最新离任审计整改措施 审计整改落实情况报告(优秀10篇)

时间:2023-10-12 作者:书香墨最新离任审计整改措施 审计整改落实情况报告(优秀10篇)

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离任审计整改措施篇一

自收到山亭区审计局对我镇《某某同志任xx镇党委书记期间经济责任审计的报告》后,主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的,但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视,立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改,将整改情况汇报如下:

针对存在的具体问题逐一整改。

一、对于在预(决)算执行存在的问题,我们做了认真细致的分析,存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划,并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款,今后不在支付;对专项资金已单独核算,今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴,今后按税法规定的科目,按时足额上缴。

二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题,也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理,把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查,公务借款,基本收回,并以做了帐务处理,个人借款以下了催款通知书,限期收回;对业务费已建立了开支制度,今后业务费严格执行开支制度,特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿,并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度,杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。

三、对部门收费存在的问题,镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政,并加强了对部门收费的管理,坚决杜绝类似的情况再次发生。

四、对停收租金的水泥厂,我镇经过调查核实,经党委会研究决定,制定了租金征收办法,保证了集体资产的增殖和收益,不断增加镇财力。

在积极整改的同时,认真自我反省,吸取教训,在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:

一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》,学习相关专业技术,抓好业务技能培训,强化思想训练,提高财会人员的政策水平,思想素质和业务素质。

二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算,坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位,不挤占、挪用,确保惠农政策执行不走样。

四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理,建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时,必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据,收取的算外资金,必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行,坚决禁止乱收费,同时也避免了预算外资金的体外循环。

离任审计整改措施篇二

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

我受市政府委托,向市人大常委会报告xxx年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况。

xxx年7月22日,市十四届人大常委会第二十二次会议听取和审议了市政府《关于xxx年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,并从加强审计监督力度、加大审计整改力度、抓好审计结果运用、推进建立长效管理机制等方面提出了审议意见。

市政府对此高度重视。

加强全过程监管;要将审计发现问题的整改放在突出的位置,健全整改工作责任制,坚持从体制机制层面分析问题,深挖原因,抓住关键,举一反三,从制度上、根本上堵住漏洞。

12月11日,杨雄市长主持召开加强审计工作专题会议,对相关部门落实审计整改再次提出明确要求。

不断改进政府工作;被审计单位及其上级部门、相关主管部门、审计部门要切实落实整改、督促检查和跟踪检查的责任;相关部门要主动作为,共同沟通协商、合力解决体制机制问题。

市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府有关要求,切实加大对本市审计整改工作的监督检查力度,对审计发现的问题逐项进行跟踪;参与了市人大财经委、市人大常委会预算工委对部分单位整改情况的督促检查,合力推进被审计单位不断提升审计整改效果。

同时,市审计局贯彻《国务院关于加强审计工作的意见》对审计整改工作提出的新要求,结合本市审计整改工作的实践,修订本市关于进一步加强审计整改工作的意见,完善审计整改报告、督查、联动、跟踪检查、问责、整改结果通报和公告、审计结果和审计整改结果运用等7项制度。

有关部门和单位认真执行审计决定,积极采纳审计意见和建议,及时制定审计整改工作方案,采取有效措施,推进审计整改工作。

审计工作报告所指出的问题事项中,对资金管理和成本核算方面的问题事项,相关单位已通过收缴资金、调整账务处理等方式整改;对内部管理控制方面的问题事项,已通过完善制度,加强督促检查和补办手续等方式整改;对一些已经发生但无法追溯调整的问题事项,已通过承诺加强事中事后监管,严格制度执行,杜绝类似问题再次发生的方式进行了整改。

从跟踪检查的情况看,相关部门单位的审计整改具体表现在以下三方面:一是落实责任。

有关单位主要负责人作为审计整改第一责任人,组织各职能部门深入分析问题产生的原因,查找管理漏洞,并按照定人、定岗、定时限的原则,逐一整改。

二是加强沟通。

相关部门单位互相配合,通过召开部门间专题会议、共同开展专项监督检查、扩大部门间数据资源共享范围等方式,确保审计整改取得实效。

三是完善制度。

有关单位着眼长效管理,共制定或修订了28项内部管理制度,涉及财务管理、合同管理和中小企业发展政策等诸多方面。

一、财政管理审计查出问题的整改情况

(一)一般公共预算及政府性基金预算审计查出问题的整改情况

1.市财政局组织预算执行及部门决算管理审计查出问题的整改情况

(1)对预算执行进度不够均衡的问题,市财政局已采取措施进行整改。

一是完善预算支出进度通报机制,从xxx年起,每季度将市级各部门预算执行情况上报市政府。

二是完善部门预算管理考核,进一步强化部门支出责任,提高支出执行进度在部门预算管理考核中的权重。

(2)对部分单位未按规定编报项目支出决算及部门决算未完整反映当年基本建设类项目收支情况的问题,市财政局在xxx年底部署市级部门决算工作时,明确部门决算编制口径和编报要求,会同预算主管部门督促基层预算单位按要求编制部门决算,并加强审核,确保部门决算编制的准确性及完整性。

2.市地税局税收征管审计查出问题的整改情况

(1)对违规带征企业所得税的问题,22户企业的企业所得税征收方式均已调整为查账征收。

(2)对部分欠缴税款未及时征收入库的问题,18户企业的税款已征收入库,涉及税款共计6万元;其余68户企业正在分类处理中。

(3)对部分税务分局对企业日常申报纳税行为监管不到位的问题,49户企业已补缴税款共计4005万元,其余18户企业因资金困难等原因正在分类处理中。

(二)国有资本经营预算执行和管理审计查出问题的整改情况

1.对4个获得扶持的项目实施条件不足的问题,市财政局、市国资委对存在问题的企业开展了专项监督检查,指导企业推进项目实施。

在xxx年项目评审中,市国资委加强了对项目实施条件的审核。

2.对1个项目的配套补助资金拨付进度与项目实施进度不匹配的问题,市国资委已督促该项目涉及的危险化学品企业完成了搬迁。

同时,完善项目配套补助资金拨付前的复核工作。

(三)社会保险基金预算执行和管理审计查出问题的整改情况

1.对少数单位未按规定申报、缴纳社会保险基金,个别区新型农村合作医疗基金未足额筹集的问题,截至10月底,市社会保险事业管理中心已向67户单位追缴社会保险费共计348万元。

对303户企业未按规定申请办理社会保险登记的问题,市社会保险事业管理中心已督促96户单位完成登记办理;对27户单位实施劳动监察。

此外,关于松江区区级财政补贴资金未拨付到位的问题,松江区已在xxx年新农合基金预算调整中落实补贴资金,预算调整手续正在审批中。

2.对个别社会保险基金管理不到位、资金拨付不够规范的问题,市就业促进中心与市社会保险事业管理中心将加强职业见习和社会保险信息管理系统间的信息关联比对,避免非就业青年参加青年职业见习时,既领取职业见习补贴,又缴纳城镇职工社会保险费。

市就业促进中心已与个别第三方用人单位终止见习合作。

个别街道已将补贴资金通过银行发放至相关人员。

二、部分政策落实审计查出问题的整改情况

(一)落实企业税收优惠政策审计查出问题的整改情况

1.对部分税收优惠政策执行有待完善,政策受益面有待进一步扩大的问题,市地税局及各分局完善税收征管软件功能,除3户正在整改中,309户因企业注销、迁移或转为“非正常户”等原因不能清退税款外,其余12922户均已完成整改。

同时,加大对新办企业税法的宣传力度,通过定期开设纳税人学校,运用微博、微信等新媒体加强宣传等方式,帮助纳税人增进对政策的理解。

2.对环保税收优惠政策执行中未建立信息共享机制,影响政策执行效果的问题,税务部门已于xxx年10月印发《第三方涉税信息采集交换和应用管理办法(试行)》,通过政务外网及外联专网实现与其他政府部门之间的数据交换,建立全市税务系统数据共享机制,已与相关部门、单位建立了第三方涉税信息获取机制;推进与相关部门、单位的信息共享。

(二)落实小微企业政府采购价格优惠政策审计查出问题的整改情况

市财政局已通过政府采购网发布了《关于执行促进中小企业发展政策相关事宜的通知》,明确政府采购代理机构、事业单位、团体组织等非企业性质的供应商,不属于中小企业划型标准的单位,在政府采购项目执行过程中,不得声明为中小微企业;并将在今后对集中采购机构的年度考核,以及对社会代理机构的专项检查中,对供应商的性质予以重点关注。

