调查报告的撰写需要严格的方法和技巧，同时也需要全面的数据支持。请大家注意，这些调查报告仅供参考，具体的调查方法和结果应根据实际情况进行灵活运用。
企业尽职调查报告书的时效期范文（21篇）篇一
3、根据规定，从事特定行业的批准文件。外商投资广告企业的项目建议书及可行性研究报告,由国家工商行政管理总局及其授权的省级工商行政管理局审定。外商投资广告企业的合同和章程，由商务部及其授权的省级商务主管部门审查批准。
4、出资协议，合同。
5、章程股东及出资情况以高新技术成果出资入股，作价总金额可以超过公司注册资本的百分之二十，但不得超过百分之三十五。
6、股权及股权变动情况。
企业投资者股权变更应遵守中国有关法律、法规，并按照本规定经审批机关批准和登记机关变更登记。未经审批机关批准的股权变更无效。
企业尽职调查报告书的时效期范文（21篇）篇二
4、公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因。
5、公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；
7、公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构；
8、董事、监事及高级管理人员的简历；
9、公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策；
10、公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。
1、公司现在建立的组织管理结构；
2、公司章程；
3、公司董事会的构成，董事。高级管理人员和监事会成员在外兼职情况；
10、主要参股公司情况介绍。
1、公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料，包括用途及在原材料中需求中的比重；
3、请列出各供应商所提供的原材料在公司总采购中所占的比例；
6、公司与原材料供应商交易的结算方式、有无信用交易；
7、公司对主要能源的消耗情况。
1、公司目前所从事的主要业务及业务描述，各业务在整个业务收入中的重要性；
2、主要业务所处行业的背景资料；
3、该业务的发展前景；
5、公司产品系列，产品零部件构成细分及明细；
8、公司是否有专利产品，若有，公司有那些保护措施；
9、公司产品使用何种商标进行销售，上述商标是否为公司注册独家使用；
10、上述产品所获得的主要奖励和荣誉称号；
11、公司对提高产品质量、提升产品档次、增强产品竞争力等方面将采取那些措施；
12、公司新产品开发情况。
1、简述公司产品国内外销售市场开拓及销售网络的建立历程；
3、公司产品国内主要销售地域，销售管理及销售网络分布情况；
4、公司产品国内外销售比例，外销主要国家和地区分布结构及比例；
5、公司是否有长期固定价格销售合同；
6、公司扩大销售的主要措施和营销手段；
7、销售人员的结构情况，包括人数、学历、工作经验、分工等；
8、公司对销售人员的主要激励措施；
11、公司为消费者提供哪些售后服务，具体怎样安排；
14、后“经济危机时代”，对公司产品有哪些影响。
2、公司技术开发人员的结构，工程师和主要技术开发人员的简历；
3、与公司合作的主要研究开发机构名单及合作开发情况；合作单位主要情况介绍；
5、公司每年投入的研究开发费用及占公司营业收入比例；
6、公司目前正在研究开发的新技术及新产品有哪些；
7、公司新产品的开发周期，
8、未来计划研究开发的'新技术和新产品。
5、公司目前所拥有的土地的性质、面积、市场价格、取得方式和当时购买价格（租赁价格）。
1、公司收入、利润来源及构成；
2、公司主营业务成本构成情况，公司管理费用构成情况；
3、公司销售费用构成情况；
4、主营业务收入占中收入事的比例；
5、公司主要支出的构成情况；
7、公司前三年资产负债表、利润及利润分配表；
8、对公司未来主要收入和支出的有重大影响的因素有哪些。
9、公司目前执行的各种税率情况。
1、公司目前主要有哪些债权，该债权形成的原因；
2、公司目前主要的银行贷款，该贷款的金额、利率、期限、到期日及是否有逾期贷款；
3、公司对关联人（股东、员工、控股子公司）的借款情况；
4、公司对主要股东和其他公司及企业的借款进行担保及低抵押情况。
2、投资项目的技术含量，技术先进程度，未来市场发展前景和对整个公司发展的影响；
3、公司目前已经完成主要投资项目有哪些，完成的主要投向项目情况介绍。
1、公司现在所使用技术和生产工艺的先进程度、成熟程度、特点、性能和优势；
3、公司、公司主要股东和公司董事、高级管理人员目前涉及有法律诉讼，如有，对公司影响如何。
1、请介绍近年来行业发展的情况；
2、国家对该行业的有关产业政策，管理措施，及未来可能发生的政策变化；
4、国外该行业的发展情况；
5、国家现行相关政策对该行业的影响；
6、目前全国市场情况介绍，包括年需求量、年供给量、地域需求分布、地域供给分布、生产企业数量，是否受同类进口产品的竞争。
企业尽职调查报告书的时效期范文（21篇）篇三
1、营业执照（年检情况）根据现行外商投资有关法律、法规的规定，中外合资、中外合作外商投资企业的注册资本中外国投资者的出资比例一般不低于25%。外国投资者的出资比例低于25%的，除法律、行政法规另有规定外，均应按照现行设立外商投资企业的审批登记程序进行审批和登记。通过审批的，颁发加注“外资比例低于25%”字样的外商投资企业批准证书；取得登记的，颁发在“企业类型”后加注“外资比例低于25%”字样的外商投资企业营业执照。
《关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知》。
2、外资企业批准证书。
4、出资协议，合同。
6、股权及股权变动情况。
1、房屋。
清单、所有权证书，他项权证书，房屋的取得方式；如果有在建工程，说明建设的情况，提供已经取得的批准文件；有无抵押、查封、租赁等情况。
2、土地。
清单、土地使用权证，企业取得土地的方式（划拨、出让、转让、或出租）；有无抵押，查封、租赁等情况。
3、机器设备。
4、无形资产。
（1）商标。
商标注册证，有无质押《商标专用权质押登记程序》。
查封、交易等情况。
（2）专利。
有无专利权证书，是否质押，《专利权质押合同登记管理暂行办法》。
查封、交易，是否交纳年费。
（3）著作权。
提供相关的登记证书，是否质押，《著作权质押合同登记办法》。
查封、交易。
5、债权。
清单，有无担保，诉讼时效，执行能力。
6、债务。
清单，有无担保，诉讼时效，
提供相关的文本，是否履行，有无担保。
包括被调查对象已经发生的诉讼、仲裁、以及有无行政处罚的情况。
交通工具、房屋、等重大资产是否办理了保险。
是否签订劳动合同，是否交纳社会保险，是否存在劳动争议等情况。
提供税务登记证，了解被调查对象是否享有税收优惠政策，被调查对象是否存在拖欠税款以及有无被税务机关处罚的情况。
对排放污染物的企业，是否办理申报登记；如果有在建工程，是否取得了环保部门的批准。
以上是尽职调查的主要内容，根据委托人的要求，可以对其他的委托人认为重要的情况进行调查。
企业尽职调查报告书的时效期范文（21篇）篇四
尽职调查(duediligenceinvestigation)又称谨慎性调查，一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。其主要是在收购（投资）等资本运作活动时进行，但企业上市发行时，也会需要事先进行尽职调查，以初步了解是否具备上市的条件。
1、独立性原则。
(1)项目财务专业人员应服务于项目组，但业务上向部门主管负责，确保独立性。
(2)保持客观态度。
2、谨慎性原则。
(1)调查过程的谨慎。
(2)计划、工作底稿及报告的复核。
3、全面性原则。
财务调查要涵盖企业有关财务管理和会计核算的全面内容。
4、重要性原则。
针对不同行业、不同企业要依照风险水平重点调查。
企业尽职调查报告书的时效期范文（21篇）篇五
随着市场经济的逐步建立和完善，企业之间的投资、融资、并购等资本运作行为已越来越普遍，而资本运作顺利进行的基础是对商业市场、资本市场和企业经营的全方位周密考察，如果缺乏这一基础的投资、融资、并购活动，无疑会有高度的投机性和风险，所以做好前期的尽职调查是必不可少的环节之一，企业尽职调查报告。尽职调查：是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。调查内容大致如下：
1、公司成立背景及历史沿革；
2、公司章程；公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况；
4、公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构；
5、公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。
6、控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况。
二、公司经营管理事项调查。
1、公司目前所从事的主要业务及业务描述，各业务在整个业务收入中的重要性；
2、公司的主流产品；公司产品系列，产品结构，产品零部件构成细分及明细；
4、公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况，调查报告《企业尽职调查报告》。
5、公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；
6、企业目前的营销手段；
7、企业品牌建立与保护措施；
8、公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料，包括用途及在原材料中需求中的比重；
9、企业对周边环境造成的污染，以及对环境的影响；
10、进出口、进出口退税、进出口结汇状况；
11、企业过去三年的损益表和资产负债表；
12、企业过去三年的纳税状况；
13、公司收入、利润来源及构成；
14、公司主营业务成本构成情况，公司管理费用构成情况；
15、公司销售费用构成情况；
16、对公司未来主要收入和支出的有重大影响的因素有哪些。
17、公司目前执行的各种税率情况；
18、公司目前主要有哪些债权，该债权形成的原因；
21、公司对主要股东和其他公司及企业的借款进行担保及低抵押情况；
22、公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策；
2、公司产品在市场上所占份额；
5、公司销售合同执行状况；
6、公司为消费者提供哪些售后服务，具体怎样安排；
7、产品的研发和质量控制；
8、同类公司的调查；
9、未来的发展计划。
1、公司现在所使用技术和生产工艺的先进程度、成熟程度、特点、性能和优势；
1、面对面访问：公司管理层、相关业务人员、核心技术人员、公司客户、供应商、债权人、工商部门、税务部门、环保部门等。
2、查阅公司成立和税务登记资料：公司营业执照、公司章程、重要会议记录、重要合同、账簿、凭证等。
企业尽职调查报告书的时效期范文（21篇）篇六
3、根据规定，从事特定行业的批准文件。外商投资广告企业的项目建议书及可行性研究报告,由国家工商行政管理总局及其授权的省级工商行政管理局审定。外商投资广告企业的合同和章程，由商务部及其授权的省级商务主管部门审查批准。
