固定资产财务管理制度办法（汇总14篇）

规章制度可以促进组织成员之间的沟通和交流，减少误解和冲突的发生。请大家认真研读和遵守规章制度，做到心中有数、言行一致。

固定资产财务管理制度办法（汇总14篇）

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固定资产财务管理制度办法（汇总14篇）篇一

固定资产财务管理制度办法（汇总14篇）篇二

为加强镇政府的财政建设，强化财政职能，完善各项财务管理制度，全面提高镇政府的财政管理水平制定本管理制度，镇财政财务管理制度。

适用于镇政府的财政统计办人员管理、财政预算、财务结算等管理活动。

财政统计办（财政所）：

负责抓好财源建设，编制和执行本镇政府预决算计划，管理预算外资金；负责管理和监督镇政府机关和事业单位的财务活动以及社区财务制度规范和业务培训；负责本级财政支出的监督管理；负责镇政府管理干部的离任审计工作；协助做好机关财产管理工作。各办公室：按本制度规定的办法，做好配合工作并及时上报年度资金支出计划；镇人民代表大会、人民代表大会常务委员会：镇人民代表大会负责财政预决算的审议、通过，人民代表大会常务委员会负责财政预算调整方案的审议、通过；负责组织监督检查财政、财务管理制度的执行情况。镇政府书记、镇长：负责管辖权限内的日常财务支出的审批。

（一）财政所人员管理

1．财政所工作人员必须由具备相应工作能力的人员担任，并具备相关工作的资格，持证上岗，管理制度《镇财政财务管理制度》。

2．财政所长不得兼任财政总会计，财政总会计不得兼任会计；财政所长或财务总会计的人员调整必须报慈溪市财政局同意。

（二）财政预算

1．预算范围本镇政府范围内的一般预算收支、基金预算收支和预算外资金收支等三部分财政性资金。

2．办公室及下属村财政预算的申报每年年初，各办公室根据实际情况上报年度的资金使用计划（预算）。资金使用计划（预算）会同分管领导讨论同意后送财政统计办，财政统计办根据计划意见，进一步调查核实，了解收支情况，并结合收入预算计划，拟订和建议预算指标，报政府会议、党群扩大会议讨论同意批准。列入镇政府年度财政支出预算草案。

3．镇政府的财政收入、镇政府的财政可用资金预测。

财政所在每年的11月底前根据镇政府往年的情况和市财政局《关于镇政府的财政管理体制的规定》，作出下一年度财政收入、可用资金的预测工作，各级预算收入的编制，应当与国民生产总值的增长率相适应，按照规定必须列入预算的收入，不得隐瞒、少列，也不得将上年的非正常收入作为编制预算收入的依据；形成“年度财政收入、可用资金预测说明”，报镇政府镇长和书记。

4．财政支出预算方案的形成

1）预算编制的时间。

财政统计办按市财政局规定的时间编制预算草案。

2）预算编制的原则。

（2）预算支出的编制，应当贯彻执行节约，勤俭建国的方针；

（3）预算支出的编制，应当统筹兼顾，确保重点，在保证镇政府公共支出合理需要的前提下，妥善安排其他各类预算支出。

（4）预算应当按预算支出额的1―3％设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支。

3）预算草案的形成

根据各办公室、村的财政指出预算方案，结合镇政府实际情况，并形成下一年度的“财政支出预算草案”，预算编制的内容。

固定资产财务管理制度办法（汇总14篇）篇三

固定资产财务管理制度办法（汇总14篇）篇四

为了加强经费管理，本着“量入为出、先急后缓、先保工资、正常办公费用”的原则，厉行节约，合理安排，根据某地局iso9001质量管理体系相关文件要求，制定本制度。

一、所有人员的个人经费部分（包括工资、津贴、下乡补助、伙食补助、差放费以及按规定应由单位负担的费用）一律在分局按统一标准开支。

二、各项开支实行一支笔管理。由单位主要负责人审核签字、个人签字说明，财务人员审核后予以报销。大笔开支由领导班子集体讨论决定，报某地局批准，方可开支。

三、办公经费实行定额包干，核定基数，节约留用，超支不补的原则。即按照某地局核定的标准，每人每月100元的限额内据实报销。节约留下月使用。超过限额的不予报销。（或扣减下月基数）。

四、招待费实行高度集中管理，厉行节约，单位来客需要招待，由综合组开出《派餐通知单》方可招待，招待来客，一般在机关食堂，若遇特殊情况，应及时反馈于单位领导，不准一客多陪，不准以吃抵税。

五、差旅费管理，因公外出办事，用公车者在某地内不报销任何费用。乘坐公共汽车按某地局规定只报销车船票。分局不报销其他任何任何差旅费，只报报解和分局召开会议往返车票。

六、水电费实行定价管理。各岗住户电费每户按月收取（按当地电价），由专人抄表一月一结算，电费采取每人每月单位包30度电，超出部分由使用人承担；水费按表表计量据实收取，严禁长明灯、长流水。