(三)落实厉行节约反对浪费政策审计查出问题的整改情况

相关单位已按照要求,规范公务接待办函等管理工作,建立健全公务用车使用等内部管理制度,规范会议申请审批流程和费用审核等工作。

(四)部分预算单位落实盘活财政存量资金政策审计查出问题的整改情况

对5个单位未完整准确反映结余资金、2个单位未及时清理结余资金等问题,7家单位积极清理项目结余资金,全部作相应调账处理。

三、部门预算执行审计及部分医院财务收支审计查出问题的整改情况

(一)部门预算执行审计查出问题的整改情况

对审计发现的问题,涉及的12个预算单位高度重视,积极进行整改。

对预算编制不合理、调整不及时和执行不规范等问题,相关部门、单位召开了加强预算管理的专题会议,结合各单位实际,修订了相关制度,进一步明确了预算调整的报批程序,对所属单位预算管理明确具体要求,并已结合xxx年部门预算编报工作改进预算管理。

对预算资金拨付依据不充分、程序不规范的问题,已修订相关专项经费管理办法,明确经费划拨程序、比例和周期,规范拨付程序。

对预算单位与投资企业经济关系不清晰的问题,相关单位进行了专题研究,停止在下属企业发放全体在职人员劳务费等不规范行为,督促所属单位规范财务管理,停止转移收支行为;有关单位还制定了企业清理工作方案,拟按照法律程序启动公司关停注销工作。

对未严格执行政府采购制度的问题,个别单位已结合xxx年国务院和市政府下发的关于向社会力量购买服务的最新要求,完善了政府采购内部管理制度,明确了购买服务的范围要求等。

对票据使用不合规的问题,有关单位规范行政事业单位资金往来结算票据的使用,并已补缴相关税款。

对软件资产未按规定记入无形资产账的问题,5个单位已将软件资产全部入账。

对合同管理制度不健全的问题,建立健全合同管理制度,严格审批程序,加强合同授权等管理。

(二)医院财务收支审计查出问题的整改情况

1.对医院科研项目管理和科研经费使用不规范的问题,5家医院进一步加强科研项目申报管理制度,强化科研项目的申报评审管理和科研项目库筛查,使用科研项目信息系统,加强对多头申报及经费使用情况的管理。

同时,进一步规范科研经费的预算编制、调整、使用和监管,对已结题科研项目及时清理,督促相关课题负责人严格按照项目计划进度执行。

其中,2家医院已对课题结余资金作调账处理;2家医院完善了科研经费管理制度。

2.对医院自筹经费实施的大修改造项目管理不够规范的问题,4家医院承诺严格执行大修改造项目的建设和管理程序,按规定向申康医院发展中心进行项目备案及报建。

3.对医院固定资产管理不规范的问题,3家医院正进行资产清理或报批,办理相关手续;1家医院已作账务处理。

此外,对本市继续医学教育收费标准亟需完善的问题,市卫生计生委经专题研究,已起草《关于加强本市继续医学教育项目收费管理的通知》,规范继续医学教育项目收费工作。

四、政府投资项目审计查出问题的整改情况

(一)竣工决算审计查出问题的整改情况

对政府投资审计中发现的普遍性问题,市审计局加强综合分析,向有关主管部门提出了工作建议;由市发展改革委牵头,市住房城乡建设管理委、市财政局等部门结合各自职能,共同协调推进问题整改。

对项目超概算投资问题,市发展改革委拟加强制度建设,严格监管,形成惩处措施;已要求各项目建设单位向原审批部门上报调整概算报告,同时已批复调整了15个项目的工程概算。

离任审计整改措施篇三

下面是小编为大家整理的,供大家参考。

主任、各位副主任、各位委员:

我受市政府委托,报告2019年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况,请予审议。

市委、市政府深入贯彻落实******“治已病,防未病”的工作要求,高度重视审计整改工作,逐项认真研究审计发现的问题,抓紧整改,完善制度。市政府召开常务会议,强调要层层落实责任,举一反三,加强管理,探索建立长效机制,确保审计发现问题的整改到位。市审计局及相关部门、单位,按照市委、市政府的要求,认真落实市人大常委会关于“加强审计监督及审计整改工作,加强对审计查出问题的原因分析,完善相关制度”的审议意见,扎实推进审计整改。

市审计局积极推动审计查出问题的整改落实,探索运用大数据分析等手段加强对整改情况的分析研判,修订完善审计整改跟踪督查制度,督促相关部门、单位落实整改。被审计单位深入分析原因,认真研究采纳审计意见和建议,落实整改主体责任,制定整改措施。主管部门积极发挥整改牵头作用,指导、督促本行业相关单位,持续推进整改,提升管理水平。各部门、单位预算管理水平不断加强,自觉遵守财经纪律意识不断提高,预算执行率低的情况有所改善,公务卡使用更加规范。

截至2020年11月底,相关部门、单位通过上缴财政、调整账务等整改问题金额xx亿元,修订或制定规章制度xx项。同时,对于审计移送的违纪违法问题线索,有关部门正在组织调查或已立案查处。

一、一般公共预算管理和重点专项资金审计查出问题的整改情况

(一)一般公共预算管理审计发现问题的整改情况。

相关部门、单位已整改问题金额xx亿元。

市财政局建立了支出经济分类科目执行动态监控机制,明确要求各预算部门细化支出和核算标准,降低其他支出比例。

市财政局在编制2020年预算时已明确,部门预算经常性支出项目,连续两年预算执行率较低的,按上一年度预算执行数编制和核定预算。

一是对多计工程结算价款的问题,建设单位已调减工程结算价款xx万元。二是对增加项目成本或损失浪费的问题,相关单位已制定投资控制管理办法,加强后续项目管理。三是对超概算或概算外投资的问题,建设单位已将超概算的建设内容报原审批部门,申请调整投资。

(二)部门预算执行审计发现问题的整改情况。

相关单位已制定完善制度xx项。

xx家单位已及时修订完善课题管理办法,加强课题集中管理。对外包课题管理不严格的问题,已有xx个课题完成补验收,xx个未通过验收的课题已作终止处理,并要求返还结余资金。

xx家单位已按照市级机关培训费管理办法等,修订内部财务管理制度,加强财务报销审核。

市经济信息化委、市财政局联合发文,细化信息化项目支出预算申报和专项评审的范围和要求,明确将信息化系统建设项目、升级改造项目和运行维护项目纳入专项评审范围。

(三)市级教育支出审计发现问题的整改情况。

市教委及其所属单位通过清理结存资金、规范房产管理、整合专项资金等方式,整改问题金额xx亿元。

一是对建设项目资金结存的问题,市教委要求相关单位加快项目建设进度,已清理项目结存资金xx亿元。二是对政府采购项目资金结存的问题,市教委已清退超比例收取的保证金xx万元。三是对账面结存资金未及时清理的问题,市教委已制定资金使用计划,明确xx亿元结存资金将用于弥补基建修缮项目资金缺口等支出。

一是对部分房产权属不清的问题,市教委要求相关单位逐一分析具体原因。对未及时办理的,限期完成产证办理;对因历史原因无法办理的,提请相关部门协调解决;对违章搭建的,按规定程序予以拆除。二是对部分房产账实不符的问题,市教委要求所属各单位全面梳理房屋资产账实不符情况,按照规定程序进行核销或登记。三是对部分出租房产未及时收取租金的问题,市教委已督促相关单位收回房屋租金xx万元,剩余租金正通过司法途径进行追讨。

3.关于专项资金使用效率不高的问题,市教委已制定专项资金整合的方案,采用分类整合、同类归并、归口管理等方式,加强专项资金统筹管理。

二、国有土地出让预算管理和环境保护政策落实审计查出问题的整改情况

(一)国有土地出让预算审计发现问题的整改情况。

相关部门、单位已整改问题金额xx亿元。

市发展改革委已将结存资金统筹安排,调整用于2020年第二批项目支出。

相关区已将xx亿元以前年度市区联合储备地块划拨收入缴入市级国库。有关土地储备机构拟与企业签订协议,将土地临时利用收入纳入“收支两条线”管理。

相关区制定了项目结算方案,目前已完成土地征收成本认定。

(二)环境保护政策落实审计发现问题的整改情况。

对于环境保护政策落实审计中发现的问题,市政府召开了审计整改专题会议,通报问题,并要求各区推进污水处理设施建设,抓好污染源治理,落实协调机制,不折不扣地完成整改。目前,相关区已完成整改农村污水处理设施xx座,清理河道xx条段。

一是对污水处理工程使用效率不高的问题,市水务局组织各区编制农村生活污水治理专项规划,加强与村庄布点等其他规划的有效衔接,从源头上解决处理设施使用效率不高的问题。二是对农村生活污水超标排放的问题,已对排放超标的站点进行了维修和养护,提升了污水处理效果。三是对处理设施后续管理养护不到位的问题,已对问题设施进行了分类改造和修复,停用的检查井已恢复正常使用,水体不通的污水处理设施已修复畅通。

