影响激励的效果。
综上所述，现行薪酬体系的缺点集中表现总体缺乏弹性，对内缺乏激励力度，对外缺乏吸引力。
a，细分薪酬类别
依照隆庆祥企业集团的组织机构与岗位设置，我们将薪酬体系划分为：管理类、营销类、生产计件类、技术类、辅助类五个岗位性质不同的类别，薪资标准与行政职务分开，重新依照岗位工作性质、技术含量、对任职者的综合能力的要求界定薪资标准。
b，细分薪酬等级
在每一个薪酬类别里，按照职务、职级的不同，将同一类别岗位的薪资划分为多个等级，依照任职者的称职程度给予相应等级的薪资，并给任职者一定的薪资晋级的空间，从薪资收入方面激励员工不断学习，积极提高综合能力，每个人都可以从工资等级的提高和行政职务的升迁两方面同时获得报偿。
c，细分薪酬结构
每一个岗位、每一个职级的薪酬总额都划分为基础工资、岗位工资、考核工资三个板块，三个板块依照功能不同各自发挥作用，既要使劳动者的业绩与收入挂钩，同时也给予劳动者相应的'生活保障。
四，薪酬体系调整的实施原则
a，按照岗位性质确定薪酬类别，按照岗位贡献确定薪酬等级，坚持按劳取酬的原则；
b，既要确保员工获得最低生活费保障，同时在薪资中定量进行绩效考评；
d，现有员工的薪酬等级应严格依照上述原则调整或套用，由人力资源部负责核定。
e，预设薪资结构
预设薪资结构
岗位类别
薪资结构
考核比例
月奖
年奖
行政管理类
技术管理类
基本工资+岗位工资+绩效工资
30%
有
年终视企业赢利情况
30%
营销类
基本工资+岗位工资+绩效工资
30～35%
销售提成
生产类
基本工资+计件工资
计件类100%
有
辅助类
基本工资+岗位工资+绩效工资
12.5~20%
无
其他说明：
1，取消学历补贴、驻外补贴、技术补贴；
3，岗位工资按照出勤天数发放。
1，身兼多职的员工，其工资标准按照最高的职务执行，不再重复发放。
2，具备特殊技能，并被本企业特聘在专门岗位工作的员工，其薪酬按合同约定额度发放，不受薪酬体系限制。
3，其他岗位不属于本企业的正式编制，其工资标准不列入薪酬体系范畴。
4，未指定见习工资的岗位，其员工见习期工资按照工资总额的80%发放。
5，不符合岗位需求的员工，其工资级别应降级核定。
从统计情况上看，管理岗位的薪酬标准稍有提高，并预留了上升的空间，涨幅根据岗位工作性质略有不同。其中有必要说明的是：
2，部分岗位为新设立岗位，与原有薪酬体系中的薪资标准不具有可比性；
4，辅助类岗位的薪酬依据其岗位特点作部分调整，纳入薪酬体系；
5，生产系统技术岗位按照实际工作性质分别归入新的薪酬体系中，原薪酬计算方式不再执行。
高速三防体系建设方案篇二
为了统筹营销资源，拓展业务渠道，提高公司市场竞争力，构建系统化营销体系，为公司长远发展奠定坚实的战略基础，实现公司健康可持续发展。根据市场营销基本规律，结合公司实际情况，制定本方案。
一、相关背景
近年来，公司规模逐步发展壮大，业务类型不断拓展。但与此同时，市场环境发生了微妙的变化，竞争日益加剧，发展逐步逼近瓶颈期（需要具体数据和测算来支持）。加之今年的新冠肺炎疫情影响，公司生产工作受到较大冲击。短期内市场经济环境难以恢复，生产运营面临较大压力。
二、基本情况
（一）经营模式
（二）现有（客户）资源
（三）近三年详细经营数据
三、存在问题
（一）市场层面
1.体系业务占比过高（长期存在的问题）
2.市场定位不够明确（需要公司层面指导）
（二）管理层面
1.人员管理难度大（客观原因）
2.营销体系不完善
我们很早就成立了市场部，但我们的市场部和营销的关联不大，主要精力都放在回款上了。真正属于市场部的战略规划、策略制定、市场开发等核心职能没有充分发挥出来，导致市场部工作头轻脚重，业务难以拓展。目前完成了大市场部的基本框架，感觉有形无神，比如岗位职能定位，如何发挥实际作用？这些问题都没有明确，主要原因还是营销体系不完善。