4、出资协议，合同
5、章程股东及出资情况以高新技术成果出资入股，作价总金额可以超过公司注册资本的百分之二十，但不得超过百分之三十五。
6、股权及股权变动情况
企业投资者股权变更应遵守中国有关法律、法规，并按照本规定经审批机关批准和登记机关变更登记。未经审批机关批准的股权变更无效。
7、验资报告
1、房屋
清单、所有权证书，他项权证书，房屋的取得方式;如果有在建工程，说明建设的情况，提供已经取得的批准文件;有无抵押、查封、租赁等情况。
2、土地
清单、土地使用权证，企业取得土地的方式(划拨、出让、转让、或出租);有无抵押，查封、租赁等情况。
3、机器设备
4、无形资产
(1)商标
商标注册证，有无质押，查封、交易等情况
(2)专利
有无专利权证书，是否质押，查封、交易，是否交纳年费
(3)著作权
提供相关的登记证书，是否质押、查封、交易。
5、债权
清单，有无担保，诉讼时效，执行能力。
6、债务
清单，有无担保，诉讼时效，
三、重合同
提供相关的文本，是否履行，有无担保
包括被调查对象已经发生的诉讼、仲裁、以及有无行政处罚的情况。
交通工具、房屋、等重大资产是否办理了保险。
是否签订劳动合同，是否交纳社会保险，是否存在劳动争议等情况。
提供税务登记证，了解被调查对象是否享有税收优惠政策，被调查对象是否存在拖欠税款以及有无被税务机关处罚的情况。
对排放污染物的企业，是否办理申报登记;如果有在建工程，是否取得了环保部门的批准。
被调查对象如果是外资企业，了解是否办理了外汇登记证。
被调查对象如果是外资企业，了解是否办理了财政登记证。
以上是尽职调查的主要内容，根据委托人的要求，可以对其他的委托人认为重要的情况进行调查。
企业尽职调查报告书的时效期范文（21篇）篇七
律师事务所非诉字第（018号）。
目录。
一、导言。
1、尽职调查范围与宗旨2、简称与定义。
本所律师要求。
四、附件。
＊＊公司提供的相关文件、票据。
导言：
有关深圳市＊＊国际酒店管理有限公司的律师尽职调查，是由本所根据＊＊＊先生的委托，基于＊＊＊先生与深圳市＊＊国际酒店管理有限公司初步达成的公司股权收购意向，在本所收到深圳市＊＊国际酒店管理有限公司提供的有关该公司设立、对外合同及内部管理等文档资料基础上进行的。
简称与定义：
在本报告中，除非根据上下文应另做解释，否则下列简称和术语具有以下含义（为方便阅读，下列简称和术语按其第一个字拼音字母的先后顺序排列）：
“本报告”指由＊＊＊＊律师事务所于＊＊＊年＊月＊＊日出具的关于深圳市＊＊国际酒店管理有限公司之律师尽职调查报告。
“本所”指＊＊＊＊律师事务所深圳分所。
“本所律师”或“我们”指＊＊＊＊律师事务所法律尽职调查律师。
“＊＊公司”指深圳市＊＊国际酒店管理有限公司公司，一家在广东省深圳市工商行政管理局登记成立的公司，注册号为＊＊＊＊＊＊＊。
某部分的提示均指本报告中的某一部分。
本次尽职调查所采用的基本方法如下：
审阅文件、资料与信息；
与＊＊公司有关公司人员会面和交谈；向＊＊公司询证；
参阅有关政府机构公示的信息；
考虑相关法律、政策、程序及实际操作；
就＊＊＊公司的主体情况向深圳市工商行政管理局调取了相关资料。
其在该管辖法律下有效并被约束；
描述或引用法律问题时涉及的事实、信息和数据是截至＊＊＊＊年＊＊月＊＊日＊＊公司提供给我们的受限于前述规定的有效的事实和数据；及我们会在尽职调查之后，根据本所与＊＊＊先生签署之委托合同的约定，按照＊＊＊先生的指示，根据具体情况对某些事项进行跟踪核实和确认，但不保证在尽职调查之后某些情况是否会发生变化。
本报告所给出的法律意见与建议，是以截至报告日所适用的中国法律为依据的。
法律属性的最终确认、保证或承诺。使用人针对本项调查报告的任何决定均只能被理解为是基于其自己的独立判断。
本报告的结构：
本报告分为导言、正文、尾部、附件四个部分。报告的导。
言部分主要介绍尽职调查的范围与宗旨、简称与定义、调查的方法以及对关键问题的摘要；在报告的主体部分，我们将就九个方面的具体问题逐项进行评论与分析，并给出相关的法律意见；尾部内容为本所律师要求，就本报告的作用作最后的强调与建议；报告的附件包括本报告所依据的由××公司提供的资料及文本。
一、甲公司的设立、出资和存续2。
(一)公司设立2。
(二)出资2。
(三)公司存续3。
(四)法律评价4。
二、甲公司的股权变更4。
(一)股权变更的历史4。
(二)法律评价5。
三、甲公司章程及法人治理结构5。
(一)公司章程的沿革5。
(二)法人治理结构5。
(二)法律评价6。
四、甲公司知识产权7。
(一)知识产权情况7。
(二)核心技术职员情况7。
(二)法律评价8。
五、甲公司固定资产8。
(一)固定资产状态8。
(二)法律评价8。
六、甲公司财务8。
(一)财务状态8。
(二)法律评价9七、甲公司重大合同、担保和法法律纠纷9。
(一)合同、担保、法律纠纷的情况9。
(二)法律评价9。
八、甲公司公司的劳动用工9。
(一)劳动用工状态9。
(二)法律评价10。
本报告基于下述假定：
实的;。
描写或援用法律题目时触及的事实、信息和数据是截至2013年7月29日h市丰普公司提供给我们的受限于前述规定的有效的事实和数据。
本报告所给出的法律意见与建议，是以截至报告日所适用的中国法律为根据的。
在报告的主体部份，我们将就九个方面的具体题目逐项进行评论与分析，并给出相干的法律意见;报告的附件包括本报告所根据的由甲公司公司提供的资料及文本。
一、甲公司的设立、出资和存续。
(一)公司设立。
根据h市工商行政管理局网站查询结果，及目标公司提供的《准予设立/开业登记证书》、《企业设立登记申请书》、《公司股东(发起人)出资信息》、《董事、监事、经理信息》、《公司章程》、《*设验字(2010)第a468号验资报告》，目标于2010年10月18日设立。
(二)出资。
甲公司现有注册资本为670.4万元，于2012年10月14日之前，分四次，以货币的方式出资终了。
1、根据h市*会计师事务所有限公司于2010年10月15日出具的《*设验字(2010)第a*号验资报告》,甲公司第一期出资130万元人民币已在2010年10月15日之前以货币的情势缴足。
2、根据h市*会计师事务所有限公司于2011年5月12日出具的*验字(2011)第058号《验资报告》,甲公司第二期出资130万元人民币已在2011年5月12日之前以货币的情势缴足。
3、根据h市*会计师事务所有限公司于2012年6月21日出具的*验字(2012)第134号《验资报告》,甲公司第三期出资184.5万元人民币已在2012年6月21日之前以货币的情势缴足。
4、根据h市*会计师事务所有限公司于2012年10月12日出具的*验字(2012)第258号《验资报告》,甲公司第三期出资225.9万元人民币已在2012年10月12日之前以货币的情势缴足。
(三)公司存续。
根据目标公司提供的2013年5月16日的营业执照及h市工商行政管理局网站查询，目标公司正当存续。
公司基本信息：
名称：甲公司。
公司注册地址：*。
公司办公地址：*。
公司类型：自然人出资的有限责任公司注册号：*。
注册资本670.4万，出资情势货币。
经营范围：*。
分公司基本信息：
名称：甲公司*分公司。
营业场所：*。
经营范围：*。
(四)法律评价。
出资，履行了验资、变更登记等手续，公司资质和出资正当有效，公司存续正当。
因未查到2013年的年检信息，根占有关法律，一年未年检的，工商行政管理部分可撤消企业法人的营业执照。
二、甲公司的股权变更。
(一)股权变更的历史。
根据目标公司提供的《股权转让协议》、《公司变更申请书》、《股东会决议》、《公司章程》，公司共经历了四次股权变更：
a：40%e：25%。
b：10%f：10%。
c：5%g：8%。
d：1%j：1%。
2、2011年6月17日股东变更情况：
f退出公司，分别将认缴的15万元、50万元股权转让给原股东a，和第三人k，k为公司新股东。
a持股比例增至42.31%。
k持股比例为7.69%。
其他持股比例不变。
3、2012年7月23日股权变更情况。
e退出公司，分别将认缴的股权转让给其他股东，及第三人l，l为公司新股东，k将7.69%的股权转让给a。转让后，股东持股比例以下：
姓名持股比例姓名持股比例。
a：58.49%b：14.63%。
c：7.31%g：9.9%。
d：1.46%j：1.46%。
k：4.5%l：2.25%。
4、2013年5月1日股东变更情况：增资至670.4万元，k分别向a、c、d、j转让部份股权。g分别向第三人m、n、p、q及原股东d转让部份股权。l和b向a转让部份股权。m、d、r、s共增资20.4万元。转让、增资后的股权比例以下：
姓名持股比例姓名持股比例。
a：59.66%b：11.93%。
c：7.46%d：4.47%。
g：4.33%k：2.98%。
m：1.49%n：1.49%。
j：1.49%l：1.49%。
r：0.75%s：0.66%。
p：0.6%q：0.6%。
a（亚洲）有限公司。
收购金创新天酒业有限公司45%股权和蓬莱新天金创酒业销售有限公司45%股权项目。
shen会计师事务所有限公司。
2007年11月目录。
程
序
和
范围....3主。
要
发
现
和
股
东
介绍......12。
12第二部分财务信息概况14一、二、三、经。
营
成果。
（损。
益表）.......14资。
产
负
债表21。
现
金
流
量
在控。
制
关
系的关。
联方...39不存在控制。
关
系的关。
联
方
第五部分管理和人事...42一、二、三、管。
理
架构.42。
员
工
情况.43。
工
资
和
福
利
制度..46第六部分税收.........48一、二、完。
税
情况.48。
税
收
要
会
计
政
策
及
会
计
估计..50第八部分行业分析.....53一、14。
二、三、行。
业
现
状
及
发
展
前景.......53目标公司的销。
售
市
场
分析..57公司在该行业。
中的地。
位
及
影响....60第九部分市场营销.....61一、二、三、四、五、六、产。
品
及
服务61。
销
售
渠道.61。
信
用
额
度
管理......61。
销
售
策略.61。
销
售
区
域
分布......15。
62促销活动.62第十部分采购.........64一、二、三、四、原。
酒的采。
购
价格..64包。
装
材
料
采
购
策略.64包装材。
料
采
购
价
格
变化...66采购渠道.66第十一部分生产.......68一、二、企。
业
生
产
流程......68生产。
设
备
及
使
用
二、三、未。
来
预
期
现
金
流
量的估算..70股权价值的估。
算
（收。
益法）........74股权价值的估。
算
（资。
产
基
一、调查程序和范围。
a、约定条款。
我们执行程序包括但不局限于我们对金创新天酒业有限公司和蓬莱新天金创酒业销售有限公司的历史沿革、经营成果、资产状况、资金使用、管理和人事、财务系统及控制、会计政策、经营环境了解和评价。而且我们还被要求特别关注产权界定、或有负债、税金及未来发展等问题。
除上述事项外，我们还被要求审阅截止2007年8月23日的经营成果，并对所收购公司的整体商业价值进行评估。