市水务局会同有关部门,共同督促相关区采取拆除违章建筑、关停涉事企业、清理私设排水口等措施落实整改。xx条段河道已完成整治,xx条段河道正在整治过程中。

市生态环境局通过加强培训、规范管理等方式,进一步规范环境违法案件的处理处罚工作,避免类似问题再次发生。

三、社会保险基金预算管理和相关民生政策落实审计查出问题的整改情况

(一)社会保险基金预算审计发现问题的整改情况。

市人力资源社会保障局、市医保局已纠正错发补贴金额xx万元,完善优化内部控制流程xx项,制定规范性文件xx1项。

市人力资源社会保障局和市医保局督促相关单位,通过补发、清算和寄通知书等方式,纠正了xx名参保对象的错发补贴,涉及金额xx万元。完善优化了xx项内部控制流程,进一步规范数据审核,提高补贴发放的准确性。

市人力资源社会保障局已发文要求各类高技能人才培训项目,统一按本市地方教育附加专项资金培训补贴政策执行,不再分不同资金渠道列支。

市社保中心推进建立与市高法院的协作机制,完善工作规程,强化追偿力度。同时,对垫付资金加强账龄分析,对已超过3年确实无法追偿的资金,按照有关规定报批核销。

(二 当前隐藏内容免费查看)保障性安居工程政策跟踪审计发现问题的整改情况。

市政府要求市房屋管理局对审计发现的问题逐一分析梳理,督促相关区落实整改。各区已盘活闲置房源及清退违规占用房源共计xx套,收回挪用资金xx万元。

各区积极盘活房源。对适配性强的公租房源,抓紧启动装修流程,已有xx套列入房源供应计划;对适配性较差的房源,拟采取房源转换的方式,选取合适房源进行替代。

市房屋管理局与房源项目所在区积极推进项目配套设施建设,xx户市属保障房均可交付使用。

各区正在开展全面清退工作,共清退各类违规占用房源xx套。

相关区召开专题会议,要求严格规范征收方案的审批管理,控制征收成本。

项目实施单位已将挪用的xx万元专项贷款资金归还原渠道。

(三)“一卡通”惠农补贴政策落实审计发现问题的整改情况。

已整改问题金额xx万元,对xx名涉事人员进行处理处罚或移送相关部门,出台制度规定xx项。

涉事人员已被通报批评及处理处罚,xx名人员已移送相关部门作进一步处理。违规申领的xx万元补贴资金已按规定收回。

已制定了补贴资金划拨工作办法,从制度上规范了补贴资金划拨管理。

相关乡镇已与农户、单位全额结清拖欠的秸秆收购款xx万元。

四、国有资本经营预算管理和国有企业经营审计查出问题的整改情况

(一)国有资本经营预算审计发现问题的整改情况。

市国资委及相关企业已整改问题金额xx亿元,完善修订制度xx项。

xx家企业集团已完成账务调整,涉及金额xx亿元。

相关企业重新制定项目建设的可行性方案,已报市国资委申请项目调整。

重复申报的xx万元补贴资金已在本年度专项资金中予以扣除。

(二)部分国有企业经营管理审计发现问题的整改情况。

已整改问题金额xx亿元,完善内部控制制度xx项。

一是对违规与职工投资企业发生关联交易的问题,xx家企业已修订完善了供应商入库评审制度,涉事员工已全部退出所持有的关联企业股份,涉及金额xx万元。二是对违规办理个人贷款和票据业务的问题,责任银行修订完善了内部管理办法,对违规办理的票据业务和个人贷款进行了清理,已整改问题金额xx亿元,并对相关人员进行了处理。

责任企业加强了重大项目管控力度。目前,正通过司法途径积极追讨损失资金。

责任企业计划从工资总额中扣减超标准发放的薪酬,以及应由职工承担的补充住房公积金。

xx户企业积极清理拖欠民营企业账款,已清偿拖欠款xx亿元。

五、未完成整改问题的原因分析及下一步工作安排

从整改情况看,目前尚未整改到位的问题主要有以下几种情况:

(一)整改措施已启动,需履行必要程序。有些问题相关单位已经启动整改工作,因需履行必要的审批程序,完成整改需要一定时间。目前责任单位正在按程序持续推进整改工作。

(二)整改工作涉及多部门,需统筹协调推进。有些问题涉及多部门、多单位,需要协调配合,统筹解决。目前责任单位在积极开展整改的基础上,完善与相关单位的协同推进机制,共同推动问题整改落实到位。

(三)整改事项较为复杂,需审慎处理。有些因涉及历史遗留问题等,情况较复杂,需要相关部门、单位共同协商研讨,提出解决方案。目前责任单位正在积极协调,制定整改措施。

对以上尚未整改到位的问题,相关部门和单位已作出工作安排。一是加快整改工作进度。整改责任部门已加快了相关工作流程,争取尽快整改到位,对历史遗留问题或复杂问题,加强与相关主管部门的沟通协调,稳步推进整改。二是加强整改统筹力度。整改牵头部门在统筹推进全系统整改落实的基础上,进一步完善制度建设,真正做到举一反三、由点及面。三是加大跟踪督查强度。审计机关将持续跟踪问题整改推进情况,加强与其他相关监督部门的联合督查力度,合力推进整改。

主任、各位副主任、各位委员:

我们将更加紧密地团结在以同志为核心的党***周围,在市委、市政府的坚强领导下,以新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和***二中、三中、四中***精神,认真落实***审计委员会和市委审计委员会会议精神,自觉接受市人大的监督,按照“治已病,防未病”的要求,进一步巩固和深化整改工作,建立健全长效机制,努力为上海提升城市能级和核心竞争力,着力构筑发展战略优势,推动经济高质量发展作出新的更大贡献!

以上报告,请予审议。

离任审计整改措施篇四

20xx年,市审计局依照《审计法》的规定,组织开展了20xx年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后,向市政府提交了审计结果报告,并受市政府委托,向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议,要求市政府针对查出问题抓好整改工作。

市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改,对不力者,应实行严肃的责任追究”的批示精神,李涛副市长多次组织相关部门落实整改,并于4月13日召开全市审计查出问题整改情况通报会,对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神,进一步加大力度,建立责任制,将责任落实到人。市审计局按照市政府要求,对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查,各被审计单位认真采取有效措施整改,内部管理得到进一步加强。

市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况,市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报,并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查,促进了被审计单位的整改工作。

从总的情况看,各单位对审计查出问题的整改,行动迅速、积极主动、成效明显。据统计,到目前为止,已上缴财政各项资金27598.79万元,已拨付滞留的财政资金2501.35万元,已调账整改资金3807.66万元,已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关政策和各项规定、办法12项,向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。 现对照审计工作报告,逐一将审计查出问题的整改情况报告如下:

一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况

(一)本级预算和财政管理方面

1.关于预算编制中,部分指标没有分配到项目和单位的整改情况

市财政局成立了预算编制审查中心,进一步完善了预算编制审查工作。在编制20xx年的预算过程中,已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法,对预算支出已细化到项目;在财政工交和商贸事业费的预算分配中,已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。

2.关于政府采购预算编制不完善,超预算采购现象突出的整改情况

市财政局已于20xx年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元,全部上缴国库。另外,新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元,已按现行财务制度要求,调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理,其中:市规划局借用的7万元已收回;市饲料工业公司1986年借用的100万元,由于企业改制,已根据相关政策,经有关部门批准,将此借款转为国有资本金;原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店20xx年已改制,股权全部转让,尚有部分转让款未到账,市财政局负责在转让款到账后收回借款。

(二)部门预算管理和执行方面

1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况

市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好20xx年市直部门预算编制工作的通知》,规定对市直二级单位的预算,统一由主管部门审核汇总;市直各种临时机构的预算,统一由其挂靠的部门审核汇总,将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。

市财政局从20xx年开始,已统一将预算编制细化到二级单位。

2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况

市园林系统少列事业收入444.69万元的问题,已于20xx年9月进行了整改处理,11月向税务部门补交了相应的税款;市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题,已于20xx年7月31日整改作收入入账;市建委少列的各种收费285.13万元,已于20xx年12月30日并入部门的账户,实行统一管理。

市科技局已于20xx年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元,作为项目经费重新安排使用。

3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况

在市建委组织专班的监督清理下,城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元,已归还2287.24万元,其中,收回委托投资、质押担保及借款资金1055.5万元;收回武建集团用房产抵还300万元;通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还931.74万元。制定了归还档案保证金计划的有455.66万元,其中:武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校100万元、武汉北斗集团公司155.66万元。对1989年至1994年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资的600万元,市政府已责成市建委组成工作专班,对该问题进行全面清查,并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。

另外,该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的56.15万元、单位银行账面余额比银行实际存款少166.88万元等问题,已进行了纠正,纳入账内管理。

市建委城建档案馆收取的档案保证金,根据规定应存入市建行,在动用保证金利息时,应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定,于1999年和20xx年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司,因两公司清算,存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题,市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查,并将依据有关规定,对当事人追究相关责任。