3.管理制度不健全
制度建设方面停滞不前，还在沿用原来的那一套，新出来的管理制度较少。员工平时专注于自己的分内事，对项目管理、企业管理不是很上心，管理意识不强，比如成本意识、效率意识淡薄等。制度建设是企业层面，管理意识是个人层面，要两者产生良好的化学反应，企业文化建设很有必要。
四、营销体系建设的思路
指导思想：坚持市场导向，强化经营管理，严格控制成本，提高盈利水平。企业不以营利为目标就没有意义。
五、实施步骤
（一）体系建设（近期—远期）
1.组织领导
2.职责划分（市场部职能）
3.体系建设（组织架构）
大市场部框架基本上有了，但还没有具体的指导思想和体系支撑，显得比较空洞。在大市场部构想的方案中，我们提出了全员营销的战略。
“全员营销”，狭义的理解可以是所有员工都承接项目，有一定的道理，但有些片面。营销是两个词，其实是涵盖了经营和销售两层意思，也就是管理和市场两个方面。因此我理解的“全员营销”是生产、管理部门可以参与市场活动，销售部门也要学习提升管理水平，形成管理和市场的合力，共同为公司创造价值，提高公司盈利水平。
体系建设主要是梳理公司生产经营活动中的各类事物，发现其中的关联和规律，通过制定相应的策略，使他们往对公司发展有利的方向发展，和制度建设是相辅相成的关系。
财务体系：预算、核算、财税、成本等；
培训体系：培训的类型有哪些？各种类型的岗位（技能型、经验型）如何开展培训工作？
薪酬体系：薪酬结构怎样设计？薪酬如何与员工工作表现挂钩？员工福利有哪些？
（二）宣传推广（年内-中长期）
1.品牌形象与定位：
2.视觉识别系统：
3.企业文化塑造；
4.传播方式：人际关系、互联网、展会、活动
（三）制度建设（长期）
1.市场层面：
（1）招投标
（2）报价策略
（3）客户管理
（4）外协管理
（5）营销技巧
行为规范、话术、沟通技巧、商务礼仪等
2.管理层面
（1）决策管理
权限设置、事项分级分类、重大事项决策流程、特定情形；
（2）项目管理
项目流程、质量控制、进度控制、责任划分；
（3）培训管理
岗前培训：业务类型，企业发展历程等
营销知识培训：行为规范、话术、沟通技巧、商务礼仪等；
培训的计划、组织和实施；
（4）质量管理
质量标准、质量控制、质量责任、服务质量；
（5）风险管理
风险类型、应对风险措施、风险发生后的应急处理；
（6）预算管理
预算的作用、预算流程、预算控制、预算调整；
（7）成本管理
（8）设备和固定资产管理
资产类型：计算机软硬件、服务器、办公家具、生产设备；
各种资产的购置、管理、折损、报废、置换流程和要求；
（9）核算管理
核算的意义；厘清产值和回款的概念；部门产值切分与核算；低利润项目的产值补贴；公司整体核算；季度时间节点。
邮政营销体系建设工作汇报
食品工业企业诚信体系建设方案
煤炭配送体系建设整改方案
浅谈如何加强基层组织体系建设
房屋市政工程施工安全体系建设方案
高速三防体系建设方案篇三
为贯彻落实省统计局和市政府社会信用体系建设工作要求，进一步提高全市统计调查单位统计能力、统计数据质量，提升政府统计公信力，特制订本方案。
一、组织机构
成立由一把手任组长，其他局领导任副组长，各部门负责人为成员的市统计信用体系建设工作领导小组，负责统计信用体系建设的组织领导和综合协调，领导小组办公室设在政法处。
二、工作措施
(一)明确工作责任，加强工作协调。政法处负责建立相关配套制度方案、行政处罚信息的收集报送等工作；综合处负责相关宏观数据的提供等工作；数管中心负责信用体系建设的技术保障等工作。
(二)强化基层基础建设，夯实统计基础。深入开展统计规范化建设，进一步巩固和提高已达标和示范单位的规范化建设水平，有效发挥示范带头作用。依法加强对部门统计工作的.管理、指导、服务，深入开展部门统计规范化建设活动，促进部门统计工作不断完善提升（责任部门：政法处，配合部门：各业务处室）。
