总预算会计工作总结（汇总18篇）

每个月的工作总结都是对自己工作成果的一种评估和归纳，也是对自己成长的一种记录和思考。这是一篇优秀的月工作总结范文，通过它我们可以看到作者对自己工作的全面梳理和深入思考。

总预算会计工作总结（汇总18篇）篇一

202_年初，我非常有幸的加入到__这个大家庭中来，成为我校财务室的一员。转眼在有序的繁忙中来到了学期末，回顾这期间的工作，有成绩也有不足，我会在以后的工作中，积极进取，弥补不足，为我校的财务室的会计工作增光添彩，努力提升自己，力创优绩。值此时，对这一年的工作情况予以总结。

一、加强知识学习，不断增强思想道德素养。

我一直将理论学习作为自身的重要任务，自觉做到勤学多想，通过从书籍杂志、电视新闻、电脑网络等途径，丰富知识，提高思想道德素质，增强集体观念，努力做到__所言：“真正把读书学习当成一种生活态度、一种工作责任、一种精神追求，自觉做到爱读书读好书善读书……”

工作期间，我以会计职业道德作为行为指南，遵守校规校纪，团结同志，热爱集体，服从分配，以积极热情的心态完成各项工作。

二、笃实认真，增强专业知识，提高工作能力。

(一)在会计专业相关理论知识的学习方面，我根据工作安排充分利用业余时间，加强学习和培训。通过专业书籍以及相关刊物的学习，增强财务知识并及时了解相关政策法规;通过会计人员继续教育培训，使自己的会计知识得到更新和提高。

(二)在工作上，通过这些天的工作和同事之间相处，使我获益良多。我了解了学校会计工作的特点，对自己的会计理论知识有了新的认识，对人与人之间的沟通、团队合作、各部门之间相互协调有了新的体会。而这些都与领导和同事们的帮助密不可分。

三、勤奋工作，敬业爱岗。

积极进取我在日常工作中能够以正确的态度对待各项工作任务，热爱本职工作，尽职尽责。严格遵守学校各项规章制度，努力提高工作技能，没有迟到、早退的现象。认真做好本职工作和办公室卫生清理，接打电话，送交文件等日常事务性工作，做到腿勤、口勤，使票据及时报销，账目清楚，保持良好的工作秩序和工作环境，我认为，勤勉敬业应是对自己的基本要求。

四、尽职尽责履行好自己的工作职责。

我对本职工作和临时性工作能够及时完成，为学校的教育教学提供保障和支持。

对内严格执行财务手续，认真审核原始凭证(报销单，借款单等应做到字迹清晰、票面整洁，用途清楚，费用归口、金额不能涂改，签字齐全，原始票据真实合法，合同、通知书等相关手续必须完备)。根据工资管理规定严格正确的计算教职工工资，耐心准确地解释教职工对工资的各项质疑，保障教职工正当利益不受损。及时整理，装订会计资料及上级下发的各类文件。通过对实际运营过程中财务数据的统计和分析(如本学期对小学固定资产的盘点，账实核对，审核报废)，为学校各部门及决策层提供数据参考。

对外审慎完成财务报表，综合纳税申报表，个税代扣代缴申报表等各类报表，及时向资产公司，税务机关进行申报，并认真积极应对各部门的审查(如市教育局，部委，资产公司在今年_至_月分别进行的各类检查)。及时准确完成上级各部门的统计。

这一年来，我围绕自己的工作职责做了一定的努力，取得了一些成绩，但还存在一些问题和差距，主要是：自己来到我校时间短，一些情况还不熟悉，对部分学校规定和工作流程还没有吃透，我将在今后的工作中认真加以学习，不断提高自我，为做好各项工作任务而努力，使自己可以更好的为学校服务，为教职工服务。

总预算会计工作总结（汇总18篇）篇二

近年来，在局党组和局班子的领导下，本人认真贯彻执行党的路线方针政策，努力实践重要思想，与时俱进，开拓创新，做好时期的财政工作，取得一定的成绩，现总结如下：

一、加强政治学习，不断提高政治素质和政策水平。

本人自担任组织委员以来，注重加强自身的政治理论学习，学习重要思想，加强党性修养，政治立场坚定，坚持四项基本原则，贯彻执行党的路线方针政策，在政治上、思想上和行动上高度一致。同时，积极开展支部各种活动。如开展创建“示范支部”、保持党员先进性教育，“八桂先锋行”、扶贫济困捐资等活动，成效显著。局支部连续多年被区委评为“先进党支部”。本人获“树组工干部形象”征文比赛三等奖、知识竞赛二等奖、区保持共产党员先进性教育活动征文比赛三等奖。

二、加强业务学习，努力提高工作能力和业务水平。

近年来，本人参加了国家财政部举办的“提高管理水平，推进管理科学化进程”培训;自治区财政厅举办的“全区政府收支分类改革”、“财政总账业务”、“政府债务”培训;自治区保密局举办的“计算机安全与保密管理”培训;市财政局举办的“财政改革理论与实践”培训、“国库集中支付管理改革”、会计后续教育培训;区举办的全区行政执法培训、青年干部培训班、青年干部(副科级后备干部)培训班，并通过了全区公务员行政执法资格统一考试，提高了业务技能和工作能力。本人平时注重对财政热点、难点问题的调查研究，撰写调研报告，已发表财经论文14篇，其中：3篇、自治区级8篇、市级2篇;获奖11篇，其中：自治区级奖励1篇，获市级奖励10篇。

三、与时俱进，开拓创新，做好时期的财政工作。

本人先后在办公室、预算股工作，担任办公室主任、预算股长职务，使自己的组织能力、业务能力得到了提高。

本人在6月至10月担任办公室主任期间，一是树立“大局意识、服务意识、责任意识”，做好局机关事务管理和服务;二是发挥“参谋”助手作用，为领导决策提供参考;三是发挥“桥梁”作用，做好股室和部门的协调工作;四是发挥“窗口”示范作用，实行政务公开，提升机关整体形象，得到群众的好评。我局连续多年荣获“市财政信息工作先进单位”，局办公室荣获“区党政办公室系统先进单位”，本人荣获“区党政办公室系统先进个人”。

11月至今，本人在担任预算股长(3月起兼任区小汽车定编办主任)期间，立足本职，开拓创新，大力推进财政改革，做好全区财政预算管理工作。

一是认真做好全区财政预算、决算工作。坚持“量办而行，量财办事”、“保证重点，压缩一般”的原则，做好区本级部门预算、全区年初预算、年度决算和预算调整方案的编制工作。在时间紧、任务重、工作量大的情况下，利用公休假日和晚上进行加班加点，按时提交区人大讨论。同时，认真做好年度财务决算各项工作。、的基建决算报表、部门决算报表均分别获市局一、二等奖。

二是强化预算管理，严格执行预算。按照年初人大通过的预算计划，严格执行;制订了《区本级财政性资金支出审批管理办法》，并经区政府常务会议批准实施，规范了资金拨付的管理;加强对农业、林业、水利、扶贫、社保、教育、文化、卫生各项专项资金的跟踪管理，切实提高资金的使用效益。

三是与时俱进，开拓创新，积极推进财政改革。--深化部门预算改革，推动公共财政建设。不断细化支出科目，努力提高预算编制的科学性;改进和完善区本级部门预算报送内容和形式，实行部门预算的单位由的58个扩大到的66个，并从起将乡镇中小学校收支全部纳入区本级预算;全面实施预算内、外资金统筹安排的综合预算，增强政府的宏观调控能力。

--实行政府收支分类改革，规范政府收支分类体系。根据国务院的部署，从1月1日起，在全国实行新的政府收支分类科目，是建国以来我国财政收支分类统计体系的一次重大改革。我区实现了采用新的政府收支科目编制部门预算和人大预算，顺利完成了改革任务。

--实行新型农村合作医疗制度，为农民提供医疗保障。开展了新型农村合作医疗试点，全区参合人数为22.38万人，占全区农民总数的54.3%，对参合农民的补偿总额达329.06万元，解决农民“看病难，看病贵”的问题;全区参合人数为32.9万人，占全区农民总数的77.3%，不断扩大保障面，提高保障水平。

--实施农村义务教育经费保障机制改革。从以来共拨付免除农村义务教育阶段学生学杂费专项资金为2529万元，为我区义务教育阶段学生免除学杂费，解决上学难问题。

--推进“金财工程”建设，加快财政信息化步伐。认真制订好我局实施方案，扎实推进，目前已完成信息网络平台建设，为下半年实施国库集中支付管理和办公自动化(oa)打下了基础。

四是加强财政监督，规范财经纪律。近年来开展了党政机关干部拖欠公款清理、债务清理、教育“两基”债务清理、行政机关事业单位吃财政“空饷”人员清理、公务用车清理、行政机关事业单位资产清查等专项活动，进一步规范财经纪律，成效显著。

了公务用车档案资料，实现微机化动态管理。

六是认真办理区人大代表的议案和委员的提案。本人作为承办人，至今，已办理完毕的人大议案(建议)42件、委员的提案23件，并将答复寄至人大代表或委员手中，代表和委员的满意率较高，区政府也给予表扬。

四、遵纪守法，廉洁奉公，依法行政。

遵纪守法，团结同志，能从大局出发，正确处理好国家、集体和个人三者之间的利益关系，依法行政，坚持原则，秉公办事，不以权谋私，廉洁自律，做好带头表率作用。

近年来，本人所获奖励：

本人代表区参加“金蝶杯”全国第二届会计知识大赛获赛区第二名。

获：市财政系统先进工作者、区财政系统先进工作者、日报先进通讯员、区优秀通讯员、全市财政重点调研课题评审二等奖(2篇)、区“树组工干部形象”主题教育征文比赛三等奖、知识竞赛获二等奖。

获：-全市财政科研工作三等奖、-全市财政信息工作信息先进个人、全市财政重点科研课题评审二等奖、区“保持共产党员先进性教育活动”征文比赛三等奖。

获：市财政系统先进工作者、全市财政重点科研课题评比三等奖、全市财政系统科研工作先进个人;区财税先进工作者、区财政系统先进工作者、提案办理先进个人、优秀共产党员、年度考核优秀等次。

总预算会计工作总结（汇总18篇）篇三

根据年初的工作要求，在公司领导的部署和领导下，以及相关部门同仁的大力支持配合下，遵守财务制度，做好成本、帐务及资金运作等各项管理，与公司内、外各相关部门积极沟通，努力提供准确优质的财务服务。201x年，财务部工作开展较好，具体方面如下：

1、严格执行国家法律法规和公司制定的各项规章制度，做好会计核算工作，确保准确、及时报送会计资料。

2、负责审核原始凭证，做到原始凭证内容准确完整，内部自制的原始凭证，做到审批和签字手续齐全，如发现问题及时纠正。

3、按时编制记帐凭证，做到日事日清。对于编制好的记帐凭证及时传递给审核人进行审核，对于审核有误的凭证，及时更正。

4.及时登记帐薄，总帐与各明细帐、日记账及时核对，做到准确无误。

5、按月清理往来帐项，银行未达帐项，杜绝呆死帐发生，以保证足够的流动资金，强化资金风险意识，合理安排资金需要量。

6、每月月末结帐，准确计提各项费用和应交税金，确保足额解缴(次月15日前完成报税)。

7、负责编制月度、季度、年度的财务报表，保证帐帐、帐证、帐实、帐表相符，及时准确对内、外部门提供财务信息。此外，根据企业内部管理的需要，不定期编制不同部门需要的报表。

8、协助行政部门定期做好资产、物资等清查盘点工作。

9、不定期抽查出纳现金实际与账面余额相符情况，及时清理公司内部人员的备用金。

10、负责整理保管好票据及各种财务资料。

11、定期装订会计凭证、帐簿、银行余额表、表册等，妥善保管并归档。

12、监督和分析企业的财务成本利润及收支状况，及时反馈变动因素和实际存在问题，当好领导的参谋。

13、按时完成领导交办的其他工作。

上述工作成绩的取得，离不开全体财务人员的共同的努力，尤其是秦德蓉、张秀燕、小王慧三位同志在展琳、文大力等老会计的耐心指导和带领下，面对挑战，接受新任务，迅速的适应工作，保持了公司财务工作的稳定，使财务科圆满地完成了各项工作，201x年财务科员工的优异表现如下：

货币资金会计许艳艳、展琳、张秀燕工作细心、耐心、热心，坚持原则、严格遵照公司的财务管理制度，做好每一笔经济业务的收付工作，保证合理、合法、正确。做到日清月结。在货币资金流量大而繁琐的情况下，他们乐于吃苦、甘于奉献，履行职责，踏踏实实的做好本职工作。

