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专业尽职免责报告大全（14篇）篇一
孙子曰：知己知彼，百战不殆。尽职调查就是通过对商业伙伴或交易对方进行调查，收集与拟议交易的关键问题相关的信息，从而达到了解商业伙伴和交易对方的目的，发现其业务上的优势和弱点，找出其现存和潜在的各种重大问题和影响交易的重要因素，以便为作出是否与之进行拟议的合作或交易的决定以及讨价还价甚至交易完成后的整合计划提供依据和基础。
1、从尽职调查的内容划分，可以分为以下种类的尽职调查：
(1)业务(客户／投资银行)。
(2)财务税务(会计师)。
(3)法律(律师事务所)。
(4)其他专业(包括但不限于环境保护、劳动人事、工程等方面)。
是否需要特定的其他专业的尽职调查需要视目标公司所处的行业或者客户的要求而定。比如，如果目标公司为生产型企业，涉及环保问题，则客户可能需要聘请独立的环境技术机构做环保尽职调查；而如果目标公司为历史悠久的大型国有企业，其员工结构复杂、人数众多并且有复杂的历史遗留的劳动问题，客户或许会聘请专业的独立劳动人事问题专家就劳动人事问题进行独立调查并提供咨询。
2、从客户拟议的交易类型划分，可以主要分为以下种类的尽职调查：
(1)兼并收购。
(2)证券首次公开发行。
(3)金融机构贷款。
(4)重组、重大资产转让等方面。
了解拟议交易的类型，有助于律师明确法律尽职调查的方向和范围。此外，就不同类型的交易，客户对法律尽职调查的要求也可能不同。
3、从代表客户类型划分，可以分为：
(1)投资人对目标公司的尽职调查。
(2)目标公司对投资人的尽职调查。
当然，对尽职调查也可以有其他类型的分类，比如针对目标公司所处行业的类别而分：针对房地产开发企业、高新技术企业、电信运营企业、钢铁生产企业、药品生产企业、金融机构等的尽职调查。
法律尽职调查就是律师接受客户聘请，对目标公司进行法律方面的调查摸底，以帮助客户了解目标公司设立与存续、股权结构和公司治理、资产和权益的权属与限制、业务运营、守法合规等方面的法律状态，发现、分析评估目标公司存在的各方面的法律问题，揭示或提示拟议交易相关的相关法律风险，为客户判断拟议交易是否可以继续进行提供依据，对目标公司存在的相关法律问题向客户提出解决方案或补救措施，为交易结构、收购价格、先决条件、交割后的义务以及交易各方的其他义务等之确定、商业计划与交易进程的调整，向客户提供法律上的依据和支持。
(一)阶段。
有些尽职调查需要在竞标阶段开展。买方将基于该等尽职调查的结果决定是否做这个交易及交易价格如何。在竞标阶段，目标公司往往会要求投资人/买方作出一些承诺。比如某外国金融机构人股中国某金融机构的项目，目标公司就明确要求外国金融机构作出排他性的不竞争承诺，否则不会考虑接受其进行投资，这样投标人在投标书中一定要包含相应的内容。在此情况下，在进行法律尽职调查的时候，律师就要考虑到客户应当在什么范围内作出排他的不竞争承诺。经了解，该中国金融机构的经营范围非常广，除商业银行的一般存贷款、中间业务外，还包括信用卡业务等方面，这样律师就要考虑目标公司要求该外国金融机构作出的排他性的非竞争承诺到底应当限于哪些方面。如果投资人／买方对其全部经营范围均作出排他性的非竞争承诺，则承诺范围过于宽泛，对买方将来在中国进一步的业务扩展以及和中国其他金融机构的合作会有非常大的不利影响。
2、投资意向书／谅解备忘录签订后的尽职调查。
改变，应当主要考虑重大资产的权属是否存在任何瑕疵或其使用有重大不利的限制(只能用于商业而非工业用途；是否属于被抵押资产；或依照相关产业政策应被淘汰的固定资产)；或资产本身因不可抗力而损坏或灭失导致资产价值降低；目标公司所称的不动产实际上是从其关联公司租赁取得或无偿使用的；固定资产投资项目用地违反立项批复或未取得政府批准等，以及解决问题的办法和相关的程序与成本。当然，这个阶段的尽职调查还应当注重为客户提供防范和减低潜在法律风险、解决发现的法律问题的步骤与程序。
有的尽职调查是分阶段进行的。为节省成本费用或追于时间压力，最初阶段投资人／买家可能仅仅希望对目标公司一定范围内的情况和事项进行有限的尽职调查，比如限于公司设立和存续的基本情况(股东结构、营业范围、经营期限、业务许可)、重大资产和合同、有无诉讼/仲裁等，而在确定了在这些方面不存在重大问题，有意进一步洽谈有关交易的前提下才决定进行全面、深入的尽职调查。在分阶段尽职调查的最初阶段，律师可以为客户确定法律尽职调查的范围提供咨询意见。
由于客户进行最初阶段的尽职调查的目的是查明其所关心的目标公司的重要方面是否存在重大问题，在这个阶段尽职调查时，律师就必须在有限的时间内抓住最核心和关键的问题，并提出建议。在文件提供不全的情况下，应向客户建议进行更全面的尽职调查。
(二)方式。
1、审阅资料室文件。
目标公司会将文件资料集中放置于其建立的资料室中供投资人/并购方审查。个别的时候，也有把文件资料发到投资人/并购方或其律师办公场所的情形。
投资人/并购方及其中介机构到目标公司做现场尽职调查。目标公司会将文件资料放在专。
门的资料室，并会应投资人/并购方要求指定相关的联系人，协调安排补充文件的提供、管理层访谈、负责调查问题的解答和说明的人士，甚至协调安排投资人/并购方与相关政府部门的沟通。
现场调查对律师的法律功底和判断力的要求很高。很多时候，投资人/并购方并不要求律师写长篇大论的报告，而是要求律师在第一时间向其汇报其所发现的重大问题，这在竞标阶段的尽职调查中尤为多见。律师开进目标公司的现场开始审阅文件后，客户可能每天晚上都会要求所有的中介机构提出问题，这种方式的调查工作的节奏非常快，律师需要尽可能快地找到关键或主要问题，在每次会议中都能提出最有价值的观点。
现场调查之所以最考验律师的功底，还在于很多时候目标公司不允许投资人/并购方的律师将文件从文件室带走，甚至在个别调查项目中不允许文件摘抄或审阅。比如，在某个钢铁项目的调查中，投资人/并购方需要了解目标公司的主要生产用地的权属，而目标公司拒绝提供土地管理部门的用地文件，而仅同意将文件的部分内容读给投资人及其律师。又如，在对金融机构进行的尽职调查中，由于会涉及金融机构的很多问题(如不良资产率等)，目标公司往往很不愿意提供监管报告。不过，在尽职调查的过程中，文件资料的摘录固然必要，更重要的是律师对问题的分析与判断。
基于项目或交易的特点或需要，有的投资人可能仅仅要求其律师对有限范围内的事项做尽职调查或者首先就其关心的问题展开尽职调查。律师应当在客户要求的范围内进行调查工作，如果在调查过程中发现调查范围之外事项对拟议交易有重大影响，需要进行调查，律师则应当与客户及时沟通，在取得客户同意的情况下才可以进行该项调查。
(一)公司基本情况。
这一部分着重于对目标公司的沿革(即设立、变更以及存续)、股权结构、公司治理、对外投资、目标公司是否取得法律所要求的相关资质、许可、执照，是否符合相关行业监管要求等方面的尽职调查。
(二)公司资产(包括知识产权)情况。
问题。关于知识产权的法律尽职调查，则除其权属及权利限制、许可范围和转让限制、权利期限、保密和不竞争义务等问题之外，律师还应关注技术开发、技术服务、技术合作等方面协议的条款内容。
(三)公司重大合同情况。
本部分的法律尽职调查涉及目标公司的重大业务合同(如采购合同、供货合同、长期供应合同、经销协议、特许经营协议、仓储合同、运输协议、服务合同)、债权债务合同与各类担保合同、关联交易合同、重大资产/股权转让或处置的合同或安排、不竞争协议、进出口合同、战略合作协议、合资合同、联营协议、投资协议、保密协议、工程承包合同、市场分配协议、保险合同等。需要注意的是，处于不同行业领域的企业，其业务合同的类型也是不尽相同的。
(四)劳动管理。
律师应审查目标公司各类劳动合同模板(包括临时及正式员工聘用合同)、员工保密与不竞争合同，与高管签订的聘用协议，所有适用的社会保险的投保和缴纳是否合规，有无悬而未决的劳动争议、停工、罢工、因工伤亡、向劳动管理部门的投诉，劳动部门的处罚或整改要求，员工手册和其他劳动管理制度或规则等。
(五)环境保护。
本部分的调查工作应当关注目标公司是否取得环境影。向评价文件及其内容，是否取得有关的环境许可证(如排污许可证)，其环保设施设备是否通过验收，是否按时、足额缴纳排污费，是否存在超标排放和不合要求处置固体废物的情况等。
(六)税务。
大多数情况下，会计师事务所的税务部门会负责调查目标公司的税务问题。法律尽职调查要么不包括这一部分的内容，要么仅限于调查目标公司是否做税务登记、相关税务部门或海关是否发出欠税通知、欠税罚单和补缴通知，有关滞纳金或罚金是否逾期未缴等。
(七)诉讼/仲裁。
在本部分的法律尽职调查中，律师应当重点调查目标公司是否在中国境内外有未决的任何重大诉讼、仲裁、行政复议，是否有可能引起上述程序的任何重大违法或违约行为，是否有尚未执行完毕的仲裁机构、法院及行政机关所作的裁决、判决、裁定及决定、调解书等。如有，其内容为何；有无达成和解协议、支付协议，其内容为何。
下文将以并购项目的调查为例。
(一)并购方律师的职责。
(1)根据法律尽职调查的范围、时间和目标公司的实际情况组织成立法律尽职调查团队。
(2)了解拟议交易或项目的类型、结构和商业目的，审阅拟议交易各方所签订的意向书或谅解备忘录或其他意向性文件，草拟和发出法律尽职调查文件清单。
(3)认真审查目标公司提供的文件，就其中缺页不全部分、尚未提供的文件和文件审查过程中需要进一步核查的内容向目标公司发出补充文件清单及/或问卷。
(4)掌握法律尽职调查工作的节奏，确定应当着重调查的重点问题，有目的地审阅文件。如果规定的尽职调查时间偏紧，文件资料量大，并购方律师需要考虑是否需增加人手，或者优先把发现的重要问题报告客户，而在之后的合理时间内完成法律尽职调查报告的撰写。如果目标公司文件提供进程缓慢或过于拖沓，并购方律师则应当及时告知客户，以便通过客户向目标公司施压，相应延长调查时间或促使加快文件提供进程。律师未能把握好尽职调查的节奏，可能会延缓相关各方洽谈交易的进程，甚至导致客户因此而丧失对目标公司进行全面调查摸底的时机，不得已而退出交易。
(5)做必要的文件摘要。在进行尽职调查的过程中，律师的作用并非是抄写员、记录员，将所有他看到文件资料、听到的信息不加选择地统统抄写或记录下来就算完成了调查。倘若如此，这种调查对客户而言无疑可能造成极大的成本浪费，并且不能有效地协助客户发现问题的主次，辨明风险的大小，为客户提供有价值的服务成果，相反会暴露出律师在此方面缺乏经验。所以说，文件摘要的好坏也是检验律师是否有好的判断力的一个重要方面。律师在做文件摘要之前应当首先审阅有关文件资料，判断哪些是重要内容和问题，然后将其记录或总结下来，而不应当拿到文件就马上开始盲目地抄录，忽视了尽职调查应有的作用和目的。当然，律师在这方面的判断力并不是生来就有和可以一蹴而就的，需要在做项目和交易的过程中不间断地学习和总结经验。在下文“如何审查目标公司提供的文件”，将会讨论在法律尽职调查过程中如何把握“重要性”原则。