b、报告的目的此报告的目的是帮助a的管理者评价收购金创新天酒业有限公司和蓬莱新天金创酒业销售有限公司各45%股权的潜力，并为确定收购价格提供参考。
c、范围和程序。
我们调查的范围包括以下方面，但不仅限于此：
况及经营成果；
查阅公司设立文件、询问管理层了解公司沿革；
通过询问财务部门负责人、执行穿行测试了解公司主要会计政策及会计。
估计，包括收入确认政策、折旧政策、成本核算办法及坏账计提政策；
查阅公司管理文件、询问主要管理人员主要业务流程及控制措施了解公。
司内部控制情况；
现场查看公司主要厂房、设备，查阅主要资产权属文件、查阅相关明细。
账了解公司主要资产情况；
分析公司收入构成及变动情况，询问管理层，分析公司生产经营活动情。
况；
查阅公司完税资料及接受税务检查资料，并向税务部门进行调查，了解。
公司税收情况及税收风险；
向人民银行调查公司贷款卡信息，向蓬莱建行调查并查阅相关担保合同。
以了解公司借款及抵押担保情况；
调查行业相关资料、与管理层就公司生产经营状况、未来发展计划进行。
沟通，以了解目标公司发展潜力。
d、资料的来源。
下列资料是我们完成该报告的基础：
2004年至2006年审计报告及年度财务报告、2007年1月1日至8月。
23日财务报表并进行分析性复核后的报表报告；
该期间的运营记录和会计账册；
与管理人员和有关人员讨论结果；
未来市场分析；
金创新天酒业有限公司和蓬莱新天金创酒业销售有限公司的组织机构、报告制度、法律问题等资料。
在进行尽职调查和审查前述材料的过程中，除非发现明显相反的情形，我们假设金创新天酒业有限公司和蓬莱新天金创酒业销售有限公司：
所提供的文件和资料的复印件均与原件一致；
所提供的文件和资料的签字和盖章均为真实；
所提供的文件和资料的签字人均有充分权力或授权；
企业尽职调查报告书的时效期范文（21篇）篇八
“xx公司”于1999年11月成立，从事摩、汽配生产，现有注册资本118万元。至20xx年10月止该公司累计亏损440万元，潜亏60万元，实际亏损500万元。经营期间，累计实现销售收入844万元，销售成本786万元，管理费用239．9万元，财务费用223．7万元，销售费用10万元，产品销售税金及附加2万元，盈余公积虚挂23万元。20xx年10月末资产总额1437万元，负债1819万元，所有者权益－382万元，资产负债率126％，目前处于资不抵债的状况。
由于xx公司领导层对财务管理意识不强，从企业建立之初就没有着手建立一套规范的财务运作机制，以至于在以后的发展和扩张中，使财务管理不可控制，几年来企业连年亏损，步入了资不抵债的境地。这与其说是经营上的失败，不如说是财务上的失败。
主要有：成本管理失控，成本控制管理是企业增加盈利的根本途径，是企业求得生存的主要保障，xx公司从建立之初，没有建立一整套的成本控制制度，没有目标成本预测，也没有成本目标考核制度，造成经营当中成本管理失控，其一、原材料摊消不合理，主要原材料未用完不办理退库手续，使其材料在车间积压或混用，使成本不符。其二、自制模具所产生的材料消耗，费用，在各车间或工序领用时，不填用途或领用部门造成财务估计摊派，使其单位成本不实。其三、有的低值易耗品，辅助材料等未按财务制度建立有关明细帐或备查辅助帐，在计算时，一次性进入制造费用中，例：20xx年1月份低值易耗品，2月份54号凭证中的电焊机，2月份58号凭证中电线等，未按逐月摊消，使当期成本过高。其四、财务人员更换频繁，在核算过程中不按连续性造成成本脱勾。其五、外协加工费用摊派不合理，某产品需镀铬和烤漆后销售，单位价格8元，不需加工单位价格3元，直接进入产成品分配，造成部分产品成本加大，单位价格不实，给销售部门带来误导。其六、成品库设置车间内不符合管理制度，易造成混乱，材料库由库管员自填领料单，上报资料是自编表而不是原始单据，从而出现了成品库帐，材料库帐与财务科帐不相符。由于这各方面原因使产品各品种的实际生产成本不准确，无法对生产产品的品种结构进行合理的调整。
事实上，“xx公司”经营期间累计销售成本786万元，加上潜亏的60万元，就已超过累计的销售收入844万元，不计算期间费用就已出现亏损，可见成本之高。这样的结果，在销售价格不能提高或者经营规模不能成倍增长或者产品结构不调整的情况下，就会出现生产销售得越多亏得越多。事实也是如此：00、01、02、03年的销售收入分别是：11万元、71．5万元、323．7万元、438万元，亏损分别是：15．6万元、104．4万元、155．2万元、141．5万元，累计销售收入844万元。累计亏损440万元（不含潜亏数，含盈余公积－23万元）。
“xx公司”从1999年11月成立，至20xx年10月止，经营期间，累计实现销售收入844万元，销售成本786万元，销售成本占销售收入93％。累计发展管理费用239．9万元，财务费用223．7万元，合计464万元，占累计亏损500万元的95％，亏损500万元，挤占流动资金周转，费用的节约是效益增加的直接途径。预付帐款250万元长期不收回参与流动，又未见资金占用费收入，必须变相增加财务费用。固定资产净值698万元，占资产1457万元的49％，流动资金沉淀比重偏重。负债总额1819万元中，借款1532万元占84．22％，其中部分资金成本高达24％。
举债（借款）经营本是企业发展和扩张的一条捷径，但企业采取举债经营形式的前提是资金周转速度较好，利润率较高，这样才能为还债奠定基础。“xx公司”的实际情况是，20xx年10月末的负债总额为1819万元，其中：农行借款就占1532万元，是负债总额的84．22％，而在资金运用上，固定资产净值698万元，亏损500万元，两项计1198万元，这部分退出流动的资金占负债总额的65．86％，资金周转缓慢势成必然。不到35％的资金流动难于承担84％的资金成本,高比例的举债失去了相应的利润率作保证,那么这个高举债很快就成为导致企业经营失败的主要因素之一。
1、凭证附件不齐、原始单据不规范、报审制度不严格，例：a、所付款项，无任何支、收单位或个人签字凭据。20xx年1月17号凭、退股金110，000，00元，20xx年2月42号、46号凭、付运费29，288，85元，付代收款30，000，00元，20xx年3月17号凭、付材料款50，000，00元，基建款50，000，00元。b、有此物资采购只有经办人20xx年3月7号凭购杂货一批，无物资回厂入库单或物资验收人签字，这是企业管理漏洞。20xx年元月1号凭、购重庆yy摩托车配件制造公司90型汽缸头1526个，实际入库500个，还差526个未办入库，但91，560，00元货款已全付，财务帐上未挂任何往来。c、20xx年3月16号凭，直接预付缸头款20，000，00元，无任何签字和收款单位凭据。20xx年3月20号、40号凭、无任何领导签字和收款人凭据，直接在凭证上支付现金10，000，00元、20，000，00元。
2、不严格按现行权责发生制核算，说明财会基础工作有待加强，财务管理水平有待提高。
3、应收款421万元，其中：预付帐收304万元，内有250万资金划出长达19个月，又无利息收入反帐。
4、银行存款帐户未按开户行、帐号分明细，未定期编制银行存款调节表，存在管理漏洞。
5、没有建立完善的成本核算制度。每个产品品种没有实行目标成本制度，成本责任制。没有建立成本考核奖惩制度成品库帐，原材料库帐与财务科帐不一致，成本计算缺乏准确性。成本计算单元主要材料耗用量，无法对成本升降原因进行定量分析。例：20xx年10月末，生产成本出现负成本125，576．89元，已完工未结转的模具修理成本35，851．69元未转入产品成本。反映出成本结转不规范。
6、虚做销售20万元（假发出商品），利息支出20万元，不及时记入财务费用而挂往来帐，汽车销售20万元，得而复失。合计60万元，实际是经营期间的潜亏。预付帐款（加工费）逐月支付，现累计13，500，00元，财务无任何加工费协议或合同书，长期挂帐，这样继续下去，给企业带来的'也是一个潜亏危险信号。
7、20xx年4月11日凭证，汇票汇出存款250万元，付给武汉南华高速船舶工程公司，无请款单、无经办人、无领导签字，记“预付帐款”帐，时间长达19个月，至今未收回，也未见利息收入。发出商品，20xx年12月25号、76号、89号凭中发内蒙摩托车237辆，成本价格为792，870，78元，20xx年10月底结存594，267，67元／173辆，已冲销售198，603，11元，资金调计严重不合规。
8、20xx年5月68号凭证，产品销售收入11万元。
9、借款利息未预提分摊，影响当期成本费用均衡计算。
10、材料领料单填制不规范，有的无申领人、无用途。甚至出现库管员代填发料单。
11、记帐凭证的原始单据不正规，有的收入用缴款单或其他单据为据。
12、未建立半成品加工核算帐务。
13、借款单、收据、报销单的报批制度未严格执行，各项规章制度传阅，保管不健全。
重庆的摩托车和汽车生产是本市的支柱产业，对xx公司这样的摩、汽配生产企业，是一个机遇。xx公司经过加强财务管理、降低制造成本、降低资金成本，企业走出困境是有希望的。现针对“xx公司”具体存在的问题，提出改进建议附后。
1、盘活存量：及时清理收回应收款项；清理固定资产，对不用的固定资产变现。
2、加强银行存款管理；按要求分设明细帐；按月编制银行存款调节表，由会计勾兑，出纳清理未达帐。
3、编制资金计划（季或年）表，便于灵活掌握和调度资金，提高资金利用效率。
4、调整借款结构，降低筹资成本。
5、建立“模拟市场核算，实行成本否决”的经营机制和管理制度。即：以市场为导向，成本为基础，盈利为目的。
6、测算每个产品的目标成本，对每个品种的制造成本准确计算，对亏损严重的品种暂停生产。
7、在掌握每个产品的制造成本上，调整产品生产结构，对适销对路，盈利较好的品种要注意扩大生产。
8、建立建全各项成本管理制度，从材料购、消、存，到产成品入库、销售等整个生产销售环节制订相应的控制，稽核制度，严格执行。
9、建立成本目标考核制度。将目标成本层层分解到各部门、个人后，要及时对实际成本进行考核，并给予一定奖励，鼓励人人参与成本管理。
10、以财务科为主，不定期对成本核算过程进行核对，分析差异原因，提出解决办法。
11、建立“一枝笔”审批制度，严把开支关。
12、建立内部财务管理制度，做到收支有合理依据，帐帐相符、帐证相符、帐实相符。
13、严格执行工业企业会计制度，会计核算要连续、系统、真实。
14、设立总会计师，加强对财务的稽核，及时堵漏洞。总领财务管理工作，做到职权结合，加强和提高管理水平。
15、聘请常年企业顾问，不定期对财务核算管理工作做出客观公正的评价。对年度会计报表进行审签，提高报表使用的可信度。
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企业尽职调查报告书的时效期范文（21篇）篇九
（二）历史沿革情况（含子公司，控股公司，重要联营公司）。
（三）主要股东情况。
1、控股股东及实际控制人、其他主要股东的公司名称；
2、现有股东间的关联关系；
（四）员工情况。
1、员工人数及其变化、专业结构、受教育程度、年龄分布的说明；
5、公司过去三年为员工代扣代缴个人所得税的情况；
（五）公司股权架构图；
（六）内部组织结构图；
（七）各类证件、许可证及证书（包括但不限于相关质量认证资格证书、生产许可证、经营许可证、特别行业类许可证、软件企业证书、高新技术企业证书、软件产品证书、贷款证（贷款卡）、海关登记证、外汇登记证、质量体系认证证书、公司获得的其他行政许可、资质及许可证等）。