(三)大力宣传统计法律法规，营造依法统计氛围。深入推进“六五”统计普法工作。要把统计普法渗透到报表布置、业务培训、资料发布、咨询服务等各项统计业务活动之中。以贯彻落实《省统计条例》为重点，进一步加大统计普法和统计诚信宣传教育力度，为努力实现“三个提高”营造良好的法治环境。（责任部门：政法处，配合部门：各业务处室）
(四)加大执法力度，提高统计数据质量。抓好数据质量检查，严肃查处统计违法行为，加大对拒报、迟报和提供数据不真实等失信行为的惩戒力度，对典型统计违法案例坚持曝光，决不姑息。（责任部门：各业务处室，配合部门：政法处）
(五)细化数据质量控制体系方案，确保统计信息产品质量。认真落实细化《省统计数据质量控制规范》及专业数据质量控制办法，加强对统计数据质量监控和评估工作流程各环节的管理和控制，建立数据质量责任追究制度，将质量控制管理贯穿于数据生产的全过程（责任部门：综合处，配合部门：各业务处室）。
三、有关要求
请各地各部门加强组织领导，明确工作责任，主动高效完成各项任务。请各有关单位12月20日前向市统计局报送本单位全年统计信用体系建设工作开展情况。
高速三防体系建设方案篇四
什么是档案利用体系?就是利用档案资源为社会公众提供服务的能力。包括服务对象、服务范围、服务方式、服务内容、服务手段和服务体制机制等各个方面。从各级国家综合档案馆现有的利用体系来看，主要存在以下问题:服务面比较窄且利用形式单一，绝大多数档案馆还是坐等利用者上门，处.于被动服务状态，服务方式不够灵活多样;开发利用力度不够，“重保管、轻利用”的思想束缚严重，一些巫待开发利用的档案资料仍束之高阁，还没有对外公布开放;利用效率不高，进出档案馆大门的麻烦、手工检索的繁琐、管理手段的落后、服务设施的不完善等一系列的问题，还不适应利用工作的需要;编研成果欠缺，一些编研产品质量不高、实用性不强、利用效率低下，缺乏有深度、广度的编研产品，还不能满足利用者的需求。这些问题已经严重制约了方便人民群众的档案利用体系建设。
应当怎么建立档案利用体系?我们知道，服务是档案部门永恒的主题，是档案工作的意义所在，也是档案利用体系建设的核心所在。我们不能空喊要树立为人民服务的宗旨、要坚持以人为本的理念，必须把这些大道理同档案工作的实际结合起来;必须在牢固树立全心全意为人民服务宗旨的同时，树立尽职尽责为档案服务的宗旨意识;必须在始终坚持以人为本理念的同时，树立以档案为本的服务理念;必须在建立健全为现实服务的体制机制的同时，建立健全为历史服务的体制机制。要把为人民服务的根本宗旨体现在为档案服务的具体工作中，换句话说，要用为档案服务的具体行动实践为人民服务的宗旨。要把以人为本的理念落实到以档案为本的行动中，用以档案为本的实际成效践行好以人为本的理念。档案服务包括为现实服务和为历史服务两个方面。为现实服务，就是在档案信息资源的开发利用方面下功夫、挖潜力，打破一些“条条框框”的束缚，拓展档案服务领域，丰富档案服务内容，创新档案服务机制，完善档案服务手段，改善档案服务条件，提高档案服务质量，变被动服务为主动服务，变被动利用为主动利用，满足社会各方面和人民群众的档案利用需求。为历史服务，就是在收集档案时保证齐全完整，在保管和提供现实服务中，最大限度地保证档案的安全，不影响其历史寿命，这就是最好的为历史服务。把这两个服务搞好了，档案利用体系建设自然就完善了。
务，决不能忽视为历史服务，因为这两者有时会是矛盾的。如:现实中一些不光彩的档案资料怎么办?是不是从现时政治需要出发对应人库的档案作出取舍?绝对不能。这类档案可以暂不公开，但必须如实完整地保存。所以，在某些时候，为历史服务甚至要高于为现实服务，这才是真正的“史官”应该做到的。
高速三防体系建设方案篇五
目录：
财务体系建设思路