(6)与各方进行及时、有效的沟通。主要包括以下几个方面：
与客户沟通。律师应当与客户及时沟通，以了解客户的要求和交易目的，并就目标公司在法律尽职调查方面的配合情况以及律师所发现有有关目标公司的阶段性的重大问题向客户汇报。
与目标公司人员沟通。帮助目标公司人员理解尽职调查清单和问卷的内容，并就文件资料存在的相互矛盾之处或无法相互印证的问题和情况等与其沟通。
与政府部门沟通。就目标公司的项目立项、用地、税务、设立审批等方面存在的问题，在法律规定并非明确的情况下，与相关政府主管部门的官员进行沟通往往有助于有关问题的解释和澄清。
与其他中介机构沟通。在现场尽职调查的进行过程中，常常是几个中介机构同时在进行调查或其各自的调查工作在时间上有部分重叠，通过彼此交换信息可以印证某些法律问题是否存在，同时避免因向各中介机构提供材料信息的分散或不同而漏掉重要问题或者无法判断问题的严重程度。例如，仅仅审查业务合同条文本身，律师可能无法判断含有金钱支付义务条款的合同之履行情况，而会计师通过查账即可发现有关合同项下的付款状况，有无到期应付未付的款项。又如，目标公司存在欠缴社会保险费或因逾期缴税被科以罚金的情形，而判断其欠费严重程度或确认是否已缴纳罚金也需要与会计师相互沟通，通过彼此交换信息来印证这些问题是否存在。再比如，与独立进行环境保护问题调查的机构进行沟通，则可以了解到该机构通过实地调查发现了目标公司在某处设有废物填埋场或存在严重的水污染，而这在目标公司提供的文件资料中却未予提及或者语焉不详。这样，律师就可以为客户分析由此而引发的环保方面的法律责任问题。
(7)起草法律尽职调查报告与报告摘要。法律尽职调查完成之后，律师需要将有关工作成果以书面的形式记载下来，撰写成法律尽职调查报告和报告摘要向客户汇报。
法律尽职调查报告应当包括对公司基本情况(设立及沿革、股权结构和管理结构、对外投资等方面)、经营许可和合法合规性、各类业务和融资合同/安排、关联交易、公司资产(动产和不动产、知识产权)、环保、劳动、诉讼仲裁等方面的尽职调查情况的汇总，列出发现的法律问题，但是，这只是报告内容的第一步。由于客户通常并非法律专业人士，无法对所发现的法律问题所产生的风险进行法律上的评估，因此，律师还应当在尽职调查报告中做简单扼要的法律分析，以使客户了解相关问题的法律后果，提示和分析潜在的法律风险，继而评估最终其对交易或客户的影响，并指出有无解决办法以及相关的成本如何。
法律尽职调查报告动辄几十页甚或上百页，如果需要进行尽职调查的公司有几十家，且其情况复杂、历史悠久、涉及各种所有制或企业形式，尽职调查报告的篇幅还会更长。作为并购方的管理层通常没有时间通读法律尽职调查报告，因而在这种情况下，律师就需要将重要或关键的法律问题总结和提炼出来，做成报告摘要(也称重要法律问题清单或概要)，以满足客户管理层的要求。
(8)与客户讨论所发现的法律问题。在尽职调查的不同阶段，律师都有可能需要与客户讨论所发现的重大问题。即便是出具了重大法律问题清单或调查报告，客户仍可能需要就其中的问题与律师进行讨论。
(二)目标公司律师的职责。
并购项目中，有越来越多的目标公司在法律尽职调查阶段开始聘请外部律师协助其配合并购方的尽职调查工作。律师应当从以下几个方面协助目标公司配合收购方进行的法律尽职调查工作：
(1)保密。在尽职调查过程中，目标公司将向并购方提供形形色色的有关其业务、财务、技术、工程、法律、环保等方面的文件资料和其他信息，而其中很多部分的内容属于目标公司的商业和技术机密或尚未公开的信息，而并购方完成法律尽职调查并不当然意味着并购交易必然会完成。为了防止属于目标公司商业技术机密的资料或信息被披露或泄露给其竞争者或者不当公开，目标公司的律师应当要求并购方及其顾问签署保密协议，对目标公司在尽职调查期间提供的商业技术机密的资料或信息予以保密。
(2)与并购方和/或其律师仔细磋商法律尽职调查的范围和相关文件资料提供、进场调查以及结束尽职调查的时间安排。
(3)根据并购方发出的法律尽职调查清单的要求，协助目标公司收集、整理并购方所要求的相关文件，并记录向调查方提供的全部法律文件。
以后将不能以目标公司存在该等瑕疵而主张撤销拟议的交易。而如果目标公司当时未做相关披露却被收购方后来发现，则收购方将有权根据该等事件影响的程度情况决定是否完成拟议交易的交割或向目标公司索赔。
(5)协助制定文件资料室的管理规则。建立调查人员出入和资料借阅管理制度，防止集中于资料室的文件资料被擅自拿出、散失和失密，防止与项目/交易以及调查无关人员进入资料室。
(6)协调安排并购方调查人员与目标公司管理层人员的沟通和访谈，管理法律尽职调查进程，防止不必要或未经许可的拖延。
对尽职调查程序管理不善，可能致使并购方怀疑目标公司有意掩盖问题、在信息披露方面不够诚信、对推进交易的进程缺乏诚意，甚至可能致使并购方因此退出交易。
律师在做法律尽职调查之前，应当做好以下准备工作：了解交易类型和客户的商业目的和法律尽职调查的范围，明确法律尽职调查所处的阶段和法律尽职调查的方式。在客户提供的有关目标公司的背景材料非常有限的情况下，可以花一些时间上google或百度网搜索目标公司的基本信息，包括公司设立存续情况、行业背景、特别是行业研究报告，因为行业研究报告往往能够披露同行业企业通常会存在哪些问题。这样就能有准备而战，即使还没有看法律尽职调查数据库的文件，也能提出一些问题。另外，律师也可以通过把握公司类型、公司规模、行业特点，对可能涉及的典型性问题作出大致方向性判断，比如矿业企业，要先了解矿的类型、是禁止开采还是限制开采、获得采矿许可证要经过哪些程序、矿的储量(小型/中型/大型的矿分别适用什么样的审批层级)；如有外资成分，则须研究该种矿的开采是否禁止或限制外商投资。同时，律师还可通过了解类似规模和业务类型的公司的运营对典型性问题进行初步分析。
下文以公司文件为例。
(一)如何审查公司基本文件。
1、审阅公司基本文件的目的。
公司基本文件很重要，有提纲挈领的作用。审阅公司文件的目的(通常也是得出结论的方面)如下：
确定其是否合法设立、依法存续、出资到位；
确定是否存在可能影响其设立有效性及存续的因素；
确定其股权结构及可能影响股权结构的因素；
关注某些文件(如章程、股东间协议、委托持股安排等)的特别条款。
设置及赋予的特别权利，以及对拟议交易可能的影响；
整理必要的公司信息以供其他方面的分析。
公司基本信息的整理是很关键的，律师需要对文件进行归纳分类，并分清主次，向客户提供最重要的信息。比如一个集团公司有几十家子公司，就要区分哪些是最主要的控股/参股公司并将其作为重点，制作一个体现主要控股/参股公司持股情况的框架图，便于让客户在第一时间清晰地了解公司的股权结构。
初年级律师在审查公司文件时由于经验不足，怕遗漏掉重要信息，所以于脆照单全收。但应注意，文件的摘要并不等于简单的照抄，实际上过多的摘抄只会使重点问题不突出。律师在实践中应当注意学习如何把握拟议交易的核心问题，并在此基础上进行有效的摘抄。
另外，初年级律师往往陷于盲目地、机械地摘抄文件的内容，拿到调查文件还没有通篇审查就开始摘抄，而将法律尽职调查的目的抛在了脑后，忽略了或看不到这些文件中的信息所隐含的重要问题。例如，在股权并购项目中，假如客户希望控股一家公司，而目标公司情况比较复杂，有许多小股东(包括自然人股东)，那么在审阅章程的时候就要关注其中有关小股东保护的条款，更重要的还要看法律上保护小股东的规定，必要时应把有关法律中所有相关规定在正文中引用或做成附件附在正文之后。此外，如果股权过于分散，拟议交易的达成将可能在很大程度上受制于小股东的同意，律师应当就此提醒客户，考虑采取一些可行办法以减少不确定性。
师就应当对第一轮投资的文件做最详尽的摘要，因为这对客户而言非常重要。此外，目标公司曾经做过项目融资，有一笔10年期的贷款，贷款协议偏向于贷款人，对借款人非常不利，那么我们就必须把所有的陈述与保证事项都摘出来，因为贷款协议偏向于贷款人，则借款人的陈述与保证范围肯定很宽(有可能一次没有支付保险费、一个陈述与保证不真实都会构成违约)。作为后来投资者的律师，一定要了解前一轮交易的性质，并进一步判断对此次交易会造成何种影响。
在与房地产并购项目有关的尽职调查中，律师对相关问题的敏感性也很重要。比如，律师应当先审查开发商自有物业的建设有没有发改委颁发的开发项目核准，以及跟开发项目有关的其他许可，如建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、土地使用证等是否取得。然后应当审查土地使用权以什么方式获得；如果是出让取得，就要看当时是协议出让还是通过招拍挂的方式来出让；土地的使用条件为何；是否有土地闲置费问题；土地出让金有无支付凭证；地方性法规规定的其他条件，房地权属是否不一致是否有擅自改变土地房屋用途的情形等。而对租赁物业而言，律师除了需要审查房地产权证租赁合同外，还要审查租赁合同的合法性、租赁登记问题、房地产出租人的权利能力问题、承租人的优先购买权和优先续租权问题、租赁场所的用途等。
2、审查公司基本文件。
众所周知，一般公司基本文件包括营业执照、章程、验资报告、年检报告、其他设立证照(如组织机构代码、统计、海关、外汇、财政、税务登记证照等)、内部规章制度。有些公司的基本文件在任何尽职调查中均不能被忽略，例如公司章程和营业执照。但是，并非所有的公司文件都需要进行摘录或进行说明，比如组织机构代码证，除非确实缺少这些文件或其与公司营业执照不一致且公司无法提出合理理由。
特殊公司文件可能包括批准文件、批准证书、发起人协议、出资协议、合资合同、股权转让协议、增资协议、股东协议、投资者权利协议、认股权协议、增资、减资、合并、改制批文、招股说明书、短期融资券/可转债募集说明书等，不同公司形式和所有制性质的企业的公司文件会有不同。
在不同的交易中，不同文件的重要性各有差异。如在国有企业改制为民营企业的情形下，改制的批文、资产评估报告、改制方案，甚至政府会议纪要都是非常重要的，应当注意审查、发现隐藏的潜在风险或历史遗留问题(特别是对那些成立年限较长的企业更要高度注意)，比如改制的法律程序存在瑕疵、国有资产不当处置等问题。律师在做此类尽职调查时，一定要保持足够的敏感性。
专业尽职免责报告大全（14篇）篇二
尽职调查人员应收集相关项目资料，并核实所收集资料是否真实、有效。
1、被调查企业应当收集的基本资料包括：
（1）贷款申请书（包括：企业基本情况、贷款用途、资金安排、还款来源等情况说明）。
（4）近三年期的财务报表，当期三级科目余额表（纸质版或电子版）（。
（5）近一年主要银行账户对账单复印件/网银（纸质版或电子版）。
（6）近三年期增值税/营业税/所得税等主要税种的纳税申报表/完税证明。
（7）公司办公、经营场所权属证明（房产证、土地证、租赁合同复印件）。
（8）实际控制人和大股东主要资产清单。
（9）借款借据复印件，主要接口合同、抵押合同复印件。
（10）近期工商信息查询。