其中：许艳艳负责货币资金收支审核、银行信贷、水费、电费、车辆燃油费等缴纳的过程中，充分利用其爽朗的亲和力和利索的办事效率，在工作中，认真学习业务知识，不断积累经验，不断充实自己，生活中严格要求自己，作风优良，处处以公司利益为重，克己奉公。用效率和热情带动身边的每一位同事。

张秀燕，说话低声细语，细致谨慎，条理清晰，在从事出纳工作一年多来，不但做好达诺乳业的银行收付，凭证登记和录入，还兼职做好美心生态园林的出纳，在工作中严格执行各项财经政策，按规定认真管好现金，办理好各项收支账目。

展琳会计：讷于言、敏于行，诚实稳健，在现金管理工作中，做到收入及时准确，态度谦虚可亲，在工作中能够严格执行现金管理制度和结算制度，根据审核无误的收、付款原始凭证支付并及时登记日记帐，做到现金日清月结。妥善保管好现金、各种印章、支票、收据及其他证券;用自己低调做人、务实做事的态度赢得身边人尊重。

有人说，税收会计最辛苦，因为对税法理解的偏差或认识不足，致使多缴税金或少缴、漏交税金给企业带来的风险，需要报税会计不断地学习保证跟上企业发展的步伐，不断地充实自己，掌握最新的会计准则，税法法规，法律知识及相关经济动态。在工作中，她虚心向老同志学习，注意观察，独立思考，利用自己所学内容做好财务处理、税款缴纳;出口退税的申报、以及报表的上报等与税务相关的工作，结合企业的生产与实际制定出良好的税务筹划，为企业生产经营创造稳定、安全的环境。

销售会计荣义涵做事认真。在工作中能够熟悉应用k3软件、在线友商软件和excel表格。准确无误记录客户往来帐目，每天及时为生产、销售、财务、物流提供专业、准确的数据。及时做好销售相关表格、提成和佣金结算工作;督促业务人按时对帐及回笼货款，协助领导做好销售统计分析和制度衔接，真实中恳的汇报销售工作中的问题并给出切实的建议。态度好而且有耐心，在销售部树立良好的形象!卓建美会计，态度认真、工作扎实、勤恳兢业。负责食堂出纳会计和达诺销售发票开具工作，其中：在发票开具的过程中，由于客户资料变化频繁，能做到与销售员和客户耐心沟通，不急不躁，保障及时开具并邮寄，其尽心、细心的服务已获得了大家的认同。

牛力会计负责美心园林会计日常财务工作，在做好本职工作的基础上，身兼多职，负责食堂财务、以及达诺牧业、万牛园牧业和奶牛合作社的报税工作，虽然每一个业务都不是很多，但是累积起来，以上工作也是细碎而繁琐，在上述工作中牛力会计都能做到有条不紊、井然有序。

文大力会计，从事会计近多年，负责公司的人员工资核算、以及财政局、统计局、经信委、开发区、科技局等部门的数据上报。在工资核算中，该同志严格按照工资核算制度的规定编制工资，同时协助项目部、办公室做好项目报表编制和公司的税收筹划以及及高新技术企业的认定审核。以上工作重要性不言而喻，但是该同志忠于职守，勤奋工作，一步一个脚印，从小事做起，老老实实做人，认认真真做事，圆满完成领导所交待的任务。

小王慧同志201x年度在文大力会计的指导下，201x年度已经胜任了公司总帐及成本核算工作。在工作中该会计同志任劳任怨、态度端正、为人诚实勤勉、态度和善。在工作中及时进行成本核算、费用管理、成本分析(注：特别协助炼乳部门进行完整的模拟市场成本核算)，并定期编制成本分析报表。同时协助领导重点做好运费工作，及时发现物流重复报销运费并给予更正。该同志不负领导的信任，积极主动、出色的完成上述各项工作，杜贝斯特会计吴精细会计在工作中要勤勤恳恳、任劳任怨，具有良好的职业操守，坚持原则。工作中，能够认真执行有关财务管理规定，履行节约、务实谨慎，自觉遵守公司的制度和会计法规，在工作中讲大局、讲原则、讲团结。生活中，严格要求自己，作风优良，事事处处以大局为重，带领手下会计人员刘静、高源为杜贝斯特的健康发展发挥了重要的财务核算和监督作用。

以上同志，在201x年度的工作中，表现优异，成绩突出，我代表公司向他们表示真诚的感谢。

总预算会计工作总结（汇总18篇）篇四

紧张忙碌的一年即将结束了，总结这一年的工作，在各级领导的正确领导和业务指导下，我在本工作岗位上取得了一定的.成绩，但也存在着很多的不足之处。本着正视当下、展望明天、总结成绩、剖析不足的思想，对本人今年的工作加以总结。

一、资金方面。

作为一个企业，资金的安全及管理是财务业务中很重要的工作，每月月末会与出纳人员及时、完整核对现金、银行存款、其他货币资金往来进行对账、盘点，并做资金对账表存档。保证了各项资金帐帐相符、帐实相符，为公司资金安全管理及合理使用提供了数据基础。

二、供应链方面。

作为一个总账会计，我要负责每天采购、出库等发票的生成，月底我要做供应链的对账、关帐结账工作。在这一年里，我能坚持每天生成相关发票、月底做库盘点数据并参与盘点、审核盘盈盘亏单据及写盘点报告，为公司商品管理工作尽到了一个作为财务人员的职责。

三、应收应付系统方面。

我坚持每天把出纳传递的收、付款单据在当天入账，及时核销客户应收款、供应商应付款；及时处理商务部门及业务人员oa邮件关于应收应付款项的调整入账；改变了以前因入账不及时，给商务方面在对客户和供应商款项管理方面造成的数据信息滞后、帐期影响。在这一块，通过我的工作有了很大改善，为公司各层级数据需求者提供了及时、完整、准确的数据支持。每月底及时进行了关、结账工作，仔细调整业务环节中出现的数据不符合系统的情况，从未因供应链关结账的问题影响下月的业务开单。

四、总账账务方面。

我坚持每天及时从出纳处取得各项单据，及时分类归集记账，做到分录摘要清晰明了、数据准确、核算项目对应无误；并增加了原来未做现金流量项目；在月末及时进行账目核对，保证资金、备用金项目、应收和应付项目帐帐相符，通过每月对应收预收、应付预付项目的数据的对比，核销了应收款、应付款的重复项，保证了资产负债表项目数据的真实合理，为数据分析奠定了扎实的基础；及时处理财务经理、财务总监oa邮件关于各种账务调整、数据清理的工作。

五、其他会计事项。

我能按照财务部规章制度、领导要求，处理相关财务事宜，提供需要的数据信息及账表及其他事务；对于其他部门和人员通过系统查询关事项，能积极配合并释疑；遵守财经纪律和制度、遵守职业道德、保守各种保密事件及商业秘密，做到数据不外泄不传播。每月对公司购入的各项固定资产进行登记入账、建立卡片，月底对资产项目核对关结账。

总预算会计工作总结（汇总18篇）篇五

xx年行将过去，有点让我来不迭揣息。对于我个人来说，大学毕业半年的我，第一次踏入这样庞杂的社会，也算是第一次接触工作，对工作和生活或多或少也有一些意识和感悟，我也不例外。

在这半年的时光里，我通过实践与实际相联合，即理论接洽实际，加强了实践操作能力，学校与社会的沟通，进一步进步自己的思维觉醒，尤其是察看、分析跟解决问题的实际工作能力。为了破足社会，为了事业的胜利，为了生活，我不断努力斗争，勤恳学习，始终以提高本身综合素质为目的，一直的提高自己实际操作才能，剖析和解决问题的能力，适应社会的能力，沟通表白能力。

首先，我学会了编制和和审核记账凭证，即收款、付款、转账凭证。其次，我学会了明细账、总账的登记和对账。再次，我还学会了开具增值税发票和一般发票，及发票的审核和作废。而后，我还学会了编制应收账款欠款分析表和应收票据调节表。最后，我还学会了会计凭证等会计档案的装订和保存。我相信每一次的阅历都是一种积累，而这种积累恰是日后的财产。在工作上，在学习上，我要让这些可贵的财富施展它的作用，从而达到事半功倍的后果。

在半年的实践中，我理解了良多从生活中没发取得到的常识和道理，回想半年以来，从那无邪的我直接到经历了生活中的挫折和失败，到现在慎重和沉着的我，使我清楚了一个情理，人生不可能存在一路顺风的事，只有自己英勇地面对人生中的每一个挫折和失败，才干走向成功。

在这半年里，我有失踪过，懊恼过，悲伤过。有时感到自己撒手让时间在自己的手里流走，可能是或者我的缺点和不足。但我知道这是上天对我的一个考验，但在每次失落的时候我都会检查过来，告知自己明白自己应当做的是什么，在挫折眼前我们应该善用于取长补短的方式来增进自己，提高自己的综合程度能力。

我知道，在这又是我人生中的一大挑战，角色的转换，这除了有较强的适应力和乐观的生活立场外，更主要的是教训的积聚和技巧的培育。以前我曾经后悔过，然而很快我抉择了坦然面对，由于我坚信，是金子在任何处所都会发光，但是我也知道要金子发光也要看合适的环境，在这里我晓得我的将来会有辉煌残暴的一天。

在半年的锤炼里，给我仅是初步的经验积累，对迈向社会远远不够的，还必需获取的工作经验和社会实践能力，我相信在当前的社会途径上，我会得心应手，用自己的强项来拼搏。我的将来不是梦，只有自己努力拼搏，就能到达成功的此岸。

因而，面对从前，我无怨无悔，面对当初，我尽力拼搏，面对未来，我激情满怀，等待的挑衅，克服艰苦，捉住每一个机会，信任自己。

绎出出色的一幕。在今后的工作生活里，我会持续努力，做好社会主义的接班人，在生涯上自发从严请求自己，艰难朴实，遵纪遵法，风格正直，各方面表示良好。为贵公司今后的发展，奉献本人的力气。

总预算会计工作总结（汇总18篇）篇六

时光荏苒，眨眼之间一年又过去了。这一年，易联达开启了2.0时代。我们的队伍越来越强大，我的目标也越来越清晰。我任职的岗位是总账会计，平时的主要工作是整理公司账务，出具财务报表等。以下是我2018年以来的工作汇报：

1.2018年，财务部共进行了5次盘点。时间主要在1月、4月、5月、6月和9月，每次盘点财务部全程参与，我主要负责核算汇总盘点数据，配合生产部查找数据差异原因。旨在降库存，规范仓库管理，保证账实一致。

2.k3系统顺利上线，4月中旬开始梳理公司流程及问题点，5月确定k3上线蓝图并参与系统培训，全程跟踪各个单据在系统的流转。月末结转成本，处理系统故障。

3.每月与商务核对应收款，出具应收账龄分析表，追踪统计国内回款，保证回款率达到90%，把控坏账风险。2018年实际回款率为63.8%。

4.每月与采购核对应付款，保证系统应付与实际货款一致。提前做好备款计划，提高资金使用率，降低采购成本。

5.每月录入凭证，汇总公司各类数据，核算工资提成，5日出具财务报表。

6.每月25日前更新成本表。需和采购确认每月材料采购单价浮动情况，和工程确认机型bom料件变更情况。

7.配合财务经理完成税务成本，出口退税资料录入。

8.每天必须完成事项：审批出库单，生成销售发票采购发票，录入收款单付款单，安排付款，审批付款报销等。时时关注回款，做好回款登记。及时与出纳核对现金银行日记账。

9.统计当月收到增值税进项发票，配合财务经理做好申报纳税工作。

10.完成领导交待的其他事项。

会计这个岗位在公司是一个比较敏感的岗位，所以我要有绝对的职业操守，我认为我在会计这个岗位上也是尽职尽责的。虽然有时候我的工作并没有完全做到100分，但我会努力提高自己的专业技能，改进自身不足，多看多学多问，争取做到100分。在日后的工作中能够独挡一面，更出色的完成领导交待的各项任务。除了以上专业的不足以外，在公司同事的建议下我也认识到自身很多的不足。例如：1.性格较强势，以自我为中心，很难认可他人;2.容易激动，情绪把控不够;3.在沟通交流时，缺乏耐心。以上是我目前存在的比较大的缺点。我希望我在2021年里能够多注意细节改善自身不足，让自己变得越来越优秀。