市建委建设工程造价管理站应收未收租金46.22万元,已于20xx年12月收回。

市园林局所属市动物园管理处应收未收1993年7月至20xx年12月合作经营收益590万元、水电费218.28万元、租金收入12.27万元的问题,市园林局已督促市动物园与合作方就解决方式达成意向,依法依规进行处理。

(三)税收征管方面

1.关于少征、漏征各项税收8141.29万元的纠正情况

截至目前为止,在市地税局的督促下,相关区局已征收入库8120.21万元,入库率99.74%。余下未入库的21.08万元,将于20xx年4月前征缴入库。

2.关于压欠力度不够,造成企业欠缴各项税款21300.41万元的纠正情况

截至目前底为止,20xx年度开票未入库的税款,已组织入库2658.6万元;20xx年以前开票未入库的税款,已组织入库6710万元,清缴入库率61.05%。对余下的欠税企业,市地税局将采取纳税信用评定和“以票控税”等措施,压减陈欠税款,防止新欠发生。

3.关于调节收入进度,延压的5153.59万元企业税款,已于20xx年初全额入库

市地税局要求东西湖区地税局提高认识,规范税款征收入库,避免此类问题再次发生。

(四)科技三项费用管理使用方面

市科技局20xx年12月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元提供的质押担保,质押资金全部收回;到目前为止,已归还科技三项费用538万元;对三年来通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义,转拨给市科技局用于科技大楼基本建设的1200万元问题,市科技、财政局已停止了这种做法,不再继续拨付资金。对尚未归垫的474.8万元,市科技局将采取科技大楼部分楼层出售变现的办法,确保20xx年6月底前全部归还。同时进行延伸审计后,将结果报市人大财经委员会。

2.关于科技三项费用滞拨4623.27万元问题的纠正情况

截至20xx年2月为止,市科技、财政局已拨付2063万元,其中:市科技局1063万元,市财政局1000万元。对还未拨付的资金,为避免造成新的损失,两局将择优选择项目年内拨出,对年底前仍未拨出的资金将收回预算重新安排。

3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况

20xx年底,市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共5425.25万元(未收回的贷款中20xx年前的贷款4690.5万元,占应收回贷款的86.46%)。其中市财政局3520.2万元(截至20xx年末,应收回到期贷款4780.2万元,审计期间已收回贷款1260万元),市科技局1905.05万元。整改期间已收回265.7万元。两局对贷款逾期的项目进行了分类,并确立了分类清收的原则:属于项目成功、经营正常的24户企业的待收资金1822万元,要求企业列出还款计划,年内收回,做到应收尽收;属于改制、破产的52户企业的待收资金1960.05万元,按照改制企业有关政策,作出相应处理;属于经营困难、负债较重等情况的39户企业的待收资金1377.5万元,已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理意见报市政府。 为保证上述工作能够顺利完成,对科技三项费用贷款尚未偿还的企业,新申请的项目一律不受理,已安排的新项目资金,一律予以停拨;另外,对办理了相关抵押手续的企业,通过处理抵押物的方式归垫;同时市财政、科技局已联合印发《关于催收科技项目有偿资金的通知》,与委托银行共同催收。

(五)政府投资建设项目方面

1.关于部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的纠正情况

部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的问题,已引起有关项目建设单位的重视,并采取了相应措施引以为戒,防止此类现象发生。对洪山区市政总公司违规出借资质证书,非法获利31.96万元的问题,已上缴财政。

2.关于部分单位挤占、挪用、截留项目建设资金的纠正情况

市政府已责成相关部门和单位采取了措施。其中,市蔬菜集团公司挪用转基因番茄产业化项目资金667.1万元的问题,已于20xx年底归还了520.9万元。余下的146.2万元,将由蔬菜种子公司20xx年6月之前以项目配套设备归还。

市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等7个建设单位挤占工程成本的问题,已依据有关法规进行了清理,调整了有关项目建设单位的账务,挤占的工程成本已被纠正。武汉大花山生态园林有限公司、武汉森茂生态绿化有限公司挪用环城森林生态工程征地补偿费共计180.5万元的问题,已于20xx年4月全部收回。

市江堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建设单位挤占、挪用、截留“取土费”用于非项目支出的224.33万元,市江堤加固工程管理办公室已于20xx年11月全部整改收回。

3.关于部分项目建设资金管理不规范,存在套取资金和项目间相互挤占资金的纠正情况 原市市政建设局项目资金互相扯用的问题,在该局撤销后,已由市相关部门和单位按资产管理关系,进行清算调整予以纠正。

市司法局所属戒毒劳教所将已核销的98.89万元水电增容费支出列入劳教大队扩建概算、套取资金的问题,已于20xx年2月收回。

沿河大道二期工程资金被其他项目占用110.89万元的问题,市建委经过清理,按建设项目重新调整了资金调拨。项目责任单位已采取调整相关账目的办法,使项目间相互挤占、混用资金的情况得到纠正。

4.关于层层滞拨环城森林生态工程征地补偿费的纠正情况

在市林业局的干预下,市林业发展公司及东西湖区园艺公司已于20xx年1月至2月,对滞欠的438.35万元征地补偿费全部拨付。

5.关于个别项目建设成本不实,有的甚至超付工程款的纠正情况

长江干堤汉南至白庙加固工程项目长期挂账348.19万元问题,已引起市水务局和项目建设单位的重视,决定在工程竣工和财务决算时清理、调账。江岸区解放大道下延线工程建设指挥部多计工程结算款94.2万元的问题,已于20xx年3月调减工程决算。市沿河大道改造指挥部等单位超付工程款241.8万元的问题,市建委进行了清理核实,对超拨的资金已全部收回。

(六)四个远城区财政运行状况调查方面

1.部分区存在一定的虚增财政收入的纠正情况

对蔡甸区沌口小区管委会、新洲区财政局和阳逻等4个财政所,采用列收列支、空转土地有偿出让收入等方式虚增财政收入分别为3927.2万元和627.6万元,江夏区郑店、流芳、纸坊财政所,新洲区财政局及道观等4个财政所分别空列财政性收费收入1018万元、1823.7万元等问题,已引起市、区两级政府的高度重视,市政府要求各区政府拿出具体措施坚决予以纠正,切实维护预决算的严肃性。蔡甸区政府制发了《关于切实加强全区土地交易资产以及分配管理实施意见的通知》,将所有土地收入纳入财政专户核算,从源头上避免虚增收入;江夏区政府将对执收单位的收入项目严格核算,避免将非预算内收入纳入预算内,并合理下达各乡镇行政性收费收入计划;新洲区政府通过深化收支两条线改革,规范非税收入管理,真实、准确反映其财政收支状况。

2.虚列财政支出的纠正情况

黄陂区财政局按预算安排,在拨付区科技局科技三项费用400万元的同时,又从区科技局收回该项资金330万元,年终按400万元列报决算,区政府已纠正了不规范的做法。在20xx年预算安排中保证了科技三项费用的资金来源,并承诺将严格按预算法的相关规定,对科技三项费用据实列支。

蔡甸区20xx年实际拨付挖潜改造资金297.2万元,年终按800万元列报决算支出,虚列支出502.8万元挂预算暂存,区政府已将502.8万元全部作为企业发展资金拨付到位。

3.对4个区的部门预算编制不规范,临时性追加较为频繁的纠正情况

蔡甸、江夏、黄陂和新洲区政府对审计调查反映的问题进行了专门的研究,各个区都采取了有力措施,进一步加强财政管理,深化部门预算编制工作,提高部门预算编制的质量,增强预算的约束力。对可预见的支出一律通过年初预算安排;除突发事件、特大自然灾害等特殊因素外,中途一律不得追加支出;由于政策变化和特殊情况确需调整的,要报经区人大批准后才能执行,确保预算的严肃性。

(七)国有企业改制方面

市政府对国有企业改制工作非常重视,去年安排审计部门对市、区改制企业进行了审计调查,揭示了部分国有企业改制中存在的问题,引起市政府的高度重视,并责成市国资管理部门及有关区政府研究进一步完善了国有企业改制的控制办法。对审计发现的重大问题,已移交司法部门和其他相关部门进一步查处。

1.中南汽车修造有限公司改制中存在问题的纠正情况

中南汽车修造有限公司(以下简称中南汽修)将4.34亩国有划拨土地使用权向市土地交易中心申请挂牌转让,湖北某房地产开发有限公司以土地净价1135万元摘牌,但中南汽修实际只收到土地转让金400万元,低于摘牌价735万元的问题,市审计局已于20xx年9月作为案件线索向江汉区检察院移交。江汉区检察院经核查后证实:中南汽修所属汽车修配厂为集体所有制企业,20xx年底因解决改制中的资金缺口,将其青年路308号4.34亩土地以400万元转让给湖北省某房地产开发有限公司。20xx年3月经职代会同意签订了转让协议。20xx年3月到10月该房地产开发有限公司分4次将400万元转让费付清。20xx年4月,为办理土地的过户手续,汽车修配厂按规定将该地块在武汉市土地交易中心挂牌,挂牌价为1135万元。汽车修配厂称在土地交易中心高挂土地交易价的目的是为了避免土地被别人摘牌。江汉区检察院未发现该土地转让过程中有属于检察机关管辖的贪污、贿赂等职务犯罪行为。