（二）董事、监事、高级管理人员及核心技术人员相互之间是否存在亲属关系的说明；
（四）董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况。
（一）行业基本情况访谈。
（二）业务情况访谈。
1、公司核准经营范围、公司主营业务构成、主要产品介绍；
2、细分产品列表（包括产品名称、所属大类、所属细分类别、主要应用领域等）。
3、公司正在履行或待履行的重大合同列表；
4、公司经营模式，包括研发模式、采购模式、生产模式、销售模式、盈利模式等；
（三）公司核心技术介绍、主要产品技术含量及先进性介绍、主要产品的可替代性分析；
（五）研究开发情况。
1、研究开发机构的设置；
2、研发人员数量及占员工的百分比；
3、产品设计、研发与控制制度；
4、产品研发与控制流程；
5、申请高新审计报告。
6、最近3年研发资金投入金额及占当期营业收入的比重；
7、公司在研项目资料（如协议书、受资助证明等）；
8、公司获奖情况证明文件；
9、公司主要技术资料（项目批复、专项合同书、受资助文件、技术鉴定书等）；
（一）公司业务发展计划及措施。
1、公司发展战略；
2、历年发展计划及年度报告；
3、未来三年的发展计划；
4、产品开发计划；
5、市场开发与营销网络建设计划；
6、人力资源规划；
7、项目投融资计划（若有）；
（二）公司的主要风险及应对措施（包括但不限于政策性风险、技术风险、资金风险、市场风险、人力资源风险等）。
（一）主要内部控制制度说明；
（二）公司与主要股东、董事、高级管理人员、核心技术人员之间是否存在同业竞争情况；
（三）公司最近两年是否存在违法违规及受处罚情况；
（四）公司为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的说明及相关资料；
（一）最近两年一期的财务资料。
1、公司及下属子最近两年经审计的财务报告及原始财务报表（电子版）；
2、公司及下属子最近一期原始财务报表（电子版）；
（二）最近一个会计年度财务报表中主要项目情况。
1、应收款项（包括应收票据、应收利息、应收账款、其他应收、预付账款、应收补贴款）。
1）应收款项明细表和账龄分析表电子版；
2）坏账准备计提比例及各账龄坏账准备金额；
2、存货。
1）存货类别明细表及账龄分析电子版；
3、固定资产。
1）固定资产、累计折旧、成新率计算明细表；
2）固定资产租赁协议复印件；
5、无形资产。
2）土地使用证、土地出让合同和转让合同、土地的划拨文件或租赁合同；
3）其他无形资产取得的相关合同、协议等资料；
6、销售收入。
1）营业收入明细账；
2）主要的销售合同；
3）补贴收入的批复或相关证明文件及凭证；
7、各类减值准备明细表及计提依据；
（三）主要债务情况。
1、银行借款明细表、借款合同、抵押协议及抵押清单；
2、大额往来借款合同；
3、其他大额负债情况说明；
（四）关联交易情况。
1、关联交易管理制度、会议资料；
2、关联交易协议；
3、关联方交易内容、数量、单价、总金额、占同类业务的比例、未结算余额及比例；
4、关联交易价格公允性的支持性证据；
6、关联方往来发生额及余额；
7、独立董事（若有）、监事会对关联方交易合规性和公允性的意见；
（五）纳税情况。
1、合并报表范围内所有公司的各种税费、税率及其它税务安排；
3、近两年合并报表范围内所有公司的纳税申报表和税收缴款书；
4、所得税汇算清缴表及纳税调整的说明；接受的税务机关各项检查取得的稽查报告书；
5、所得税汇算清缴鉴证报告或其他税务报告；
（六）股利分配董事会、股东会决议文件。
（一）重要的联营、合资、收购、兼并合同协议复印件；
（二）征用土地、大额贷款或拆借、重大融资租赁情况；
（三）与重大诉讼或仲裁事项相关的合同、协议，法院或仲裁机构受理的相关文件；
（四）所有对外担保（包括抵押、质押、保证等）合同；
（五）是否存在其他或有负债、未决诉讼情况。
（一）企业及附属企业目前正在进行中的投资项目、技术改造、产品更新情况；
（二）本企业已经上马的项目最终批文和将要上马的项目申请及已得到的批文；
（四）被收购兼并企业（或资产）情况、协议。
企业尽职调查报告书的时效期范文（21篇）篇十
富坤基金的管理公司为深圳市富坤投资有限公司，于4月注册，深圳富坤成立于20xx年，营业执照、国地税、组织机构代码及基本户开户许可证证照齐备(随后复印件将通过深圳带来过来)。该公司前身为深圳市哈史坦福投资有限公司，哈史坦福成立于。办公场地位于深圳市南山区华侨城恩平街2栋(有营业执照和租赁合同)，公司分为市场营销部、股权投资部、投资者关系管理部、综合运营部、研究分析部、资产管理部门等部门，有足够的专人从事基金募集、项目选择、投资及管理等事务。深圳富坤成功退出的项目很多，各行业的典型案例有聚众传媒、国泰君安证券、天润发展及七星购物、盈得气体。新纶科技和金刚玻璃ipo已经上市，于限售期内尚未退出。
深圳市富坤现在在重庆也专门注册了重庆富坤投资顾问有限公司，负责重庆基金的具体事务运作，具体地址是重庆市北部新区星光大道62号海王星客户大赛c区2楼1-1。目前该公司配备有两名常驻人员负责重庆公司的日常工作。重庆基金也分别在的2月和3月得到重庆市金融办及发改委的备案批文。
二、管理团队。
管理公司团队均有知名院校经济专业硕士以上学历，从事投资行业超过经验(详细管理层介绍见附件)。
董x升：主管珠三角地区的传统制造业等行业投资，曾主导项目有尚荣医疗等;。
江x：主管长三角地区的传统制造业等行业投资，曾主导项目有天润发展、盈得气体等。
徐x翔：主管金融行业投资，曾主导项目有国泰君安、长城证券等;。
胡x：主管公共事业领域的投资，曾主导项目有ostara等。管理公司严格按照法律及合伙协议的约定，规范运营。财务管理制度健全。
近年该团队的实际投资情况如下表：
1、专注行业。
深圳富坤专注于投资金融、tmt及各细分行业龙头企业。
2、投资原则：
投资对象为发展潜力大、具备核心竞争优势及高成长性的创新和科技型企业。投资阶段包括初创阶段、发展阶段及扩张阶段。投资区域涵盖珠三角、长三角、环渤海等地区具备良好投资价值的项目，在满足基金投资标准和回报要求的前提下，优先选择重庆及北部新区推荐的项目或有意落户重庆的项目。
3、投资比例。
投资比例规定投资单个项目的投资额不超过合伙企业实缴资本的15%;持有单个被投资企业的股权比例不得超过该企业总股权份额的20%;合伙人会议对单个投资项目另有特殊约定的除外。
4、投资决策程序。
执行事务合伙人组建投资决策委员会作为合伙企业的投资决策机构。投资决策委员会由五个委员组成，其中执行合伙事务人委派三人，另外两人作为独立委员由执行事务合伙人在包括财务顾问在内的相关行业专业人士中聘任，独立委员的任期与执行事务合伙人的执行合伙事务期间一致。向投资决策委员会提交的拟投资项目，须经过投资决策委员会五分之四(含五分之四)的委员书面同意后，方可投资。
5、项目筛选程序。
(1)目标企业的定位：具有高新技术、高成长潜质，未来能够在主板、中小板、创业板上市的企业。
(2)项目初选判断：现阶段是否符合公开上市的条件(硬指标);成长性分析(以全球的眼光和视角来判断：行业的前景、行业地位、发展战略);竞争优势分析(垄断和技术壁垒、盈利模式、盈利能力、低成本要素等);管理团队素质(要素：诚信记录、职业操守、学习创新能力、合作精神、专业水准);企业的价值初步评估(账面价值、潜在价值、财务风险等)。
(3)立项和尽职调查：指定项目经理;进行深入调查，包括：市场、核心技术、法律、财务、诚信道德、企业文化、制度建设、劳资关系以及竞争对手等情况;形成投资报告。
(4)项目初审：投资报告呈报投资决策委员会初审;投资决策委员会出具初步意见和未尽调查事项;根据上述意见对项目进行补充论证。
(5)项目决策：投资决策委员会再次审核，投资决策委员会以集体表决方式做出决策。
6、已投资项目后续管理：
(1)财务重组：改善资产负债状况，改善负债结构，开辟融资渠道。
(2)战略咨询：清晰的'发展战略、市场定位、品牌推广策略、市场营销策略。
(3)管理咨询：企业文化改善、运营流程的重组、产品和服务品质的提高、成本的削减。
(4)治理结构的改善：公司治理，激励机制和约束机制的建立。
(5)资源的整合和重组：剥离、分拆、并购、重组和整体上市。
(6)提高资源(资金)利用效率:无风险收益发现。
7、投资监督。
(1)在资金划转方面，托管银行在收到合伙人的授权书后才会进行资金的划转。
(2)建立了季度报告制度。每个季度基金将把整个投资企业的运作情况向合伙人进行定期汇报。
四、合作条件调查。
1、合作领域。
深圳富坤下属重庆富坤基金希望就基金托管与我行全面合作。目前，该基金托管于重庆银行，但由于重庆银行在闲置资金理财、项目推荐、基金募集方面服务相对落后，重庆富坤基金拟更换托管银行，将基金的托管银行变换为我行。
2、资质条件。
重庆公司注册公司所有手续完备。相关营业执照等扫描件已经收到。
3、出资情况。
目前，基金的构成有：重庆市科技创业与风险投资引导基金有限公司作为创始合伙人出资20%。重庆高科集团有限公司代表北部新区管委会作为创始合伙人出资10%，剩余的70%由深圳市富坤投资有限公司募集。
4、管理机构。
深圳富坤于20x年5月成立了重庆富坤投资顾问有限公司，主要基于为重庆富坤创业投资中心等合作项目提供股权投资、项目服务以及投资人服务而设立的平台。该公司的定位是覆盖中国的大西南地区。
附件一：重庆富坤基金介绍。
重庆富坤创业投资中心(有限合伙)(以下简称重庆富坤基金)成立于9月，基金规模为2亿元，所有资金全部到位，已在工商局注册成立，基金营业期限为8年。目前该基金已引入托管机制，托管银行现为重庆银行。
投资原则：主要投资于发展潜力大、具备核心竞争优势及高成长性的创新和科技型企业，投资阶段着重考虑企业初创阶段、发展阶段及扩张阶段。
投资领域：技术或经营模式有创新并具有高成长潜力的企业，主要侧重于信息技术、生物医药、新材料、装备制造、新能源、环境保护等领域的科技成果转化、高新技术产业化项目和创新型科技企业。除非合伙人会议一致同意，合伙企业不得投资于其他产业，包括但不限于不动产等。
投资区域：优先选择重庆市的投资项目或有意落户重庆的项目，同时，在不违反本协议规定的对重庆地区投资比例下限的前提下，也积极寻找中西部其他地区、以及长三角、珠三角、环渤海等地区具备良好投资价值的投资项目。
投资比例限制：投资单个项目的投资额不超过合伙企业出资规模的15%;持有单个被投资项目企业的股权比例不得超过该企业总股权份额的20%。超过上述比例进行投资的，应当经合伙人会议全体一致通过。投资于在重庆注册的企业的资金不低于合伙企业出资规模的60%，其中包括投资于在重庆北部新区注册的企业的资金不低于合伙企业出资规模10%。
附件二：富坤x团队。
富坤团队具有国际化视野与本土化投资运作经验，核心成员均有超过10年的证券从业经历，有着丰富的投资银行与项目投资成功案例。在业内有着广泛的人脉关系与资源，与各大基金公司、证券公司和银行有紧密的战略合作关系。
公司顾问：夏x先生。
著名经济学家，现任国务院参事，国务院发展研究中心金融研究所所长。曾任中国人民银行非银行金融机构监管司司长，深圳证券交易所总经理，中国证监会交易部主任，中国人民银行政策研究室副主任。
团队成员：
朱x董事长兼总经理。