时光总是易逝，年轻的我们不能辜负大好时光。任何时候我们都该把握当下，记住目标立即行动时刻反省时刻改进。2021年我的考核指标是：1.费用控制(变动费用控制在3%以下);2.产品利润率(产品毛利控制在25%以上);3.出口退税(出口退税达到2%以上)。针对2021年的考核指标，我接下来的动作是：

1.费用控制：每天审核付款单报销单时严格按照公司规章制度审批，面对不合理单据及时驳回。每日分类汇总审批单据金额，把控公司费用的支出。

2.产品利润率：每月及时更新产品成本表;审批订单时核算业务员订单毛利;根据订单情况及时与制造采购沟通，加快存货资金周转率，达到降本增效的效果。

3.出口退税：每月按时完成税务成本;跟进进项发票;根据实际经营情况做好纳税申报，录入出口退税资料;及时更新税务知识。

以上是我2021针对考核目标的动作。接下来是我2021年工作的大体规划：

1.每月按时结账，出具财务报表。

2.每月及时更新成本，与商务共同完成把控订单毛利的任务。

3.每月按时申报纳税，配合财务经理做好税务工作。

4.每月及时核对应收账款，与商务监督国内回款，把控坏账风险。

5.每月及时核对应付账款，做好当月资金规划。

6.每月根据公司销售额，及时跟进进项发票，做好出口退税规划。

7.每月及时核对备用金余额，录入系统费用凭证。

8.每日安排付款工作，统计当日回款情况，及时与出纳核对收支情况，管控公司资金流。

9.每日需完成的日常工作，k3系统的维护。

10.其他工作工作事项(展会补贴申请，工商变更，盘点数据汇总等)。

2021又是全新的一年，我们有更加艰巨的任务。我们的征程还很远，我们要努力发挥红军长征二万五千里的长征精神，坚定不移的完成既定目标，实现自身的自我价值。

总预算会计工作总结（汇总18篇）篇七

回顾20xx年的工作重点及整体工作思釀，我简单做一下总结，整年自觉服从领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务，由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，闵此结合具体情况，全年的工作总结如下：

1、及时准确的完成各月记账、结账和账务处理工作，及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送，完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种曰常费用的缴纳。

2、以认真的态度积极参加市财政局集中所得税培训，做好财务软件记账及系统的维护。

3、对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。

1、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修

2、认真学习财经方面的谷项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

3、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、.细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。

4、不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，

坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，.巩固和丰富综合知识，使自身综合能力不断得到提髙。

2、忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认认真真的研究条件及财务管理办法、工作制度少，工作有广度，没深度。

逐步达到事半功倍的的效果。第四、下年计划

1、不断学习、更新知识、转变观念、完善自我，跟上时代发展的歩伐。

2、菩于总结，提出自己的意见和建议，为领异决策提供准确依据，不断提髙单位管理水平和经济效益。总结经验，建立健全良好的工作机制。

总预算会计工作总结（汇总18篇）篇八

在政府部门会计工作改革不断深入的同时，必须建立一套完善的财务报告体系与政府部门改革同步，从而促进政府部门会计工作改革目标的顺利实现。财务报告体系要遵循三个原则，即：全面性、真实性和前瞻性。在实际会计工作中，政府部门应当建立起主体财务报告与辅助财务报告相结合的财务报告体系，将详细的内容记入主体财务报告体系中，将补充说明内容记入辅助财务报告体系中。除此之外，政府部门要建立起财务分析指标体系。通过上述体系，政府部门就可以就财务信息进行准确的掌握和分析，此外，财务报告体现的内容能够为政府部门今后的决策提供重要参考。

2.2权责发生制的新增。

就目前来看，政府部门总预算会计制度中仍然存在着“职、责、权”不分明的情况，一旦出现问题，无人负责。将权责发生制纳入到政府部门中，能够有效的解决会计矛盾。因此，政府部门要完善权责发生制，并以此为核心，这样不仅能够进一步加强会计责任，而且为财政信息的准确性提供了保障。

2.3基建会计的新增。

在对政府部门的会计报表进行编制时，应将基建资金、事业活动资金等内容纳入其中，并将基建拨款收入、材料价格、设备价格、劳动价格等作为一级会计科目，对其进行准确核算。在政府部门基建项目完成后，将上述科目转为固定资产时，政府部门会计可通过基建会计编制的工程支出表对基建资金的情况进行及时、准确掌握，将明确的支出数额记录到固定资产账中，在此基础上，形成了高效、准确的信息报告系统，从而为会计信息的使用者提供更好的服务。

3结束语。

总而言之，当前总预算会计制度中存在的问题会直接影响到财政风险管理工作的效果。所以，相关部门必须从财政风险管理的角度出发，政府部门财政资金的实际情况，制定科学完善的总预算会计制度，并确保各项制度都能够得到有效落实，以此来进一步提高财政风险管理水平。

文档为doc格式。

总预算会计工作总结（汇总18篇）篇九

1、牵头制定并完善公司预算管理体系及制度，根据相关规定开展年度预算编制、上报和跟进工作。

2、预算过程管理：根据集团战略规划、组织架构及人员的调整，进行月度预算的调整。

3、复核各版块月度经营报表数据，编制集团月度经营报表。

4、负责公司经营月度、季度及年度分析工作。

5、完成领导交办的其他工作。

总预算会计工作总结（汇总18篇）篇十

20xx年计划财务部根据省公司“全保会”的会议精神，在市公司总经理室的领导下，在全市各部门、各基层公司紧密配合下，以“规模服从效益，管理适应发展，一切服从转型”为指导思想，一如既往地做好日常财务核算工作，细化各项管理，做到财务工作长计划，短安排，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用，进一步更新观念，理清工作思路，以公司效益为首要目标，为公司提高盈利能力，步入健康发展之路，做出应有的贡献。回顾20xx年的财务工作，在日常基础工作外，主要有以下几个方面：

根据决算日程安排，本部全体人员按照省公司要求，加班加点、同心协力，对于日程安排中所列各项工作，提前收集数据资料，做好相关准备，并认真核对决算报表，向省公司报送财务报表、财务年报及各类统计报表。并根据总公司要求及省公司的统一部署进行了期初建帐，期初建账的准确性关系到全年的数据质量，因此对科目所属明细进行了逐项认真核对，根据实际情况进行了修改，以使账套数据更加明晰；同时按照总公司要求对部分科目的归属进行了调整。

按照省公司的通知内容，企业所得税为总公司汇总交纳，总公司需要预先对公司整体的申报情况进行汇总计算，要求下属公司根据审计表先做所得税的预报，以方便总公司确定最终申报数据，为此总公司专门召开了关于所得税申报的视频会议，并要求专业税务代理一同参加，在会议上，对20xx年的所得税预申报进行了部署，要求各公司按照要求，详细填报。随后公司专门下发了所得税的预报表样，接到下发表样后，我们立即联系专业税务代理到公司进行所得税汇算，组织本部人员积极配合，积极完成好省公司的所得税的预报工作，同时根据总公司对于准备金的各类调整，进行所得税的二次申报的电子表格填列，其中对于近年的准备金进行了核对和调整，在省公司认定后把二次申报的电子表格上报省公司。

20xx年，我们按照应收保费的各项管理规定，继续加强对应收保费的管理，经常检查各单位应收保费情况，并及时上报总经理室，会同各部门主管经理对应收保费进行催收，由于总经理室对应收保费的严格管理和县区经理的努力催收，应收保费率（除今年新增的政策性农险外）符合省公司下达的目标范围。政策性农险也已经专门向省公司打过专门的情况报告。

根据省公司所下的紧急通知，对三年内的正常批退、注销、批减金额；税务申报和审计下账差异；印花税、个人所得税进行自查，根据自查的情况向国税和地税部门以及省公司上报了自查的报告和自查汇总表。

根据省公司集中管理的要求，业务部和客服部已经先后于上半年完成了省公司的集中管理，根据省公司的计划财务部将在下半年由省公司进行集中管理，在集中管理后，财务部门的工作会有部分变动，包括制度的修订，工作流程的修订等等，这样势必会在工作中会有一些新问题的出现，在这种情况下，在同县区财务人员研究后，我们将积极同其他地市进行联系，针对新产生的问题及时做好沟通，同时积极向省公司进行汇报，积极努力协调好各方面的问题，保障财务集中管理前后，各项工作的平稳运行。

根据省公司“财务实行收支两条线，保费全额上划，赔款费用资金下拨”的原则，下半年我们继续加大资金的管控力度，收入户现在已实施了中管理，保障了收入户资金全额、及时的上划；根据集中管理的要求，对于县区所开设的费用户和赔款户进行消户，所有费用和赔款将由市公司统一进行网上支付。

根据集中管理的需要，县区日常使用较多的银行账户为赔款户，对于县区每个月申请的资金，由本部人员和理赔部门人员结合，估计县区赔款大致数据上报经理室，方便经理室对于赔款的审批，这样可以防止县区申请资金的随意性，减少资金的沉淀，同时由出纳员通过网上银行实时跟踪，对于滞留在银行账户的资金，及时通过网上银行管理，增强其流动性，从而为企业带来更大的效益。

为了实现公司产生效益，必须加强对各项费用成本的管控，对于机关的各类费用打算同综合部一起建立日常消耗明细表，以加强对今后各项费用支出的管控。省公司现已对各地市开始实行费用预算拨付制度，即先由各地市公司预算自己的保费规模，然后根据保费规模和日常的费用支出填列统一下发的“费用预算表”，省公司以此表为依据，分次对各地市进行费用的拨付，对于超出预算的部分省公司坚决不予拨付；根据省公司这样的严控，对于县区的管控我们将照此方法实行，加强费用管控，即加强对县区固定费用外的开支情况进行严管，对于每笔开支要求向市公司说明情况，列明用途，市公司将根据实际情况核准此笔费用的开支，予以支付费用，不再像以前一样根据保费规模直接把全部费用下放到县区由县区全权支配，达到压缩不必要的费用开支的目的。

做好对各类台帐的登记汇总工作，对于应收保费，在月末继续坚持“隔天上报”制度，及时向总经理室上报应收的动态，使其了解应收保费的实时情况，月末及时的提供各项费用类指标，及时反映出业务部门及险种的经营效益情况和费用支出情况，同时根据省公司的培训内容，尽量多列举各类指标数据情况，方便领导全面掌握经营方面的各类情况，方便公司总经理室根据指标情况进行相应的政策调整，为公司最终效益的实现提供好数据支持。

按照省公司下发的稽核工作手册内容，定期进行应收保费情况、稽核计划等相关的资料报送，并按照省公司下发的《费用管控调研通知》，积极逐项去准备报送内容和备查材料。同时做好稽核总结的报送工作。

要求本部人员根据公司要求的“四个一”工程，继续为客户做好个性化服务工作；对于基层公司人员，更要尽心协助，对于部门间的协同工作，积极提供配合，做好服务工作，使各项工作顺利开展。

工作打算：

由于公司在20xx年处于转型发展的一年，接到上级公司的新的措施、规定比较多，出台的新的政策也比较多，处于快速变化时期，因此加强对各种方针政策的学习亟待加强，并根据公司出台的政策，适时地调整各项财务管理工作，而且由于财务集中管理的逐步实行，财务工作的各项工作流程都需要做好相应的调整，以保障日常财务工作的顺利运行.总之，我们在今后财务工作中，要进一步加强学习和培训，快速适应新的制度、流程的规定，严格执行省公司制定的各项制度和决策，为公司效益的实现做出应有的贡献。

总预算会计工作总结（汇总18篇）篇十一

总预算会计工作总结（汇总18篇）篇十二

1、组织主导集团全面预算，主导各职能部门开展预算编制、审核并最终向管理层汇报预算目标;审核及预测区域利润目标，出具利润目标建议;对集团预算执行情况进行追踪和管理。

2、负责对公司主要业务指标数据进行跟踪和分析，输出财务分析报告，从财务管理的角度反馈公司经营现状，并提出有效管理建议。

3、协助部门经理完成专项财务分析并协助跟进相关部门或岗位改进结果。

4、参与集团sap项目的蓝图设计、工厂模板设计及后续推广实施工作。

5、必要时短期或中长期支援或外派至下属区域及公司。

总预算会计工作总结（汇总18篇）篇十三

第一条为了规范各级财政部门总预算会计(以下简称总预算会计)的核算，充分发挥总预算会计的职能作用，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》，制定本制度。