2.武汉建筑机械厂改制中存在问题的纠正情况

武汉建筑机械厂以3000万元的价格出让69.42亩土地给某房地产公司,比土地中心摘牌价3200万元低200万元的问题。在审计查出后,该厂已与房地产公司签订补充协议,目前该厂正在依法依规追索200万元转让差额款。

武汉建筑机械厂瞒报资产总计632万元的问题。其中,瞒报下属劳动服务公司净资产447万元;未将同益大厦5间商用房合计价值185万元纳入资产评估范围。市国资经营公司于20xx年11月委托中介机构对该厂进行了全面的责任审计,督促整改,将瞒报的632万元资产已纳入账内并进行了重新评估。

3.东西湖棉纺厂改制中存在问题的纠正情况

东西湖区政府非常重视东西湖棉纺厂的改制工作。东西湖棉纺厂在改制过程中将510.8万元的新机器设备及将原材料、产成品以300万元的价格转让给新东棉纺织有限公司,转让价格低于市场行情284万元的问题,在审计调查事中和事后,东西湖棉纺厂清算组分别提供了东西湖区人民法院裁定书,裁定转让行为有效,促使其完善了相关法律手续。

4.武汉自动化仪表厂改制中存在问题的纠正情况

对武汉自动化仪表厂在改制中未将欠银行利息、欠缴退休人员医疗保险费等负债1144万元纳入评估范围的问题,硚口区政府已按有关规定将905万元的工商银行利息作挂账处理。欠缴退休人员医疗保险费等已得到全部纠正。

5.洪山商场瞒报欠税200万元的纠正情况

对洪山商场瞒报欠税200万元的问题,洪山区政府将督促企业于20xx年6月底前将所欠的200万元税款上缴国库。

6.武汉制药机械厂改制中存在问题的纠正情况

武昌区武汉制药机械厂188名职工未领到补偿金的问题已全部解决。截至20xx年12月底,188名职工中,有95名成为新公司股东,其补偿费已作为入股资金;78名由新公司作为内退职工安置发放内退工资、交纳社保医保等;15名已支付了补偿费。

(八)其他部门财务收支方面

1.关于一些部门和单位挤占挪用专项资金的纠正情况

市教育局挪用教育费附加449.19万元的问题,其中,用于教研中心大楼装修379万元、弥补机关经费70.19万元。经审计公布后,市教育局非常重视,已按审计决定接受了处理,同时细化了教育费附加的预算,严格了预算管理的规定和程序。

市外经局挪用外贸专项资金36.16万元用于局机关经费开支的问题。已按程序报市财政局列入20xx年部门预算,并将挤占资金归还原渠道。

市人防办挤占人防“结建费”70万元,借给下属武汉人防工程公司,用于承揽三峡工程项目的问题。因武汉人防工程公司已改制,经省人防办批准,从省“结建费”中抵还70万元借款。

在市政府的督促和协调下,市民政局已收回存入沌阳信托投资公司的救灾捐赠款本金540万元。市监察局、市审计局对有关涉嫌人员的违纪违法问题进行延伸审计,立案查处。

3.关于公款私存、设立账外账和小金库的纠正情况

市民政局及其下属单位将门面租金收入、利息收入、“路伙费”等存放账外核算,用于发放干部职工奖金补贴等支出的问题,已将余额36万元收缴国库。

市教育局内设机构教育国际交流服务中心、教育人才服务中心、语言测试中心和建筑设计室的相关收支未纳入局机关统一核算,形成账外资金179.58万元的问题。市教育局已按审计决定作了账务调整,31万元罚款已上缴国库;并将教育国际交流服务中心等单位财务收支纳入了部门预算实行统一管理。

市房产信息测绘中心将单位缴纳的购房款17.71万元以个人存折方式存放的问题。该中心在审计期间主动整改,已将上述购房款转入单位账户,统一进行核算。

4.对市白蚁防治研究所违反财务制度规定,以假发票套取现金,违反财政管理规定乱支滥用等问题,市房产局取消了白蚁所设立的“规划管理费”的提取和支付,完善了财务管理的办法,健全内部控制制度,对原所长已作出免职处理。

5.关于市房产局登记发证中心、市教育局所属实验幼儿园和常青第一学校违反收支两条线的规定,预算外资金未纳入财政专户,坐收坐支共468.48万元的问题,已整改到位,按规定全部将预算外资金纳入了财政专户管理。

二、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的原因

近几年来,市政府非常重视加强财政财务管理工作,不断深化财政改革,积极推进部门预算、收支两条线、政府采购和国库集中支付的改革进程,要求各部门各单位要牢固树立依法理财、依法行政的观念,在建立责任政府和信用政府上狠下功夫,并取得了明显的成效。从20xx年度审计查出问题的纠正和整改情况看,产生问题的原因主要在于:有些部门和单位对财政财务管理工作认识不高、重视不够,实际工作中放松了管理,对已有的规章制度执行不力,执法不严;有些部门和单位受部门和小团体利益的驱使,在执行财经法纪上踩线越线,有法不依,甚至屡查屡犯,知法犯法;有些部门和单位没有树立科学的发展观和正确的政绩观,只讲政绩,不讲法纪,只顾眼前利益,缺乏长远考虑,盲目铺摊子上项目,工作作风不实;另外体制上的不合理,转轨过程中管理上存在的漏洞,制度不完善和监督的缺位,使有些深层次的问题一时还难以解决。

通过对这次审计查出问题的整改和原因分析,市政府将进一步要求各部门、各单位提高对财政财务管理的认识,强化行政责任追究,在宏观经济管理和运行中,进一步完善制度、健全体制、规范运作、严格程序,加强审计机关对财政财务工作的制约与监督,真正实现财政资源配置权和执行权运行的公开、公平和公正。

三、加强财政预算管理意见的落实情况

市政府十分重视审计工作报告中对加强本级预算管理的意见的落实,已责成市财政、审计、地方税务局等有关部门认真研究,并采取了如下一些具体措施。

(一)关于进一步完善财政分配和预算编制管理工作

市政府高度重视部门预算和细化预算的编制工作,近年来采取了一系列的措施,促进了全市部门预算的全面推开。为进一步完善预算编制管理,提高财政资金分配的透明度,市财政局从源头做起,在《关于做好20xx年市直部门预算编制工作的通知》中明确要求:第一,各部门所有的收入要全面、完整地在部门预算中反映。市直各部门的非税收入管理,要严格执行《财政部关于加强政府非税收入管理的通知》(财综〔20xx〕53号),做到按政策规定应收尽收,按管理规定全额缴入金库或财政专户,实事求是地编列非税收入计划。第二,市直二级单位的预算,统一由主管部门审核汇总;市直各种临时机构的预算,统一由其挂靠的部门审核汇总。第三,市计委、经委、建委,市科技、教育局等有预算分配职能的部门,要认真履行职责,严格按照专项资金的性质和编制程序,切实组织好专项资金预算编制工作。

(二)关于强化专项资金管理,提高资金使用效益方面

为了加强财政专项资金的管理,用好用活财政资金,促使财政资金发挥更大的使用效益,市财政局已制定《市财政局关于进一步加强和规范财政资金专户管理的通知》,进一步深化财政国库管理制度改革,加强和规范财政资金专户管理。在规范账户管理的基础上,拟定了《武汉市财政专项资金管理暂行办法》,规定市财政部门负责对专项资金的审核、分配、批复、下达和监督管理;各职能主管部门负责财政专项资金的申报、预算草案编制、资金使用计划的制定和管理,以进一步加强财政专项资金管理,提高资金使用效益。

(三)进一步深化“收支两条线”改革,理顺财政管理关系

市政府组织市财政、审计局和市国资办于20xx年下半年联合对有关部门房产及国有非经营性资产转经营性资产情况进行了调查。为进一步深化“收支两条线”管理,市政府办公厅在调查的基础上制发了《关于切实做好全市行政事业单位国有非经营性资产转经营性资产占用费征管工作的通知》,进一步强化了全市“收支两条线”的管理工作。将应纳入“收支两条线”管理的资金,全部纳入财政管理,规范了非税收入管理,深化了“收支两条线”改革。