复旦大学经济学博士，高级经济师。曾任深圳证券交易所上市总监，哈佛大学客座研究员、深圳市新财富多媒体经营有限公司副董事长。现任深圳市富坤投资有限公司、上海富投资管理有限公司董事长，南京南农高科技股份有限公司董事、上海财大金融学院兼职教授等职。具有超过的证券从业经历，熟悉国内外资本市场运作，具有丰富的股权投资和企业投融资策划及实际运作经验。
刘cx杰德同富坤基金合伙人。
美国犹他大学mba，招商局中基有限公司独立董事，历任淡马锡控股属下新源基础建设管理公司投资高级副总裁、美国银行企业和投资银行部董事总经理、工商东亚投行部董事总经理、摩根大通副总裁上海首席代表。刘宝杰先生拥有超过的投资银行和投资公司工作经验。
胡x武中技富坤基金合伙人。
中央财经大学经济学硕士，注册会计师。曾供职于国家开发银行总行、国泰君安证券有限公司投资银行总部，历任深圳瀚成投资有限公司常务副总裁、北京骏基投资管理有限公司总经理。超过中国资本市场从业经验，长期专注于企业投融资业务，具有丰富的项目股权投资经验。
徐x翔重庆富坤基金合伙人综合运营部总监。
北京大学经济学硕士。曾工作于深圳中国银行、深圳与北京的投资管理公司、香港星辰证券公司等。在深港及北京三地的资产管理领域拥有10年以上的工作经历，具有丰富的私募基金的运营经验，深谙大陆与香港资本市场的运行及管理。
梁x市场营销部总监。
西南交通大学学士，曾任广发证券深圳总部客户服务部总经理、机构客户部总经理、营销拓展部总经理、广发证券深圳上步路营业部总经理、广发证券彩田路营业部副总经理、广发证券电子商务部业务主办。有超过证券从业经验，在证券公司多个部门有任职经历。
xx投资者关系部总监。
清华-香港中文大学fmba，曾工作于深圳市观澜湖高尔夫球会高级经理，深圳市尚模发展有限公司任董事长助理，具有多年地产和金融行业实战经历，在高端客户开发及关系管理方面有丰富的经验。
江x董事，资产管理部总监。
复旦大学经济学硕士。曾任深圳证券交易所上海中心市场部经理、国信证券投行部高级经理。现兼任上海富投资管理有限公司总经理。长期从事二级市场的资产管理工作;熟悉国内a股发行上市以及收购兼并等资本运作业务，实务操作经验丰富。
企业尽职调查报告书的时效期范文（21篇）篇十一
企业尽职调查报告包含什么样的内容呢？下面小编为大家解答一下，希望能帮到大家！
2、 外资企业批准证书
3、 根据规定，从事特定行业的批准文件。外商投资广告企业的项目建议书及可行性研究报告,由国家工商行政管理总局及其授权的`省级工商行政管理局审定。外商投资广告企业的合同和章程，由商务部及其授权的省级商务主管部门审查批准。
4、 出资协议，合同
5、 章程股东及出资情况 以高新技术成果出资入股，作价总金额可以超过公司注册资本的百分之二十，但不得超过百分之三十五。
6、 股权及股权变动情况
企业投资者股权变更应遵守中国有关法律、法规，并按照本规定经审批机关批准和登记机关变更登记。未经审批机关批准的股权变更无效。
7、 验资报告
1、 房屋
清单、所有权证书，他项权证书，房屋的取得方式;如果有在建工程，说明建设的情况，提供已经取得的批准文件;有无抵押、查封、租赁等情况。
2、 土地
清单、土地使用权证，企业取得土地的方式(划拨、出让、转让、或出租);有无抵押，查封、租赁等情况。
3、 机器设备
4、 无形资产
(1) 商标
商标注册证，有无质押，查封、交易等情况
(2) 专利
有无专利权证书，是否质押，查封、交易，是否交纳年费
(3) 著作权
提供相关的登记证书，是否质押、查封、交易。
5、 债权
清单，有无担保，诉讼时效，执行能力。
6、 债务
清单，有无担保，诉讼时效，
提供相关的文本，是否履行，有无担保
包括被调查对象已经发生的诉讼、仲裁、以及有无行政处罚的情况。
交通工具、房屋、等重大资产是否办理了保险。
是否签订劳动合同，是否交纳社会保险，是否存在劳动争议等情况。
提供税务登记证，了解被调查对象是否享有税收优惠政策，被调查对象是否存在拖欠税款以及有无被税务机关处罚的情况。
对排放污染物的企业，是否办理申报登记;如果有在建工程，是否取得了环保部门的批准。
被调查对象如果是外资企业，了解是否办理了外汇登记证。
被调查对象如果是外资企业，了解是否办理了财政登记证。
以上是尽职调查的主要内容，根据委托人的要求，可以对其他的委托人认为重要的情况进行调查。
企业尽职调查报告书的时效期范文（21篇）篇十二
一、被调查对象主体资格(区分内资和外资企业)。
2、外资企业批准证书。
3、根据规定，从事特定行业的批准文件。
外商投资广告企业的项目建议书及可行性研究报告,由国家工商行政管理总局及其授权的省级工商行政管理局审定。外商投资广告企业的合同和章程，由商务部及其授权的省级商务主管部门审查批准。
4、出资协议，合同。
5、章程股东及出资情况。
以高新技术成果出资入股，作价总金额可以超过公司注册资本的百分之二十，但不得超过百分之三十五。
6、股权及股权变动情况。
企业投资者股权变更应遵守中国有关法律、法规，并按照本规定经审批机关批准和登记机关变更登记。未经审批机关批准的股权变更无效。
7、验资报告。
二、资产、负债、所有者权益。
1、房屋。
清单、所有权证书，他项权证书，房屋的取得方式;如果有在建工程，说明建设的情况，提供已经取得的批准文件;有无抵押、查封、租赁等情况。
2、土地。
清单、土地使用权证，企业取得土地的方式(划拨、出让、转让、或出租);有无抵押，查封、租赁等情况。
3、机器设备。
4、无形资产。
(1)商标。
商标注册证，有无质押，查封、交易等情况。
(2)专利。
有无专利权证书，是否质押，查封、交易，是否交纳年费。
(3)著作权。
提供相关的登记证书，是否质押、查封、交易。
5、债权。
清单，有无担保，诉讼时效，执行能力。
6、债务。
清单，有无担保，诉讼时效，
三、重大合同。
提供相关的文本，是否履行，有无担保。
四、诉讼及行政处罚情况。
包括被调查对象已经发生的诉讼、仲裁、以及有无行政处罚的情况。
五、保险。
交通工具、房屋、等重大资产是否办理了保险。
六、职工。
是否签订劳动合同，是否交纳社会保险，是否存在劳动争议等情况。
七、税务。
提供税务登记证，了解被调查对象是否享有税收优惠政策，被调查对象是否存在拖欠税款以及有无被税务机关处罚的情况。
八、环保。
对排放污染物的企业，是否办理申报登记;如果有在建工程，是否取得了环保部门的批准。
九、外汇。
被调查对象如果是外资企业，了解是否办理了外汇登记证。
十、财政。
被调查对象如果是外资企业，了解是否办理了财政登记证。
以上是尽职调查的主要内容，根据委托人的要求，可以对其他的委托人认为重要的情况进行调查。
企业尽职调查报告书的时效期范文（21篇）篇十三
“xx公司”于11月成立，从事摩、汽配生产，现有注册资本118万元。至10月止该公司累计亏损440万元，潜亏60万元，实际亏损500万元。经营期间，累计实现销售收入844万元，销售成本786万元，管理费用239.9万元，财务费用223.7万元，销售费用10万元，产品销售税金及附加2万元，盈余公积虚挂23万元。月末资产总额1437万元，负债1819万元，所有者权益－382万元，资产负债率126％，目前处于资不抵债的状况。
由于xx公司领导层对财务管理意识不强，从企业建立之初就没有着手建立一套规范的财务运作机制，以至于在以后的发展和扩张中，使财务管理不可控制，几年来企业连年亏损，步入了资不抵债的境地。这与其说是经营上的失败，不如说是财务上的失败。
主要有：成本管理失控，成本控制管理是企业增加盈利的根本途径，是企业求得生存的主要保障，xx公司从建立之初，没有建立一整套的成本控制制度，没有目标成本预测，也没有成本目标考核制度，造成经营当中成本管理失控，其一、原材料摊消不合理，主要原材料未用完不办理退库手续，使其材料在车间积压或混用，使成本不符。其二、自制模具所产生的材料消耗，费用，在各车间或工序领用时，不填用途或领用部门造成财务估计摊派，使其单位成本不实。其三、有的低值易耗品，辅助材料等未按财务制度建立有关明细帐或备查辅助帐，在计算时，一次性进入制造费用中，例：1月份低值易耗品，2月份54号凭证中的电焊机，2月份58号凭证中电线等，未按逐月摊消，使当期成本过高。其四、财务人员更换频繁，在核算过程中不按连续性造成成本脱勾。其五、外协加工费用摊派不合理，某产品需镀铬和烤漆后销售，单位价格8元，不需加工单位价格3元，直接进入产成品分配，造成部分产品成本加大，单位价格不实，给销售部门带来误导。其六、成品库设置车间内不符合管理制度，易造成混乱，材料库由库管员自填领料单，上报资料是自编表而不是原始单据，从而出现了成品库帐，材料库帐与财务科帐不相符。由于这各方面原因使产品各品种的实际生产成本不准确，无法对生产产品的品种结构进行合理的调整。
事实上，“xx公司”经营期间累计销售成本786万元，加上潜亏的60万元，就已超过累计的销售收入844万元，不计算期间费用就已出现亏损，可见成本之高。这样的结果，在销售价格不能提高或者经营规模不能成倍增长或者产品结构不调整的情况下，就会出现生产销售得越多亏得越多。事实也是如此：00、01、02、03年的销售收入分别是：11万元、71.5万元、323.7万元、438万元，亏损分别是：15.6万元、104.4万元、155.2万元、141.5万元，累计销售收入844万元。累计亏损440万元（不含潜亏数，含盈余公积－23万元）。
二、财务状况分析。
“xx公司”从1911月成立，至年10月止，经营期间，累计实现销售收入844万元，销售成本786万元，销售成本占销售收入93％。累计发展管理费用239.9万元，财务费用223.7万元，合计464万元，占累计亏损500万元的95％，亏损500万元，挤占流动资金周转，费用的节约是效益增加的直接途径。预付帐款250万元长期不收回参与流动，又未见资金占用费收入，必须变相增加财务费用。固定资产净值698万元，占资产1457万元的49％，流动资金沉淀比重偏重。负债总额1819万元中，借款1532万元占84.22％，其中部分资金成本高达24％。
举债（借款）经营本是企业发展和扩张的一条捷径，但企业采取举债经营形式的前提是资金周转速度较好，利润率较高，这样才能为还债奠定基础。“xx公司”的实际情况是，2003年10月末的负债总额为1819万元，其中：农行借款就占1532万元，是负债总额的84.22％，而在资金运用上，固定资产净值698万元，亏损500万元，两项计1198万元，这部分退出流动的资金占负债总额的65.86％，资金周转缓慢势成必然。不到35％的资金流动难于承担84％的资金成本，高比例的举债失去了相应的利润率作保证，那么这个高举债很快就成为导致企业经营失败的主要因素之一。
三、财务管理中存在的问题。
1、凭证附件不齐、原始单据不规范、报审制度不严格，例：a、所付款项，无任何支、收单位或个人签字凭据。201月17号凭、退股金110，000，00元，年2月42号、46号凭、付运费29，288，85元，付代收款30，000，00元，2000年3月17号凭、付材料款50，000，00元，基建款50，000，00元。b、有此物资采购只有经办人2000年3月7号凭购杂货一批，无物资回厂入库单或物资验收人签字，这是企业管理漏洞。2000年元月1号凭、购重庆yy摩托车配件制造公司90型汽缸头1526个，实际入库500个，还差526个未办入库，但91，560，00元货款已全付，财务帐上未挂任何往来。c、2000年3月16号凭，直接预付缸头款20，000，00元，无任何签字和收款单位凭据。2000年3月20号、40号凭、无任何领导签字和收款人凭据，直接在凭证上支付现金10，000，00元、20，000，00元。