（11）近期企业征信报告，实际控制人、法定代表人和大股东夫妻双方个人征信报告。
（13）申请企业关于自身以及关联企业或有负债、司法诉讼的说明。
2、关联公司应收集的资料：
（2）三年一期的财务报表，当期三级科目余额表（纸质版或电子版）。
（3）三年一期增值税/营业税/所得税等主要税种的纳税申报表/完税证明。
（4）近期工商信息查询。
（5）近期企业征信报告。
3、不同行业客户需要收集的其他资料。
（1）制造业企业。
a、主要专利证书、环保达标文件。
c、主要产品、生产流程和生产线介绍d、主要上下游的购销合同。
e、固定资产清单，近期新增主要固定资产的采购合同和在建工程的施工合同。
（2）房地产业企业。
a、过去已开发项目介绍。
d、在售项目的销控数控。
（3）建筑业企业。
a、近三年承接的工程清单（包括合同签订时间、工程名称、工程发包方、合同工程量、合同造价、已完工产值、分年度回款金额、累计已回款金额、是否挂靠项目等）。
b、主要工程合同。
c、采用应收工程款质押作为反担保方式的应取得拟质押项目最近的工程量确认单。
（4）贸易类企业。
a、主要存货清单。
b、主要上下游的购销合同。
4、其他资料。
（1）根据实际情况收集的其他重要项目资料。
（2）调查工作底稿。
尽职调查人员应运用访谈、检查、盘点、计算、分析等方法对企业提供的财务数据予以核实，并对数据的真实性、完整性负责。根据审批的财务数据应符合账表相符、账账相符、账证相符、账实相符的要求。
调查过程中应对照企业提供的财务数据，围绕企业四大业务循环（销售与回款循环、采购与付款循环、生产循环、筹资与投资循环）展开调查工作，通过审核会计科目余额及发生额，分析现金流量及财务指标等方法全面分析企业财务状况。
1、审核会计科目（主要会计科目的审核要求如下，如对比发现具体科目余额发生较大变动时还应分析原因）。
（1）货币资金：收集开户银行盖章确认的对账单与企业银行存款明细账核对；核实保证金的金额、笔数以及形成原因，并与短期借款、应付票据等科目明细逐笔确认。
（2）应收票据：核对票据原件，已背书支付的票据应核对复印件及收款人出具的收据；关注票据质押融资，关联企业及非业务往来单位为出票人的情况。
（3）应收账款：审核应收账款的形成是否与主营业务相关，明细账汇总数与总账金额是否一致，明细结构，账龄结构，坏账计提与确认的情况是否能反映应收账款的质量，调查应收账款质押、转让的情况，挂账时间超出结算期限，余额及发生额与实际业务往来不匹配，关联交易等情况。
（4）其他应收款：重点分析形成原因及账龄结构，关注股东、关联企业的大额挂账，分析是否存在转移资金、抽逃资本等情况。
（5）预付账款：选择预付账款的重要项目与原始凭证、供货合同等核对。从而判定债权的真实性或出现坏账的可能性，检查货已到而发票未到，长期性预付账款不作处理的情况；调查预付账款对象及其与客户的关系。
（6）存货：调查企业存货明细账与总账的余额是否相符，了解种类、数量、价格；按行业特征分析存货的流转、保存特点；到存放地点查看保存情况，分析存货的固有风险，并关注残次、毁损、滞销积压的情况；选择重点的存货项目进行抽查盘点，分析账实是否相符；了解存货计价方法，成本核算、成本结转、实物调度等内部控制制度，分析制度是否健全并得到有效执行；调查存货价格的稳定性和市场适销性，分析是否充分计提了跌价准备；了解存货是否足额投保，是否设定抵、质押。
（7）长（短）期投资：核对明细，了解投资的目的，投资的资金来源，分析投资收益是否合理、减值（跌价）准备的计提是否准确、是否设定抵质押等，存在哪些制约投资人自由处置资产的因素。
（8）固定资产：调查分析固定资产的构成、价值及真实性（生产设备、交通运输工具应抽查购置发票及付款凭证；房产应核对购房合同或施工合同、预算及决算文件，并据以抽查结算情况）；现场观察固定资产的使用状况，关注闲置、毁损等现象；了解折旧计提方法，关注是否提足了折旧以及折旧金额是否已经全部摊入本年的产品或成本费用；了解投保及抵押等情况。
（9）在建工程：检查在建工程项目是否获得相关部门批准；了解在建工程的用途、项目总投资、已到位资金、后续资金安排、工程进度、完工时间、结算及决算情、资金缺口等情况，关注已投入使用未结转到固定资产的原因。
（10）无形资产：对无形资产占总资产比例较大的，要调查其构成，分析其价值是否合理，国有土地使用权应该核对土地购买合同、支付凭证、对方出具的收款凭证等；了解企业是否按有关规定对无形资产进行摊销、是否设定抵押等。
（11）长（短）期借款：对比账内明细与贷款卡查询记录，分析贷款金额是否一致，如果发现不一致的情况，应调查原因；了解每笔借款的发生时间、到期时间、贷款银行、约定和实际用途、担保方式和实际使用情况，调查展期、借新还旧情况，对存在逾期的，详细分析原因；分析借款的稳定性，对金额较大或授信额度变化较大的，应予以分析；关注企业历史还款资金来源，是否存在用非经营收入还款的现象。
（12）应付票据：对比账内明细与贷款卡查询记录，分析金额是否一致，了解应付给谁，票据是什么情况和条件下产生的，票据的开票日期、到期日、保证金金额、敞口金额；注意核对银行授信协议、抵押合同、质押合同、保证金等；关注企业运用银行承兑汇票套取现金的情况。
（13）应付账款：核对明细账汇总数与总账金额是否一致；明细账户中是否有关联往来，如果存在公司股东或股东控股企业较大的往来款，应核查形成原因；关注账龄与结算协议的约定是否一致，对金额较大、账龄较大的应分析原因；注意企业收到往来单位货物或接受劳务而不计或滞后登记应付账款的情况。
（14）其他应付款：核对其他应付款明细余额，复核加计数与报表数是否相符；选择金额较大和异常的其他应付款的明细账户余额，检查其原始凭证；关注对股东等关联方的挂账，注意检查有无利用此账户隐匿收入、调节利润情况。
（15）或有负债：分析或有负债的种类（担保、未决诉讼、有追索权的票据贴现、其他对外承诺等）、金额、对象、产生背景及或有负债转变为真实负债的可能性，集团客户应着重分析集团内部互保情况，对其他企业担保的，了解被担保企业的情况和反担保措施。
（16）实收资本：调查核对实收资本的出资方式和投资者构成；审阅公司章程及会计事务所提供的验资报告；结合“其他应收款”等科目的核实情况，关注是否存在着虚假验资和抽逃注册资本情况；关注账内历史数据变动与工商登记的变更是否一致，不一致的应查明情况。
（17）资本公积、盈余公积、未分配利润：核查其形成过程和原因，分析其是否属实；关注来源及背景、分析历史变动是否合理。
客户分析：对销售进行结构分析，对企业下游客户的销售业绩进行排名，与企业介绍的情况对比分析是否吻合，并结合销售回款的排名分析下游客户质量。
产品分析，将本年主营业务收入与上年进行比较，调查产品销售结构变动是否正常，并了解异常变动的原因。
趋势分析：比较近三年及本年度各月各种产品销售收入的变动情况，分析其变动趋势是否正常。
（19）销售成本：了解其成本计算方法及控制程序；查看客户成本明细账，关注企业是否正常计算、结转成本；查看主要成本计算单，分析比较不同月份直接材料成本，如有重大波动应询问原因，了解企业成本。
（20）三项费用：通过与同行比较，调查其费用的合理性和真实性；审阅三项费用明细账，将各月份的费用进行比较，如有重大波动和异常情况，应询问原因；调查三项费用是否全部计入当期损益，注意有无跨期入账现象。
（21）投资收益：对于金额较大的，应查看被投资企业关于分配利润的有效文件，并核实投资收益是否收到货币资金。
（22）营业外支出和收入：对于金额较大的，要查验明细账，先看累计金额是否同报表列示金额一致，然后验证其是否真实。
（23）未分配利润：
1、查看历年明细账和财务报表，分析其形成原因及真实性。
2、分析现金流量。
对照资产负债表、损益表分析经营活动的现金流入量和流出量、收到和支付的其他与经营活动有关的现金的具体内容、投资和筹资活动的现金流出和流入量；分别分析经营活动现金净流量与投资活动现金净流量和筹资活动现金净流量的关系及其原因。
3、分析财务指标。
（1）发展速度分析：主要分析企业近3年的发展速度，包括近3年主营业务收入和利润总额的增长变化情况，增长质量。
（2）资产运作效率分析：主要分析企业近3年管理层利用其资产的能力。如指标过低或与企业介绍的情况不符的，应分析原因，并关注资产运作效率低下或资产项目可能存在虚增的情况。
（3）盈利能力分析：盈利能力的强弱反映借款人创造利润的能力，预示着企业未来的发展，也预示着企业未来的偿还债务的能力。应重点核实借款人的真实收入情况，分析销售收入的构成、稳定性与变化趋势；营业外收入受偶然性因素对（反）担保方式的有效性，（反）担保动机、（反）担保能力及抵（质）押物变现能力、对授信风险的覆盖能力进行分析。重点分析保证人的偿还能力，有无违反国家规定担当保证人的情况，抵押物、质押物的权属和价值以及实现抵押权、质押权的可能性等。
4、授信风险分析。
1、是否符合国家政策和公司授信政策的规定；
2、尽职调查和程序是否符合公司有关规定；
3、资料是否完整、是否经过核实；
4、各项分析是否全面、合理；
5、办理建议是否明确、可行；
7、按公司规定需要审查的其他内容。
专业尽职免责报告大全（14篇）篇三
简单讲，尽职调查的根本原因在于信息不对称。融资方的情况只有通过详尽的、专业的调查才能摸清楚。
投资者和融资方站在不同的角度分析企业的内在价值，往往会出现偏差，融资方可能高估也可能低估了企业的内在价值。因为企业内在价值不仅取决于当前的财务账面价值，同时也取决于未来的收益。对企业内在价值进行评估和考量必须建立在尽职调查基础上。
从投资者角度讲，尽职调查是风险管理的第一步。因为任何项目都存在着各种各样的风险，比如，融资方过往财务账册的准确性；投资之后，公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来；相关资产是否具有融资方赋予的相应价值；是否存在任何可能导致融资方运营或财务运作出现问题的因素。
融资方通常会对企业各项风险因素有很清楚的了解，而投资者则没有。因而，投资者有必要通过实施尽职调查来补救双方在信息获知上的不平衡。一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时投资者可以决定在何种条件下继续进行投资活动。
尽职调查的范围很广，调查对象的规模亦千差万别，每一个尽职调查项目均是独一无二的。对于一个重大投资项目，尽职调查通常需经历以下程序：
立项—成立工作小组—拟定调查计划—整理/汇总资料—撰写调查报告—内部复核—递交汇报—归档管理—参与投资方案设计。
1专业人员项目立项后加入工作小组实施尽职调查2拟订计划需建立在充分了解投资目的和目标企业组织架构基础上3尽职调查报告必须通过复核程序后方能提交。
1、审阅文件资料。
通过公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅，发现异常及重大问题。
2、参考外部信息。