第二条本制度适用于中央，省、自治区，直辖市，设区的市、自治州、县、自治县、不设区的市、市辖区，乡、民族乡、镇等各级财政部门的总预算会计。

第三条总预算会计是各级政府财政部门核算、反映、监督政府预算执行和财政周转金等各项财政性资金活动的专业会计。

第四条总预算会计的主要职责是进行会计核算，反映预算执行，实行会计监督，参与预算管理，合理调度资金。基本任务如下：

一、处理总预算会计的日常核算事务。办理财政各项收支、资金调拨及往来款项的会计核算工作;及时组织年度政府决算、行政事业单位预算的编审和汇总工作，进行上下级财政之间的年终结算工作。

二、调度财政资金。根据财政收支的特点，妥善解决财政资金库存和用款单位需求的矛盾，在保证按计划及时供应资金的基础上，合理调度资金，提高资金使用效益。

三、实行会计监督，参与预算管理。通过会计核算和反映，提出预算执行情况分析，并对总预算、部门预算和单位预算的执行实施会计监督。

协调参与预算执行的国库会计、收入征解会计等之间的业务关系，共同做好预算执行的核算、反映和监督工作。

四、组织和指导本行政区域预算会计工作。省、自治区、直辖市(含计划单列城市，下同)总预算会计在与本制度不相违背的前提下，负责制定或审定本行政区域预算会计有关具体核算办法的补充规定;组织预算会计人员的培训活动;组织检查、辅导本单位会计和下级总预算会计工作，不断提高政策、业务水平。

五、做好预算会计的事务管理工作。负责预算会计的基础工作管理，参与预算会计人员专业技术资格考试、评定及核发会计证工作。

第五条各级财政部门应当根据工作需要，设置与其工作任务相适应的总预算会计机构，配备一定数量的专职总预算会计，负责组织与管理预算会计工作，并要保持相对的稳定。

第六条总预算会计工作应按工作任务建立岗位责任制，明确会计人员分工。

总预算会计人员，不得兼任单位会计，不得收付现金和经管收缴的物资。

第七条总预算会计核算应当按会计期间结算账目和编制会计报表。会计期间分为年度、季度和月份。会计年度、季度和月份以公历起讫日期为准。

年度终了后，可根据工作特殊需要设置一定期限的上年决算清理期。清理期限和清理事项，由各省、自治区、直辖市财政部门，根据财政部规定的原则作出具体规定。

第九条总预算会计核算以人民币为记账本位币，以元为金额单位，元以下记至角、分。有外币收支的，在登记外币金额的同时应根据国家银行公布的人民币外汇汇率折算成人民币记账。

第十条总预算会计记录文字使用中文，少数民族地区可以同时使用本民族文字。

第二章一般原则。

第十一条总预算会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财政收支执行情况和结果。

第十二条总预算会计信息，应当符合预算法的要求，适应国家宏观经济管理和上级财政部门及本级政府对财政管理的需要。

第十三条总预算会计核算应当按照规定的会计处理方法进行。

第十四条财政部门管理的各项财政资金(包括一般预算资金、纳入预算管理的政府性基金、专用基金、财政周转金等)都应当纳入总预算会计核算管理。

第十五条总预算会计处理方法前后各期应当一致，不得随意变更。如确有必要变更，应将变更的情况、原因和对会计报表的影响在预算执行报告中说明。

第十七条总预算会计记录和会计报表应当清晰明了，便于理解;对于重要的经济业务，应当单独反映。

第十九条凡是有指定用途的资金，必须按规定用途使用。

第三章资产。

第二十条资产是一级财政掌管或控制的能以货币计量的经济资源，包括财政性存款、有价证券、暂付及应收款项、预拨款项、财政周转金放款、借出财政周转金以及待处理周转金等。

第二十一条财政性存款是财政部门代表政府所掌管的财政资金，包括国库存款及其他财政存款。财政性存款的支配权属于同级政府财政部门，并由总预算会计负责管理，统一收付。总预算会计在管理财政性存款中，应当遵循以下原则：

一、集中资金，统一调度。各种应由财政部门掌管的资金，都应纳入总预算会计的存款账户。调度资金，应根据事业进度和资金使用情况，保证满足计划内各项正常支出的需求，并要充分发挥资金效益，把资金用活用好。

二、严格控制存款开户。财政部门的预算资金除财政部有明确规定者外，一律由总预算会计统一在国库或指定的银行开立存款账户，不得在国家规定之外将预算资金或其他财政性资金任意转存其他金融机构。

三、根据年度预算或季度分月用款计划拨付资金，不得办理超预算、无用款计划的拨款。

四、转账结算。总预算会计的各种会计凭证不得用以提取现金。

五、在存款余额内支付，不得透支。

第二十二条有价证券是中央财政以信用方式发行的国家公债。各级财政只能用各项财政结余购买国家指定由地方各级政府购买的有价证券。

有价证券应按取得时实际支付的价款记账，购入有价证券(含债券收款单)应视同货币妥善保管。

当期取得有价证券的兑付利息及转让有价证券取得的收入与账面成本的差额，记入当期收入。

第二十三条暂付及应收款项属于往来结算中形成的债权，包括在预算执行过程中上下级财政结算形成的债权以及对用款单位借垫款形成的债权。

暂付及应收款项应按实际发生数额记账，并应及时清理结算，不得长期挂账。

第二十四条预拨款项是按规定预拨给用款单位的待结算资金，包括预拨经费和基建拨款。

预拨经费是用预算资金预拨给用款单位的款项。凡年度预算执行中总预算会计用预算资金预拨出应在以后各期列支的款项以及会计年度终了前预拨给用款单位的下年度经费款，均应作为预拨经费管理。

基建拨款是预拨给受托经办基本建设支出的专业银行或拨付基本建设财务管理部门的基本建设款项。

各项预拨款应按实际预拨数额记账。预拨经费(不含预拨下年度经费)应在年终前转列支出或清理收回。基建拨款应按建设单位银行支出数(限额部分)和拨付建设单位数(非限额部分)转列支出账。

对行政事业单位拨款，应按照单位领报关系转拨。凡有上级主管部门的单位，不能作为主管会计单位直接与各级财政部门发生领报关系。

第二十五条财政周转金放款是直接贷付给用款单位的财政有偿资金。

借出财政周转金是指上级财政部门借给下级财政部门用于周转使用的有偿资金。

财政周转金的贷付、借出和回收，应按实际发生数额记账。

待处理财政周转金是指周转金放款超过约定的还款期限，经审核已成呆账，但尚未按规定程序报批核销的财政周转金。

待处理财政周转金应按实际转入数额记账。

第四章负债。

第二十六条负债是一级财政所承担的能以货币计量、需以资产偿付的债务，包括应付及暂收款项、按法定程序及核定的预算举借的债务、借入财政周转金等。

第二十七条应付及暂收款项是在预算执行期间，上下级财政或财政与其他部门结算中形成的债务，包括结算中发生的暂存款、与上级往来款以及收到其他性质不明的款项等。

第二十八条按法定程序及核定的预算举借的债务，是指中央预算按全国人民代表大会批准的数额举借的国内和国外债务以及地方预算根据国家法律或国务院特别规定举借的债务。

第二十九条借入财政周转金是指下级财政部门从上级财政部门借入的用于周转使用的有偿资金。

第三十条各种负债应按实际发生数额和偿还数额记账。

第三十一条各种债务应及时结算，属于应付暂收款及不明性质的款项应及时清理转账。

第五章净资产。

第三十二条净资产是指资产减去负债的差额，包括各项结余。预算周转金及财政周转基金等。

第三十三条结余是财政收支的执行结果。财政各项结余包括预算结余、基金预算结余和专用基金结余。

各项结余必须分别核算，不得混淆。

第三十四条各项结余应每年结算一次。年终将各项收入与相应的支出冲销后，即成为该项资金的当年结余。当年结余加上年年末滚存结余为本年年末滚存结余。

第三十五条预算周转金是为调剂预算年度内季节性收支差额，保证及时用款而设置的周转资金。预算周转金一般用年度预算结余资金设置、补充或由上级财政部门拨入。

第三十六条财政周转基金是财政用于有偿使用的资金，在列报财政支出的同时转入。

周转金的利息收入(或占用费收入)按规定扣除必要的业务费用后应用于补充财政周转基金。

第六章收入。

第三十七条财政收入是国家为实现其职能，根据法令和法规所取得的非偿还性资金，是一级财政的资金来源;收入包括一级预算收入、基金预算收入、专用基金收入、资金调拨收入和财政周转金收入等。

第三十八条一般预算收入是通过一定的形式和程序，有计划有组织地由国家支配，纳入预算管理的资金。预算收入项目的具体划分和内容，按《国家预算收入科目》办理。

各级预算收入的收纳、划分和报解，应通过国家金库，按《中华人民共和国国家金库条例》、《中华人民共和国国家金库条例实施细则》的规定办理。

第三十九条一般预算收入一般以本年度缴入基层国库(支金库)的数额为准。

已建乡(镇)国库的地区，乡(镇)财政的本级收入以乡(镇)国库收到数为准。县(含县本级)以上各级财政的各项预算收入(含固定收入与共享收入)仍以缴人基层国库的数额为准。未建乡(镇)国库的地区，乡(镇)财政的本级收入以乡(镇)总预算会计收到县级财政返回数额为准。

第四十条基层国库在年度库款报解整理期内收到经收处报来的上年度收入，记入上年度账。整理期结束后，收到上年度收入一律记入新年度账。

第四十一条基金预算收入是按规定收取，转入或通过当年财政安排，由财政管理并具有指定用途的政府性基金等。

各项基金预算收入以缴入国库数或总预算会计实际收到数额为准。

第四十二条专用基金收入是指总预算会计管理的各项专用基金，如粮食风险基金。专用基金收入以总预算会计实际收到数额为准。

包括补助收入、上解收入和调入资金。

补助收入是上级财政按财政体制规定或因专项需要补助给本级财政的款项。

上解收入是按财政体制规定由下级财政上交给本级财政的款项。

调入资金是为平衡一般预算收支，从预算外资金结余调入预算的资金，以及按规定从其他渠道调入的资金。

乡(镇)财政部门收到由预算外资金财政专户拨付的自筹资金，视同调入资金处理，但乡镇财政的统筹资金不得作为调入资金，调入预算。

资金调拨收入应按上级财政部门的规定或实际发生数额记账。

第四十四条财政周转金收入是指财政部门在办理则，政周转金借出或放款业务中收取的资金占用费收入和利息收入。

财政周转金收入按实际收到数额记账。

第四十五条各级总预算会计应加强各项收入的管理，严格会计核算手续。对于各项收入的事务处理必须以审核无误的国库入库凭证。预算收入日报表和其他合法的凭证为依据。

发现错误，应在发现错误的月份按《中华人民共和国国家金库条例实施细则》及其他有关规定，及时通知有关单位共同更正。

对于已入库的预算收入和其他财政收入的退库，要严格把关，强化监督。凡不属于国家规定的退库项目，一律不得冲退预算收入。

属于国家规定的退库事项，按财政部规定的退库手续办理审批。

第七章支出。

第四十六条财政支出是一级政府为实现其职能，对财政资金的再分配，包括一般预算支出、基金预算支出、专用基金支出、资金调拨支出和财政周转金支出等。

第四十七条一般预算支出是国家对集中的预算收入有计划地分配和使用而安排的支出。一般预算支出项目的具体划分和内容，按《国家预算支出科目》规定执行。

第四十八条一般预算支出列报口径如下：实行限额管理的基本建设支出按用款单位银行支出数列报支出。不实行限额管理的基本建设支出按拨付用款单位的拨款数列报支出。

对行政事业单位的非包干性支出和专项支出，平时按财政拨款数列报支出，清理结算收回拨款时，再冲销已列支出。对于收回以前年度已列支出的款项，除财政部门另有规定者外，应冲销当年支出。

除以上两款以外的其他各项支出均以财政拨款数列报支出。

第四十九条凡是预拨以后各期的经费，不得直接按预拨数列作本期支出，应作为预拨款数处理，到期后，按第四十八条规定的列报口径转列支出。

第五十条总预算会计按拨款数办理预算支出必须认真做到以下几点：

一、严格执行《中华人民共和国预算法》。办理拨款支出必须以预算为准。预备费的动用必须经同级人民政府批准。

二、对主管部门(主管会计单位)提出的季度分月用款计划及分“款”、“项”填制的“预算经费请拨单”，应认真审核。根据经审核批准的拨款申请，结合库款余存情况按时向用款单位拨款。