(四)加大税收征管力度,坚持依法治税

市地税局从加强管理入手,一是大力清缴欠税,利用现代信息技术和金融支付结算工具,拓宽纳税申报和税款缴库渠道。加强对收入的统计分析和预测,分析各主要税种、税目收入增长和相关经济指标之间的关系,进一步强化组织收入动态管理,切实提高税收征管水平。二是强化监督,稳步推进税收执法责任制。市地方税务局印发了《20xx年度收入目标及征管质量考核奖惩办法》,改变单一强调税收计划的考核模式,强化对税收征管质量从申报率、入库率、滞纳金加收率、登记率、(逾期申报)处罚率和欠税增减率等六项综合考核,以明确过错责任、追究程序和处理办法。三是切实加强减免缓退税管理。严格按照税法规定的管理权限、范围、程序和时限办理减免缓退税审批,不得违规越权审批。改变税收征管中存在的人为调节税收收入进度的现象。四是制定了《市局关于对个人所得税代扣代缴单位扣缴税款年度调整核实征收工作的通知》,进一步规范全市所得税代扣代缴工作,保证税款及时完整入库。

(五)四个远城区存在的预算管理不规范、财务管理比较薄弱、部分单位存在虚列财政收入等问题,已引起区委区政府的高度重视。为维护预决算的严肃性,真实准确的反映各区的财力状况,四个区都制定了相关加强财政管理的措施。一是发挥各区的资源优势和产业优势,向内使劲,集聚财力;二是深化改革,广辟财源;三是加强管理,科学执政;四是量入而出,树立正确的政绩观。

市委、市政府为支持四个远城区的经济发展,出台了《关于进一步促进区级(域)经济发展的意见》,提出了支持远城区经济发展的倾斜性政策。市政府在采取措施促进区域经济发展的同时,要求市财政局加强对区级财政规范管理的监督检查,尤其重视对转移支付资金使用情况的监督检查,以加强财政财务管理,提高上级财政拨付资金的使用效益。

(六)市人大非常重视政府投资建设项目的监督工作,已将《武汉市政府投资项目审计监督条例》列入20xx年市人大的立法计划。为加大政府投资建设项目的审计监管力度,从组织上保证重点建设项目必审制度的推行,市政府决定由市审计局负责组建市重点项目投资审计中心,以增强审计力量,扩大审计监督的覆盖面,更好地履行对政府投资项目的管理和监督职能,努力提高政府投资管理水平和投资效益。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

20xx年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改和纠正工作,在市人大的关心和支持下,取得一定的效果。市政府将进一步加强对审计工作的领导,支持审计部门依法审计,加大审计监督的力度,为维护财经秩序,促进深化改革,提高政府依法行政、依法理财的能力,为建立和谐社会、责任政府,而不懈努力。

离任审计整改措施篇五

20xx年3月,贵局对我街道20xx年度财政收支情况进行审计,我街道收到审计报告后,高度重视,进行了专题研究,对问题进行逐个分析并加以落实整改,现将整改落实情况报告如下:

1、对部分超限额项目未进入街道交易中心的问题:针对部分超限额项目未进入街道交易中心的状况,街道进行了认真的研究,并对照上级文件规定,及时更新完善了街道公共资源交易管理办法,针对不同类别、不同金额的项目,分别制定不同的审批、交易流程,确保项目开展有据可依。在此基础上,邀请区招管办、区财政等上级相关科室进行业务培训,提高公共资源交易经办人的业务水平,并开展不定期检查,及时纠正存在的问题,对今年开展的送戏下乡已着手准备公开招标。

2、对未按合同扣留工程保修款问题:街道已与原施工单位进行联系并进行纠正,应扣留的保修款已从新上缴,并对相关部门及人员进行明确要求,确保今后不再发生类似情况。

1、对部分固定资产未入账问题:街道对现有固定资产进行再次盘对,确保固定资产的完整性,在此基础上,未入账的固定资产做好了入账工作,并明确要求加强固定资产核算,确保固定资产管理、核算规范。

2、对往来款未及时清理问题:

(1)、对结算中心大量往来款未清理问题:街道结算中心“其他应付款”科目中有46笔计23403560.83元收入性挂账,已上缴街道财政作财政收入,今后街道将注重核算,及时清理相关的收入性挂账,确保核算的正确性。

(2)、对资产经营公司挂账长期未清理问题:街道资产经营公司202-年未挂账24笔应收账款计1203034.36元,15笔应付账款计5996088.03元,尚在清理核实之中,目前,已收回8笔应收账款计4243.28元,街道将继续组织力量,对剩余的应收款应付款进行分析,对可以收回的落实催收,对因历史原因确实无法收回支出处理,对不用支付的款项将作收入处理,尽快完成该项工作。

1、对重复购置监控设备,导致较多闲置问题:202-年初,因防控疫情需要,街道购置了一批室内监控;后因各安置回迁村分房和重点人员管控需要,又购置了一批监控,确实存在购置监控较多的情况。针对出现的问题,街道将严控监控设备的购置,定期对闲置监控设备进行盘点,在需要使用监控设备时,优先使用可使用的闲置监控,并加强对监控设备的管理,确保不再发生监控设备闲置的情况。

2、对部分合同要素不全或错误问题:街道已对相关合同进行补正,并对街道合同管理办法进行了完善,明确合同签订时需完备签约代表人、签约日期等要素信息,并将加强合同审核管理工作。

离任审计整改措施篇六

对20xx年度本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题,区政府领导要求有关部门高度重视审计整改工作,积极加强研究,深入分析问题产生的原因,切实制定具体的整改措施,进一步从体制、机制上加强制度建设、完善政府管理。

区审计局认真贯彻区人大常委会审议意见,并按照区政府有关要求,加大检查工作力度,对被审计单位的整改工作情况进行了跟踪检查。

有关部门和单位认真研究审计意见和建议,切实采取各项有效措施,不断加强审计整改工作,有针对性地完善相关制度,确保整改工作取得成效。

一、财政管理的审计整改情况

(一)区财政局组织执行区级预算审计整改情况

针对部门预算结余资金管理尚不规范的问题,区财政局开展了财政性结余结转资金情况调查工作,要求各预算单位以20xx年账面数据为依据,填报《财政性结余资金情况调查表》,表格审核和汇总工作已在20xx年9月完成。

结余资金将在下年预算中统筹考虑和使用,切实提高财政资金使用效益。

(二)长征镇、桃浦镇财政决算审计整改情况

1、针对财政预算管理不够规范的问题,长征镇在20xx年财政预算执行中增加了社会保障支出,镇政府表示为进一步化解原撤制村、改制企业等历史遗留问题,促进社会和谐稳定发展,今后将不断加大各类社会保障投入;项目开发部城乡社区事务结余资金将在以后年度投入到项目中使用。

桃浦镇对宕留预算外的未实施项目资金进行认真核查,制定整改方案:对于老宅改造项目资金,在20xx年视老宅改造进度,对各村、园区进行补贴;对于古浪路拓宽、武威东路辟通项目,区发改委已立项,计划按进度划拨,今后将加强财政资金拨付后的跟踪监督,完善镇财政的监督管理职能。

2、针对资产管理不够规范的问题,长征镇于20xx年8月将万镇路239号、清峪路238号房产办理了固定资产入账手续,纳入镇政府机关固定资产统一管理。

离任审计整改措施篇七

按照规定,现将区2019本级预算执行及其他财政收支审计查出问题整改落实情况公开如下。

区委、区政府高度重视审计查出问题的整改工作。区委书记、区委审计委员会主任何野平在区委审计委员会第二次全体会议上明确要求,坚决抓好审计问题整改,要建立问题清单,落实整改责任,提高整改成效,对于虚假整改、表面整改、敷衍整改的坚决严肃处理。区长、副区长多次调度、听取审计查出问题整改情况汇报,要求各部门必须高度重视整改工作,按规定整改到位。

根据区委、区政府的安排,区审计局对于区2019本级预算执行及其他财政收支审计查出的问题和提出的建议,积极跟踪督促相关部门整改落实。

截至2021年10月底,《审计工作报告》问题清单反映的14个方面的30个问题中,相关部门通过上缴财政、纳入预算管理、立马返还支付、加大投入等进行整改,同时减轻了企业负担,并且修订或完善了相关规章制度。