运营模式及发票开具
财务部组织架构
财务制度和流程建设
财务人员配置和岗位设置
信息化建设
1、财务体系的建设思路
1.1 当前目标
根据公司实际和行业特征搭建财务运行环境，保证开业后能正常开展财务工作，实现运行财务的功能。
1.2中长期目标
以公司战略规划为导向，以信息化建设为载体，充分发挥财务核算与监督的职能，提升财务和业务的融合度，为管理决策提供精准的财务支持，最终实现股东财富最大化的财务管理目标。
财务管理涉及的内容很多，企业要想将所有工作细节都落到实处，就必须将管理工作精细化。财务管理体系由11大模块构成，每一个模块都需从六个维度进行设计，这六个维度包括岗位职责、管理制度、工作流程、执行工具、实用表单和实施方案，如下图所示。财务管理人员应从这六个维度入手，熟练掌握井运用每个维度中的各项设计要素，实现企业财务管理的规范化、流程化、制度化、工具化、标准化和实务化，从而提高财务管理工作的效率，推动企业经营目标的顺利实现。
2、运营模式及发票开具
2.1公司经营采用统一收银、联营扣点模式;
2.2收银方式:
2.2.2现金收银:每一楼层配备收银台，由商场统一收取现金。
2.3收银制度的制定及落实:
2.4公司经营范围所涉及的增值税税率：
2.5发票开具流程:公司根据商户实收营业额开具增值税专用（普通）发票，商户按公司实际返款额给公司开具增值税专用（普通）发票，对于应开具专票而未开具专票的，公司应扣除“代商户开具增值税专用（普通）发票”的相等金额。
示例:公司实收10000元，扣点率20％，则应返商户款8000元，税率为6％。则公司代商户开具的发票金额为8000元，税额为8000/（1+6％）*6％=452.83元，商户应开具同税率、同税额、同经营范围的增值税专用发票。
2.6 毛利率与扣点率差异的测算模型和分析：
（请参见模型测算表）
在相同条件下，商户应提供相同金额、相同税率、相同经营范围的増值税专用发票，若不能提供或提供的不一致，导致公司无法抵扣为商户代开的税金，则扣除不能抵扣的税款。
3.财务部组织架构
3.1 初始期组织架构
注：初始期组织架构，以满足公司运营为主，能提供企业财务状况、经营成果的分析
3.2 中长期（成长期、成熟期）
组织架构
注:中长期组织架构旨在建立集权与分权相结合的财务管理体制，此时的财务管理不仅要满足公司运营，更注重财务的内部控制和决策支持。提升企业的价值创造能力，最终实现股东财富最大化的财务管理目标。
4、财务制度和流程的建设
4.1按照公司战略规划的要求和组织架构的设置，编制财务管理制度
4.2结合财务管理制度要求，制定财务管理流程，明确权责，提高财务工作效率
包含:资金审批流程、费用报销流程、对账管理流程、收银管理流程等。
制度是企业为完成其组织目标、维系其组织稳定，针对生产经营及管理活动制定的具有普遍约束性、反复适用性、权利义务井存的行为准则。
管理制度一般指企业为完成某项任务或目标，要求相关人员共同遵守的办事规程或行动准则。财务管理制度设计作为财务管理各体系中的一个维度，主要作用是使财务管理人员能够按照制度的规定开展工作，确保工作的规范化、标准化。
注：制度必须以公文形式发布才能正式生效，而用来发布制度的公文、通知本身不算制度。
• 1.管理制度的条款构成• 良好的财务管理制度不仅可以保障企业财务部门的运作有序化、规范化，降低企业财务部门的运作成本，而且可以防止管理的任意性，保护员工的合法权益。管理制度的条款主要由三个方面的内容构成。
• 2.管理制度的文书形式
• 财务管理制度一般是由企业财务部制定，以书面形式表达，井以一定方式公示的针对某项事务的处理规范。管理制度文书包括如图所示的五个部分。