通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道，了解公司及其所处行业的情况。
3、相关人员访谈。
与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通。
4、企业实地调查。
查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。
5、小组内部沟通。
调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。
1证伪原则。
站在“中立偏疑”的立场，循着“问题-怀疑-取证”的思路展开尽职调查，用经验和事实来发觉目标企业的投资价值。
2实事求是原则。
要求投资经理依据私募股权投资机构的投资理念和标准，在客观公正的立场上对目标进行调查，如实反映目标企业的真实情况。
3事必躬亲原则。
要求投资经理一定要亲临目标企业现场，进行实地考察、访谈，亲身体验和感受，而不是根据道听途说下判断。
4突出重点原则。
需要投资经理发现并重点调查目标企业的技术或产品特点，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。
5以人为本原则。
要求投资经理在对目标企业从技术、产品、市场等方面进行全面考察的同时，重点注意对管理团队的创新能力、管理能力、诚信程度的评判。
6横向比较原则。
需要投资经理对同行业的国内外企业发展情况，尤其是结合该行业已上市公司在证券市场上的表现进行比较分析，以期发展目标企业的投资价值。
（1）了解公司历史上的重大事件，检查其对公司的发展演变和企业文化形成的重大影响；
（2）对公司成立时间较长的企业，历史演变较为复杂，着重考察企业历史演变发展逻辑合理性。
（4）审查公司历史上是否存在重大的违反法规行为以及受到重大处罚的情况，判断其影响是否已经消除。
3调查结论。
（1）公司历史演变定性判断（复杂与否）。
（2）历史演变对公司未来发展有无实质性影响（体制、人员、技术演变）。
（1）股东是否符合有关法律法规的规范；
（2）公司股东变更的行为和程序是否合法、规范。
（8）相关股东变更资料取得当地工商资料为准。
3调查结论。
（1）股东及实际控制人是否有较大变化；
（2）自然人持股在公司任职及外部任职情况；
（3）股本变动的验资、评估及审计是否齐全，涉及国有企业，股权变革是否有国资批复文件。
（1）公司章程及草案是否合法合规；
（2）股东大会、董事会、监事会的设立、运作的实质性判断；
（3）董事、监事、高级管理人员任职及变动是否合法合规。2调查程序。
（2）确认公司是否具有健全的股东会、董事会、监事会的议事规则及其合规性；
（5）考察公司高级管理人员的激励与约束机制，如设置股票期权，判断这些机制是否有利于吸引人才，保持高级管理人员的稳定。
（2）了解公司内部组织结构模式的设置对公司实现经营管理目标的影响。
（1）画出整个集团的组织构架图，标明各经营实体之间的具体组织联系；
（3）与管理层有关人员进行讨论，进一步获得公司组织结构设置方面、运行方面情况的资料。
（2）主要管理层是否具有与发展公司需要相匹配的开拓精神和经营管理能力；
（3）了解关键管理人员的选聘、考核和离职情况，及其程序是否合法；
（4）了解公司与主要管理人员有关的激励和约束机制，及其对公司经营和长远发展的影响。
（3）调查过去三年中公司关键管理人员离职的情况，调查其辞职的真实原因；
（4）调查公司董事是否遵守“竞业禁止”的规定；
（5）与公司职员进行交流，获取其对管理团队以及企业文化贯彻情况的直观感受；
（7）了解公司为高级管理者制定的薪酬方案，持有股份及其变动情况；
（8）调查主要管理者是否不适当的兼职，并说明必要的兼职是否会对其工作产生影响。
（1）调查公司业务发展目标与现有业务的关系；
（2）调查公司业务发展目标实现的可行性、风险。
查阅公司的发展规划、年度工作计划等资料，或与经营决策层访谈，得到以下的信息：
（1）公司发展目标的定位，包括长远发展战略、具体业务计划；
（2）公司发展目标与现有业务间的关系；
（3）公司实现业务发展目标中可能存在的潜在风险，包括法律障碍等；
（4）公司实现未来发展计划的主要经营理念或模式、假设条件、实现步骤、面临的主要问题等。
第二部分：行业和业务经营调查。
（1）调查公司所处行业的现状及发展前景；
（2）调查公司所处行业发展驱动因素与本质；
（3）调查公司提供的产品（服务）较之同行业可比公司的竞争地位；
4）调查公司主要经营活动的合法性。
（1）查阅权威机构的统计资料和研究报告（如国家计委、经贸委、行业协会、国务院研究发展中心或其他研究机构），调查公司所处行业国内、外的发展现状与前景，分析影响其行业发展的有利、不利因素。
（3）调查公司所处行业产业链情况，公司所处链条环节情况；
（5）了解公司所处行业的整体特征，是属于资金、技术、劳动密集型产业；了解该行业对技术（或对资金、劳动力等要素）的依赖程度、技术的成熟度；了解该行业公司是否需要大量的研究开发支出、巨额的广告营销费用；是否应收账款周转慢；产品价格的变动特征；出口占总销售的比例等方面。
（6）调查公司近三年内销售产品所处的生命周期阶段，是处于导入期、成长期、成熟期、衰退期中的哪个阶段？调查公司产品的寿命。
（7）查阅国家的产业结构调整政策、公司相关财务资料和发展规划文件，获取或编制公司最近几个会计年度主要产品产销量明细表，了解公司产品结构构成；了解公司未来产品结构调整的方向。
（8）查阅权威机构的研究报告和统计资料，调查影响公司产品需求的相关因素以及产品需求的变化趋势，分析未来几年该产品的需求状况、市场容量；获取公司所处行业中该产品的现有生产能力、未来几年生产能力的变化数据；所处行业是否因过多受到国家政策、技术进步、可替代产品的冲击等外部因素影响而具有较大的脆弱性。
（9）对公司产品价格变动作出预测；
（12）利用各大证券报、主要证券类网站披露的公开信息，与已上市公司进行比较分析。选择5-10家产品结构、生产工艺相同的公司，以这些公司近几年的数据为基础，至少在生产能力、生产技术的先进性、关键设备的先进性、销售收入、销售的地理分布、主要产品销售价格与主营业务利润率、行业平均销售价格与主营业务利润率等方面进行比较。
（1）调查公司供应方市场、采购政策及主要的供应商；
（2）调查公司采购业务涉及的诉讼及关联交易。
（5）与采购部门人员沟通，了解公司是否建立了供应商考评制度；
（10）如果存在影响成本的重大关联采购，判断关联采购的定价是否合理，是否存在大股东与公司之间的利润输送或资金转移的现象。
（1）调查公司生产工艺、生产能力、实际产量；
（2）调查公司生产组织、保障；
（3）成本分析；
（4）调查公司生产的质量控制、安全、环保。
（11）调查公司保障安全生产的措施，成立以来是否发生过重大的安全事故；
（13）查阅省一级的质量技术监督局文件，调查公司产品是否符合行业标准，是否因产品质量问题受过质量技术监督部门的处罚。
（1）调查公司营销网络的建设及运行情况；
（2）调查公司产品商标的权属及合规性；
（3）调查公司销售回款、存货积压情况；
（4）调查公司销售业务涉及的诉讼及关联交易。
（4）是否存在假冒伪劣产品，打假力度如何；
（11）测算公司最近几个会计年度的应收账款周转率，调查公司坏账、呆账风险的大小；
（15）调查关联销售的情况。如果存在对主营业务收入有重大贡献的关联销售，抽查不同时点的关联销售合同，获取关联销售的定价数据，分析不同时点的销售价格的变动，并与同类产品当时市场公允价格比较。如果存在异常，分析其对收入的影响，分析关联销售定价是否合理，是否存在大股东与公司之间的利润输送或资金转移的现象。
（1）调查公司专利、非专利技术；
（2）调查公司研发机构、人员、资金投入；
（3）调查公司正在研发的项目；
（1）了解公司的行业技术标准，是否有国家标准、国际标准；
（4）了解公司是否建立了相应的机制保障与主要产品生产相关的非专利技术不被泄漏。
（8）调查公司新产品研究开发周期（从产品开发到进入市场的周期），主要研发项目的进展情况，并对项目的市场需求做出描述。
1调研目标。
（1）行业商业模式的演变与创新；
（2）公司现有商业模式及未来创新模式；
（3）通过商业模式理解与评估企业价值。
（2）商业模式参考模型主要九个要素：价值主张；消费者目标群体；分销渠道；客户关系；价值配置；核心能力；合伙伙伴网络；成本结构；收入模式等。
（5）确认公司未来商业模式发展方向，及对商业模式创新采取的准备行动；
（6）结合公司的商业模式的定位，及行业内的标杆企业对比，评估公司未来公司价值。
第三部分：法律调查。
公司与具有实际控制权的法人或其他组织及其关联企业是否做到人员、财务、机构、业务独立以及资产完整。
（7）是否存在产权纠纷或潜在纠纷；
（9）是否存在“两块牌子、一套人马”，混合经营、合署办公的情况；
（11）公司是否已按有关规定建立和健全了组织机构，是否与控股股东相互独立；
（14）公司是否独立在银行开户，是否不存在与控股股东共用银行帐户的情况；
（15）公司是否不存在将资金存入控股股东的财务公司或结算中心帐户的情况；
（16）检查控股股东的财务公司或结算中心帐户，检查公司与控股股东的往来帐项；
（17）获取公司与控股股东的税务登记证，公司是否依法独立纳税；
1调查目的。
是否存在同业竞争，是否采取了有效措施避免同业竞争。
（2）如存在或可能存在同业竞争，公司是否采取了如下有效措施避免同业竞争：
1）签署有关避免同业竞争的协议及决议，需审查该协议或决议有无损害公司利益的情况的条款。
2）调查有无其他有效措施避免同业竞争的措施，如：
b．竞争方将业务转让给无关联的第三方的措施；
c．公司放弃与竞争方存在同业竞争业务的措施；
d．竞争方就解决同业竞争，以及今后不再进行同业竞争做出的有法律约束力的书面承诺。
（3）查阅公司的股东协议、公司章程等文件，是否有在股东协议、公司章程等方面作出的避免同业竞争的规定。
1调查目的。
（1）关联交易是否公允，是否损害公司及其他股东的利益；
（2）关联交易是否履行了法定批准程序。
（5）检查关联交易协议条款，审查其内容是否公允合理，有无侵害公司利益的条款；
（7）公司是否为控股股东及其他关联股东提供担保。
（1）公司是否存在诉讼、仲裁或行政处罚事项；
（2）上述事项对财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景的影响；
（2）如果有上述事项，需调查提起诉讼或仲裁的原因，诉讼或仲裁请求，可能出现的处理结果或已生效法律文书的执行情况，对财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生的较大影响。
第四部分：资产调查。
（1）了解并核实固定资产、在建工程和无形资产。
（1）了解固定资产规模、类别，并核实期末价值。