七、摩托车修理燃料费一律由个人承担。

八、加强机关食堂的核算，由分局财务人员统一核算，加强监督，职工到食堂就餐，中、晚餐按1.50元记账，伙食费一月一清。

九、办公用品必须按照需要购买，保证正常工作开展，严禁购买非工作用品。

十、复印费用由分局指定专人负责，经分局领导批准后方可复印，否则不予结算。

十一、职工医疗费严格按照某地局管理办法执行。

十二、电话费严格控制，不得公话私用，严禁用电话线上网、电话聊天。

十三、在职干部经某地局批准参加各类学校自修、函授和脱产学习发生有关费用，按照某地局规定，经人教股审核批准后，方可报销。

十四、对干部职工办公室、寝室使用的集体财产、财物、统一登记建卡，由保管人签字，不得丢失损毁，否则照价赔偿。

十五、财务人员要严格执行财务制度，不得挪用，贪污公款，严禁公款私存，严禁转借他人使用。其他管理办法按《财务管理工作归程》执行。

固定资产财务管理制度办法（汇总14篇）篇五

为加强学校的固定资产管理，提高固定资产的使用效益，更好地为教育教学工作服务，特制定本办法。

一般设备单位价值2000元以上，使用年限超过一年，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。有些资产单位价值虽未达到上述规定的标准、但耐用年限仍在一年以上的大批同类物资或少数使用价值高的物资，也作为固定资产管理。

1、房屋和建筑物。是指学校拥有所有权的房屋、建筑物和其附属设施。房屋包括办公用房、教学业务用房、学生宿舍等；建筑物包括道路、围墙和学生运动场等；附属设施包括：房屋建筑物内的器材、通讯线路、输电线路、水气管道等。

2、专用设备。是指学校根据教学和业务工作的实际情况需要购置的各种具有专门性能和专门用途的设备。包括教学仪器、电器设备、电化教学设备和通讯设备等。

3、一般设备。是指学校用于业务工作的通用性设备。如办公设备、交通工具等。

4、文物陈列品。是指学校的各种文物和陈列品。如古物、字画、纪念品等。

5、图书。是指学校贮藏的统一管理使用的各种图书。图书馆（室）、阅览室的图书等。

6、其它固定资产。是指以上各类未包含的固定资产。实验室中玻璃仪器、药品属低质易耗品，不作固定资产管理。

固定资产计价标准有原始价值，重置完全价值和折余价值。根据学校业务活动和固定资产管理的特点，主要采用原始价值计价，在无法确定固定资产原值时，才采用重置完全价值计价。

1、购入、调入的固定资产分别按照实际支付的买价或出售单位的帐面原价（扣除安装成本）或调拨价及运杂费、包装费、安装费等记帐，购置车辆按支付的购置费及附加费计人购价之内。

2、自行建造的固定资产，按建造过程中，实际发生的工资、材料费用等全部成本记帐。

3、在原有的固定资产基础上进行改建、扩建的固定资产，按实际开支的改建、扩建费用，减去改建、扩建中的材料变价收入后的费用增加固定资产原价。

4、接受捐赠的固定资产，按照同类资产的市场价格或根据捐赠者所提供的价值凭据记

固定资产财务管理制度办法（汇总14篇）篇六

为加强财务部门的安全防范工作，保障国家财产安全，保证项目经理部财务工作的顺利进行，根据国家对企业内部金融安全防范的有关规定和公司《治安防范标准》制定本项目部的财务部门安全防范管理制度。

一、财务安全防范工作实行“谁主管谁负责、预防为主、综合治理、物防与技术防范相结合”的原则，逐级建立治安保卫责任制，加强制度建设，逐步实现科学化、规范化管理。

二、财务防范工作的基本任务是：防盗、防抢、防骗、防假、防破坏、防治安灾害事故，保障国家财产和员工人身安全。

三、财务主要负责人为本单位财务安全防范工作责任人，负责组织实施本暂行规定;单位保卫组织或专兼职保卫人员协助责任人具体组织落实本暂行规定。

四、加强保密工作，财务部门所属人员应严守财务纪律，特别是对技术防范设施的性能、安装方法、安装部位、线路走向等都应严格保密。

五、财务部门的安全防范设施：

〈一〉 财务部门的房屋、门窗要安全牢固，使用防盗锁，同时确保”三铁一器”，即安装铁门、铁窗、铁护网和报警器。

〈二〉 存放现金必须使用保险柜，不准使用普通箱柜存放现金。

保险柜必须是经公安局技防办认可的.产品。钥匙由专人保管，随身携带，备用钥匙由保管人放在他人不知的地方但不能与保险柜同放在一个屋内。

〈三〉 安装专门的防盗报警装置，加强技术防范。如条件不允许无法安装防盗报警装置，所选用的保险柜必须具有入侵报警功能且做到有人值守。报警器必须经公安局技防办认可，达到灵敏、安全、可靠，不误报、漏报。同时，工作中应经常检查防盗报警装置，确保工作正常。

〈四〉 财务部门的出纳场所不准接待外来人员，确需接待的需经主管领导批准。

六. 送款安全防范

〈一〉取送数额较大的现金，必须专人、专车，使用专用防抢包，两人同行。禁止单人步行或骑自行车取送。取送巨款要与银行联系，通知保卫部门，使用专用车辆，保卫部门要有保护预案。

〈二〉取送现金不得让无关人员搭车，途中不得擅自办理与取送款无关的事情。

〈三〉取送款时，如遇车辆发生故障，应分工协作，各负其责，由专人负责看守现金，不得随意下车走动，其他人协助司机加紧排除故障;如发生重大故障，应设法与单位取得联系或采取其它办法，尽量缩短现金滞留时间。