2、不严格按现行权责发生制核算，说明财会基础工作有待加强，财务管理水平有待提高。
3、应收款421万元，其中：预付帐收304万元，内有250万资金划出长达19个月，又无利息收入反帐。
4、银行存款帐户未按开户行、帐号分明细，未定期编制银行存款调节表，存在管理漏洞。
5、没有建立完善的成本核算制度。每个产品品种没有实行目标成本制度，成本责任制。没有建立成本考核奖惩制度成品库帐，原材料库帐与财务科帐不一致，成本计算缺乏准确性。成本计算单元主要材料耗用量，无法对成本升降原因进行定量分析。例：10月末，生产成本出现负成本125，576.89元，已完工未结转的模具修理成本35，851.69元未转入产品成本。反映出成本结转不规范。
6、虚做销售20万元（假发出商品），利息支出20万元，不及时记入财务费用而挂往来帐，汽车销售20万元，得而复失。合计60万元，实际是经营期间的.潜亏。预付帐款（加工费）逐月支付，现累计13，500，00元，财务无任何加工费协议或合同书，长期挂帐，这样继续下去，给企业带来的也是一个潜亏危险信号。
7、2003年4月11日凭证，汇票汇出存款250万元，付给武汉南华高速船舶工程公司，无请款单、无经办人、无领导签字，记“预付帐款”帐，时间长达19个月，至今未收回，也未见利息收入。发出商品，2000年12月25号、76号、89号凭中发内蒙摩托车237辆，成本价格为792，870，78元，2003年10月底结存594，267，67元／173辆，已冲销售198，603，11元，资金调计严重不合规。
8、2003年5月68号凭证，产品销售收入11万元。
9、借款利息未预提分摊，影响当期成本费用均衡计算。
10、材料领料单填制不规范，有的无申领人、无用途。甚至出现库管员代填发料单。
11、记帐凭证的原始单据不正规，有的收入用缴款单或其他单据为据。
12、未建立半成品加工核算帐务。
13、借款单、收据、报销单的报批制度未严格执行，各项规章制度传阅，保管不健全。
四、改进建议。
重庆的摩托车和汽车生产是本市的支柱产业，对xx公司这样的摩、汽配生产企业，是一个机遇。xx公司经过加强财务管理、降低制造成本、降低资金成本，企业走出困境是有希望的。现针对“xx公司”具体存在的问题，提出改进建议附后。
1、盘活存量：及时清理收回应收款项；清理固定资产，对不用的固定资产变现。
2、加强银行存款管理；按要求分设明细帐；按月编制银行存款调节表，由会计勾兑，出纳清理未达帐。
3、编制资金计划（季或年）表，便于灵活掌握和调度资金，提高资金利用效率。
4、调整借款结构，降低筹资成本。
5、建立“模拟市场核算，实行成本否决”的经营机制和管理制度。即：以市场为导向，成本为基础，盈利为目的。
6、测算每个产品的目标成本，对每个品种的制造成本准确计算，对亏损严重的品种暂停生产。
7、在掌握每个产品的制造成本上，调整产品生产结构，对适销对路，盈利较好的品种要注意扩大生产。
8、建立建全各项成本管理制度，从材料购、消、存，到产成品入库、销售等整个生产销售环节制订相应的控制，稽核制度，严格执行。
9、建立成本目标考核制度。将目标成本层层分解到各部门、个人后，要及时对实际成本进行考核，并给予一定奖励，鼓励人人参与成本管理。
10、以财务科为主，不定期对成本核算过程进行核对，分析差异原因，提出解决办法。
11、建立“一枝笔”审批制度，严把开支关。
12、建立内部财务管理制度，做到收支有合理依据，帐帐相符、帐证相符、帐实相符。
13、严格执行工业企业会计制度，会计核算要连续、系统、真实。
14、设立总会计师，加强对财务的稽核，及时堵漏洞。总领财务管理工作，做到职权结合，加强和提高管理水平。
15、聘请常年企业顾问，不定期对财务核算管理工作做出客观公正的评价。对年度会计报表进行审签，提高报表使用的可信度。
企业尽职调查报告书的时效期范文（21篇）篇十四
一、被调查对象主体资格(区分内资和外资企业)。
1、营业执照(年检情况)根据现行外商投资有关法律、法规的规定，中外合资、中外合作外商投资企业的注册资本中外国投资者的出资比例一般不低于25%。外国投资者的出资比例低于25%的，除法律、行政法规另有规定外，均应按照现行设立外商投资企业的审批登记程序进行审批和登记。通过审批的，颁发加注“外资比例低于25%”字样的外商投资企业批准证书;取得登记的，颁发在“企业类型”后加注“外资比例低于25%”字样的外商投资企业营业执照。
《关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知》。
2、外资企业批准证书。
4、出资协议，合同。
6、股权及股权变动情况。
7、验资报告。
二、资产、负债、所有者权益。
1、房屋。
清单、所有权证书，他项权证书，房屋的取得方式;如果有在建工程，说明建设的情况，提供已经取得的批准文件;有无抵押、查封、租赁等情况。
2、土地。
清单、土地使用权证，企业取得土地的方式(划拨、出让、转让、或出租);有无抵押，查封、租赁等情况。
3、机器设备。
4、无形资产。
(1)商标注册证，有无质押《商标专用权质押登记程序》，查封、交易等情况。
(3)著作权，提供相关的登记证书，是否质押，〈著作权质押合同登记办法〉查封、交易。
5、债权清单，有无担保，诉讼时效，执行能力。
6、债务清单，有无担保，诉讼时效，
三、重大合同。
提供相关的文本，是否履行，有无担保。
四、诉讼及行政处罚情况。
包括被调查对象已经发生的诉讼、仲裁、以及有无行政处罚的情况。
五、保险。
交通工具、房屋、等重大资产是否办理了保险。
六、职工。
是否签订劳动合同，是否交纳社会保险，是否存在劳动争议等情况。
七、税务。
提供税务登记证，了解被调查对象是否享有税收优惠政策，被调查对象是否存在拖欠税款以及有无被税务机关处罚的情况。
八、环保。
对排放污染物的企业，是否办理申报登记;如果有在建工程，是否取得了环保部门的批准。
九、外汇。
十、财政。
企业尽职调查报告书的时效期范文（21篇）篇十五
近年来，我县移动、电信、联通三家通信网络公司深入贯彻国家关于通信网络建设、服务工作的政策，坚持以新理念促进信息网络建设，切实抓好各项信息技术的推广和应用，建立健全工作机制和体制，为我县转型跨越发展做出了积极的贡献。
（一）通信网络基础设施建设不断加强。目前我县共有无线基站616个（其中：移动公司290个、电信公司75个、联通公司251个），其中4g基站192个（其中：移动公司160个、电信公司3个、联通公司29个），移动用户总计达到26万户（其中：移动公司20万户、电信公司1.2万户、联通公司4.8万户），我县城区和23个乡镇所在地及绝大多数行政村实现了信号全覆盖。宽带网络覆盖了城区和23个乡镇所在地，目前宽带网络用户48186户（其中：移动公司4500户、电信公司3500户、联通公司40186户）。
经过三家通信网络公司多年的不懈努力，我县通信网络基础设施建设基本满足通信网络业务发展对基础网络资源的需求，网络结构得到优化，网络性能进一步提高，服务全县人民的现代化高速通信网络基本建成。
（二）通信服务能力与水平稳步提高。
目前，我县三家通信网络公司共有营业服务网点173个（其中：移动公司53个、电信公司51个、联通公司69个），覆盖我县城区主要街道、23个乡镇所在地及部分人口较多的村庄，有力保障了城乡居民的办卡、缴费、变更业务等服务的便捷实现。三家通信网络公司坚持把维护消费者合法权益放在突出位置，组织开展了“预存话费送手机”（移动公司）、“9分打全国、49元送2g流量”(电信公司)等活动，针对社会反映较突出的问题进行了专项治理，有效规范了服行为，促进服务质量持续提升。
（一）网络信号覆盖不到位。在有线通信方面：移动、电信、联通公司光纤只是覆盖到城区、乡镇所在地及部分行政村，很多行政村、自然村群众享受不到互联网服务。即便在乡镇所在地，也只有联通公司光纤实现了全覆盖，群众选择性小，网络速度达不到开户标准且稳定性差；在无线通信方面：受基站布局、通信设备老化等因素的影响，部分偏远农村信号不稳定，存在着许多信号盲区，在所调查的15个乡镇中，有13个行政村和很大一部分自然村群众反映无通信网络信号，信号较弱的行政村和自然村就更为普遍，影响了群众的生产生活。如丛罗峪镇，在镇政府大院的办公室靠近窗口才有网络信号，工作人员手机只好放在窗台上，给镇政府的工作带来诸多不便。
（二）网络基础设施未能共建共享。目前这三家公司在网络基础设施建设方面基本上各自为政，各做各的规划，各搞各的建设，导致资源难以共享，重复建设现象严重。通信线路布局也无规无序，光纤线缆纵横交错，一些建筑物顶部天线林立，影响美观。特别是在一些商业街道和人口密集的小区表现得尤为突出，楼外管线杂乱无章，楼内箱盒密布排列，既不安全，又不美观，影响居民生活和小区环境。在农村地区通信网络公司的铁塔，经常在同一山头“三足鼎立”。
（三）服务质量不够高。虽然各通信网络运营商都建立了各自的服务流程和服务规范，但在实际工作中，一是一线工作人员很少主动介绍适合客户需求的资费套餐，部分代理门店工作人员服务态度更是差强人意。消费者普遍反映有的公司业务售中、售后服务滞后，维护不及时。二是业务告知不完全。宣传营销策划侧重自身的优点，对限制条件和“弱点”避而不谈；消费合同中专业术语过多，让人看不懂；少数销售工作人员解释不全面、不规范，推销资费套餐时存在夸大宣传、片面宣传的现象，经常引起消费者误解，如预存话费送手机活动，有的营业员反复强调手机不要钱，预存款全额返还消费者，却弱化了话费分月返还的模式，结果导致消费者在很短时间内就欠费停机、出现消费纠纷的现象。三是强行加费提速。据调查，有的通信网络公司在宽带网改造升级过程中，取消原有的低资费，强迫用户升级提速，缴纳较高的费用。
（四）通信网络基础设施保护不力，建设施工困难。据调查：近年来，由于部分老百姓法律意识淡薄，出现多起针对通信设施肆意破坏、盗窃行为。如移动公司的电缆，仅招贤镇去年11月到今年4月期间就被盗5700米，严重影响了通信网络的安全稳定运行。另外在通信实施建设施工过程中，阻工拦工现象较为严重，有的群众提出数倍于补偿标准的赔偿要求，严重影响到了通信实施建设的整体推进速度。
（一）加快通信网络建设，不断提升网络保障能力。一是高起点、高标准建设宽带主干网，进一步提高宽带覆盖率，要以网络的升级改造为重点，逐步建成覆盖全县的数字化、宽带化、智能化的信息网络。同时三家通信公司要结合城区建设，按照安全、美观的原则，对城区街道和居民小区的光纤线缆进行综合整治，及时清除废线，将线路分类固定，提升城市形象。二是三家通信公司要深入贯彻落实国务院办公厅《关于加快高速宽带网络建设推进网络提速降费的指导意见》（国办发〔20xx〕41号）文件精神，要增强服务能力，多措并举，实现网络资费合理下降。要积极承担社会责任，适时开展宽带免费提速和降价活动，更多让利于民。三是加快推进农村地区的通信网络基础设施建设。要加大移动网基站的建设和改造，切实消除农村移动网信号盲点，要因地制宜采用多种技术手段,加快光纤向行政村、自然村延伸，进一步扩大乡镇和行政村、自然村宽带接入网络覆盖范围。