1）取得前三年及最近一个会计期末“固定资产”、“累计折旧”及“固定资产减值准备”明细表，并与会计报表核对是否相符。
2）调查房屋建筑物的成新度、产权归属。
3）调查机器设备成新度、技术先进性、产权归属。
4）了解有无设置抵押的固定资产，并与了解到的借款抵押进行核对。
5）了解并描述计提折旧的方法，并将本期计提折旧额与《制造费用明细表》中的“折旧”明细项核对是否相符。
6）了解并描述固定资产减值准备计提方法，判断减值准备计提是否充分。
（3）了解并核实无形资产入账依据及价值的合理性；
1）取得无形资产清单及权属证明；
2）调查每项无形资产来源；
3）判断各项无形资产入帐及入帐价值的合理性；
（4）关注与生产密切相关的土地使用权、商标权、专利技术等无形资产权利状况。
第五部分：财务调查。
（1）了解并核实各期主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润的真实性；
（2）了解并核实各期期末因销售活动产生债权债务余额。
（1）主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润调查。
6）主要客户调查：取得前三年主要产品的《主要客户统计表》，了解主要客户，检查主要客户中是否有关联方，对异常客户进一步详细调查。
（2）应收票据、应收账款、坏帐准备、预收账款调查。
1）取得前三年及取近一个会计期末“应收票据”、“应收账款”、“坏帐准备”、“预收账款”余额明细表，检查大额应收票据、预收款项、应收账款的客户是否为主要客户明细表中的主要客户；若不是公司主要客户，询问原因。
2）结合销售结算方式，判断各客户账龄是否正常，对异常情况，查明原因；对长期挂帐款项，判断可回收性。
3）了解前三年坏帐准备计提方法是否发生变化，并了解变化的原因；结合账龄分析，判断坏帐准备计提是否充分。
计算各期之间营业费用变化比率，结合销售收入的变动幅度，分析营业费用变动幅度是否正常，对异常情况，应询问原因并证实。
（1）了解企业生产能力利用率、产销比率；
（2）了解并核实各期期末存货价值；
（3）了解并核实各期期末采购活动产生债权债务的余额；
（4）了解并核实各期期末应付工资及福利费；
1）取得前三年及最近一个会计期间主要产品生产能力、产量、销量统计表；
2）结合产量，判断生产设备利用情况；
3）结合产量、产成品库存，计算产销比率；
（2）了解并核实各期期末存货价值，为核实年销售总成本提供依据；
（4）了解并核实各期期末应付工资及福利费；
（1）了解并核实各会计期末短期投资余额、期末市价、跌价准备；
（2）了解并核实各会计期末长期投资余额、减值准备；
（3）了解并核实各会计期间投资收益的真实性；
（1）取得前三年及最近一个会计期间短期投资及跌价准备余额明细表，判断投资风险;。
（2）取得前三年及最近一个会计期间委托贷款及投资收益明细表，判断委托贷款安全性;。
（1）了解债务融资的规模、结构。
（2）了解权益融资。
（2）取得前三年及最近一个会计期间应付债券明细表，并与会计报表核对相符；
（3）取得财务费用明细表，与贷款合同规定的利率进行复核。
（4）取得前三年及最近一个会计期间长期应付款及专项应付款明细表，与会计报表核对是否相符。
（5）取得前三年及最近一个会计期间所有者权益增减变动及余额表，与各年增资、配股情况和各年利润分配方案相核对。
（1）调查公司执行的税种和税率；
（2）调查公司执行的税收及财政补贴优惠政策是否合法、真实、有效；
（3）调查公司是否依法纳税；
（8）如果公司企业组织形式变化，如：外资企业变为内资企业，是否补足了以前减免的税款。
（1）调查或有事项的具体情况。
（2）判断上述事项对公司财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生影响。
（1）调查公司因诉讼或仲裁情况可能引起的或有负债，引证诉讼专题。
（2）如果企业对售后商品提供担保，参照历史情况，估量顾客提出诉求的可能性。
（3）公司为其他单位的债务提供担保，调查提供担保的债务数额，是否承担连带责任，是否采取反担保措施，估算可能发生或有负债金额，确认公司是否以公司资产为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业或者个人债务提供担保。
（4）环境保护的或有负债。
1）查阅公司有关环保方面的批文，明确是否达到环境保护的相关标准。
2）调查公司是否有污染环境的情况发生。
3）测算出公司可能发生的治理费用数额或者可能支付的罚金数额。
调查企业未来几年的发展规划。
（1）取得企业所提供的商业计划书，或直接要求被投资企业提供未来3－5年公司的发展规划，获知企业未来几年的发展目标、发展方向、发展重点、发展措施。
（2）取得企业计划投资项目的可行性研究报告，评估报告的可行性。
调查企业在未来几年的发展目标、发展规模、发展速度、发展的可能。
（2）以销售为起点，核实企业所提供的各项预测指标制定的依据；
（3）根据企业所处的外部环境，调查企业各项指标实现的可能性；
（4）根据企业的经营管理水平与生产经营的其他条件，判断企业各项指标实现的可能性。
第七部分：本轮融资及上市计划调查。
获知企业所提出来的与本轮融资有关的事项。
通过企业所提供的商业计划书，或与公司领导人交流，获知与本轮融资有关的如下信息：
（1）本轮的融资是股份转让，还是增资扩股，亦或二者兼而有之。
（2）企业价值的估计、本轮融资的金额、所占的投资比例。
（3）拟引入的投资者的数量，对投资者的具体要求；目前已接触过的、有倾向性的投资者。
（4）募投项目及资金的具体用途。
（5）本轮融资时间计划。
（6）融资后的管理制度安排及人事安排。
（7）信息披露的程度及具体措施。
（8）企业能够接受的对赌协议的内容。
（9）是否有管理层或核心技术人员的股权激励计划及具体内容。
获知企业的上市计划及已做的工作。
通过企业所提供的商业计划书，或与公司领导人交流，获知如下与上市有关的情况。
专业尽职免责报告大全（14篇）篇四
第一条为进一步规范高速公路路政执法行为，提高行政管理效能，保证高速公路路政执法公开、公平、公正，维护行政管理相对人的合法权益，根据《中华人民共和国公路法》、《中华人民共和国行政处罚法》、《公路安全保护条例》、《湖南省高速公路条例》、《湖南省实施〈中华人民共和国公路法〉办法》、《路政管理规定》、《超限运输车辆行驶公路管理规定》、《湖南省规范行政裁量权办法》及其他有关法律、法规、规章的规定，结合我省高速公路路政执法工作实际，制定本制度。
第二条高速公路管理机构及其派出机构在实施路政处罚时，均应遵守本制度。
本制度所称行政处罚裁量权，是指高速公路管理机构及其派出机构实施行政处罚时，综合考虑违法情节、违法手段、违法后果等因素，在法律、法规或者规章规定的处罚种类、处罚幅度内选择的权限。
第三条本制度主要对行政处罚中的罚款进行规范。行使路政处罚裁量权应当遵循公正、公平、公开的原则、过罚相当的原则和处罚与教育相结合的原则，确保行政处罚裁量权行使的合法性、合理性。因违法行为造成公路损坏，需要收取破损公路赔补偿费和占用费的，应严格按照省物价局、财政厅《关于发布湖南省交通运输系统行政事业性收费管理办法》(湘价费[2011]167号)规定的收费项目和标准执行。
第四条本制度仅作为高速公路管理机构和派出机构实施行政处罚时内部把握的执行基准，不得作为实施行政处罚的法定依据引用，新颁布或修改的法律、法规、规章和上级行政机关的规范性文件对行使行政处罚裁量权另有规定的，从其规定。
第五条高速公路管理机构和派出机构在实施行政处罚时，应当根据违法行为的事实、性质、情节及危害后果等因素，按照《湖南省高速公路管理局路政处罚裁量权执行基准》(附后)做出相应的处罚决定。
第六条行政处罚实行分级自由裁量制，即划分为不予处罚、减轻处罚、从轻处罚、从重处罚等裁量等级。
不予处罚是指因有法律、法规所规定的事由存在，对某些形式违法但实质上不应当承担违法责任的行为人不适用行政处罚。
减轻处罚是指在法定的处罚种类或处罚幅度最低限以下，对违法行为人适用的行政处罚。
从轻处罚是指在法定的处罚种类和处罚幅度内，对违法行为人在几种可能的处罚种类内选择较轻的处罚方式，或者在一种处罚种类的法定幅度内选择较低限进行处罚。
从重处罚是指对违法行为人在法定处罚种类中选择较重的处罚或者在一种处罚种类的.法定幅度内选择较高限进行处罚。
第七条不予处罚的适用情形：
(一)违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的;。
(二)精神病人在不能辨认或者不能控制自己行为时有违法行为的;。
(三)违法行为在二年内未被发现的，不再给予行政处罚。二年期限从违法行为发生之日起计算;违法行为有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。
(四)其他依法不予行政处罚的。
第八条应当减轻处罚的情形：
(一)主动消除或者减轻违法行为危害后果，且有悔过表现的;。
(二)受他人胁迫有违法行为的;。
(三)配合路政执法机关查处违法行为有立功表现的;。
(四)情节轻微，社会影响和危害较小且能够主动纠正的违法行为;。
(五)国家政策有明确规定可以减轻处罚的;。
(六)其他依法应当减轻处罚的。
第九条应当从轻处罚的情形：
(一)主观无恶意，社会影响和危害较小的;。
(二)在路政执法机关查处违法过程中，积极配合调查，如实陈述违法情况的;。
(三)主动向路政执法机关交代违法行为的;。
(四)其他依法应当从轻处罚的。
第十条应当从重处罚的情形：
(一)一年内发生3次以上违法行为;。
(二)情节恶劣，造成严重后果的;。
(三)逃避、妨碍或者暴力阻碍路政执法人员检查的;。
(四)转移、隐匿、销毁证据或者有关材料的;。
(五)不配合路政执法人员调查取证，或者故意提供虚假证据的;。
(六)不听执法人员劝告或者拒不改正，继续实施违法行为的;。
(七)违法行为社会影响恶劣，造成影响面较广的;。
(八)对举报人或者执法人员实施打击报复，查证属实的;。
(九)在专项整治期间从事相关违法行为的;。
(十)其他依法应当从重处罚的。
第十一条行政处罚案件涉及以下情形之一的，应当实行集体会审：
(一)对当事人减轻或者不予行政处罚的;(二)认定事实和证据争议较大的;(三)适用的法律、法规和规章有异议的;(四)上级交办、群众举报、媒体曝光等社会影响较大的违法行为;(五)执法管辖区域不明确或有争议的;(六)对个人处以5000元以上或者对单位处2万元以上较大数额罚款的行政处罚;(七)对于情节复杂或重大违法行为决定适用听证程序作出的行政处罚或者作出从重处罚的;(八)其他重大、复杂案件。
第十二条参加集体会审的人员包括执法单位负责人、分管路政工作的负责人、路政科长、法制科长(专干)、一线执法负责人等，如涉及相关业务的，还应有业务部门负责人参加，对法律界限较模糊的涉嫌违法行为和特别重大案件，还应当邀请上级主管部门和有关法律专家共同参加。必要时，可邀请人大代表、政协委员、新闻记者、行风监督员等社会代表参加。