〈四〉财务人员对取送款数目、用途、行车时间、路线等不得随意泄露。

七、加强现金、票据、印章的管理，坚持检验、复核制度，防止被盗和受骗。如果支票、汇票、银行本票等可以被书转让的票据被盗、丢失时，在通过电视、报纸等媒体声明作废的同时，还应向法院提出公示催告申请，请求法院依法宣告票据无效。

八、财务部门存放现金不得超过银行核定的限额。因特殊原因，滞留超额现金过夜的，必须经本单位领导批准，报告保卫部门备案，并采取必要的保护措施。

九、下班时，财务人员必须做到：

〈一〉将保险柜锁好，将号码打乱;

〈二〉保险柜钥匙随身携带;

〈三〉财务章、支票要分开存放;

〈四〉检查防盗报警器工作是否正常，将门窗锁好;

〈五〉放假期间，门窗均应加贴封条。

十、对违反本暂行规定，存在事故隐患的单位和部门，由上级保卫部门发出通知，限期整改。因不及时整改而发生重大案件和事故的，由上级主管部门给予行政处分和经济处罚。

固定资产财务管理制度办法（汇总14篇）篇七

固定资产是指单价在xx元以上，使用期限超过一年的房屋、机器、机械、运输工具、电子设备、办公家私、办公设备。

一、购入的固定资产按照买入价（含资产的本身价值、运输费、保险费、包装费、安装成本、税金等）计价。

二、自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。

三、投资者投入的，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。

四、接受捐赠的，按照发票帐单所列金额加上由企业负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票帐单的，按照同类设备市价计价。

五、在原有固定资产基础上进行改建的，按照固定资产的原价，加上改建发生的支出，减去改建过程中发生的'固定资产变价收入后的余额计价。

六、企业购建固定资产交纳的固定税项计入固定资产价值。

固定资产的购置应由使用人/部门提出申请，填写《固定资产申购/调拨单》（附件一），经中心负责人同意后，交采购部统一购置（流程详见附件二）。

一、无论以何种形式增加的固定资产都必须按照验收程序办理交接验收手续。固定资产的验收由采购部、仓库、申请部门联合进行验收，填写《固定资产验收单》（附件三）。工程类资产，如有需要工程部也要参与验收。《固定资产验收单》（附件三）根据验收情况开具，完成后连同《请/付款单》、《采购申请单》、发票一并交财务中心、使用部门留存（流程详见附件四）。

二、固定资产验收合格后，由仓库填写《直拨物料验收单》或《出仓单》，通知行政中心做好资产登记，建立标签、资产卡片（附件五），由使用部门到仓库办理领用手续。

一、固定资产购置后归使用部门进行管理。使用部门必须通知行政中心新增固定资产，行政中心会同财务中心依其类别统一编号，并粘贴标签，更新固定资产明细帐。

二、财务中心建立资产卡片（附件五）并归档。

一、行政中心对固定资产进行分类编码，标签贴于资产显著位置。标签内容包括设备编码、名称、规格型号、购买时间、使用人、使用部门六项内容。标签是用于资产管理、盘查核实的重要标志，任何人不能将它撕下或破坏。

二、代码构成：一级代码+二级代码+三级代码+流水号（具体详见附件六）。

一、每年6月、12月须进行对全集团的固定资产全面盘查工作（每年至少一次），具体日期以行政中心发文通知为准。固定资产的盘查，要做到帐、卡、物三者相符。

二、各中心文员作为部门资产管理人员，负责本中心资产的自查和盘点，并编制本中心的《固定资产盘点表》（附件七），报行政中心。

三、行政中心根据各中心的《固定资产盘点表》（附件七），会同财务中心对各中心资产管理情况进行全面检查及盘点。对各中心盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人。如属管理不善等人为因素造成的，将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿损失。

四、盘查工作结束后，对盘盈的固定资产要查清来源，财务中心重新估价入帐；盘亏的固定资产由行政中心、财务中心查原因，分清责任，并提出处理意见报集团领导审批处理；必要时，财务中心需到财税局报备并作相应的账务处理。

一、中心内的资产调拨，资产需求部门填写《固定资产申购/调拨表》（附件一），经中心负责人同意后，方可进行调拨。

二、中心外的资产调拨，除按照上述要求完成外，还需报原资产所属中心负责人审批。审批通过后方可进行调拨。

具体流程详见《固定资产调拨流程图》（附件八）。

三、所有资产调拨审批后，必须到行政中心进行资产调拨登记，重新做好标签及修改资产卡片信息；未在行政中心进行资产调拨登记的，资产原使用者未经批准擅自将固定资产调出、外借、交换、出租、变卖、拆套、串换的，公司将依法追究经济责任。

固定资产的报废，由使用人填写《固定资产报废申请表》（附件九），由使用部门副总加具意见，由运行部/工程部检测确认该资产是否具有维修价值。其中电子设备的报废流程及相关管理规定按照《电脑设备管理办法》（银集行字[xx]112号）执行。

总价值在1万元以下的固定资产，由使用中心负责人确认后可以报废；总价值在1万元（含）以上的固定资产，使用中心负责人确认后，报行政中心、财务中心、总裁审批后报废。（详见《固定资产报废、清理流程图》附件十）。

确认报废的固定资产，需要变卖的，由行政中心通过三家以上的废品回收站报价，价高者得；此过程必须有财务、行政中心参与。固定资产的报废或变卖，使用部门必须通知行政中心做好登记，更新固定资产台帐。