（二）加强统筹协调，科学编制通信网络建设规划。县政府应进一步发挥主导作用，建立通信网络保障工作协调机制，搞好通信网络建设规划与其它规划的统筹，及时协调通信基础设施建设，解决通信发展中出现的问题，促进通信行业的互联互通、共建共享。三家通信网络公司应与政府规划部门加强沟通联系，建立统一的规划体系，实现通信网络建设规划与城乡总体规划的无缝衔接，避免无序竞争。
（三）加强窗口建设，提高一线服务水平。一要建立以客户需求为导向的服务管理体系。将服务标准进一步具体化、形象化、精细化，切实做到简单的事情规范化、复杂的事情条理化、关键的事情严格化。重点加强对营业厅及服务网点工作人员的培训、管理与考核，全面提升行业的整体服务水平。二要优化服务流程。加强与消费者的沟通，提高服务质量和效率，减少服务纠纷，形成和谐的通信服务与消费环境。三要强化服务意识。真正树立“以人为本”的服务理念，以客户满意为标准，让提供优质服务成为通信企业每一名员工的自觉意识和行为习惯，从而及时解决消费者反映强烈的服务热点、难点问题，切实维护消费者的合法权益。
（四）加大打击力度，切实保护通信网络基础设施。一是县政府要在经济社会发展规划、城乡规划、土地利用总体规划等综合性和专项规划中，同步安排通信光缆、管道、基站、机房等宽带网络设施建设内容。政府机关、企事业单位、公共机构等所属公共设施，应向宽带网络设施建设开放，并提供通行便利，切实保障宽带网络基础设施的建设的顺利进行。二是公安部门要加大对无故阻碍通信网络设施建设、漫天要价和蓄意破坏、盗窃通信网络设施行为的打击力度。对阻工拦工等影响工程施工的行为，县政府及有关部门要积极帮助，协调解决。三是对因征地拆迁、城乡建设等造成的宽带网络设施迁移或毁损的，相关建设单位要严格按照有关标准予以补偿。
企业尽职调查报告书的时效期范文（21篇）篇十六
2、外资企业批准证书
3、根据规定，从事特定行业的批准文件。外商投资广告企业的项目建议书及可行性研究报告，由国家工商行政管理总局及其授权的省级工商行政管理局审定。外商投资广告企业的合同和章程，由商务部及其授权的省级商务主管部门审查批准。
4、出资协议，合同
5、章程股东及出资情况以高新技术成果出资入股，作价总金额可以超过公司注册资本的百分之二十，但不得超过百分之三十五。
6、股权及股权变动情况
企业投资者股权变更应遵守中国有关法律、法规，并按照本规定经审批机关批准和登记机关变更登记。未经审批机关批准的股权变更无效。
7、验资报告
1、房屋
清单、所有权证书，他项权证书，房屋的取得方式；如果有在建工程，说明建设的情况，提供已经取得的批准文件；有无抵押、查封、租赁等情况。
2、土地
清单、土地使用权证，企业取得土地的方式（划拨、出让、转让、或出租）；有无抵押，查封、租赁等情况。
3、机器设备
4、无形资产
（1）商标
商标注册证，有无质押，查封、交易等情况
（2）专利
有无专利权证书，是否质押，查封、交易，是否交纳年费
（3）著作权
提供相关的登记证书，是否质押、查封、交易。
5、债权
清单，有无担保，诉讼时效，执行能力。
6、债务
清单，有无担保，诉讼时效，
三、重合同
提供相关的文本，是否履行，有无担保
包括被调查对象已经发生的诉讼、仲裁、以及有无行政处罚的情况。
交通工具、房屋、等重大资产是否办理了保险。
是否签订劳动合同，是否交纳社会保险，是否存在劳动争议等情况。
提供税务登记证，了解被调查对象是否享有税收优惠政策，被调查对象是否存在拖欠税款以及有无被税务机关处罚的情况。
对排放污染物的企业，是否办理申报登记；如果有在建工程，是否取得了环保部门的批准。
被调查对象如果是外资企业，了解是否办理了外汇登记证。
被调查对象如果是外资企业，了解是否办理了财政登记证。
以上是尽职调查的主要内容，根据委托人的要求，可以对其他的委托人认为重要的情况进行调查。
企业尽职调查报告书的时效期范文（21篇）篇十七
1、外资企业批准证书。
2、根据规定，从事特定行业的批准文件。
外商投资广告企业的项目建议书及可行性研究报告，由国家工商行政管理总局及其授权的省级工商行政管理局审定。外商投资广告企业的合同和章程，由商务部及其授权的省级商务主管部门审查批准。
3、出资协议，合同。
4、章程股东及出资情况。
以高新技术成果出资入股，作价总金额可以超过公司注册资本的百分之二十，但不得超过百分之三十五。
5、股权及股权变动情况。
企业投资者股权变更应遵守中国有关法律、法规，并按照本规定经审批机关批准和登记机关变更登记。未经审批机关批准的股权变更无效。
1、房屋。
清单、所有权证书，他项权证书，房屋的取得方式；如果有在建工程，说明建设的情况，提供已经取得的批准文件；有无抵押、查封、租赁等情况。
2、土地。
清单、土地使用权证，企业取得土地的方式（划拨、出让、转让、或出租）；有无抵押，查封、租赁等情况。
3、机器设备。
4、无形资产。
（1）商标。
商标注册证，有无质押，查封、交易等情况。
（2）专利。
有无专利权证书，是否质押，查封、交易，是否交纳年费。
（3）著作权。
提供相关的.登记证书，是否质押、查封、交易。
5、债权。
清单，有无担保，诉讼时效，执行能力。
6、债务。
清单，有无担保，诉讼时效，
提供相关的文本，是否履行，有无担保。
包括被调查对象已经发生的诉讼、仲裁、以及有无行政处罚的情况。
交通工具、房屋、等重大资产是否办理了保险。
是否签订劳动合同，是否交纳社会保险，是否存在劳动争议等情况。
提供税务登记证，了解被调查对象是否享有税收优惠政策，被调查对象是否存在拖欠税款以及有无被税务机关处罚的情况。
对排放污染物的企业，是否办理申报登记；如果有在建工程，是否取得了环保部门的批准。
被调查对象如果是外资企业，了解是否办理了外汇登记证。
被调查对象如果是外资企业，了解是否办理了财政登记证。
以上是尽职调查的主要内容，根据委托人的要求，可以对其他的委托人认为重要的情况进行调查。
企业尽职调查报告书的时效期范文（21篇）篇十八
山东经信纬义律师事务所接受山东宝雅新能源汽车股份有限公司委托，指派尹义峰等5名律师于9月1日前往武城县，对收购标的公司山东齐鲁汽车制造有限公司(以下简称“标的公司”)进行尽职调查，现将9月1日至9月2日两个工作日的工作情况向公司汇报如下：
209月1日至9月2日，在县政府的配合下，本所律师先后前往了工商局等十几个部门对标的公司的基本信息情况进行了调查，现将在各部门的调查情况分述如下：
1、武城县人民法院。
武城县人民法院立案庭庭长李佃富出具《关于山东齐鲁汽车制造有限公司情况说明》一份，证明标的公司在武城县人民法院有涉诉案件一件，为案件原告，后撤诉，除此之外再无其他诉讼。根据企业人员介绍，该案后达成调解，但现法院与企业均不能提供有效法律文书证明该案，该情况还需公司配合提供调解结案的相关证明材料。
2、人社局。
武城县人力资源与社会保障局提供《武城县人民政府关于下达社会保险征缴计划的通知》一份，证明标的公司2011五险(养老、失业、医疗、工伤、生育保险金)征缴计划为：
武城县社会劳动保险事业处提供的《2011年1至6月齐鲁客车养老保险名单》显示，标的公司仅有16位员工有养老保险，共交纳39888元，其中企业交纳28492.8元，个人交纳712.2元。
需公司配合提供相关材料并及时缴纳欠缴的社会保险。
3、环保局。
环境保护局提供7月4日山东省环境保护局出具的鲁环报告表。
【102号审批意见一份，对《山东武城齐鲁汽车有限公司搬迁改造客车厂项目一期工程环境影响报告表》提出如下审批意见：
1、同意项目建设;。
2、施工及运营应符合相关环境标准;。
3、落实施工期间的污染防治措施;。
4、项目建成试运行3个月内，向环保局申请竣工环境保护验收;。
5、如工程环保措施等发生重大变化，应重新报批;。
6、公司在受到本批复后10个工作日内，将批准后的环境影响报告表送德州。
市、武城县环保局。
根据武城县环保局工作人员介绍，标的公司在项目建成后，一直未向环保局申请竣工环境保护验收，因此，标的公司搬迁改造客车厂项目一期工程一直未通过环保验收，该情况请公司特别注意，应在收购前要求标的公司进行环保验收。
4、房管局。
武城县房产管理局提供标的公司所有的房产及土地情况一份，具体情况如下：
武城县房产管理局出具《证明》一份，证明上述两处房产不存在抵押、查封情况。
5、国土局。
国土局出具《证明》一份，证明标的公司所使用的位于武城县城驻地北方街北运河路东346668.66平方米工业用地不存在抵押、查封情况，但该局未提供相应的地籍档案，无法查证核实。现所掌握的土地情况源自房管局所提供的《国有土地使用权证》复印件，该情况请公司与政府进行协调，以便顺利调取该宗土地的地籍档案供查证核实，避免法律风险。
6、工商局。
工商局提供标的公司全套工商材料档案，基本信息如下：
工商局提供《证明》两份，分别证明标的公司的动产不存在抵押、查封情况;股权不存在质押情况。据工商局工作人员介绍，该局不办理股权查封登记，因此未提供股权查封情况的证明，该情况请公司与政府协商要求工商局配合提供相关证明。
工商局提供武城旅行车厂全套工商档案材料，现该企业已经吊销，吊销情况如下：
根据现有工商信息，无法查明标的公司与武城旅行车厂的关系，该情况请公司特别注意并与政府商议查明老企业改制主管部门以便于查明标的公司生产资质的历史沿革。
7、人民银行。
中国人民银行武城县支行出具《关于山东齐鲁汽车制造有限公司贷款和担保情况的证明》一份，证明标的公司现有贷款余额2300万元，分别是12月8日贷款1500万元、月23日贷款800万元，两笔贷款到期日均为2011年12月7日。该情况与律师于2011年7月8日在该行调取的《企业基本信用信息报告》一致，但《信用报告》“未结清信贷信息”一栏中还显示有承兑汇票50万元，此笔重大债务并未在本次证明中提及，该情况请公司特别注意并与政府商议要求人行提供最新的《企业基本信用信息报告》，以降低法律风险。
8、商标局。
根据国家工商行政管理总局商标局网站查询，标的公司现有商标情况如下：
9、经信局。
以上即为本次尽职调查之初步工作报告，请领导批阅，本所律师会根据工作进程及时向公司汇报最新情况。
企业尽职调查报告书的时效期范文（21篇）篇十九
1、营业执照（年检情况）根据现行外商投资有关法律、法规的规定，中外合资、中外合作外商投资企业的注册资本中外国投资者的出资比例一般不低于25%。外国投资者的出资比例低于25%的，除法律、行政法规另有规定外，均应按照现行设立外商投资企业的审批登记程序进行审批和登记。通过审批的，颁发加注“外资比例低于25%”字样的外商投资企业批准证书；取得登记的，颁发在“企业类型”后加注“外资比例低于25%”字样的外商投资企业营业执照。
《关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知》。
2、外资企业批准证书。
4、出资协议，合同。
6、股权及股权变动情况。
1、房屋。
清单、所有权证书，他项权证书，房屋的取得方式；如果有在建工程，说明建设的情况，提供已经取得的批准文件；有无抵押、查封、租赁等情况。
2、土地。
清单、土地使用权证，企业取得土地的方式（划拨、出让、转让、或出租）；有无抵押，查封、租赁等情况。
3、机器设备。
4、无形资产。
（1）商标。
商标注册证，有无质押《商标专用权质押登记程序》。
查封、交易等情况。
（2）专利。
有无专利权证书，是否质押，《专利权质押合同登记管理暂行办法》。
查封、交易，是否交纳年费。
（3）著作权。
提供相关的登记证书，是否质押，《著作权质押合同登记办法》。
查封、交易。
5、债权。
清单，有无担保，诉讼时效，执行能力。