管理制度框架设计制度的内容结构常釆用“一般规定—具体制度——附则”的模式，一个规范、完整的制度所需具备的内容要点包括制度名称、总则/通则、正文/分则、附则与落款、附件这五大部分。管理制度设计人员应注意每一要点，以使所制定的制度内容完备、合规、合法需要说明的是，对于针对性强、内容较单一、业务操作性较强的制度，正文中可不用分章，可直接分条列出，而总则与附则中有关条目不可省略根据制度的内容结构。
财务岗位的设置应遵循不相容岗位相互分离原则，并实现一岗多能，提高财务人员的综合素质。
例如:出纳不得进行记账凭证的录入，但可以负责会计档案的管理工作。
6.1 财务主管
在总经理的领导下，履行财务管理职责，组织和协调公司的经济运行工作，负责完成财务管理、资金资产管理、税收筹划、预算管理、财务分析、内外部沟通协调、财务人员管理、自查自纠等工作，确保公司的各项工作顺利开展。
6.2 资金会计
严格执行资金管理制度，保证资金安全，负责与银行日常对接、资金的收付、资金台账的登记资金计划的编制等工作。
5.3 总账会计
严格执行公司的各项财务管理制度，负责日常会计核算、会计档案管理等工作，对会计核算工作进行审核，编制财务报告。
5.4 财务会计
负责资产、税务、往来、费用报销、各种台账的登记、会计档案管理等核算基础工作，保证基础数据真实准确。
5.5 收费（银）员
负责水、电等费用的收取。
• 岗位职责是指一个岗位要求人员去完成的工作内容以及在该岗位上的人员应当承担的责任。岗位职 责作为财务管理每个体系中的第一个维度来设计，通过对财务管理岗位进行合理有效的分工，促使财务管理人员明确自己的岗位职责，认真履行岗位职责，出色完成岗位任务。
• 工作分析的系统模型：设计岗位职责必须进行系统的工作分析，包括建立系统模型、规范流程、信息来源、设计方法、模板设计、具体编写要求和注意事项等。
岗位职责的信息来源：企业在设计财务管理人员的岗位职责时，首先应了解各项岗位职责信息。岗位职责信息的来源如下图所示。
．岗位职责的设计方法：企业在设计财务管理人员的岗位职责时，应掌握如下图所示的设计方法。
．岗位职责的编写
．填写原则
· 一般用1~3句话表述
· 说明该岗位存在的目的和意义
· 简述该岗位的核心职责及重要的限制条件
．填写要领
·填写的模式如：为了……，在…．．的指导下（影响下），（负责）……（工作）；
·完成该岗位的关键职责详述后，再填写职责概述，会较容易
示例
．预算会计岗位
岗位概述
预算会计的岗位职责是负责制订本公司的预算计划，控制公司日常的预算执行情况，编制预算调整方案，为优化公司资源配詈提供决策依据。
．工作职责诊断与优化
．主要是列举本岗位的主要职责，是一个从输入，到加工，到输出的过程描述
．工作职责应按照工作内容的重要阳往行排序
岗位说明书是财务管理的基础性工作，是人力资源管理的主要内容，岗位说明书的编写，要按照系统思考的原则进行设计。
编写优化不是人力资源部门单独可以完成的，要以其为主，吸收其他管理业资深人员参加，也可以请专业的咨询公司，而且有时会不可避免地影响到正常工作需协调。
针对“岗位”，而非针对”个人“;着重那些“应该”做的工作，而非“目前正在”做的;分析岗位的职责，而非岗位的明细。
岗位说明书的编制是一个持续、渐进的过程，需要不断地修改、补充和完善才能逐步优化与提升。
岗位说明书的编制过程复杂，工作量大，涉及人员多，要有足够的全方位准备。
6、信息化建设
结合公司战略规划的目标，在满足业务和财务的需求下，软件应具备数据共享与安全、数据立体化、集成化管理的优点，硬件能满足软件的运行要求，最终达到优化企业资源、改善业务流程、提高运营效率的目标。
6.1 对信息化的需求
6.1.1数据的共享与安全（财务系统与业务系统的数据共享）
6.1.2财务对业务的实时监控;
61.3多公司、多行业、多组织的会计;
6.2 信息化模块的设置
6.2.1运营模块
包含销售管理、合同管理、客户和供应商管理、收银管理、往来管理、数据分析。