固定资产财务管理制度办法（汇总14篇）篇八

1. 安装防盗门窗，使用公安指定的合格保险柜，做到撬不开，搬不走。下班离室前必须关锁好保险柜和防盗门。保险柜的'钥匙要由专人负责，妥善保管。

2. 财务人员到银行取送现金或有价证券时，必须专车接送并有保卫人员押运，中途不得到其他场所逗留，无关人员不得跟车同行。

3. 现金存放过夜不得超过规定限额，如确有特殊原因不能按时将超限额现金存入银行，经领导签字同意后方可存入财会室保险柜内过夜。

4. 加强支票和其他有价证券的管理，坚持检查复核制度。印鉴、票据必须妥善保管，支票、汇票不得预留印章。

5. 除与财务部门联系业务工作外，其他人员无特殊原因禁止进入财务部门柜台内操作室，一切财务手续均在柜台外办理。

6. 配备消防器材。消防器材固定存放位置，任何人员不得擅自动用或损坏消防器材，周围不得堆放杂物。专人管理，定期巡查，保证处于完好状态。 发现丢失、损坏应立即补充并上报领导。

7. 定期为工作人员进行消防安全教育，开设防火、灭火自救知识培训，加强员工消防安全意识。保证工作人员能正确使用灭火设备。

8. 办公室内禁止吸烟。严禁存放易燃易爆物品，严禁明火。

9. 工作完毕关闭计算机、离开房间切断电源、随手关灯。

10. 一旦发现电器或线路故障及时做好应急处理并及时向有关部门报告。员工必须自觉遵守操作规程，未经许可不得擅自安装或改变用电线路。

固定资产财务管理制度办法（汇总14篇）篇九

“减载”即减轻负担，主要是减轻中小学生繁重的课业负担和心理负担。以下是为大家整理的关于,欢迎品鉴！

根据开好党史学习教育专题组织生活会通知要求，我紧紧聚焦“学史明理、学史增信、学史崇德、学史力行”总目标，在深学细读习近平总书记在庆祝中国共产党成立100周年大会上的重要讲话以及习近平新时代中国特色社会主义思想和党中央指定学习篇目的基础上，对照党史目标要求、党员先锋模范作用发挥等，广泛征求意见建议，深入开展谈心谈话，认真查找自身存在的问题。现将检视剖析情况汇报如下：

一、学习习近平总书记在庆祝中国共产党成立100周年大会上的重要讲话情况。

7月1日，集中收听收看了习近平总书记在中国共产党成立100周年大会上的重要讲话，会后，又通过党支部学习、个人自学等形式，对总书记讲话精神进行了反复研读，通过深入细致学习，我对中国共产党为什么“能”、马克思主义为什么“行”、中国特色社会主义为什么“好”有了更加清晰的认知和判断，在新的征程上更加坚定、更加自觉地牢记初心使命、带头践行“人民至上”工作理念，勇扛红旗、争建新功的使命感和责任感更加坚定坚决。我将自觉把总书记讲话精神与纪检监察工作相结合，大力赓续共产党人精神血脉，知责于心、担责于身、履职于行，永葆“闯”的精神、“创”的劲头、“干”的作风，以昂扬姿态和拼搏干劲，在推进新时代党的建设新的伟大工程中，不负时代，不负韶华，切实做到“请党放心，纪检有我”。

二、学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党中央指定学习材料情况。

三、对照党史目标要求、党员先锋模范作用发挥查摆出的问题。

(一)对照党史目标要求方面查摆出的问题：一是对习近平新时代中国特色社会主义思想和党的百年奋斗史“常学常新”“真信真用”不深不透，被动传达学习多，主动研究思考少，没有完全做到从“要我学”到“我要学”的转变，学习党的百年历史时，还停留在学习思考阶段，没有从战略和全局的高度去学习理解，对其精神实质和内涵要义，领会得不深不透，离内化于心、外化于行的要求，还有很大差距，在学思践悟、融会贯通上还存在短板。同时，作为纪委书记，对委机关理论学习抓落实的措施力度不够，对纪检监察干部的理论学习抓得不够紧不够实，传导压力不到位，督促抓理论学习的措施没有及时跟上，存在上热下冷的情况，机关各党支部不同程度存在学习制度执行不够严，标准不够高，要求不具体，研讨不深入和被动学、应付学等问题。比如：前段时间，在集中办理xxx案件期间，因纪检监察室的业务骨干都被抽调，大部分时间奋战在办案一线，与之相对应的是，机关临时党支部制度机制还不健全，作用发挥不明显，导致理论学习的形式和效果都大打折扣。以上这些都说明距离学史明理、学史增信要求还存在差距。二是学史明理效果不够明显，突出表现在：践行“两个维护”不够，对意识形态工作的极端重要性和紧迫性认识程度不高，对社会上、网络上传播的一些隐蔽性较强的负面信息警惕性不够。凡事从政治上研究、审视、处理做的不够经常，对当前互联网中的一些错误思潮和言论仅仅满足于自己不信不听不看，没有旗帜鲜明进行斗争。三是学史力行不够。作为纪委书记，通过党史学习教育推动理论学习同贯彻落实上级重大决策部署、同落实全面从严治党监督责任结合不够到位，用新思想新理念推动纪检监察工作高质量发展的本领不足，学史力行在推动纪检监察工作中还没有得到充分体现。比如：开展工作依赖老经验、老办法，“新瓶装旧酒”，传统路径思想较重，以创新思维推进工作、解决问题方法不多，主动融入乡村振兴、绿色发展、全面深化改革等重点工作做的不好，主动将纪检监察工作统筹到服务经济社会发展大局不到位，有些工作还没有找到突破口和结合点。