集体会审行政处罚案件应当报上一级主管部门备案。
第十三条在行使行政处罚裁量权时，应当听取当事人的意见，有从重、从轻、减轻处罚情节的，应当在行政处罚决定书中说明从重、减轻、从轻处罚的事实、理由和依据，并告知行政相对人。
第十四条当事人违法行为已构成犯罪的，应当按法定权限、程序将案件移交司法机关处理。
第十五条实施行政处罚裁量权，不得有下列行为：
(一)当事人受到的行政处罚与行政违法行为的事实、性质、情节不相当;(二)在同一案件中，不同当事人的行政违法行为和情节相同，但受到的行政处罚不同;(三)依据同一法律、法规、规章的规定办理的不同案件中，当事人的行政违法行为和情节相同，但是受到的行政处罚不同。
第十六条办案机关应当定期对本机关作出的行政处罚案件进行复查，发现裁量权行使不当的，应当按照本制度和《湖南省高速公路管理局路政处罚裁量权执行基准》主动纠正。
第十七条有下列情形之一的，构成执法过错，依照相关规定追究有关人员的过错责任：(一)因行使行政处罚裁量权不当，造成行政处罚案件被人民法院终审判决撤销、变更或者确认违法的;(二)因行使行政处罚裁量权不当，造成行政处罚案件被复议机关撤销、变更或者确认违法的;(三)行政处罚案件在上级行政执法检查中被确认为超出法定裁量权范围的;(四)因行使行政处罚裁量权不当，给当事人造成重大损失，或者在社会上造成不良影响的。
第十八条本制度和《湖南省高速公路路政处罚裁量权执行基准》所称“以上”均不含本数，“以下”均含本数。
第十九条本制度和《湖南省高速公路路政处罚裁量权执行基准》所称“高速公路”包含“高速公路的连接道”。
第二十条本制度由湖南省高速公路管理局负责解释。
专业尽职免责报告大全（14篇）篇五
通过公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅，发现异常及重大问题。
2、参考外部信息。
通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道，了解公司及其所处行业的情况。
3、相关人员访谈。
与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通。
4、企业实地调查。
查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。
5、小组内部沟通。
调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。
1、证伪原则。
站在“中立偏疑”的立场，循着“问题-怀疑-取证”的思路展开尽职调查，用经验和事实来发觉目标企业的投资价值。
2、实事求是原则。
要求投资经理依据创业投资机构的投资理念和标准，在客观公正的立场上对目标进行调查，如实反映目标企业的真实情况。
3、事必躬亲原则。
要求投资经理一定要亲临目标企业现场，进行实地考察、访谈，亲身体验和感受，而不是根据道听途说下判断。
4、突出重点原则。
需要投资经理发现并重点调查目标企业的技术或产品特点，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。
5、以人为本原则。
要求投资经理在对目标企业从技术、产品、市场等方面进行全面考察的同时，重点注意对管理团队的创新能力、管理能力、诚信程度的评判。
6、横向比较原则。
需要投资经理对同行业的国内外企业发展情况，尤其是结合该行业已上市公司在证券市场上的表现进行比较分析，以期发展目标企业的投资价值。
（一）公司基本情况。
1、公司设立情况。
了解公司注册时间、注册资金、经营范围、股权结构和出资情况，并取得营业执照、公司章程、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查公司工商注册登记的合法性、真实性；必要时走访相关政府部门和中介机构。
2、历史沿革情况。
查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记等文件，以及历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料，调查公司的历史沿革情况，核查是否存在遗留问题；必要时走访相关政府部门和中介机构。
3、公司主要股东情况。
调查了解主要股东的`背景，相互之间关联关系或一致行动情况及相关协议；主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况。
（二）管理人员调查。
1、管理人员任职资格和任职情况。
调查了解管理人员的教育经历、专业资格、从业经历及主要业绩，以及在公司担任的职务与职责。
2、管理人员胜任能力和勤勉尽责。
调查了解高管人员曾担任高管人员的其他公司的规范运作情况以及该公司经营情况，分析高管人员管理公司的能力。
分别与董事长、总经理、财务负责人、技术负责人、销售负责人（包括但不限于上述人员）就公司现状、发展前景等方面问题进行交谈，了解高管人员的胜任能力和勤勉尽责情况。
3、高管人员薪酬及兼职情况。
通过查阅三会文件、与高管人员交流、与发行人员工交谈等方法，调查公司为高管人员制定的新酬方案、股权激励方案。
通过与高管人员交谈、查阅有关资料等方法，调查高管人员在公司内部或外部的兼职情况，分析高管人员兼职情况是否会对其工作效率、质量产生影响。
（三）业务与技术情况。
1、行业情况及竞争情况。
根据公司主营业务及所属行业，了解行业监管体制和政策趋势，了解行业的市场环境、市场容量、进入壁垒、供求状况、竞争状况、行业利润水平和未来变动情况，判断行业的发展前景及行业发展的有利和不利因素，了解行业内主要企业及其市场份额情况，调查竞争对手情况，分析公司在行业中所处的竞争地位及变动情况。
2、采购情况。
通过与采购部门、主要供应商沟通，查阅相关资料等方法，调查公司主要原材料市场供求状况。取得公司主要供应商(至少前10名)的相关资料，计算最近三年向主要供应商的采购金额及所占比例，判断是否存在严重依赖个别供应商的情况，如果存在，是否对重要原材料的供应做出备选安排；取得同前述供应商的长期供货合同，分析交易条款，判断公司原材料供应及价格的稳定性。
3、生产情况。
取得公司生产流程资料，结合生产核心技术或关键生产环节，分析评价公司生产工艺、技术在行业中的领先程度。取得公司主要产品的设计生产能力和历年产量有关资料并进行比较，与生产部门人员沟通，分析公司各生产环节是否存在瓶颈制约。调查公司的生产工艺是否符合环境保护相关法规，调查公司历年来在环境保护方面的投入及未来可能的投入情况。现场观察三废的排放情况，核查有无污染处理设施及其实际运行情况。
4、销售情况。
通过与公司销售部门负责人沟通、获取权威市场调研机构的报告等方法，调查公司产品（服务）的市场需求状况，是否有稳定的客户基础等。结合行业排名、竞争对手等情况，对公司主要产品的行业地位和市场占有率进行分析。了解公司对主要客户(至少前10名)的销售额占年度销售总额的比例及回款情况。
5、核心技术和研发情况。
调查公司拥有的专利，分析产品的核心技术，考察其技术水平、技术成熟程度、同行业技术发展水平及技术进步情况；核查核心技术的取得方式及使用情况，判断是否存在纠纷或潜在纠纷及侵犯他人知识产权的情形。关注专利的有效期及到期后对公司的影响，并了解公司具体的保护措施与效果。取得公司主要研发成果、在研项目、研发目标等资料，调查公司历年研发费用占主营业务收入的比重、自主知识产权的数量与质量、技术储备等情况，对公司的研发能力进行分析。
（四）同业竞争与关联交易调查。
1、同业竞争情况。
通过询问公司及其控股股东或实际控制人、实地走访生产或销售部门等方法，调查公司控股股东或实际控制人及其控制的企业实际业务范围、业务性质、客户对象、与公司产品的可替代性等情况，判断是否构成同业竞争，并核查公司控股股东或实际控制人是否对避免同业竞争做出承诺以及承诺的履行情况。
2、关联方和关联交易情况。
确认公司的关联方及关联方关系，通过与公司高管人员、财务部门和主要业务部门负责人交谈，查阅账簿、相关合同、会议记录、独立董事意见，发函询证，咨询律师及注册会计师意见，调查公司与关联方进行的关联交易。
（五）财务状况。
1、基本财务数据分析。
根据公司历年财务报告，收集能够反映公司财务基本状况的财务数据，如：资产（货币资金、应收账款、存货、对外投资、无形资产）、负债（银行借款、应付账款）、销售收入、销售成本、补贴收入、利润总额、净利润等。
2、财务比率分析。
计算公司各年度毛利率、资产收益率、净资产收益率、每股收益等，判断公司盈利能力。
计算公司各年度资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数等，结合公司的现金流量状况、在银行的资信状况、可利用的融资渠道及授信额度及或有负债等情况，判断公司的偿债能力。
计算公司各年度资产周转率、存货周转率和应收账款周转率等，结合市场发展、行业竞争状况、发行人生产模式及物流管理、销售模式及赊销政策等情况，判断公司经营风险和持续经营能力。
3、纳税情况。
查阅公司报告期的纳税资料，调查公司所执行的税种、税基、税率是否符合现行法律、法规的要求。
取得公司税收优惠或财政补贴资料，核查公司享有的税收优惠或财政补贴是否符合财政管理部门和税收管理部门的有关规定，分析公司对税收政策的依赖程度和对未来经营业绩、财务状况的影响。
4、盈利预测。
根据公司编制盈利预测所依据的资料和盈利预测假设，结合国内外经济形势、行业发展趋势、市场竞争状况，判断公司盈利预测假设的合理性。
对比以前年度计划与实际完成情况，参照公司发展趋势、市场情况，评价公司预测期间经营计划、投资计划和融资计划安排是否得当。根据了解的公司生产规模和现有的生产能力，分析评价预测计划执行的可行性。
（六）业务发展目标调查。
1、发展战略。
取得公司中长期发展战略的相关文件，包括战略策划资料、董事会会议纪要、战略委员会会议纪要、独立董事意见等相关文件，分析公司是否已经建立清晰、明确、具体的发展战略，包括战略目标、实现战略目标的依据、步骤、方式、手段及各方面的行动计划。
通过各种渠道了解竞争对手的发展战略，将公司与竞争对手的发展战略进行比较，并对公司所处行业、市场、竞争等情况进行深入分析，调查公司的发展战略是否合理、可行。
2、经营理念和经营模式。
取得公司经营理念、经营模式的相关资料，通过与发起人、高管人员及员工、主要供应商、主要销售客户谈话等方法，了解公司的经营理念和经营模式，分析公司经营理念、经营模式对公司经营管理和发展的影响。
3、历年发展计划的执行和实现情况。
取得公司历年发展计划、年度报告等资料，调查各年计划的执行和实现情况，分析高管人员制定经营计划的可行性和实施计划的能力。
4、业务发展目标。