三、总预算会计应根据预算管理要求和拨款的实际情况，分“款”、“项”核算，列报当期预算支出。

四、主管会计单位应按计划控制用款，不得随意改变资金用途。“款”、“项”之间如确需调剂，应填制“科目流通用。

申请书。

”，报经同级财政部门核准后使用。总预算会计凭核定的流用数调整预算支出明细账。

总预算会计不得列报超预算的支出;不得任意调整预算支出科目;未拨付的经费，原则上不得列报当年支出。因特殊情况确需在当年预留的支出，应严格控制，并按规定的审批程序办理。

第五十一条基金预算支出是用基金预算收入安排的支出。基金预算支出的会计事务处理，比照预算支出的有关规定办理。

专用基金支出是用专用基金收入安排的支出。

基金预算支出和专用基金支出应按规定的作用开支，并做到先收后支，量入为出。

第五十二条资金调拨支出是根据财政体制规定在各级财政之间进行资金调拨以及在本。

级财政各项资金之间的调剂所形成的支出。资金调拨支出包括补助支出、上解支出、调出资。

金等等。

补助支出是本级财政按财政体制规定或因专项需要补助给下级财政的款项及其他转移支。

付的支出。

上解支出是按财政体制规定由本级财政上交给上级财政的款项。

调出资金是为平衡一般预算收支而从基金预算的地方财政税费附加收入结余中调出，补充一般预算的资金。

资金调拨支出按上级财政部门的规定或实际发生数额记账。

第五十三条财政周转金支出是指地方财政部门从上级借入财政周转金所支付的占用费。

以及在周转金管理使用过程中按规定开支的相关费用。

财政周转金支出应该实际支付数额记账。

第八章会计科目。

第五十四条会计科目是各级总预算会计设置账户、确定核算内容的依据。各级总预算。

会计必须按以下要求使用会计科目：

一、各级总预算会计应按本制度规定设置会计科目，按本科目使用说明使用。不需要的。

可以不用，不得擅自更改科目名称。

二、明细科目的设置，除本制度已有规定者外，各级总预算会计可根据需要，自行设置。

三、为便于编制会计凭证、登记账簿、查阅账目和实行会计电算化。本制度统一规定了。

会计科目编码。各级总预算会计不得随意变更或打乱科目编码。

四、总预算会计在填制会计凭证、登记账簿时，应填列会计科目的名称或者同时填列名。

称和编码，不得只填编码，不填名称。

五、有关财政周转金的会计核算，可由各级财政的预算部门或专门管理机构按本制度规。

定的科目办理。

第五十五条各级总预算会计适用的会计科目如下：

会计科目表。

序号编码科目名称。

一、资产类。

1101国库存款。

2102其他财政存款。

3104有价证券。

4105在途款。

5111暂付款。

6112与下级往来。

7121预拨经费。

8122基建拨款。

9131财政周转金放款。

10132借出财政周转金。

11133待处理财政周转金。

二、负债类。

12211暂存款。

13212与上级往来。

14222借入款。

15223借入财政周转金。

三、净资产类。

16301预算结余。

17305基金预算结余。

18307专用基金结余。

19321预算周转金。

20322财政周转基金。

四、收入类。

21401一般预算收入。

22405基金预算收入。

23407专用基金收入。

24411补助收入。

25412上解收入。

26414调入资金。

27425财政周转金收入。

五、支出类。

28501一般预算支出。

29505基金预算支出。

30507专用基金支出。

31511补助支出。

32512上解支出。

33514调出资金。

34524财政周转金支出。

第五十六条会计科目使用说明。

一、资产类。

第101号科目国库存款。

1.本科目核算各级总预算会计在国库的预算资金(含一般预算和基金预算)存款。2.

本科目借方，记国库存款增加数;贷方，记国库存款减少类。本科目借方余额，反映国库存。

款的结存数。3.总预算会计收到预算收入时，根据国库报来的预算收入日报表入账。收到。

上级预算补助时，根据国库转来有关结算凭证入账。办理库款支付时，根据支付凭证回单入。

账。4.有外币收支业务的总预算会计应按外币的种类设置外币存款明细账。发生外币收支。

业务时，应根据中国人民银行公布的人民币外汇汇率折合为人民币记账，并登记外国货币金。

额和折合率。年度终了，应将外币账户余额按照期末国家银行颁布的人民币外汇汇价折合为。

人民币，作为外币账户期末人民币余额。调整后的各种外币账户人民币余额与原账面余额的。

差额，作为汇兑损益列入有关支出科。

本科目可分一般预算和基金预算存款进行明细核算。

第102号科目其他财政存款。

1.本科目核算各级总预算会计未列入“国库存款”科目反映的各项财政性存款，包括。

财政周转金、未设国库的乡(镇)财政在专业银行的预算资金存款以及部分由财政部指定存。

入专业银行的专用基金存款等。2.本科目借方，记其他财政存款增加数;贷方，记其他财。

政存款减少数。本科目借方余额，反映其他财政存款的实际结存数，其年终余额结转下年。

3.总预算会计应根据经办行报来的收入日报表或银行收款通知入账。总预算会计支付其他。

财政存款时，应根据有关支付凭证的回单入账。4.为便于分类管理，“其他财政存款”总。

账科目下应按交存地点和资金性质分设明细账。

第104号科目有价证券。

1.本科目核算各级政府按国家统一规定用各项财政结余购买有价证券的库存数。2.购。

入有价证券，借记本科目，贷记“国库存款”、“其他财政存款”科目;到期兑付有价证券。

时，其兑付本金部分，借记“国库存款”、“其他财政存款”科目，贷记本科目。利息收入。

价证券种类和资金性质设置明细账。

第105号科目在途款。

1.本科目核算决算清理期和库款报解整理期内发生的上下年度收入、支出业务及需要。

通过本科目过渡处理的资金数。2.决算清理期内收到属于上年度收入时，借记本科目，贷。

记“一般预算收入”、“补助收入”、“上解收入”等收入科目;收回属于上年度拨款或支。

出时，借记本科目，贷记“预拨经费”或“一般预算支出”等科目。

第111号科目暂付款。

1.本科目核算各级财政部门借给所属预算单位或其他单位临时急需的款项。2.借出时。

借记本科目贷记“国库存款”、“其他财政存款”科目;收回或转作预算支出时借记。

“国库存款”、“其他财政存款”或有关支出科目，贷记本科目。3.本科目应及时清理结。

算。年终，原则上应无余额。4.本科目应按资金性质及借款单位名称设置明细账。

第112号科目与下级往来。

1.本科目核算与下级财政的往来待结算款项。2.借给下级财政款时，借记本科目，贷。

记“国库存款”科目。体制结算中应由下级财政上交的收入数，借记本科目，贷记“上解收。

入”科目;借款收回。转作补助支出或体制结算应补助下级财政数时，借记“国库存款”。

“补助支出”等有关科目，贷记本科目。3.本科目借方余额，反映下级财政应归还本级财。

政的款项;本科目贷方余额，反映本级财政欠下级财政的款项。4。本科目应及时清理结算。

应转作补助支出的部分，应在当年结清;其他年终未能结清的余额，结转下年5.本科。

目是往来性质的科目，如发生贷友余额，在编制“资产负债表”时应以负数反映。6.本科。

目应按资金性质和下级财政部门名称设置明细账。

第121号科目预拨经费。

1.本科目核算财政部门预拨给行政事业单位。尚未列为预算支出的经费。2.预拨经费。

时，借记本科目，贷记“国库存款”科目(未设国库的乡(镇)总预算会计，贷记“其他财。

政存款”科目，下同);转列支出或收到用款单位交回数时，借记“一般预算支出”。“国。

库存款”等科目，贷记本科目。3.本科目借方余额反映尚未转列支出或尚待收回的预拨经。

费数。4.本科目应按拨款单位设明细账。

第122号科目基建拨款。

1.本科目核算拨给经办基本建设支出的专业银行或拨付基本建设财务管理部门的基本。

建设拨款和贷款数。直接拨给建设单位的基本建设资金，不通过本科目核算。2.拨出款项。

时，借记本科目，贷记“国库存款”科目;收到基本建设财务管理部门或受委托的专业银行。

报来拨付建设单位数及缴回财政数时，借记“一般预算支出”。“国库存款”等有关科目，

贷记本科目。3.本科目借方余额反映尚未列报支出数。4.本科目应按拨款单位设明细账。

第131号科目财政周转金放款。

1.本科目核算财政有偿资金的拨出、贷付及收回情况。

2.将财政周转金贷给用款单位时，借记本科目，贷记“其他财政存款”科目;收回时。

借记“其他财政存款”科目贷记本科目。3.本科目借方余额反映总预算会计掌握的。

财政有偿资金放款数。4.本科目应按拨(放)款的对象及放款期限设分户明细账。对于周。

转金放款业务较多的地区，可以由总预算会计或周转金管理机构进行总分类核算，财政业务。

部门进行明细核算。

第132号科目借出财政周转金。

1.本科目核算上级财政部门借给下级财政部门周转金的借出和收回情况。2.借给下级。

财政部门周转金时，借记本科目，贷记“其他财政存款”科目;下级财政部门归还时作相反。

账。

第133号科目待处理财政周转金。

1.本科目核算经审核已经成为呆账，但尚未按规定程序报批核销的逾期财政周转金转。

入和核销情况。2.逾期未还的周转金经批准转入时，借记本科目，贷记“财政周转金放款。

”科目;按规定程序报经核销时，借记“财政周转基金”科目，贷记本科目。3.本科目借。

方余额反映尚待核销的待处理资金数。4.本科目应按欠款单位名称设明细账。

二、负债类。

第211号科目暂存款。

1.本科目核算各级财政临时发生的应付、暂收和收到不明性质的款项。2.收到暂存款。

时，借记“国库存款”、“其他财政存款”科目，贷记本科目;冲转退还或转作收入时，借。

记本科目，贷记“国库存款”。“其他财政存款”或有关收入科目。3.本科目贷方余额，

反映尚未结清的暂存款数额。4.本科目应按资金性质。债权单位或款项来源设明细账。

第212号科目与上级往来。

1.本科目核算与上级财政的往来待结算款项。2.从上级财政借入款或体制结算中发生。

应上交上级财政款项时，借记“国库存款”或“上解支出”科目，贷记本科目;归还借款、

转作上级补助收入时或体制结算中应由上级补给款项时，借记本科目，贷记“国库存款”、

“补助收入”等科目。3.本科目贷方余额，为本级财政欠上级财政的款项;借方余额，为。

上级财政欠本级财政的款项。4.本科目应及时清理结算，年终未能结清的余额，结转下年。

5.本科目是往来性质的科比如发生借方余额，在编制“资产负债表”时，应以负数反映。

有基金预算往来的地区，可按资金性质分设明细账。

第222号科目借入款。

1.本科目核算中央财政和地方财政按照国家法律、国务院规定向社会以发行债券等方。

式举借的债务。上下级财政之间临时性借垫款，不通过本科目核算。2.发行债券或举借债。

务收到款项时，借记“国库存款”科目，贷记本科目;到期偿还本金时，借记本科目，

贷记。

债权人设明细账。

第223号科目借入财政周转金。

1.本科目核算地方财政部门向上级财政部门借入有偿使用的财政周转金。2.借入时，

借记“其他财政存款”科目，贷记本科目;还款时，作相反会计分录。3.本科目贷方余额。

反映尚未归还的借入财政周转金数。

三、净资产类。

第301号科目预算结余。

1.本科目核算各级财政预算收支的年终执行结果。2.年终转账时，财政部门应将“一。

般预算收入”、“补助收入——一般预算补助”、“上解收入”、“调入资金”等科目贷方。

余额转入本科目贷方;将“一般预算支出”。“补助支出——一般预算补助”、“上解支出。

”等科目借方余额转入本科目借方。根据本年预算结余增设预算周转资金时，按增设数借记。

本科目，贷记“预算周转金”。3.本科目年终贷方余额，反映本年的预算滚存结余(含有。

价证券)，转入下年度。

第305号科目基金预算结余。

1.本科目核算各级财政管理的政府性基金收支的年终执行结果。2.年终转账时，应将。

“基金预算收入”、“补助收入——基金预算补助”科目余额转入本科目贷方;将“基金预。

算支出”、“补助支出——基金预算补助”、“调出资金”科目余额转入本科目借方。3.