(二)对照党员先锋模范作用查摆出的问题：一是主动服务群众不到位。作为纪委书记，认为只要坚持执纪为民，处理好群众信访举报问题，严肃查处群众身边的不正之风和腐败问题，维护好群众切身利益就可以了，其他群众工作重在参与，不必投入太多精力。因此，主动服务基层、服务群众不够到位，比如，在脱贫攻坚战中，对自己帮包的村庄和贫困户，面上指导多，安排乡镇和相关单位按政策抓好帮扶多，实地察看了解少，与贫困户沟通交流的次数偏少、深度不够，“授之以鱼”的多，“授之以渔”的少。二是规矩意识还需进一步增强。对于党章党规党纪、国家法律等一些成文的规矩有较强的遵守意识，而对于党在长期实践中形成的优良传统和工作惯例等不成为的规矩重视不够。比如，对于顽强拼搏、艰苦奋斗等党的优良传统继承发扬不够，认为没有“硬杠杠”，满足于不碰纪律“底线”，而没有去追求道德“高线”。三是攻坚克难的实干精神还有欠缺。对一些棘手的问题，存有畏难发愁情绪，缺乏敢于啃“硬骨头”的勇气。如：在纠治“四风”方面，虽然查处并曝光不少顶风违纪行为，但在如何根治“四风”特别是隐形、变异“四风”问题上，深入分析研究不够，工作思路和具体措施跟不上形势的变化，缺乏有效的整饬手段和管长远、固根本的制度。四是践行“我为群众办实事”实践活动不够积极主动，拜群众为师、向群众问计的自觉性、积极性、主动性还需进一步提高，开展工作时还没有主动从群众普遍关注、反映强烈和反复出现的问题出发，虽然把纠治教育医疗、养老社保、环境保护等领域腐败和作风问题作为了“我为群众办实事”重要工作抓手，但持续用力不够，多是满足于纠治面上问题，在长久制度机制建设上着力不够。

四、原因分析。

针对查摆出的以上问题，深刻反思产生上述问题的原因，主要有以下几点：

(一)理论武装不够坚实。开展党史学习活动时满足于读原著、学原文、做面上了解，“蜻蜓点水”、“一知半解”，没有在把握背后的思想精髓，同时，在学懂、弄通、做实习近平新时代中国特色社会主义思想上不扎实、不深入，主动性、规划性、系统性不足，存在头痛医头、脚痛医脚的现象，这些都说明理论学习上离党史学习教育目标相比还存在不小差距。

(二)为民服务的责任感不够强。这几年，通过党的群众路线教育实践、“三严三实”主题教育、“两学一做”学习教育、“不忘初心、牢记使命”主题教育等一系列活动，宗旨意识有了明显加强。但随着年龄加大，职位升迁，真正深入群众摸实情听实话的时间变少了，对照习近平总书记“我将无我、不负人民”的无私品格和“人民至上”的真挚情怀，还有很大的差距。

(三)干事创业劲头不足。党员领导干部先锋表率作用发挥不够，对标对标先辈先进，自身勇于担当作为、干事创业、奋发有为的劲头和积极性不足，尤其是面对不断变化的新形势新任务新要求，缺乏攻坚克难的勇气，敢闯敢试的锐气，缺乏“钉钉子”精神和“滴水穿石”韧劲。

(四)履职尽责标准不够高。工作中铺下身子干、亲力亲为抓的思想不够坚决，有时满足于完成上级交办的任务，满足于面上不出问题，自我满足、求稳怕乱、畏难发愁等问题不同程度存在，遇到棘手问题时存在“船到桥头自然直”，坐等办法出现等思想，提前谋划不够，未能主动把工作做实、做深、做细。

五、今后的努力方向和改进措施。

(一)坚持理论学习，着力在提高政治素养上下功夫。以党史学习教育为契机，持续深学践悟习近平新时代中国特色社会主义思想以及总书记重要指示批示精神，正确把握党的最新理论成果的深刻内涵和精神实质，真正做到真学、真懂、真信、真用，特别是要结合纪检监察工作实际，活学活用、学以致用、融会贯通，努力把学习成果转化为谋划推进工作的思路举措和实际成效。

(二)崇尚实干担当，着力在发挥党员先锋模范作用上下功夫。始终保持拼搏进取的干劲、奋发向上的闯劲，坚决杜绝精神懈怠、安逸求稳的消极思想，坚持开拓创新求作为，抬高工作标准，主动探索实践，积极寻求突破，创造性地开展工作，争取多出亮点、多出精品。

(三)坚持人民至上，积极践行“以人民为中心”工作理念。以开展“我为群众办实事”实践活动为契机，坚持民有所呼、我有所应，把为民办实事思想贯穿纪检监察工作主责主业，坚定不移地查处发生在群众身边的腐败问题，坚定不移地纠正“四风”问题，用监督执纪问责的实效，维护群众利益，赢得群众赞誉，以扎实工作成效持续提升群众的获得感和满意度。