6、债务。
清单，有无担保，诉讼时效，
提供相关的文本，是否履行，有无担保。
包括被调查对象已经发生的诉讼、仲裁、以及有无行政处罚的情况。
交通工具、房屋、等重大资产是否办理了保险。
是否签订劳动合同，是否交纳社会保险，是否存在劳动争议等情况。
提供税务登记证，了解被调查对象是否享有税收优惠政策，被调查对象是否存在拖欠税款以及有无被税务机关处罚的情况。
对排放污染物的企业，是否办理申报登记；如果有在建工程，是否取得了环保部门的批准。
以上是尽职调查的主要内容，根据委托人的.要求，可以对其他的委托人认为重要的情况进行调查。
上市首发管理办法要求发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司，且自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上(有限公司整体变更的业绩可连续计算)，注册资本已足额缴纳，生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策，主要资产不存在重大权属纠纷，3年内(报告期内)主营业务、董监高未发生重大变化等。对照上述标准，我们可以从公司成立及变更文件(包括不限于行政审批，工商登记、公司章程、验资报告等)、国家产业政策、历年财务报告等入手对业务分布的主体进行挨个摸底和排查，检查可能存在的重大瑕疵并对资产重组方向和上市主体进行初步选择和论证。
即俗称的五独立，包括财务独立、业务独立、资产独立、人员独立及机构独立等五方面，企业需要从管理控制线、业务运作线、资产使用线、产权线出发对拟上市分布业务进行检查，检查可能存在的独立性缺陷，独立性缺陷主要存在于共享业务或资源领域，内部独立性问题可以通过内部重新分配和调整安排，而业务外部独立性问题需要企业在外部关系方面进行改进。
主要包括公司治理、内部控制和违法违规等方面，规范运营考核的软因素很多，通常都可以突击弥补，因此，在调查中主要对一些硬伤，如：董监高任职资格、担保、重大资金占用、现金收支、违法违规等事项进行重点检查。
上市标准中最明确也是最硬的指标就是财务指标，对于运作规范、核算规范、业务简单的企业来说，这方面的调查是很好做的，只要把合并报表与同行、与上市标准比较，基本上可以得出结论。但对业务复杂、核算基础差、运作不规范的企业来讲，这是一个非常繁杂的工具，有时候需要借助外力完成，这是因为会计核算的专业性太强，对于核算基础差、运作不规范的企业来说，自身报表本身就存在很大的水分(如税的问题，资产合法有效的问题，表外资产负债的问题，对会计政策的理解和使用问题等)，很多公司甚至不能提供合并报表。即便是核算水平高、运作规范的企业，如果业务复杂的话，想要提供完整准确的报表也不是一件容易的事，特别是拟上市企业需要进行业务剥离重组的时候。
在实务中最难把握的问题之一就是持续盈利能力问题了，包括发审委都很难告诉你一个确切的标准，原因在于标准本身，其中发行人的经营模式、产品或服务的品种结构是否发生重大变化、发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境是否发生重大不利变化、存在客户重大依赖、重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化还算可理解，但其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形就太不好说了。这方面存在太多主观性，但企业可以选取一些行业标杆企业进行对照和把握。据说郭主席上台后有意淡化了对持续盈利能力的审核力度，但不管怎样，在ipo制度非市场化之前这个标准还是必须的，因为，审核制本身就有发审委背书的义务。
随着对新股“三高”(“高发行价”、“高发行市盈率”、“超高的募集资金”)控制力度加大，对募投项目的审核会趋严，需要企业认真对待此方面的检查。这方面主要涉及到公司未来规划，需要在资金需求时点、量、投向等方面，在项目可行性、合法合规性、政策导向性、业务独立性方面进行细致的审视。
当然企业所做的只能是初步尽职调查，目的是对企业上市的可能性和重大方面进行大致判断，碰到专业问题还是得交给专业人士去办，但企业自行先做的好处是可以胸中有数，不至于在重大问题上被专业人士忽悠。
企业尽职调查报告书的时效期范文（21篇）篇二十
一、被调查对象主体资格（区分内资和外资企业）。
1、外资企业批准证书。
2、根据规定，从事特定行业的批准文件。
外商投资广告企业的项目建议书及可行性研究报告，由国家工商行政管理总局及其授权的省级工商行政管理局审定。外商投资广告企业的.合同和章程，由商务部及其授权的省级商务主管部门审查批准。
3、出资协议，合同。
4、章程股东及出资情况。
以高新技术成果出资入股，作价总金额可以超过公司注册资本的百分之二十，但不得超过百分之三十五。
5、股权及股权变动情况。
企业投资者股权变更应遵守中国有关法律、法规，并按照本规定经审批机关批准和登记机关变更登记。未经审批机关批准的股权变更无效。
6、验资报告。
二、资产、负债、所有者权益。
1、房屋。
清单、所有权证书，他项权证书，房屋的取得方式；如果有在建工程，说明建设的情况，提供已经取得的批准文件；有无抵押、查封、租赁等情况。
2、土地。
清单、土地使用权证，企业取得土地的方式（划拨、出让、转让、或出租）；有无抵押，查封、租赁等情况。
3、机器设备。
4、无形资产。
（1）商标。
商标注册证，有无质押，查封、交易等情况。
（2）专利。
有无专利权证书，是否质押，查封、交易，是否交纳年费。
（3）著作权。
提供相关的登记证书，是否质押、查封、交易。
5、债权。
清单，有无担保，诉讼时效，执行能力。
6、债务。
清单，有无担保，诉讼时效，
三、重大合同。
提供相关的文本，是否履行，有无担保。
四、诉讼及行政处罚情况。
包括被调查对象已经发生的诉讼、仲裁、以及有无行政处罚的情况。
五、保险。
交通工具、房屋、等重大资产是否办理了保险。
六、职工。
是否签订劳动合同，是否交纳社会保险，是否存在劳动争议等情况。
七、税务。
提供税务登记证，了解被调查对象是否享有税收优惠政策，被调查对象是否存在拖欠税款以及有无被税务机关处罚的情况。
八、环保。
对排放污染物的企业，是否办理申报登记；如果有在建工程，是否取得了环保部门的批准。
九、外汇。
被调查对象如果是外资企业，了解是否办理了外汇登记证。
十、财政。
被调查对象如果是外资企业，了解是否办理了财政登记证。
以上是尽职调查的主要内容，根据委托人的要求，可以对其他的委托人认为重要的情况进行调查。
企业尽职调查报告书的时效期范文（21篇）篇二十一
为了更好的了解企业文化的本质及其作用，本人于x年x月至x月x日通过访问法，资料搜集法对x科技有限公司进行调查。总体来说企业文化，很广泛从多方面对于企业的发展提出理念，对于人才的要求有独到的见解。然而企业的文化管理方面的存在一些问题，就这些问题而展开分析，并提出改进的建议。
x科技有限公司成立于20xx年，位于xx市福田区益田路，法定代表人是刘某某，注册资本(万元)100，公司的经营范围：兴办实业(具体项目另行申报);服装设计，国内商业、物资供销业(不含专营、专卖、专控商品);计算机系统集成;弱电工程设计;计算机软件、硬件产品的开发与设计;微波产品、电子产品的技术开发及销售(不含限制项目)。
(一)以品质为基础。
公司逐步健全推行质量保证体系，在管理上坚持："优秀人才、优秀品质、优秀服务"。产品的质量是我们的诚信。推行：零缺陷服务，为用户提供满意度。
(二)以创意为发展。
勇于创新，创新是高科技公司的灵魂，是企业保持旺盛生命力的基础，是取得竞争优势、立于不败之地的法宝。时刻虚心学习、永远大胆创新，是每一个员工的责任。
(三)以成果分享为共同目标。
一个成功的企业，只有不断的分享，在此过程中也要不断的接受批评，而管改进自我，以优秀的成果造福客户。服务客户、服务社会。
一个企业的文化体现在管理上。对于以上企业文化的分析，发现企业文化在管理方面的存在一些问题：
(一)企业的管理制度不够健全。
企业文化中可以看出，对于企业利益与品质的保证较多的，相对而言对与员工利益的保证就十分欠缺。比例过分的失调，很显然只有的体制实行起来，不能灵活应对，涉及范围太校现在市场发展迅速，而企业不能够与时俱进，对于制度给予相应的改善。陈旧的制度导致员工工作缺乏动力，也使得许多员工也抱着混口饭吃的态度工作。很多员工认为自己在公司的发展空间小，不能够很好的体现自身的价值，在企业文化中也提到了“优秀人才”但是根据调查很多人都没有受企业任何专业的培训。这也暴露的体制不能够很好实施的缺点。
(二)公司员工对企业文化认识不足。
很多公司员工认为企业文化，那是公司高层的事情，与自己没有多大的利益关系。也不会想花时间在这上面。更多是考虑与自己利益相关的事情。公司在企业文化上的宣传力度很欠缺，在调查过程中也有高层说到：现在工作繁忙，很难有时间去做文化建设的宣传和配合工作，对于如何宣传企业文化感到束手无策。还有些人认为企业子要效率好，那么企业文化就会自然形成。这也是现在阶段绝大多公司的想法。
(三)在建立企业文化上没有良好的沟通平台。
公司自身对于企业文化的了解十分的欠缺，以利益为第一，员工对企业目标缺乏具体的了解，没有形成企业的共同价值观，危机而感缺乏，企业的归属感不强，时常表现出持才傲物、工作上由于分工不太合理，出现了互相推工作的情况，经常以“很忙”来拒绝参加院内的文娱活动，同事间往往只存在工作关系，缺乏润滑。中层领导班子的管理能力问题突出，院中层领导班子成员大多是由专业技术拔尖的员工担任，他们的普遍特点是工作压力、工作责任越来越多，管理任务繁忙，对于管理上的知识没有系统的学习和研究。所以导致了企业与员工矛盾重重。
(一)企业管理制度的完善。
管理制度要形式多样，机制灵活，却又不失威信。涉及企业本身的利益以及员工的利益。注重管理水平的提高，贯彻落实各项规章制度，同时要取得全体员工的一致认可，追踪全球最新技术、经营管理理念。给予员工不断的培训、深造机会，激发工作热情和创新活力。坚持以人为本，广为接纳和储备具有先进管理经验和技术专长的科技人员，形成良好的人才知识结构，为企业创造更多财富。
(三)加强对于企业文化的宣传。
首先明确企业的奋斗目标，召集员工对于企业文化的共同学习，使其对于企业文化有深入的了解。不定期询问员工意见，还可以同时创业企业文化特色如:人本文化特、色整体文化特色、创新文化特色、求实文化特色、服务文化特色等，让员工参与其中。找到属于自己的文化特色。使企业文化深入人心。
(三)建立双向沟通的模式，让员工与企业间形成良好沟通。
企业对于自身的文化要有深入的了解。对于员工要给予人性化的管理，不定期了解员工对于企业的看法，认真的考虑或者采取接纳。让员工对于企业有较强的归属感，企业对于员工给予更多积极的关注，可以公开的鼓励员工，挖掘他们的潜在的能力。在节假日给予适当的问候。开展各种活动，拉近员工与企业之间的距离。良好的沟通与合作使企业内运作顺畅，增加效益。
以上是我通过对于x科技有限公司在企业文化方面调查之后的所感。通过这次的调查过程认识到企业文化实质是以企业管理哲学和企业精神为核心，凝聚员工归属感、提高积极性和创造性的人本管理理论。优秀的企业文化应该是以人为本、以价值观塑造为核心的文化管理，是对人的管理与对物的管理的有机结合。一个企业具有良好的企业文化才能在现在商业场上立于不败之地！