一、区级财政预算执行审计整改情况

(一)超支挂账问题暂时无法整改,只能在往来中挂账,待财政形势好转后再列支。

(二)滞留专项资金问题正在整改,财政部门正积极筹措资金,力争年末将剩余专项拨付到位。

(三)未纳入预算内管理问题已经整改。

(四)政府债务未入账问题正在整改。

二、区直部门预算执行审计整改情况

(一)应缴未缴财政资金问题已经整改,已经全部上缴财政。

(二)存量资金问题正在整改。

(三)未立马拨付资金问题已经整改,相关资金已经追回。

(四)扩大开支范围、提高开支标准问题已经整改,相关资金已经追回。

(五)管理方面存在某个单位的问题已经整改,相关部门进一步完善了单位已有内控制度。

三、推动打好三大攻坚战相关审计整改情况

(一)防范化解风险相关审计整改情况。

区债务风险总体可控,未达到预警标识,区财政目前严格按照债务管理规定进行管理。

(二)扶贫审计整改情况。

审计中发现的项目进展缓慢问题已经整改,相关项目已经实施。

(三)生态保护和污染防治相关审计整改情况。

审计中发现的落实秸秆禁烧目标责任书不到位、擅自改变林地用途等问题,这些问题相关部门已做出相应处理和处罚。

四、重大政策措施落实跟踪审计整改情况

(一)第一季度财政存量资金审计整改情况。

审计中发现的应缴未缴预算收入、水利建设项目未立马进行验收等问题已经整改,资金已经上缴财政,项目已经验收。

(二)第二季度光伏扶贫审计整改情况。

审计中发现的村级光伏扶贫电站项目未按工程进度支付工程款问题已经整改。

(三)第三季度“放管服”改革政策措施落实情况跟踪审计整改情况。

审计中发现的2个方面7个问题已经整改,相关行为得到纠正,相关保证金已经返还。

(四)第四季度区医共体政策措施落实情况审计整改情况。

审计中发现的问题基本完成整改,健全了相关机制,人员已经下沉,加大投入用于房屋改建和购置设备。

五、采纳审计建议建立长效机制情况

(一)持续深化供给侧结构性改革方面。

财政部门着力推进减税降费相关政策措施落实;政务服务局梳理出我区政务服务办事事项共459项,实现“最多跑一次”事项共389项,同时积极推进“一网、一门、一次”改革,切实减轻企业负担,激发微观主体活力,推动营商环境不断优化。

(二)全力打好三大攻坚战方面。

出台了《区建立防止返贫监测和帮扶机制实施细则》,进一步巩固脱贫成果、保障稳定脱贫。规范政府举债融资行为,坚决遏制隐性债务增量,积极化解存量债务。积极推进经济发展和生态保护协同,加强污染防治责任落实。

(三)继续深化部门预算编制制度改革方面。

坚持“政府要过紧日子”,从严编制部门预算,强化预算执行管理。

(四)推动积极财政政策加力提效方面。

大力压减一般性支出,加大对重大改革、重要政策和重大项目的支持力度。积极盘活财政存量资金,加强资金统筹使用。

(五)强化绩效意识方面。

积极筹备区财政局绩效评价中心机构的建设,下一步将加快落实全面实施预算绩效管理的实施意见,把全面预算绩效管理推进到资金使用“最后一公里”。

下一步,将加强对未全面整改问题的跟踪督办,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

离任审计整改措施篇八

主任、各位副主任、各位委员:

我受市政府委托,报告2019年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况,请予审议。

市委、市政府深入贯彻落实******“治已病,防未病”的工作要求,高度重视审计整改工作,逐项认真研究审计发现的问题,抓紧整改,完善制度。市政府召开常务会议,强调要层层落实责任,举一反三,加强管理,探索建立长效机制,确保审计发现问题的整改到位。市审计局及相关部门、单位,按照市委、市政府的要求,认真落实市人大常委会关于“加强审计监督及审计整改工作,加强对审计查出问题的原因分析,完善相关制度”的审议意见,扎实推进审计整改。

市审计局积极推动审计查出问题的整改落实,探索运用大数据分析等手段加强对整改情况的分析研判,修订完善审计整改跟踪督查制度,督促相关部门、单位落实整改。被审计单位深入分析原因,认真研究采纳审计意见和建议,落实整改主体责任,制定整改措施。主管部门积极发挥整改牵头作用,指导、督促本行业相关单位,持续推进整改,提升管理水平。各部门、单位预算管理水平不断加强,自觉遵守财经纪律意识不断提高,预算执行率低的情况有所改善,公务卡使用更加规范。

截至2020年11月底,相关部门、单位通过上缴财政、调整账务等整改问题金额xx亿元,修订或制定规章制度xx项。同时,对于审计移送的违纪违法问题线索,有关部门正在组织调查或已立案查处。

一、一般公共预算管理和重点专项资金审计查出问题的整改情况

(一)一般公共预算管理审计发现问题的整改情况。

相关部门、单位已整改问题金额xx亿元。

市财政局建立了支出经济分类科目执行动态监控机制,明确要求各预算部门细化支出和核算标准,降低其他支出比例。

市财政局在编制2020年预算时已明确,部门预算经常性支出项目,连续两年预算执行率较低的,按上一年度预算执行数编制和核定预算。

一是对多计工程结算价款的问题,建设单位已调减工程结算价款xx万元。二是对增加项目成本或损失浪费的问题,相关单位已制定投资控制管理办法,加强后续项目管理。三是对超概算或概算外投资的问题,建设单位已将超概算的建设内容报原审批部门,申请调整投资。

(二)部门预算执行审计发现问题的整改情况。

相关单位已制定完善制度xx项。

xx家单位已及时修订完善课题管理办法,加强课题集中管理。对外包课题管理不严格的问题,已有xx个课题完成补验收,xx个未通过验收的课题已作终止处理,并要求返还结余资金。

xx家单位已按照市级机关培训费管理办法等,修订内部财务管理制度,加强财务报销审核。

市经济信息化委、市财政局联合发文,细化信息化项目支出预算申报和专项评审的范围和要求,明确将信息化系统建设项目、升级改造项目和运行维护项目纳入专项评审范围。

(三)市级教育支出审计发现问题的整改情况。

市教委及其所属单位通过清理结存资金、规范房产管理、整合专项资金等方式,整改问题金额xx亿元。

一是对建设项目资金结存的问题,市教委要求相关单位加快项目建设进度,已清理项目结存资金xx亿元。二是对政府采购项目资金结存的问题,市教委已清退超比例收取的保证金xx万元。三是对账面结存资金未及时清理的问题,市教委已制定资金使用计划,明确xx亿元结存资金将用于弥补基建修缮项目资金缺口等支出。

一是对部分房产权属不清的问题,市教委要求相关单位逐一分析具体原因。对未及时办理的,限期完成产证办理;对因历史原因无法办理的,提请相关部门协调解决;对违章搭建的,按规定程序予以拆除。二是对部分房产账实不符的问题,市教委要求所属各单位全面梳理房屋资产账实不符情况,按照规定程序进行核销或登记。三是对部分出租房产未及时收取租金的问题,市教委已督促相关单位收回房屋租金xx万元,剩余租金正通过司法途径进行追讨。

3.关于专项资金使用效率不高的问题,市教委已制定专项资金整合的方案,采用分类整合、同类归并、归口管理等方式,加强专项资金统筹管理。

二、国有土地出让预算管理和环境保护政策落实审计查出问题的整改情况

(一)国有土地出让预算审计发现问题的整改情况。

相关部门、单位已整改问题金额xx亿元。

市发展改革委已将结存资金统筹安排,调整用于2020年第二批项目支出。

相关区已将xx亿元以前年度市区联合储备地块划拨收入缴入市级国库。有关土地储备机构拟与企业签订协议,将土地临时利用收入纳入“收支两条线”管理。

相关区制定了项目结算方案,目前已完成土地征收成本认定。

(二)环境保护政策落实审计发现问题的整改情况。

对于环境保护政策落实审计中发现的问题,市政府召开了审计整改专题会议,通报问题,并要求各区推进污水处理设施建设,抓好污染源治理,落实协调机制,不折不扣地完成整改。目前,相关区已完成整改农村污水处理设施xx座,清理河道xx条段。

一是对污水处理工程使用效率不高的问题,市水务局组织各区编制农村生活污水治理专项规划,加强与村庄布点等其他规划的有效衔接,从源头上解决处理设施使用效率不高的问题。二是对农村生活污水超标排放的问题,已对排放超标的站点进行了维修和养护,提升了污水处理效果。三是对处理设施后续管理养护不到位的问题,已对问题设施进行了分类改造和修复,停用的检查井已恢复正常使用,水体不通的污水处理设施已修复畅通。

市水务局会同有关部门,共同督促相关区采取拆除违章建筑、关停涉事企业、清理私设排水口等措施落实整改。xx条段河道已完成整治,xx条段河道正在整治过程中。

市生态环境局通过加强培训、规范管理等方式,进一步规范环境违法案件的处理处罚工作,避免类似问题再次发生。

三、社会保险基金预算管理和相关民生政策落实审计查出问题的整改情况

(一)社会保险基金预算审计发现问题的整改情况。

市人力资源社会保障局、市医保局已纠正错发补贴金额xx万元,完善优化内部控制流程xx项,制定规范性文件xx1项。

市人力资源社会保障局和市医保局督促相关单位,通过补发、清算和寄通知书等方式,纠正了xx名参保对象的错发补贴,涉及金额xx万元。完善优化了xx项内部控制流程,进一步规范数据审核,提高补贴发放的准确性。