本科目年终贷方余额，反映本年基金预算滚存结余，转入下年度。本科目应根据基金预算科。

目所列的基金项目逐一反映各项基金的结余。

第307号科目专用基金结余。

1.本科目用于核算总预算会计管理的专用基金收支的年终执行结果。2.年终转账时，

将“专用基金收入”科目余额转入本科目，借记“专用基金收入”，贷记本科目;将“专用。

基金支出”科目余额转入本科目数，借记本科目，贷记“专用基金支出”科目。3.本科目。

年终贷方余额，反映本年专用基金的滚存结余，转入下年度。

第321号科目预算周转金。

1.本科目核算各级财政设置的用于平衡季节性预算收支差额周转使用的资金。预算周。

转金应根据《中华人民共和国预算法》要求设置，并不得随意减少。2.设置和补充预算周。

转金时，借记“预算结余”科目，贷记本科目。本科目借方一般无发生额。

第322号科目财政周转基金。

1.本科目核算各级财政部门设置的有偿使用资金。2.用预算资金增补有偿使用周转基。

金时，借记有关预算支出科目，贷记“国库存款”科目;同时借记“其他财政存款”科民贷。

记本科目。收回财政周转基金时，作相反的会计分录。用财政周转金收入补充财政周转基金。

时，借记“财政周转金收入”科目，贷记本科目。3.本科目贷方余额，反映财政部门财政。

周转基金总额，年终余额结转下年。4.本科目可根据实际需要设置相应的明细账。

四、收人类。

第401号科目一般预算收入。

1.本科目核算各级财政部门组织的纳入预算的各项收入。2.根据国库报来的预算收入。

日报表所列当日预算收入数，借记“国库存款”科目，贷记本科目;当日收入数为负数时，

以红字记入(采用计算机记账的，用负数反映)。年终结账时，将本科目贷方余额全数转入。

“预算结余”科目，借记本科目，贷记“预算结余”科目。3.未设国库的乡(镇)总预算。

会计根据征收机关(如税务所)报来的预算收入日报表登记预算收入辅助账，待收到县财政。

科目应根据《国家预算收支科目》中的“一般预算收入科目”(不含一般预算调拨收入类)。

设置相应明细账。

第405号科目基金预算收入。

1.本科目核算各级财政部门管理的政府性基金预算收入。2.取得基金预算收入时，借。

记“国库存款”科目，贷记本科目。对于财政部明文规定在指定银行存储的基金，应按规定。

办理转存手续。基金预算收入在银行的存款利息收入，作为基金预算收入处理。年终转账时。

将本科目贷方余额全数转入“基金预算结余”科目借记本科目贷记“基金预算结余”

收入科目”(不含基金预算调拨收入类)规定设置明细账。

第407号科目专用基金收入。

1.本科目核算财政部门按规定设置或取得的专用基金收入。2.从上级财政部门或通过。

本级预算支出安排取得专用基金收入时，借记“其他财政存款”科目，贷记本科目，退回专。

用基金收入时，做相反的会计分录。3。年终转账时，将本科目余额全部转入“专用基金结。

余”科目，借记本科目，贷记“专用基金结余”科目。本科目年终无余额。

第411号科目补助收入。

1.本科目核算上级财政部门拨来的补助款。包括：(1)税收返还收入;(2)按财政。

上级拨入的补助款，借记“国库存款”科目，贷记本科目;从“与上级往来”科目转入本科。

目时，借记“与上级往来”科目，贷记本科目;退还上级补助，借记本科目，贷记“国库存。

款”等有关科目。年终本科目贷方余额，应转入“预算结余”科目，借记本科目，贷记“预。

支出”应与所属下级财政的“补助收入”的数额相等。5.有基金预算补助收入的地区，应。

将基金预算补助通过明细科目核算。

第412号科目上解收入。

1，本科自核算下级财政上缴的预算上解款。包括(1)按体制规定由国库在下级预算。

收入中直接划解给本级财政的款项;(2)按体制结算后由下级财政补缴给本级财政的款项。

和各种专项上解款项。2.收到下级上解款时，借记“国库存款”科目，贷记本科目;收入。

退还时，作相反的会计分录。年终，本科目贷方余额，应全数转入“预算结余”科目，借记。

本科目，贷记“预算结余”科目。3.本科目平时贷方余额，反映下级上解收入累计数。4.

本级财政的“上解收入”应与所属下级财政的“上解支出”的数额相等。5.本科目应按上。

解地区设明细账。

第414号科目调入资金。

1.本科目核算各级财政部门因平衡一般预算收支从预算外资金结余以及其他渠道调入。

入“预算结余”科目，借记“调入资金”，贷记“预算结余”科目。

第425号科目财政周转金收入。

1.本科目核算财政周转金利息及占用费的收入情况。

2.本科目应设置“利息收入”和“占用费收入”二个明细科目。取得利息收入时，借。

记“其他财政存款”科目，贷记本科目(利息);取得占用费收入时，借记“其他财政存款。

”科目，贷记本科目(占用费)。3.年终结账时，应将“财政周转金支出”科目余额转入。

本科目，借记本科目，贷记，“财政周转金支出”科目。本科目余额为当年财政周转金收支。

结余数，应全数转入“财政周转基金”科目，借记本科目，贷记“财政周转基金”科目，结。

转后，本科目无余额。

五、支出类。

第501号科目一般预算支出。

1.本科目核算各级总预算会计办理的应由预算资金支付的各项支出。2.总预算会计办。

理预算直接支出时，借记本科目，贷记“国库存款”等有关科目;将预拨行政事业单位经费。

转列支出时，借记本科目，贷记“预拨经费”科目;办理基本建设支出时，实行限额管理的。

根据建设银行报来的银行支出数借记本科目不实行限额管理的根据拨付用款单位数。

借记本科目。支出收回或冲销转账时，借记有关科目，贷记本科目。年终，本科目借方余额。

应全数转入“预算结余”科目，借记“预算结余”科目，贷记本科目。3.本科目平时借方。

余额，反映预算支出累计数。4.本科目应根据《国家预算收支科目》中的“一般预算支出。

科目”(不含一般预算调拨支出类)分“款”、“项”设明细账。

第505号科目基金预算支出。

1.本科目核算各级财政部门用基金预算收入安排的支出。2.发生基金预算支出时，借。

记本科目，贷记“国库存款(其他财政存款)”等有关科目;支出收回或冲销转账时，借记。

有关科目，贷记本科目。年终，本科目借方余额应全数转入“基金预算结余”科目冲销，

借

记“基金预算结余”科目，贷记本科目。3.本科目平时借方余额，反映基金预算支出累计。

数。4.本科目根据“基金预算支出科目”(不含基金预算调拨支出类)设置明细账。

第507号科目专用基金支出。

1.本科目用于核算各级财政部门用专用基金收入安排的支出。2.发生专用基金支出时。

借记本科目贷记“国库存款”(对于根据国家规定将基金存在指定银行的应为“其他。

财政存款”，下同)科目。支出收回时，做相反的会计分录。3.年终转账时，将本科目余。

额全部转入“专用基金结余”科目，借记“专用基金结余”科目，贷记本科目。4.本科目。

平时借方余额，反映专用基金支出累计数。

第511号科目补助支出。

1.本科目核算本级财政对下级财政的补助支出，包括：(1)税收返还支出;(2)按。

或从“与下级往来”科目转入时，借记本科目，贷记“国库存款”、“与下级往来”科目;。

支出退转时，作相反的会计分录。年终，本科目借方余额应转入“预算结余”科目冲销，借。

科目应按补助地区设明细账。5.用基金预算资金补助下级财政的地区，应分设基金预算补。

助明细账。

第512号科目上解支出。

1.本科目核算解缴上级财政的款项，包括：(1)按体制由国库在本级预算收入中直接。

划解给上级财政的款项;。

(2)按体制结算补解给上级财政款项和各种专项上解款项。

2.发生上解支出时，借记本科目，贷记“国库存款”等有关科目;支出退转时，借记。

有关科目，贷记本科目。年终，本科目借方余额转入“预算结余”科目，惜记“预算结余”