6.2.2财务模块
包含资产、总账、报表、合并。
6.3信息化建设支出（需询价）
完善企业财务管理体系的方案
一、中小企业财务管理中存在的问题
(一）中小企业融资政策法规不够完善
中小企业经营一直受“融资难”问题所困扰，其融资的政策环境和法律法规建设还不够完善，缺乏有效的信用担保机构和完善的融资服务体系，现有融资体系也不利于中小企业长期融资。由于中小企业的贷款管理成本平均是大型企业的5倍左右，银行对中小企业提供贷款的跟踪监控费用增加，使其从自身利益出发，不愿给中小企业提供贷款。
(二）融资困难，周转资金严重不足
由于中小企业融资困难，部分企业资金紧张。近年来，我国宏观调控政策的主基调是“两防”继续收紧信贷和土地“两个闸门”截至2008年底，我国的存款准备金率已累计达14.5%。在这种背景下，商业银行对中小企业申贷条件更为严格，资本市场经过前几年的快速发展后，近两年来资金紧、融资难已成为制约中小企业发展的主要“瓶颈”之一。多数企业反映资金严重短缺，而融资又异常困难。宄其原因，中小企业自身存在负债过多、融资成本高、风险大，其信用等级低、资信相对较差。从银行角度来说，商业银行普遍推行“信贷终身负责制”使银行信贷人员在投放贷款时十分谨慎。
(三）财务控制薄弱，缺乏科学性
当前，中小企业普遍存在财务控制薄弱的现象。主要表现为:一是对现金管理不严，导致资金闲置或不足。不少企业认为现金越多越好，大量现金未参加生产周转，造成现金闲置浪费。还有些企业的资金使用缺乏计划安排，过量购置不动产，无法应付经营急需的资金，使财务陷入困境。二是应收账款周转缓慢，资金回收困难。多数企业没有建立严格的赊销制度，缺乏对客户进行有效的资信调查和信用评价，更缺乏有力的催收措施，大量应收账款不能兑现或形成呆账，流动资金紧张，生产举步维艰。三是存货控制薄弱，造成资金呆滞。企业在生产经营活动中缺乏深入的市场调查，盲目生产，存货积压，占用大量资金，轻者影响资金运营能力，重者完全中断资金链，形成资金呆滞，周转失灵，直至停产。四是缺乏对收入、成本、利润的分析，平时只关注现金流，一旦资金链出现问题，无法挽救。
(四）内部控制制度不完善，会计控制薄弱内部控制制度指为了保护资产的安全完整，提高会计信息质量，确保法律法规和经营管理方针政策的贯彻执行，避免或降低各种风险，提高经营管理效率，实现经营管理目标而制定和实施的一系列企业内部的管理制度，会计控制和内部审计控制是其中的主要内容。
中小企业内部会计控制制度的核心是实行权责明确、相互制衡的内部牵制制度。一些企业的财务清查制度、成本核算制度、财务收支审批制度等一些基本制度不健全；虽然建立了其中的几项制度，但实际工作中从未认真执行过。内部审计在中小企业中还没有得到足够的重视，多数企业没有设置独立的内部审计部门，有的是将审计部门与其他部门合并，或在财会部门内设审计人员，这样不能保证内部审计的独立性和权威性。中小企业内容控制制度的不完善，导致了会计控制的薄弱、监管不力。具体表现为:对现金管理不严，造成资金闲置或不足；违反现金管理制度，常有超过规定限额的现金支出未按规定通过银行结算和坐支销货款现象发生；固定资产管理失控，固定资产增减不记账，日常核算中不计提或多计提折旧，账面与实际严重不符；应收账款周转缓慢，造成资金回收困难；存货控制薄弱，造成资金呆滞；资产流失浪费严重；成本控制水平落后，成本费用核算不实等。
二、解决中小企业财务管理问题的措施
(一）加强制度建设，完善企业财务管理体系