取得公司未来二至三年的发展计划和业务发展目标及其依据等资料，调查未来行业的发展趋势和市场竞争状况，调查公司未来发展目标是否与发展战略一致；分析公司在管理、产品、人员、技术、市场、投融资、购并、国际化等方面是否制定了具体的计划，这些计划是否与公司未来发展目标相匹配，是否具备良好的可实现性；分析未来发展目标实施过程中存在的风险；分析公司未来发展目标和具体计划与现有业务的关系。
（七）融资运用分析。
通过查阅公司关于融资项目的决策文件、项目可行性研究报告、政府部门有关产业目录等方法，根据项目的环保、土地等方面的安排情况，结合目前其他同类企业对同类项目的投资情况、产品市场容量及其变化情况，对公司本次融资项目是否符合国家产业政策和环保要求、技术和市场的可行性以及项目实施的确定性等进行分析；分析融资数量是否与公司规模、主营业务、实际资金需求、资金运用能力及公司业务发展目标相匹配；核查公司是否审慎预测项目效益，是否已分别说明达产前后的效益情况，以及预计达产时间，预测基础、依据是否合理。
（八）风险因素及其他重要事项调查。
1、风险因素。
通过网站、政府文件、专业报刊、专业机构报告等多渠道了解公司所在行业的产业政策、未来发展方向，与公司高管人员、财务人员、技术人员等进行谈话，取得公司既往经营业绩发生重大变动或历次重大事件的相关资料，并参考同行业企业发生的重大变动事件，结合对公司治理、研发、采购、生产、销售、投资、融资、募集资金项目、行业等方面的调查，分析对公司业绩和持续经营可能产生不利影响的主要因素以及这些因素可能带来的主要影响。对公司影响重大的风险，应进行专项核查。
2、重大合同。
通过公司高管人员出具书面声明、向合同对方函证、与相关人员谈话、咨询中介机构等方法，核查有关公司的重大合同是否真实、是否均已提供，并核查合同条款是否合法、是否存在潜在风险。对照公司有关内部订立合同的权限规定，核查合同的订立是否履行了内部审批程序、是否超越权限决策，分析重大合同履行的可能性，关注因不能履约、违约等事项对公司产生或可能产生的影响。
3、诉讼和担保情况。
通过高管人员出具书面声明、查阅合同、走访有关监管机构、与高管人员或财务人员谈话、咨询中介机构等方法，核查公司所有对外担保（包括抵押、质押、保证等）合同，调查公司及其控股股东或实际控制人、控股子公司、高管人员和核心技术人员是否存在作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项以及公司高管人员和核心技术人员是否存在涉及刑事诉讼的情况，评价其对公司经营是否产生重大影响。
专业尽职免责报告大全（14篇）篇六
随着工业化的发展和科技的进步，化工行业在现代社会发挥着重要的作用。然而，由于化工生产的特殊性，化工企业的员工必须时刻保持高度的警惕和责任感，以确保生产过程中的安全性和可靠性。作为一名在化工企业工作多年的员工，我深切体会到了化工尽职免责的重要性。本文将从个人经历出发，探讨化工尽职免责的重要性、尽职免责的具体体会和如何提升尽职免责水平等方面展开讨论。
首先，化工尽职免责的重要性不言而喻。化工行业涉及的生产过程复杂而危险，在处理原材料、储存危险品、操作设备等环节都存在潜在的风险。如若员工没有尽职免责的意识，轻率从事工作或者疏于安全检查，将可能引发严重的后果，不仅会给企业造成巨大的经济损失，更会对员工的生命财产安全造成巨大威胁，甚至对周围环境和人民生活安全造成伤害。因此，提高员工的尽职免责的意识和能力势在必行。
其次，从个人的实际工作经历中，我不仅深切理解到了尽职免责的必要性，还通过不断总结体会形成了个人的具体体会。首先，尽职免责要求员工对岗位职责有清晰的认识和理解。只有了解自己的工作范围和职责，才能在工作中做到尽职免责，避免因疏忽大意而发生事故。其次，尽职免责需要员工具备扎实的专业知识和技能。只有熟悉化工生产的工艺流程和操作要领，严格按照规定的标准进行操作，才能保证产品的质量和生产过程的安全性。最后，尽职免责要求员工具备高度的责任感和敬业精神。员工应该时刻保持警觉，主动发现和解决问题，积极参与企业安全管理，真正做到以人为本，以责任为重。
然而，要提高尽职免责的水平，并非一蹴而就。在实践中，我也发现了一些问题和不足。首先，企业要加强对员工的培训和教育，提高员工的安全意识和思维方式。只有培养员工主动思考安全问题、主动参与安全管理的习惯，才能进一步提升化工企业的安全生产水平。其次，化工企业要加强安全管理制度的建设和培育良好的企业文化。建立完善的安全制度，对员工进行规范和约束，同时营造一个讲究安全的企业文化，使得每位员工都能自觉遵守规则和安全操作要求。最后，化工企业要了解和使用新的技术手段和设备，提升安全生产的效率和质量。例如，利用自动化技术和远程监控设备等，能够及时发现问题和处理危险情况，提高化工生产的安全性和可靠性。
综上所述，化工尽职免责是保证化工生产安全和可靠的重要保证。通过我的个人经历和实践，我深切体会到了化工尽职免责的重要性，得到了一些具体的体会。同时，我也认识到了提高尽职免责水平的必要性和可行性。化工企业要加强对员工的培训和教育，加强安全管理制度的建设，培育良好的企业文化，积极引进新的技术手段和设备，以全面提升化工尽职免责的水平，保障员工的生命财产安全，促进社会的持续发展。
专业尽职免责报告大全（14篇）篇七
乙方：托管中心。
为了加强校外住宿生的安全管理，确保学生的正常生活与学习，明确双方责任，经双方协商，特制定此安全免责责任书。
1.乙方应确保所使用房屋的居住安全，坚决不把危房给学生住。
2.室内电线架设规范，不裸露，学生所使用各种电器如电热器、电褥子等应经常性检查，保证学生用电安全。
3.乙方应监督学生的饮水，饮食卫生安全，教育学生不吃生、冷、过期、霉变食品。
4.室内取暖火炉应架设烟窗，保证室内通风，严防煤气中毒和火灾发生。
5.乙方应监督教育学生按时回家，晚上不要外出，不吸烟、不喝酒、不赌博、不留宿外人，认真复习功课，按时休息。
6.关注居住学生的言行及表现，关心学生身体健康，经常性与学生家长和学校联系，共同教育，确保学生身心正常发展。
7.乙方不得在学生居住房屋中存放易燃易爆物品。
8.乙方不得私自拉临时电线，如有需要须找专业电工安装。
9.乙方应教育孩子不上山、下河。凡放学、午休期间发生的不安全事故与学校无关。
甲方(单位盖章)：
乙方(负责人签字)：
专业尽职免责报告大全（14篇）篇八
近年来，化工行业发展迅猛，化工产品的广泛应用带来了巨大的经济效益，然而同时也不可忽视的是，化工产品的生产过程中存在着一定的安全风险。为了保障生产过程的安全性，化工从业人员需要做好尽职免责工作，确保其责任的履行，本文将从个人角度出发，总结和谈论我在化工尽职免责上的心得体会。
首先，在化工行业中，尽职免责的重要性不容忽视。化工生产中，一旦出现安全事故，不仅可能造成工人伤亡，还可能对周边环境和居民造成严重的污染和危害。因此，化工行业的从业人员需要提高安全意识，时刻做好各项安全准备工作。作为化工从业人员，我始终明确了自己的职责，深刻意识到我的每一个决策和行动都直接关系到安全生产，因此我时刻保持警惕，严格按照安全生产规定进行操作，确保生产过程的安全可靠。
其次，化工尽职免责需要加强对相关知识的学习。化工行业属于高风险行业，涉及到众多的化学品和复杂的生产流程。为了减少事故的发生，化工从业人员必须熟悉并理解各种化学品的性质、作用和潜在风险。为此，我在入职之初就投入了大量时间和精力学习相关知识，并通过参加培训课程和工作坊，不断提升自己的技能和专业素养。只有掌握了充分的知识和技能，才能更好地履行自己的职责。
第三，有效的沟通和协作是化工尽职免责的关键。化工生产过程中，往往需要多个部门或个人协同工作。因此，沟通和协调能力对于化工从业人员尤为重要。在我所在的化工企业，我时刻保持与相关部门和同事之间的良好沟通渠道，及时汇报和交流信息，确保事务的顺利进行。此外，我还积极参与团队活动和会议，与同事们一起讨论问题、分享经验，通过互相学习和借鉴，提升整个团队的尽职免责能力。
第四，化工尽职免责需要持续改进和创新。在化工行业，技术和工艺的不断更新换代是常态，因此化工从业人员必须时刻保持学习和改进的心态，以保持竞争力。我在实际工作中时刻关注和学习最新的技术和发展动态，积极与同行交流和合作，寻求解决方案和改进措施。此外，我还不断尝试新的工艺和流程，探索更安全、高效、环保的生产方式。
最后，个人职责和企业文化相互促进，推动化工尽职免责的全面发展。作为一名化工从业人员，我始终将履行个人职责与认同企业文化紧密结合。我相信，只有将个人职责与企业价值观相结合，才能真正发挥个人的潜力，为安全生产做出贡献。因此，我时刻关注企业文化建设，积极参与企业的活动和工作，与同事们共同推动化工尽职免责的全面发展。
综上所述，化工尽职免责是化工从业人员必须重视和履行的责任。通过加强安全意识、学习相关知识、改进创新、加强沟通协作以及与企业文化的结合，我在化工尽职免责上有了一些心得体会。希望今后在实际工作中能够更加努力和有意识地履行职责，为化工行业的安全生产作出更大的贡献。
专业尽职免责报告大全（14篇）篇九
作为一个企业或者个人，在日常生活和经营中，尽职免责是我们一直需要时刻遵守的基本原则，无论是对于自己的利益，还是对于其他人的权益和利益保护，都有着至关重要的作用。在实践中，我们也发现了有些人并不太重视尽职免责，甚至认为这是一种浪费时间和精力的做法，其实这是一种非常错误的观念。今天，我想通过我的亲身经历和感悟，向大家分享尽职免责的重要性和实践方法。
“尽职免责”这个概念大体上分为两个层面，一方面是指企业或者个人在执行某项权责时，必须尽力避免或减少可能导致其他人损失或受害的风险；另一方面，则是指企业或者个人必须有能力对自己的行为承担责任，即承认自己的错误或疏忽并采取相应措施进行补救或赔偿。这两个方面相互联系、互为依存，都是尽职免责的核心。在实践中，我们需要建立自己的责任规范，确保自己和他人的合法权益能够得到妥善保护。
第二段：认识尽职免责的重要性。
尽职免责对于一个公司或个人利益的保护和经营规范调整，都是有着极其重要的作用的。如果没有尽职免责的意识和约束，企业或者个人的行为可能会对其他人造成不可挽回的损失，或者对自己的经营造成一定的风险，甚至可能导致公司或者个人的集体利益受损失，成为企业或者个人的隐患。在这个意义下，尽职免责可以帮助我们对自己和他人的权益有更好的把控，在日常生活中处理问题的时候必须要注意。
第三段：如何实现尽职免责。
尽职免责既是理念，也是某种行为的方式和方法。因此，在实际操作过程中，我们要采取具体的措施，以确保尽职免责的原则能够加以落实。具体做法也有很多的途径，包括制定明确的规章制度，对管理规范执行进行严格监督，制定有关人员的职责和工作责任，加强对员工的培训，及时了解市场信息，维护公司的良好形象等等。这些做法都能有效保护企业和员工的利益，也有利于建立公司良好的口碑和形象。
尽职免责的概念和作用都是非常重要的，然而，尽职免责并不意味着我们可以随意的逃避责任，或者是选择躲避某些困难。在实际中，我们必须遵循法律规定，严格遵守公司或者其他组织的治理规范，严格执行法律和道德标准，保持良好的企业文化建设，这些才是真正的尽职免责。