明细账。

第514号科目调出资金。

1.本科目用于核算各级财政部门从基金预算的地方财政税费附加收入结余中调出，用。

于平衡预算收支的资金。2.调出基金预算结余时，借记本科目，贷记“调入资金”科目。

凡是一般预算与基金预算分设存款账户的地区，应同时调整国库存款的明细账。3.年终转。

账时，应将本科目借方余额转入“基金预算结余”科国，借记“基金预算结余”，贷记本科。

目。

第524号科目财政周转金支出。

1.本科目核算借入上级财政周转金支付的占用费及周转金管理使用过程中按规定开支。

的相关费用支出情况。2.本科目应设置“占用费支出”、“业务费支出”等二个明细科目。

“用费支出”核算因借入上级财政周转金而支付的资金占用费;“业务费支出”核算委托。

银行放款支付的手续费以及经财政部门确定的有关费用支出。3.支付占用费时，借记本科。

目(占用费支出)，贷记“其他财政存款”科目;支付手续费时，借记本科目(手续费支出。

)，贷记“其他财政存款”科目。4.本科目平时借方余额为已支付的周转金占用费及手续。

费。5.年终结账时将本科目借方余额转入“财政周转金收入”科目冲销，借记“财政周转。

金收入”科目，贷记本科目，年终结账后本科目无余额。

第九章会计结账和结算。

第五十七条各级总预算会计应当定期、及时地进行会计结账。结账期限为每月一次，

结账的具体方法，按《会计基础工作规范》办理。

第五十八条各级总预算会计，在会计年度结束前，应当全面进行年终清理结算。年终。

清理结算的主要事项如下：

一、核对年度预算。预算数字是考核决算和办理收支结的依据，也是进行会计结算的依。

据。年终前，各级总预算计，应配合预算管理部门把本级财政总预算与上，下级财总预算和。

本级各单位预算之间的全年预算数核对清楚。追追减、上划下划数字，必须在年度终了前核。

止。各项预算拨款，一般截至12月日为止。

二、清理本年预算收支。凡属本年的一般预算收入，都要认真清理，年终前必须如数缴。

入国库。督促国库在年终库款报解整理期内，迅速报齐当年的预算收入。应在本年预算支领。

列报的款项，非特殊原因，应在年终前办理完毕。

清理基金预算收支和专用基金收支。凡属应列入本年的收入，应及时催收，并缴入国库。

或指定的银行账户。

三、组织征收机关和国库进行年度对账。年度终了后，安照国库制度的规定，支库应设。

要按年度决算对账办法编制收入对账单，分送同级财政部门、征收机关核对签章，保证财政。

收入数字的一致。

四、清理核对当年拨款支出。各级总预算会计对本级各单位的拨款支出应与单位的拨款。

收入核对清楚。对于当年安排的非包干使用的拨款，其结余部分应根据具体情况处理。属于。

单位正常周转占用的资金，可仍作为预算支出处理;属于应收回的拨款，应及时收回，并按。

收回数相应冲减预算支出。属于预拨下年度的经费，不得列入当年预算支出。

五、清理往来款项。各级财政的暂收、暂付等各种往来款项，要在年度终了前认真清理。

结算，做到人欠收回，欠人归还。应转作各项收入或各项支出的款项，要及时转入本年有关。

收支账。

六、清理财政周转金收支。各级财政预算部门或周转金管理机构应对财政周转金收支款。

项、上下级财政之间的财政周转金借入借出款项进行清理。同时对于各项财政周转金贷放款。

进行清理。财政周转金明细账由财政业务部门核算的，各预算部门或周转金管理机构应与业。

务部门的明细账进行核对，做到账账相符。

七、进行年终财政结算。各级财政要在年终清理的基础上，结清上下级财政总预算之间。

的预算调拨收支和往来款项。要按照财政管理体制的规定，计算出全年应补助、应上解和应。

返还数额，与年度预算执行过程中已补助、已上解和已返还数额进行比较，结合借垫款项，

计算出全年最后应补或应退数额，填制“年终财政决算结算单”，经核对无误后，作为年终。

第五十九条各级总预算会计，对年终决算清理期内发生的会计事项，应当划清会计年。

度。属于清理上年度的会计事项，记入上年度账内;属于新年度的会计事项，记入新账。要。

防止错记漏记。

第六十条经过年终清理和结算，把各项结算收支记入旧账后，即可办理年终结账。年。

终结账工作一般分为年终转账、结清旧账和记入新账三个环节，依次作账。

一、年终转账。计算出各账户12月份合计数和全年累计数，结出12月末余额，编制结账。

”和“专用基金结余”科目冲销。将当年“财政周转金支出”转入“财政周转金收入”科目。

冲销，并将财政周转金收支相抵后的余额转入“财政周转基金”。

二、结清旧账。将各个收入和支出账户的借方、贷方结出全年总计数，然后在下面划双。

红线，表示本账户全部结清。

对年终有余额的账户，在“摘要”栏内注明“结转下年”字样，表示转入新账。

三、记入新账。根据本年度各个总账账户和明细账户年终转账后的余额编制年终决算“。

资产负债表”和有关明细表(不编记账凭证)，将表列各账户的余额直接记入新年度有关总。

账和明细账各账户预留空行的余额栏内，并在“摘要”栏注明“上年结转”字样，以区别新。

年度发生数。

决算经本级人民代表大会常务委员会(或人民代表大会)审查批准后，如需更正原报决。

算草案收入、支出数字时，则要相应调整旧账，重新办理结账和记入新账。

第十章会计报表的编审。

第六十一条总预算会计报表是各级预算收支执行情况及其结果的定期书面报告，是各。

级政府和上级财政部门了解情况、掌握政策、指导预算执行工作的重要资料，

也是编制下年。

度预算的基础。

各级总预算会计必须定期编制和汇总预算会计报表。

第六十二条总预算会计报表有资产负债表、预算执行情况表、财政周转金收支情况表。

政事业单位收支汇总表以及所附会计报表。报表格式及说明详见本制度附件三。

各级总预算会计报表按旬、按月、按年编报。旬报、月报和年报的报送期限及编报内容。

应根据上级财政部门具体要求和本行政区域预算管理的需要办理。

第六十三条各级总预算会计报表要做到数字正确，报送及时，内容完整。

一、各级总预算会计要加强日常会计核算工作，督促有关单位及时记账、结账。所有预。

算会计单位都应在规定的期限内报出报表，以便主管部门和财政部门及时汇总。

二、总预算会计报表的数字，必须根据核对无误的账户记录汇总。切实做到账表相符，

有根有据。不能估列代编，更不能弄虚作假。

三、总预算会计报表要严格按照统一规定的种类、格式、内容、计算方法和编制口径填。

制，以保证全国统一汇总和分析。汇总报表的单位，要把所属单位的报表汇集齐全，防止漏。

报。

第六十四条总预算会计的年报，即各级政府决算，反映着年度预算收支的最终结果。

各级总预算会计在财政部门首长的领导下，参与或具体负责组织下列决算草案编审工作：

一、参与组织制定决算草案编审办法。根据上级财政部门的统一要求和本行政区域预算。

管理的需要，提出年终收支清理、数字编列口径、决算审查和组织领导等具体要求，并对财。

政结算、结余处理等具体问题规定处理办法。

参与组织制定本级单位决算草案编审办法。

二、参与制发或根据上级财政部门的要求结合本行政区域的具体情况转(制)发本行政。

区域财政总决算统一表格和本级单位决算统一表格。协同财务部门设计基本数字表及其他附。

表。

三、办理全年各项收支、预拨款项、往来款项等会计对账、结账工作。

四、对下级财政部门和同级单位预算主管部门布置决算草案编审工作，并督促检查其及。

时汇总报送决算。

五、审查、汇总所属财政决算草案收支各表，并负责全部决算草案的审查汇总工作。

六、编写决算说明书，向上级财政部门汇报决算编审工作情况，进行上下级财政之间的。

财政体制结算以及财政总决算的文件归档工作。

第六十五条各级财政部门应将汇总编制的本级决算草案及时报本级政府审定。各级财。

政部门应按照上级财政部门规定的时限和份数，将经本级人民政府审定的本行政区域决算草。

案逐级及时报送备案。计划单列城市的会计报表和年度财政决算在报送省级财政部门的同时。

直接报送财政部。

第十一章会计电算化。

第六十六条为了保证总预算会计电算化核算的准确、安全，省级(含省本级)以上财。

政部门必须制订相应的会计电算化管理办法并严格执行。省以下各级财政部门应相应制定有。

关具体实施办法。

第六十七条随着计算机在会计领域的开发和运用，各级总预算会计人员要熟练掌握计。

算机在会计上的运用，实现会计操作技术的现代比。

第六十八条总预算会计电算化软件，必须符合本制度规定的核算方法，并经财政部鉴。

定通过后，才能投入使用。

第十二章会计监督。

第六十九条各级总预算会计应加强各项财政性资金的核算管理与会计监督。严格依法。

办事，对于不合法的会计事项，应及时予以纠正或及时向领导反映。

第七十条各级总预算会计应自觉接受审计及监察部门的监督，按规定向审计及监察部。

门提供有关资料。

第七十一条各级总预算会计应加强对用款单位拨出款项的管理，及时了解掌握有关单。

位的用款情况，发现问题及时纠正。

第十三章附则。

第七十二条本制度未规定的一般会计处理方法，按财政部发布的《会计基础工作规范。

》处理。会计档案的管理，按财政部、国家档案局颁发的《会计档案管理办法》执行。

第七十三条有关预算外资金的核算，由我部另行发文规定。财政周转金由专设的周转。

金管理部门管理的，其核算应由周转金管理部门参照本制度的规定执行。

第七十四条本制度解释权属财政部。

第七十五条本制度自1998年1月1日起执行。财政部1988年制发的《财政机关总预算会计制度》及有关补充规定，同时废止。

总预算会计工作总结（汇总18篇）篇十四

总预算会计工作总结（汇总18篇）篇十五

这维持二十天的实习期间，我主要是将9月份的帐做好，所做的工作和一个正式的会计没有什么两样，这当然与别人的信任分不开，但同时也由于是小城市的商业会计，业务量不是很大，所以由我这样的新手作帐也不会太困难。不过值得提一下的是餐饮方面的帐比较繁复，需要的是百分百的耐心。

总的来说，实习内容分为一下几个方面：一个月做三循帐(为了减轻月底负担)，每十天为一循。

1，对帐，将出纳所拿的单据及数据再仔细算一遍，以做到帐帐相符。

2，整理单据，餐饮业的帐单数目众多，往往一天下来各种发票就有厚厚的一叠，而且大小不一，所以需要好好的修剪，还要一张一张的编号，当然这些只是整理的号并不是后面所做的凭证帐号。

3，做凭证，这个是每十天做一次凭证。还是为了减轻负担。餐饮业的凭证会计科目只分为原材料，库存商品，管理费用，预提费用，应付工资，应付帐款，应收帐款，现金等。这些凭证的都是要将开始整理好的单据再分类。做好了这一笔，剩下的就更轻松了。

4，登记明细帐，做好凭证之后，就开始登记明细帐，在每一个科目下面再找到相应的户头填制，这样的作帐其实都是很轻松的，只要注意别填制错了，数字金额及借贷都是值得注意的方面。

5，做“丁”字帐户，将所有的科目分别用丁字帐户表示出来，左借右贷，再分别算出借贷两方的总额。并看借贷是否相等。

6，登记科目汇总表，这是完全根据“丁”字帐户来做的帐，将帐户上所有的科目登记到汇总表上，如果“丁”字帐户上所计算的借贷相符那么这里的借贷也一定是相等的。

7，登记总帐，当到月底的时候，前面三循帐都做完了，就要开始登记总帐了。就是将明细帐里计算的余额登记到总帐里相应的帐户里头。同样要分清楚借贷。

8，对帐，这里的对帐有别于开始的对帐，这里是要将明细帐与总帐相对，看是否平衡。我一点都不能偷懒，必须要将没个科目的明细帐从头到尾相加，如果不相等那么就是有哪里出了问题必须查帐。我还算比较幸运，或者是说我从开始作帐到最后都比较细心，所以只一次就过关了。

9，报表，报表一向就是个神秘的家伙，做完了先前的那些准备，就要开始做报表了，真正做了才知道，原来报表并不是想象的那么困难，只要开始的凭证和明细帐、总帐做的好的话那么报表也就好做了。当然如果报表要自己建的话那还是很困难的，所幸的是，现在的报表都是可以在相关地方买，减轻了建报表的困难。我正是借助这样那样的帮助，成功的做完了这个月的帐，后来这个单位的会计来检查我做的帐也还赞口不绝。

通过这一短期的实习，使我充分的了解到做会计的基本流程，比较全面比较直观的了解了会计的个方面的作帐过程，认识到实践的重要性，为今后的理论学习进一步打下坚实的基础。同时，在实习的过程中还了解到一个企业，尤其是商业企业的各个运营方面的优势和不足，明白了应该如何更好的去经营一个企业，这些，都是实习给予的体会，是在书本上学不到的。在实习的时间里，还认识了不少朋友，明白了合作的重要性，明白了在一个空间里团结和人际关系的好坏对成败起到的关键作用。

这次实习是有益的，它培养了我耐心细致的工作态度和严肃紧张的工作作风，以及不懂就问并且乐于和别人交流的心境，它将是我走向工作岗位的一个重要转折点，是我今后学习的一个参照物，为我将来的学习和工作储备了很多良好的知识与经验。我将更加的努力，珍惜学校生活，放眼世界，为今后能做的更好而加倍努力。

总预算会计工作总结（汇总18篇）篇十六

总预算会计工作总结（汇总18篇）篇十七

回首自己一年来经历的风雨路程，我将个人工作总结报告如下：

一、工作回顾。

20pc年是不平凡的一年，在欣喜于祖国强大、人民安康的自豪中总结个人的工作，我更加感受到做好本职工作是每个工作人员的崇高使命。

(一)立足本职，自我加压。

今年1-7月份我在上栗分局担任会计，8月份调到县局本站从事会计工作，作为一名会计人员，我能认真审核原始票据，规范填写会计凭证和账簿，做好会计工作计划，按时报送报表，做到账账相符、账实相符。

说起会计工作，没有炫人的成绩，看不到可喜的数据，每当看到自己装好的整齐的凭证、做好的清楚的账目，我就觉得心满意足。

到县局之后，还接手了教育培训和计划生育工作，说实话，这两项工作我心里都没底，但是我没有懈怠，虽然这些工作不是工商工作的重头戏，但是不能拖后腿，我总是这样对自己说。于是认真地制定了工作计划，编制了各类表格，对机关和各基层分局都进行了细致的安排，目前这两项工作都步入正轨。

(二)正视不足，以期完美。

“用心工作、踏实做人”，一直是我的座右铭。尽管我们在工作中兢兢业业，但完美离我们总有一步之遥，经过一年来的努力，工作没大的起色，也没大的失误，平庸的业绩使我更清醒地看到了自身存在的问题：

一是会计业务知识水平亟待提高。作为一名信息化时代的会计工作人员，应该既要深谙会计业务，更要有超前意识，尽快为今后的电算化会计打好基础，要成为一名优秀的会计人员，我的差距还很大。

二是工作情绪波动大，有些懒散，工作作风不够扎实。总是找借口以各种理由说服自己不要过于认真执著，只求过得去，不求过得硬，存在得过且过、“做一天和尚撞一天钟”的思想，不愿动脑筋去多想办法，让工作做得更好，而是混日子过，这些思想情绪一度使自己的工作处于低迷状态，也制约了自身的发展。

三是工商法律法规知识欠缺。由于工作性质单一，长期以来没有从事工商业务性工作，没有接受过系统的法律法规知识培训，对于很多工商工作都可谓是“门外汉”，这与新时期的工商工作是不相适应的，很难成为多面手。

二、工作体会。

(一)点亮热情，锻造自我。

今年是我在上栗分局工作的第八个年头，在基层工作的这些年，我感受颇深，上栗分局是个大熔炉，严谨的工作制度和扎实的工作作风不断磨砺着每一个工作人员的意志。俗话说:百炼成钢。虽然我一直在办公室工作，并未深入一线直接与个体工商户打交道，但从同事们每天下乡回来疲惫的身影中，我能感同身受，他们的压力有多大。

基层工商工作就是一个大舞台，在这个舞台上，每个演员要把自己的角色扮演好，一台戏才能唱好，这个单位的工作才能搞上去。面对工商工作的转型，工作职能发生了转变，工作重心也转移了，很多人都茫然失措，不知如何去适应以后的工作，他们当中多数人都不是公务员，甚至连身份也不明确，非常担心会人员分流，思想波动很大，但是大家都没有过多地考虑个人的利益，还是一如既往地做着每天要做的事，以实际行动证明着自身的价值。

在上栗分局，吴建忠局长就是大家心中的楷模，他身体力行默默奉献，一心扑在工作上，带领大家年年争创一流，使上栗分局的各项工作都走在了市局的前列;在上栗分局，每个人的脚步都更加急促，因为更多的难关要过，更多的事情等着去处理，大家拧成一股绳干劲十足。

在这样的集体里工作我觉得浑身充满力量，更加认识到不管在哪个工作岗位都应该发光发热，以前我总是觉得自己的工作岗位对工商业务要求不高，只要不出乱子就行，从别人身上我看到了自己的渺小和浅薄，如果在这样的大熔炉中都不能磨练努力工作的意志，那就会被工作所抛弃，成为无用之人。