中小企业在财务会计制度建设中，应当遵循针对性、操作性和强制性原则，制定一套符合企业实际的财务管理制度：一要设立专门的财务管理机构，统一负责企业的资金融通、现金出纳、财会管理、工资核算、固定资产及预算编制、决算实施等工作；二要制定相应的财务管理制度，如现金、采购、报销、稽核等制度，实行财务管理的规范化和制度化；三要制定相应的考核制度，强化监督机制。根据各岗位的权利和责任，规范财务工作程序，提高会计工作质量，坚决杜绝不规范、不合法的会计业务和财务行为的发生；四要要求企业设置独立的内部审计机构，建立内部审计制度，加强审计监督，以提高财务信息的真实性。通过这些制度的实施，将财务管理工作与中小企业的经济业务紧密结合起来，促进财务管理职能的充分发挥，保证企业生产经营的正常运行。
(二）强化信用观念，提高信用等级，拓宽融资渠道
资金作为现代经济运行的“血液”成为企业生存和发展的必备要素。若不尽快解决融资难问题，中小企业就缺乏发展的后劲和活力，很容易被市场淘汰出局。中小企业要想摆脱目前融资难的困境，一方面必须强化信用观念，主动提高自身信用等级，做到诚实守信，规范经营；另一方面要积极拓宽融资渠道，可以加强与大企业的联系，借助大企业的信用为其担保，获得银行贷款。还可以加强与金融机构的联系，利用城市每年举办的银企对接会等活动不断向银行通报企业经营情况，让银行能够把握住企业资金的流向，取得金融机构的信任，并按银行信用等级评定标准规范中小企业的各项制度，积极争取银行的信用等级评定。
(三）强化资金管理，加强财务控制
1.把强化资金管理作为推行现代企业制度的重要内容。由于资金的使用周转牵涉到企业内部的方方面面，企业经营者应认识到管好、用好、控制好资金不单是财务部门的职责，而是关系到企业的各个部门、各个生产经营环节的大事。所以要层层落实，共同为中小企业资金的管理把好财务控制关。
2.努力提高资金的使用效率。首先要使资金的来源和运用得到有效配合。比如决不能用短期借款来购买固定资产，以免导致资金周转困难。其次，准确预测资金收回和支付的时间。比如应收账款什么时候可收回，什么时候可进货等都要做到心中有数，否则，易造成收支失衡，资金拮据。第三，合理地进行资金分配，流动资金和固定资金的占用应有效配合。
3.加强财产控制。建立健全财产物资管理的内部控制制度，在物资采购、领用、销售及样品管理上建立规范的操作程序，堵住漏洞，维护安全。对财产的管理与记录必须分开，以形成有力的内部牵制，决不能把资产管理、记录、检查核对等交由一个人来做。定期检查盘点财产，督促管理人员和记录人员保持警戒而不至于疏忽。
4.加强对存货和应收账款的管理。近年来，很多中小型企业陷入经营流动资金紧缺的困境，加强存货及应收账款管理是重要的解困措施。加强存货管理，尽可能压缩过时的库存物资，避免资金呆滞，并以科学的方法来确保存货资金的最佳结构。加强应收账款管理，对赊销客户的信用进行调研评定，定期核对应收账款，制定完善的收款管理办法，严格控制账龄。对死账、呆账，要在取得确凿证据后，进行妥善的会计处理。
(四）提高管理水平和投资决策科学化水平
中小企业进行投资时要正确处理好短期利益和长期利益的关系，进行整体的战略规划。要根据财务部门提供的各项指标为依据分析企业自身的状况，树立正确的投资方向。应对投资项目进行可行性分析，看各项投资是否与企业的资金、技术操作、管理能力相适应，同时也要规范项目的投资秩序。
(五）加强财会队伍建设，提搞财务人员的素质
长期以来，中小企业存在着“财务”与“会计”不分的情况，财务管理从属于会计工作，财务管理的内容也往往仅限于营运资金管理。在财务管理已取代生产管理成为企业管理核心的今天，这种状况必须改变。为此，中小企业应重视财务预算和营运资金管理、财务控制等工作，确立财务管理在企业管理中的中心地位。同时，要提高财务管理水平，中小企业还应聘请和培养具有较高素质的财务管理人员。这些财务人员的责任不仅限于对企业资金、资产的记录，其工作重点应放在对已有资金的控制、对各项资产的管理、对企业的投资、筹资进行合理的管理上，应能从较高的理论角度进行经济活动分析，从数字变化的表面分析人与人之间的经济关系和活动，为改善经营管理提出合理化的意见和建议。