按照开展专题组织生活会的有关要求，我仔细阅读了规定书目，认真收看了中国共产党成立100周年庆祝大会，深入进行了自我剖析，查找了差距不足，现检视剖析如下。

一、学习习近平总书记在庆祝中国共产党成立100周年大会上的重要讲话收获体会。习近平总书记的重要讲话，回顾了中国共产党百年奋斗的光辉历程，展望了中华民族伟大复兴的光明前景，通过聆听品读感到催人奋进、令人振奋，激发了全国人民拼搏奋进、开拓未来的激情。作为一名共产党员，我深感使命艰巨、责任重大，更坚定了我铁心向党、忠心护党，听党话、跟党走的决心和信心。身为公司财务部门的一员，我将以习近平总书记的重要讲话精神为指导，不断鞭策自己，注重加强党务和业务学习，强化理论素养，提高专业技术;履行好国企管理相关规定，提升工作标准，创造性开展工作，认真负责、精益求精地干好本职工作，持续提升管理水平，为企业发展提供强大支撑。

二、学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党中央指定学习材料的感悟和收获。通过学习我深刻认识到，从1921年到2021年，是伟大的中国共产党历经无数风雨坎坷、英勇抗争，才创造了中华民族彪炳史册的丰功伟绩，是伟大的中国共产党带领全国人民从胜利走向胜利，绘就了一幅跌宕起伏、波澜壮阔的百年历史画卷，中国共产党带领中国人民在赓续奋斗中，不断开创了社会主义建设的崭新局面。特别是党的十九大以来，我国各项事业都取得了辉煌成就，全面建成小康社会取得伟大历史成果。这些举世瞩目的成绩，激发了我履行职责、接续奋斗的热情，抬升了我服从大局的眼光、落实工作的动力。

三、对照党史学习教育目标要求，自身在坚定理想信念、增强历史自觉、弘扬优良传统、加强党性锤炼等方面存在的差距和不足。一是政治理论学习还没有做到坚持经常。主动学习、结合工作学习的意识还不够强，学习有时只是停留在面上的、浮浅的、实用性比较强的一些内容上，缺乏扎扎实实、全面系统的实劲。二是思想改造的持续性还不够。在不断加强思想造上，还存在感觉良好、时紧时松的倾向，没有真正做到常问初心本色、常扫思想尘埃、常修党性品行。三是“学史力行”践行不到位。运用党史指导实践还缺乏自觉，在工作落实上，缺乏“闯”的精神，工作的劲头还不够足。服务群众的理念树的还不够牢，深入基层、深入末端不够，缺乏对下指导。四是开拓创新的劲头还不够足。受繁重的日常工作冲击，创新研究的精力不够充分，新业务新技术开展不够主动。

四、党员先锋模范作用发挥情况，立足岗位、履职尽责情况，为身边群众做实事好事情况及差距。全心全意为人民服务是中国共产党的根本宗旨，贯穿党的百年历史，是党初心使命的集中体现。工作中，我能牢固树立时刻想着群众，急群众之所急，想群众之所需，从为人民服务的角度出发干好本职工作，疫情期间，我主动要求回公司值班，参加社区卡点值守，带头向疫区捐款捐物，参加抗疫志愿服务活动，献出了自己的一份爱心;与同事一道，完善了财务管理制度，开展财务诊断与分析，查找会计基础薄弱环节，有效化解财务、税务风险;注重发挥表率作用，敢于担当、主动作为，重要任务我领着干，带头加班加点，身边的同事有困难，我主动上前关心帮助，起到了团结人、带领人、鼓舞人的重要作用，建立融洽和谐的内部关系。但有时工作中还满足于老经验、传统做法，对新时代抓好财务工作领会还不够深入，实践中缺乏创新，敢于尝试、勇于挑战的劲头不足。

下一步，我将紧紧扭住党史学习这个重点，不断提高思想觉悟和工作实效。树立持续学习观念，提高自身理论素养，增强自身的政治定力，保持坚定的政治立场。深耕本职岗位，创新工作方法，不断提高服务群众质量，为推进公司健康稳定发展和经济效益增长做出积极贡献。

按照开展专题组织生活会的有关要求，我仔细阅读了规定书目，认真收看了中国共产党成立100周年庆祝大会，深入进行了自我剖析，查找了差距不足，现检视剖析如下。

一、学习习近平总书记在庆祝中国共产党成立100周年大会上的重要讲话收获体会。习近平总书记的重要讲话，回顾了中国共产党百年奋斗的光辉历程，展望了中华民族伟大复兴的光明前景，通过聆听品读感到催人奋进、令人振奋，激发了全国人民拼搏奋进、开拓未来的激情。作为一名共产党员，我深感使命艰巨、责任重大，更坚定了我铁心向党、忠心护党，听党话、跟党走的决心和信心。身为公司财务部门的一员，我将以习近平总书记的重要讲话精神为指导，不断鞭策自己，注重加强党务和业务学习，强化理论素养，提高专业技术;履行好国企管理相关规定，提升工作标准，创造性开展工作，认真负责、精益求精地干好本职工作，持续提升管理水平，为企业发展提供强大支撑。

二、学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党中央指定学习材料的感悟和收获。通过学习我深刻认识到，从1921年到2021年，是伟大的中国共产党历经无数风雨坎坷、英勇抗争，才创造了中华民族彪炳史册的丰功伟绩，是伟大的中国共产党带领全国人民从胜利走向胜利，绘就了一幅跌宕起伏、波澜壮阔的百年历史画卷，中国共产党带领中国人民在赓续奋斗中，不断开创了社会主义建设的崭新局面。特别是党的十九大以来，我国各项事业都取得了辉煌成就，全面建成小康社会取得伟大历史成果。这些举世瞩目的成绩，激发了我履行职责、接续奋斗的热情，抬升了我服从大局的眼光、落实工作的动力。