“不经历风雨，怎么见彩虹”。锻造自我是每个人必经的路，通过反思问题，我深刻意识到一个人最难战胜的其实就是自己，我们的行动有时就在闪念之间，向左向右就在于心态，选择积极上进还是选择散漫停滞都在于自己。选择前者，必将朝气蓬勃、意气风发;选择后者，势必死气沉沉、意志薄弱。工作中缺乏热情，就会丧失斗志，人就没有动力前进，甚至与机遇擦肩而过，因为机遇只会留给有准备的人。

我们的周围总是有人在抱怨这抱怨那，又是待遇不好，又是工作难开展，说这些又能解决什么问题呢。“与其诅咒黑暗，不如点亮光明”，我认为问心无愧，对得起自己的工作就行，不要去抱怨工作的艰辛，不管工作中遇到什么样的困难都应积极主动去寻求解决之路，不让问题搁浅。办法总比困难多，动脑筋想办法，没什么解决不了的问题，只有不断战胜自我，超越自我，才能不愧于自己。

(二)找好航标，定位人生。

“路漫漫其修远兮，吾将上下而求索。”我们的人生之路都将历经坎坷不断前行，所以走好每一步都至关重要，每个人都应找好人生的航标，找到一条适合自己的路来走，才能在风雨兼程的路上实现自己的价值，见到风雨之后的彩虹。

我是学中文的，现在做的是会计工作，看上去风马牛不相及，但是从这些年的工作实践中我悟出了很多，其实做什么工作不重要，重要的是要肯学肯干，给自己定好位，每一项工作都可以发掘自己的潜力，因为人的潜力是无尽的。以前我认为自己对数字不敏感，很怕从事数据工作，甚至认为自己最不能做的工作的就是财务工作，但是自己偏偏却与财务工作结下了不解之缘，在基层一干就是八年。

通过这些年的财务工作，我发现自己可以克服这个障碍，繁杂的数据没那么可怕，也不再为做不完的报表和理不清的账目发怵，开始喜欢上了这项工作，逐渐找到了自己的方向。也许我们不知道明天会发生什么，但是我清楚自己今天应该做什么。

(三)注重细节，精益求精。

俗话说：细节决定成败。每一项工作都是由无数个细节组成的，也许有人说一两个细节没做好没什么大不了，甚至认为只求结果不求过程，但我认为从工作细节就能看出一个人的为人之道，严谨之人必定在细节上畀之精确，大意之人可能在细节上予以漠视。

平时工作中我要求自己注重细节，精益求精，在审核发票时不合格的坚决退回。对于我坚持原则的做法，有的同志颇有微词，认为没必要，但我坚持认为只有每一个工作细节都把握好才能把工作做到最好。会计工作就是一项要求细致的工作，容不得半点马虎。一个单位的经济命脉掌握在手，如果做错账乱做账，就不能给领导提供准确的信息，就会给单位造成不必要的损失。

三、工作打算。

总结过去是为了更好地面对未来。对今后的工作，我现将个人工作计划呈现如下：

一是努力学习信息化知识，争取成为会计业务能手。学习信息化知识是大势所趋，尤其是现在工商工作转型后，很多工作都面临信息化的挑战，会计工作也一样，这就给我提出了更高的要求，所以学习始终是不能放松的。那要怎么样提高学习质量呢?我认为要以自学为主，做到学以致用，要抓住目前全市工商系统信息化考试的契机多掌握些电脑知识，为今后的信息化达标奠定良好的基础，为今后的电算化会计工作铺好路。

二是自我解压，调整心态，创新求变。心态决定工作的好坏，所以在工作中要不断自我调适，把控积极乐观情绪的方向，时刻以饱满的热情迎接每天的工作和挑战。创新是一个民族的灵魂，只有不断在思维上求创新，工作才能出亮点。

岁月无声，步履永恒。我们迈过一道道坎走向明天，做好本职工作，争当自己的主人，明天定将更美好。

总预算会计工作总结（汇总18篇）篇十八

会计业务是一项基础性工作，近年来，我行从完善出纳工作制度入手，建立组织，落实职责，强化培训，严格督查，认真考核，有力地加强了出纳工作的规范化管理，有效地提高了出纳工作质量。

xxxx年度全行现金收入xxxxxxx万元、支出xxxxxxx万元，分别比去年上升了xx。97%、xx。46%;全年从人行或市行发行库领回现金xxxxx万元、上缴人行或市行发行库发行库现金xxxxx万元、内部现金调缴xxxxxxx万元;全年收缴假币xxxx张计xxxxxx元。

我行的具体做法是：

一、完善制度，落实职责，为提高出纳工作质量带给制度规范保证。

会计工作是一项每一天都与钞票打交道的基础性工作，同时又是一项有固定操作规程、操作技术、每一天周而复始不停操作的经常性工作。这项工作最大的特点就是操作人员极易产生麻痹松懈情绪，不能坚持操作规程，而一旦不按操作规程操作就极易出错。因此，要保证出纳人员能够一如既往地按固定操作规程操作，并一向持续较高的质量，务必要有完善而又严密的制度体系作保证。基于这样的认识，我行按照出纳工作的特点及运行规律，对如何透过制度规范来保证出纳工作质量的提高，并使这种较高的质量能够得到一如既往地持续做了超多的工作。

一是深入调查研究，找出影响出纳工作质量的症结。前期，我行针对出纳制度和操作规程不能一以贯之地严格执行、工作质量时好时坏的问题进行广泛深入的调查研究。透过深入细致的调查，我们发现导致出纳工作质量起伏不定的主要原因是，对一以贯之严格执行出纳操作规程缺乏有效的激励和刚性的约束;对防范缴库现金出现差错的重点操作环节缺乏明确具体的硬性规定;对出纳工作检查督导不严、考核奖惩不力、出纳人员操作技能落后。而构成这众多原因的根本性症结就是缺乏严明的制度规范。

因为，一个人要一以贯之、周而复始地干好一项工作，除了要热爱这项工作之外，更重要的是不仅仅要明白这项工作如何干、干好干坏的标准、干好或干坏后会得到什么样的奖惩，并且还要明白这种规定是长期执行的，是不会以领导人的变动或个人的意志变化而改变的。而要到达这一点，就务必按照保证出纳工作质量的实际，完善各种相关的制度。

二是抓住问题症结，制定相应配套的制度和操作规程。根据调查研究得出的结论，我行针对出纳工作操作规程不全面不系统的问题，对出纳工作从柜面收付款、入库保管、上缴人行(市行)大库等全过程进行制度规范，制定了《出纳操作规程》;针对没收假币缺乏严密的操作规程，容易与客户产生矛盾的问题，制定了以“五个当面”为主要资料的《没收假币操作规程》，“五个当面”即当客户的面办理现金业务、当客户的面识别真假币、当客户的面加盖“假币”戳记、当客户的面开具假币没收证明、当客户的面讲清没收的理由和道理。

针对持续出纳工作质量既缺乏有效激励，又缺乏刚性约束的问题，我行根据出纳制度和人民银行南京分行《人民币质量管理竞赛考核办法》的要求，按照多劳多得的原则，制定了出纳工作技能、效率和质量与个人经济利益挂钩的《出纳工作考核奖惩实施细则》，规定了“每半年整点上缴现金无差错的网点，支行营业部和一般性网点分别奖励现金500元和300元;发现并收缴假币的，按假币面额的10%奖励柜员”、“对发现并没收假币的员工，将其记入出纳人员及相关处所的财会管理年终综合考评，对出纳工作质量优异的出纳人员，由支行命名为‘优秀出纳员’”;针对检查督导不力、考核不严的问题，把“对出纳工作检查督导职责”列为内勤主任和县支行监管员的考评资料。由于针对性地制定了一系列制度，使我行出纳工作持续稳定质量的重点环节都有了制度保证，为实现规范化、制度化管理奠定了基础。

三是狠抓职责落实，确保制度得到严格执行。制度的应有作用能否得到有效的发挥，关键在于制度能否得到一以贯之地严格执行。而要保证制度得到严格执行，首先要把执行制度的具体职责落实到实处。因此，我行对出纳、内勤主任、会计科监管人员都制定了《岗位职责履行明白书》，把每个工种、每个岗位应履行的职责及操作程序明确地落实到具体职责人，从而有效地增强了各岗位员工执行制度的自觉性和职责心，保证了各种制度能够得到一以贯之地严格执行。

二、抓好培训，增强技能，为提高出纳工作质量带给业务素质保证。

出纳工作职责重大、专业性强，要提高出纳工作质量光有制度保证、出纳工作人员光有良好的愿望是不够的，还务必具备精湛的业务操作技能。因此我行在抓好员工政治素质提高和严格执行各项制度的同时，切实抓好采取多种形式对出纳人员进行业务技能培训。

一是举办出纳业务培训班。近年来，我行始终坚持每个季度都利用一个双休日举办一期出纳业务培训班，每个网点都轮流选派柜员或专职出纳员参加。培训班系统讲授出纳工作的基本要求、制度规定、操作程序;邀请人行货币发行部门的同志讲解人民币质量管理规定要求和假币的辨别知识，组织观看反假防假光盘教学片，同时组织优秀出纳员现身说法，传授工作经验。近年来，我行对全行18名专职出纳员和71名前台柜员都集中轮训了一遍以上，使他们的专业知识水平得到了系统的提高。

二是正常开展岗位练兵活动。近年来，我行十分重视组织员工开展技术练兵。各营业机构每个月都要利用业余时间，组织对出纳人员进行钞票整点标准及要求的掌握程度、假币识别潜力、点钞速度及准确性进行综合训练考核，并把考核成绩列入员工季度岗位绩效工资考评的资料。

三是定期对业务技能进行评级考试。从2001年起，每年都定期对会计出纳人员的业务技能进行评级考试，以考试成绩定技能级别，与岗位工资系数挂钩，并实行“一考定一年、来年再考评”的动态调整政策。此举极大地调动了全体出纳人员苦练业务技能基本功的主动性、自觉性和持久性，有效地促进了出纳人员业务水平的不断提高。

三、抓住关键，突出重点，为提高出纳工作质量带给客观条件保证。

多年的出纳工作实践使我们认识到，春节高峰期的现金收付及回笼现金的整点缴库、残破币整点缴库是影响出纳工作质量提高的重点突出问题，而要解决这些客观存在的问题，光靠出纳人员的主观努力是不够的，支行财会科还务必有针对性地创造解决问题必需的条件，才能到达提高并持续出纳工作质量的预期目的。我行在抓好出纳工作日常管理的同时，从物资上、人力上向春节现金回笼高峰期倾斜，采取针对性措施解决残破币整点缴库的问题，为有效打通影响出纳工作质量的瓶颈创造了必需的客观条件。

一是加大购置机具设备的投入。2017年，我行又投入了十余万元购买自动、半自动捆钞机、防伪点钞机和伪币识别仪等，对部分现金收付量较大的营业网点配置了半自动捆钞机具，同时支行还库存了十多台点钞备用机具，一旦营业网点机器发生故障，立即进行调换;此外，春节现金回笼高峰期之前，我行还组织力量对出纳机具设备进行调试维修，保证机具设备满足现金回笼高峰期的需要，以提高出纳工作效率，防止差错发生。

二是集中人力突击整点。我行明确凡基层上缴的完整币，在钞票整点成捆后，务必与库存现金余额核对无误后方可上缴。支行中心库对基层单位上缴的现金，务必进行抽样复点。春节现金回笼高峰期，单靠出纳与复核两个人是无法既保证时间又保证质量的。因此，每年春节期间我行各个营业网点都集中人力，利用班余时间突击整点。支行中心库组织支行机关人员利用晚上突击整点，从人力上保证每年春节期间上缴人行国库现金近亿元无差错。

三是残破币以支行中心库集中整点上缴为主。针对基层营业网点收缴残破币数量少、聚集成捆时间长、上缴标准掌握不一的问题，为了减少损伤币占压库存，提高残破币上缴的合格率，减少差错，我行要求基层单位十元以上方额的损伤纸币，能够逐张上缴，十元以下方额的损伤币，成把上缴，由中心库出纳人员集中整点。同时对支行中心库出纳人员提出严格的要求，把上缴残破币质量作为绩效工资考核的重要资料，从而有力地促进了中心库出纳人员尽心尽职做好残破币整点工作，有效地杜绝了残破损伤币解缴的差错。