市人力资源社会保障局已发文要求各类高技能人才培训项目,统一按本市地方教育附加专项资金培训补贴政策执行,不再分不同资金渠道列支。

市社保中心推进建立与市高法院的协作机制,完善工作规程,强化追偿力度。同时,对垫付资金加强账龄分析,对已超过3年确实无法追偿的资金,按照有关规定报批核销。

(二当前隐藏内容免费查看)保障性安居工程政策跟踪审计发现问题的整改情况。

市政府要求市房屋管理局对审计发现的问题逐一分析梳理,督促相关区落实整改。各区已盘活闲置房源及清退违规占用房源共计xx套,收回挪用资金xx万元。

各区积极盘活房源。对适配性强的公租房源,抓紧启动装修流程,已有xx套列入房源供应计划;对适配性较差的房源,拟采取房源转换的方式,选取合适房源进行替代。

市房屋管理局与房源项目所在区积极推进项目配套设施建设,xx户市属保障房均可交付使用。

各区正在开展全面清退工作,共清退各类违规占用房源xx套。

相关区召开专题会议,要求严格规范征收方案的审批管理,控制征收成本。

项目实施单位已将挪用的xx万元专项贷款资金归还原渠道。

(三)“一卡通”惠农补贴政策落实审计发现问题的整改情况。

已整改问题金额xx万元,对xx名涉事人员进行处理处罚或移送相关部门,出台制度规定xx项。

涉事人员已被通报批评及处理处罚,xx名人员已移送相关部门作进一步处理。违规申领的xx万元补贴资金已按规定收回。

已制定了补贴资金划拨工作办法,从制度上规范了补贴资金划拨管理。

相关乡镇已与农户、单位全额结清拖欠的秸秆收购款xx万元。

四、国有资本经营预算管理和国有企业经营审计查出问题的整改情况

(一)国有资本经营预算审计发现问题的整改情况。

市国资委及相关企业已整改问题金额xx亿元,完善修订制度xx项。

xx家企业集团已完成账务调整,涉及金额xx亿元。

相关企业重新制定项目建设的可行性方案,已报市国资委申请项目调整。

重复申报的xx万元补贴资金已在本年度专项资金中予以扣除。

(二)部分国有企业经营管理审计发现问题的整改情况。

已整改问题金额xx亿元,完善内部控制制度xx项。

一是对违规与职工投资企业发生关联交易的问题,xx家企业已修订完善了供应商入库评审制度,涉事员工已全部退出所持有的关联企业股份,涉及金额xx万元。二是对违规办理个人贷款和票据业务的问题,责任银行修订完善了内部管理办法,对违规办理的票据业务和个人贷款进行了清理,已整改问题金额xx亿元,并对相关人员进行了处理。

责任企业加强了重大项目管控力度。目前,正通过司法途径积极追讨损失资金。

责任企业计划从工资总额中扣减超标准发放的薪酬,以及应由职工承担的补充住房公积金。

xx户企业积极清理拖欠民营企业账款,已清偿拖欠款xx亿元。

五、未完成整改问题的原因分析及下一步工作安排

从整改情况看,目前尚未整改到位的问题主要有以下几种情况:

(一)整改措施已启动,需履行必要程序。有些问题相关单位已经启动整改工作,因需履行必要的审批程序,完成整改需要一定时间。目前责任单位正在按程序持续推进整改工作。

(二)整改工作涉及多部门,需统筹协调推进。有些问题涉及多部门、多单位,需要协调配合,统筹解决。目前责任单位在积极开展整改的基础上,完善与相关单位的协同推进机制,共同推动问题整改落实到位。

(三)整改事项较为复杂,需审慎处理。有些因涉及历史遗留问题等,情况较复杂,需要相关部门、单位共同协商研讨,提出解决方案。目前责任单位正在积极协调,制定整改措施。

对以上尚未整改到位的问题,相关部门和单位已作出工作安排。一是加快整改工作进度。整改责任部门已加快了相关工作流程,争取尽快整改到位,对历史遗留问题或复杂问题,加强与相关主管部门的沟通协调,稳步推进整改。二是加强整改统筹力度。整改牵头部门在统筹推进全系统整改落实的基础上,进一步完善制度建设,真正做到举一反三、由点及面。三是加大跟踪督查强度。审计机关将持续跟踪问题整改推进情况,加强与其他相关监督部门的联合督查力度,合力推进整改。

主任、各位副主任、各位委员:

我们将更加紧密地团结在以同志为核心的党***周围,在市委、市政府的坚强领导下,以新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和***二中、三中、四中***精神,认真落实***审计委员会和市委审计委员会会议精神,自觉接受市人大的监督,按照“治已病,防未病”的要求,进一步巩固和深化整改工作,建立健全长效机制,努力为上海提升城市能级和核心竞争力,着力构筑发展战略优势,推动经济高质量发展作出新的更大贡献!

以上报告,请予审议。

离任审计整改措施篇九

按照县审计局反馈意见要求,我镇高度重视,认真研究制定整改方案,精心落实整改工作,对照专项审计的问题,逐条进行了梳理和整改。现将整改落实情况汇报如下:

一、整改工作落实情况。

县审计局实事求是地指出了我镇创城工作中需整改*个问题和不足。目前,已全部整改到位,具体情况如下:

*、项目计划前期调研不够充分,后续增补比例较高

整改情况:整改完毕,长期坚持。加强创城项目前期调研,具有前瞻性、全面性。结合之前的工程,全面深入实地走访,排查各处背街小巷,协调各个相关部门与周边居民,统筹安排,把规划做深做细。

*、部分工程政策执行不够到位,多计税金*万元。

整改情况:整改完毕,长期坚持。已收回东海社区东侧角南弄*号附近道路场地整治工程、天弓路大路下面花坛工程、崇文弄宫山弄排水沟路面改造工程税费差额*元。今后将加大镇、各村社对结算书的审核力度,及时发现改正个人施工队项目税率多计少算等问题。

*、部分项目进展计划推进力度不足,部分项目实施进度滞后。

整改情况:整改完毕,长期坚持。一是提速前期工作,强化与各单位的沟通协作,紧抓各项审批,保障工程尽快进场。二是合理安排工期,扣好每个关键节点,监督施工正常推进,狠抓项目推进速度。三是落实惩处办法,按照合同规定,惩处拖延进度的施工单位。现已完工西侧角弄道路改造工程;青沙入城口线路落地预计于*月完工;菜园隧道景观栈道工程因隧道周边不得有构建筑物而停工;马迹村卷门整改及充电桩新增工程涉及马迹新村安置房散楼改造工程,项目中止。

*、部分工程建设未按约定扣留质量保证金。

整改情况:整改完毕,长期坚持。一是积极核查审批中发票,严格履行合同约定,保留质量保证金。二是与未保留质量保证金的单位沟通,明确约定其在质量保修期间的保修责任。

*、部分工程建设合同未设置质量保修条款。

整改情况:整改完毕,长期坚持。一是签订质量保修补充条款。计划*月底前对所有未设置质量保证金条款的在建合同以补充合同方式重新约定质量保修条款,明确责任缺陷责任及保修期限;二是规范使用建设工程合同示范文本。对菜园镇所有建设工程统一使用合同示范文本,确保合同条款完整规范;三是完善制度、加强培训教育。计划*月中旬建立工程质量内控管理制度,严格执行《建设工程质量管理条例》及《舟山市建设工程项目工程价款支付管理暂行办法》,加强对工程建设业务人员培训教育。现已对村社工作人员完成线上培训。

*、部分工程结算不及时。

整改情况:整改完毕,长期坚持。一是落实建设单位主体责任,督促施工单位加快结算书的编制。二是环环扣紧审核程序,及时送审造价单位,沟通联系加紧审核进度。现已将所有待结算项目送审,其中高场湾村停车场扩建工程、金平村金鸡岙主道路两侧修路工程、基湖主干道沿线农田整治农用房新建工程已完成结算,其他项目将在*月完成结算。

二、下步整改工作打算

下一步,我们吸取教训,举一反三地将经验用到后续工作上去,着力在推动建章立制、构建长效机制上下功夫,以“严”的精神、“实”的作风和久久为功、驰而不息的韧劲,深化整改工作落实。

离任审计整改措施篇十

遂昌县审计局:

2019年10月28日至11月20日,县审计局派出审计组对原土地和房屋征收工作办公室主任巫法源任期期间履行经济责任情况进行了审计。自收到《审计报告》后,征收指导中心主要领导对这次经济责任审计高度重视,立即组织相关人员对存在的问题再次进行自审,以积极的态度对问题逐一进行整改。现将整改落实情况汇报如下:

在积极整改的同时,认真自我反省,在以后的工作中加强以下几个方面工作:

一、加强财务队伍建设。进一步加强单位财务队伍人员的相关培训,提高财务理论业务知识。

二、加强财务管理。加强财务审核,确保外来原始凭证的真实性、合法性。确保入账原始凭证要素齐全、票据合规。

三、加强单位内部管理制度。进一步完善单位内部各项管理制度,促进单位各项管理更加规范化。

遂昌县土地和房屋征收工作指导中心

2020年11月9日

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