三、对照党史学习教育目标要求，自身在坚定理想信念、增强历史自觉、弘扬优良传统、加强党性锤炼等方面存在的差距和不足。一是政治理论学习还没有做到坚持经常。主动学习、结合工作学习的意识还不够强，学习有时只是停留在面上的、浮浅的、实用性比较强的一些内容上，缺乏扎扎实实、全面系统的实劲。二是思想改造的持续性还不够。在不断加强思想造上，还存在感觉良好、时紧时松的倾向，没有真正做到常问初心本色、常扫思想尘埃、常修党性品行。三是“学史力行”践行不到位。运用党史指导实践还缺乏自觉，在工作落实上，缺乏“闯”的精神，工作的劲头还不够足。服务群众的理念树的还不够牢，深入基层、深入末端不够，缺乏对下指导。四是开拓创新的劲头还不够足。受繁重的日常工作冲击，创新研究的精力不够充分，新业务新技术开展不够主动。

四、党员先锋模范作用发挥情况，立足岗位、履职尽责情况，为身边群众做实事好事情况及差距。全心全意为人民服务是中国共产党的根本宗旨，贯穿党的百年历史，是党初心使命的集中体现。工作中，我能牢固树立时刻想着群众，急群众之所急，想群众之所需，从为人民服务的角度出发干好本职工作，疫情期间，我主动要求回公司值班，参加社区卡点值守，带头向疫区捐款捐物，参加抗疫志愿服务活动，献出了自己的一份爱心;与同事一道，完善了财务管理制度，开展财务诊断与分析，查找会计基础薄弱环节，有效化解财务、税务风险;注重发挥表率作用，敢于担当、主动作为，重要任务我领着干，带头加班加点，身边的同事有困难，我主动上前关心帮助，起到了团结人、带领人、鼓舞人的重要作用，建立融洽和谐的内部关系。但有时工作中还满足于老经验、传统做法，对新时代抓好财务工作领会还不够深入，实践中缺乏创新，敢于尝试、勇于挑战的劲头不足。下一步，我将紧紧扭住党史学习这个重点，不断提高思想觉悟和工作实效。树立持续学习观念，提高自身理论素养，增强自身的政治定力，保持坚定的政治立场。深耕本职岗位，创新工作方法，不断提高服务群众质量，为推进公司健康稳定发展和经济效益增长做出积极贡献。

第一条严格执行《会计法》、《审计法》及《关于印发县党政机关差旅费管理办法、县党政机关会议费管理办法、县党政机关培训费管理办法的通知》等财务管理有关制度，认真落实中央八项规定及省、市、县各类实施细则，厉行节约，压缩开支，勤俭办事。同时，按照财政部门规定的开支范围和标准，规范票据审核，对不符合财务管理规定的票据坚决不予报销，杜绝一切不合理开支。

第二条财务支出实行“一支笔”审批、国库集中支付制度，按规定权限审批。300元以下由公司经理直接审批;300元至1000元经公司负责人同意后，上报粮食稽查大队领导批准后，方可支出;1000元以上提交公司董事会议研究决定后，上报大队领导批准后，方可支出。报销条据必须是符合规定的正规票据，由经手人签字，并说明支出事由，报账员初审，按支出权限审批后报销。

第三条凡能通过电话、信函办理的事务不派人出差，一人能办的事，不派两人，能合并办理的事不得分别办理;职工出差前要填写派差单，由派差领导签字后方可外出，出差期间的车船费、住宿费超过报销规定标准以外费用由个人自行承担。

第四条外出参加会议、培训，单位原则上不安排车辆，由参训人员根据具体情况选择往返交通工具，乘坐飞机要经稽查大队领导同意，按规定标准统一订票。参训期间，由举办单位统一安排食宿的，不得报销会议、培训期间的食宿费和市内交通费，只报销往返会议、培训地点的差旅费。

第五条实行月报账制度，报账员提前通知干部职工整理上交报销票据，经分管领导统一审核后，汇报主要领导审定后，按程序报账。

第六条办公用品购置，由出纳定期统计制定采购计划，汇报公司经理签字同意后统一购买，属政府采购的按程序进行办理;个人未经同意在外购买的任何物品，一律不予报销。

第七条公司机关文件、资料，原则上在公司内部印制;需在外面印刷的，必须经公司经理同意后，方可在外印刷;大宗印刷的书籍、图册和喷绘的版面等，由公司董事会研究提出方案，汇报稽查大队领导同意后，安排印制;职工个人私自印刷资料产生的费用不予报销。

第八条按照“谁使用、谁保管，谁损坏、谁负责”的原则，报账员统一建立单位固定资产清册，逐项明确到人，每半年进行一次清理核对，做到账物相符;维修公物由人秘股统一负责办理，维修事项须经分管领导审批;需报废的公物，提请党组会议研究同意后，由报账员按国有资产管理部门规定的程序办理报废手续;职工调离或离退休时，须交清公共财物后，方可办理有关手续。

第一章总则。

第一条为了加强会计基础工作，建立良好的会计工作秩序，进一步提高会计工作水平，加强财务管理，规范市属国有粮食企业财务行为，推进现代企业制度建设,根据《会计法)、《财务通则》、《会计准则》和《企业财务制度》的规定，结合全市粮食系统实际，制定本制度。