第五段：总结。
在日常经营中，尽职免责是我们不能忽略的一项体现，如何打造该领域更具说服力的行业标准，是我们不断努力的方向。我们应该采取积极的态度去实现尽职免责，建立完备的制度机制，以确保企业、个人责任得到落实和监管、维护。通过加强对于尽职免责的理解，建立对企业或个人义务的牢固认识，才能更好地维护自己的利益，切实维护企业发展的正常秩序。
专业尽职免责报告大全（14篇）篇十
第一段：引言（大约200字）。
银行作为金融机构，承担着储蓄、贷款、支付结算等重要职责。然而，随着金融市场的不断发展和时代的变迁，银行所面临的风险也逐渐增加。为了确保银行业的稳定运行，保护客户利益，银行尽职免责成为一项重要的工作。在这一过程中，银行需要对风险进行评估和控制，确保自身合规和合法经营。在我个人的工作实践中，我深刻体会到了银行尽职免责的重要性，并获得了一些经验和体会。
第二段：风险识别与管控（大约250字）。
在金融业务中，风险是不可避免的。作为银行员工，我们首先需要的是识别风险。正如我在工作中所经历的，客户的信用风险、市场风险、操作风险等等都是银行需要警惕的风险。因此，在与客户进行业务往来时，需要仔细核实客户的身份信息，并且在进行风险评估后确定相应的授信额度。此外，我们还需要对市场的变动进行及时追踪，以减少金融市场对银行业务的不利影响。通过严格的风险识别和管控，可以降低银行的损失，保护客户和银行的利益。
第三段：合规和监管（大约300字）。
银行在运营过程中需要遵守一系列的法律法规和监管要求，以确保合规经营。我们银行员工需要密切关注相关法规的变化，并及时了解适用于自己业务的法规要求。在客户业务办理过程中，我们需要遵守内部规章制度和流程，确保合法操作。例如，在开展涉及洗钱风险的业务时，我们需要仔细审查客户的交易行为，及时报告可疑交易。此外，我们还需要与监管机构保持密切联系，及时了解监管要求，并参与内外部的检查和审核。只有通过严格的合规和监管，才能保障银行业健康发展，并维护市场秩序。
第四段：客户权益保护（大约250字）。
作为银行员工，我们应该将客户利益放在首位，积极维护客户的权益。在交易过程中，我们需要向客户提供真实、准确和全面的信息，确保客户能够清楚了解自己的权益和义务。此外，如果客户发现自己的利益受损，我们需要及时响应，并通过合理的方式解决问题，以维护客户关系。比如，如果客户投诉我们的服务存在问题，我们应该主动与客户沟通，并给予解释和补偿。只有通过保护客户的权益，才能赢得客户的信任和忠诚。
第五段：总结（大约200字）。
通过我的实践经验，我深刻认识到了银行尽职免责工作的重要性。在不断变化的金融环境中，我们银行员工需要全面识别和管控风险，确保合规经营。同时，我们还应该保护客户权益，树立良好的企业形象。只有在银行员工共同努力下，我们才能够做好尽职免责工作，确保银行业的稳定和可持续发展。
专业尽职免责报告大全（14篇）篇十一
随着社会的不断发展，人们在工作中必须要有一份尽职免责的心态，这不仅是一种职业操守，更是一种责任担当。在我的工作中，我也深刻认识到了尽职免责的重要性，接下来，我将从五个方面分享我的体会和心得。
第一，做好工作准备是尽职免责的前提。在工作中，我们必须要做好充分的准备，无论是任务的委派还是执行过程中的各项细节，都需要我们对自己负责。只有做到了充分的准备，才能够确保任务的完成质量和效率。
第二，保持清晰的认识和态度。在工作中，我们必须要保持清晰的认识和态度，不仅要明确自己的工作职责，也要明确工作的目标和完成时间。同时，还要积极主动地沟通和协作，确保工作的顺利推进。只有在保持清晰认识和态度的情况下，才能让自己始终处于工作的主导地位，起到尽职免责的作用。
第三，明确和坚守职业操守。在工作中，我们要严格遵守职业操守，不断加强自我要求，不仅要保证自己的工作合法合规，还要加强自身素质的提升，从而确保不会因为职业操守的疏漏而损害企业或者客户的利益。
第四，注重问题识别和解决。在工作中，难免会遇到各种问题，如果能够尽早发现并加以解决，不仅能够节约时间和经济成本，还能够避免问题扩大化带来的更大影响。因此，在工作中，必须要注重问题的识别和解决，及时发现和排除问题，确保工作的顺利完成。
第五，反思总结是不断提升尽职免责能力的必要手段。在工作完成后，我们必须要做好反思总结，分析工作中出现的问题，找出不足之处，并及时采取措施进行改进。只有通过反思总结，不断提升自己尽职免责能力，才能够更好地服务于企业和客户，为自己的职业生涯奠定良好的基础。
综上所述，尽职免责是一种职业操守和责任担当，其重要性不言而喻。在我的工作中，我认真遵守职业操守，不断提升自己的工作能力和素质，注重问题识别和解决，并通过反思总结不断地提升自己的尽职免责能力。相信这些经验和心得对于我的职业生涯和个人成长有着重要的影响和意义。
专业尽职免责报告大全（14篇）篇十二
随着工业化进程的加快，化工行业发展迅猛，对社会经济发展做出了巨大贡献。然而，化工领域也存在着一定的环境污染和安全风险。化工从业者要具备化工尽职免责的意识，积极参与环境保护和安全管理，确保自己的工作不对环境造成严重破坏和人身伤害。在长期从事化工行业的工作中，我深切认识到尽职免责的重要性，并从中得到一些心得体会。
首先，化工从业者应保持高度的职业操守。作为化工从业人员，要时刻铭记职业道德，始终把社会责任摆在首位。我们的工作直接关系到人们的生命财产安全和环境保护，因此必须要认真负责，对自己的职业行为要有确切的把握。在实际工作中，我时刻注重遵守工作纪律，严守操作规程，确保工作的安全性和可行性。我相信，只有保持高尚的职业操守，才能让自己从业的化工行业更加可靠可信。
其次，化工从业者应不断提升专业知识和技能。化工行业的发展日新月异，新的技术和工艺层出不穷。作为从业者，我们不能被自己已有的知识和技能束缚，而应积极学习、更新知识，提高自己的综合能力。只有把握了最新的工艺和技术，我们才能更好地完成工作任务，减少事故的发生。因此，人们应该自觉参加各种培训和学习，提升自己的专业素养，为保障化工安全做出更大的贡献。
再次，化工从业者要加强安全意识和风险防范。化工生产过程中存在一定的风险，如果不能正确判断风险，就很难做到预防事故的发生。因此，我们要时刻保持高度的安全意识，切实履行安全责任。在实际工作中，我常常注意研究工艺的安全性，严格执行安全操作规程，积极参与工艺、设备的改进与提升，提高工作的安全性。同时，我也时刻关注新技术的应用，借鉴和吸取他人的经验教训，加强风险评估和事故预防能力，提升自身的防范能力。
最后，化工从业者要积极参与环境保护。随着环境问题日益突出，化工行业对环境保护的要求也越来越高。作为化工从业者，我们要主动担负起环境保护的责任，通过改进工艺、技术，减少环境的污染和破坏。在实际工作中，我积极参与环境评估和治理工作，努力控制废气、废水、废渣的排放，减少环境负荷。同时，我也关注清洁生产和可持续发展的理念，鼓励企业推行节能减排、循环经济等环保措施，推动化工行业向更加环保的方向发展。
总之，作为一个化工从业者，我深知尽职免责的重要性。在实际工作中，我不仅时刻保持职业操守，提升自身的专业素养，加强安全意识和风险防范，还积极参与环境保护工作。通过这些努力，我深刻认识到只有将尽职免责的意识融入到实际行动中，才能更好地保障化工安全，减少环境污染，为社会经济的发展做出更大的贡献。
专业尽职免责报告大全（14篇）篇十三
甲方： 公司 (以下简称甲方)。
乙方：公司员工家属 (以下简称乙方)。
二、红螺寺一日游运动 为非盈利性质运动 ，并有必然潜在的危险性，如出现意外事件、意外事故等，责任 均由本人承担。 三、红螺寺一日游运动 是个人自愿参加 的运动 ，建议员工家属 自行购置 出游人身意外保险。
四、起程 前所有参加 运动 的员工家属 必须 供给 真实的本人姓名+电话号码(以及紧急 事件接洽 电话)，签订 《红螺寺一日游出游运动 安全免责协议 书》，甲方及组织者不承担负 何法律、经济及一切连带责任 。
五、如运动 前、中、后产生 个人物品的坏损或丧失 、与他人冲突、急性疾病、意外事故等，甲方及组织者亦不承担因意外伤亡或个人的经济丢失而产生 的任何法律责任 和相关的费用。
六、参加 运动 的员工家属 如有特别 情况 需要 中途离开 务必通知组织者，声明自愿离开 ，离队后的安全、经济及一切连带责任 自傲 。
七、凡是共同出行的钓友必须 签订 《自助钓鱼、出游运动 安全免责协议 书》。
八、该协议 生效日期为双方签字日期，协议 一经签订 立即生效直至本次运动 收场 。 甲方(签字)： 乙方(签字)：
专业尽职免责报告大全（14篇）篇十四
尽职免责一词常常出现在法律和商业领域，它意味着个人或组织应尽其所能承担其职责，尽力保护他人的利益，并避免对他人造成伤害或损失。作为一个职场人士，我们都深知尽职免责的重要性。通过锻炼和实践，我渐渐理解了这个概念，并个人体验到它所带来的好处。
段二：明确责任。
尽职免责的第一步是明确自己的职责与责任。在工作中，尽力了解并熟悉自己承担的工作范围和预期的目标。只有通过明确的约定，我们才能在工作中更好地履行我们的职责。我通过与同事和上级的深入交流，确保了自己对工作的准确理解，并时刻保持沟通，以便适应和解决可能出现的变化和问题。
段三：积极主动。
尽职免责意味着主动行动。我发现，通过主动做好自己的工作，不仅能够满足自己对工作的要求，还能更好地为其他人提供帮助。因此，我努力提前预见可能出现的问题，并采取适当的措施来防范和应对。此外，我也乐于帮助同事解决问题，提供帮助和建议。这种积极主动的态度不仅提高了工作效率，也增强了团队合作的力量。
段四：注意细节。
尽职免责还涉及对细节的关注和处理。工作中，每一个细节都可能对结果产生重大影响。我认识到，只有通过仔细审查和核对信息、确保准确性，才能避免因细节疏忽而引起的错误和问题。此外，我还学会了注重时间管理，提前规划和安排好工作流程，以确保按时完成任务，并及时向相关人员报告进展情况。这种对细节的关注不仅提高了工作质量，还增强了工作效率。
段五：合理分配风险。
尽职免责还意味着将风险合理分配，并积极采取措施来降低风险。作为一名职业人士，我们必须意识到，自己的决策和行为可能会对他人产生潜在影响。因此，我们需要审慎评估风险，并采取适当的措施来降低风险。例如，及时与相关方沟通并商议，确保减少差错和违法风险。在制定业务计划和策略时，要考虑到利益相关方的利益，并尽力减少对他们的潜在影响。通过合理分配风险，我们能够更好地保护他人的利益，并确保自己和他人免受潜在损失。
总结：
尽职免责是作为一个职场人士必备的素养之一。通过明确自己的责任、积极主动、注重细节和合理分配风险，我们能够更好地履行我们的职责，并保护他人的利益。在我的职业发展中，深入理解和实践尽职免责，不仅提升了我的工作表现，还促进了与同事和上级的良好合作关系。我相信，只要我们始终保持尽职免责的态度，并不断提升自身能力，我们就能做好我们的工作，并为他人创造更大的价值。