第二条本制度适用的监管范围企业流动资产、固定资产、负债以及成本费用进行监管。

第二章流动资产的管理。

第三条流动资产的管理主要包括货币资金、应收帐款、预付帐款、应收补贴款、其他应收款、存货、待处理流动资产损失等。

第四条货币资金的管理。

(一)现金管理：要建立健全现金管理制度。出纳员要做到日清月结，严禁白条抵库，严禁公款私存。因工作需要确需借支现金的，必须由财务负责人审核，法人代表审批方可支取。财务负责人定期对出纳抽查盘点库存现金，出纳员必须随时接受相关部门及本企业领导的监督检查，库存现金不得超过规定限额。

(二)银行存款的管理：企业必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和银行结算业务，按照资金性质或业务需要，开设银行账户进行结算。银行印鉴必须由财务负责人与出纳员分开保管。不准为外单位或个人提供资金(贷款)担保，任何人不得出借银行账户;不准签发空头支票和远期支票;不得弄虚作假套取现金和银行信用卡。不准将企业资金借给与本单位生产经营无关的单位和个人。

(三)各单位核算统一归集在财务部门，不准各部门另行设置出纳，分散核算。

(四)严禁用公款炒股、炒期货。

第五条应收或预付帐款的管理。

(一)企业各种生产经营活动应当按《中华人民共和国合同法》签订合同并严格履行。

(二)企业粮食业务要遵循“钱进来、货出去、货进来钱出去”的原则，对合同期内应收款项，应落实到人，明确责任，及时收回，以防坏账的发生。

第六条其他应收款的管理。

(一)以前年度发生的其他应收款要查清原因，企业督促并协助责任人采取一切有效措施追回。

(二)除正常工作需要发生的其他应收款外，不允许有其他应收款发生。

第七条应收补贴款的管理。

应收补贴款应专款专用，并及时与财政部门结算。

第八条存货的管理。

(一)企业存货，特别是原粮、产成品应当符合国家有关质量标准。

(二)企业每个季末要对库存商品进行盘存、核实，做到账实、账账、账证、账表相符，对盘盈或盘亏库存商品要查找原因，分清责任，及时调整账务。

(三)中央、省、市、县级储备粮油严格按规定专仓、专罐、专人保管、专账记载，做到账账相符、账实相符。保证质量好、储存安全和管得住、调得动、用得上，力争不亏损。

第九条待处理流动资产损失的管理。

(一)由于政策原因造成的流动资产损失按规定列支。

(二)由于人为因素造成的.流动资产损失，要找出原因，分清责任，由企业集体研究，提出处理意见并按规定程序报批后方可入帐。

第十条坏帐损失的管理。

企业每年末，对债权债务进行全面检查，逾期三年以上不能收回或不能支付的应收、应付款项按照会计制度有关规定分清情况进行处理。

第三章固定资产的管理。

第十一条企业资产购建的管理。

(一)项目审核。按照有关规定投资额在5万元以上(含)的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等建设工程项目，国家投资的项目应当经企业领导班子研究决定;企业自筹的项目经企业领导班子及职代会研究决定;专项资金项目必须按照专项资金使用管理办法进行报批。

(二)项目招投标。拟建项目经核准批复后，项目建设单位应当严格执行招投标制度。

(三)基本建设(含新建、扩建、维修改造)项目竣工验收后，应当委托有资质的中介机构审计后方可结算付款。

(四)盘盈固定资产必须及时入帐，其资产名称及重估入帐价值须报市商务和粮食局备案。

(五)企业购置汽车(货车、轿车)必须报经市商务和粮食局批准后，方可购买。亏损企业一律不得购买轿车。

第十二条企业资产处置的管理。

(一)应当按规定程序审批的资产范围：企业整体转让资产、部分出让或转让资产、租赁或托管资产、盘亏、报损报废固定资产。

(二)审批程序：企业处置国有资产，必须由企业领导班子及职代会研究，形成统一意见后，向市商务和粮食局提出书面请示(附处置资产明细表)，经市商务和粮食局派人员到现场实地勘察后，提出初审意见报市商务和粮食局及国有资产管理部门审批。

(三)经批准处置的国有资产必须通过有资质的中介机构评估，其评估价值在5万元(含5万)以上必须采取公开竞卖方式进行。

第十三条企业资产收益的管理。

企业资产收益必须按时入帐并按相关规定使用。

第四章负债的管理。

(一)应付账款、预付账款、其他应付款的每笔结算支付必须有凭有据。大额资金的运行须上报市商务和粮食局备案。

(二)专项应付款：最低收购价、仓房维修费、简易建筑费企业必须专款专用，不得挤占挪用。

第五章成本费用的管理。

第十四条制定费用标准。企业要增强节约意识，制定工资、招待费等费用标准，降低费用开支,力争以最小的支出，获取最大的经济效益。

第十五条企业所有费用开支必须坚持企业财务部门审核把关，法人代表“一支笔”审批制度。

第十六条严把费用开支关，堵塞漏洞。企业不得为外单位和个人报销费用或变相列支费用。

第十七条企业要按权责发生制原则，确认当期的收入、成本、费用，不准虚列成本、虚报盈亏、隐瞒财产和收益，不做假帐，客观、真实、准确地反映企业的经营成果。

第十八条各企业只准设置一套会计核算，严禁搞账外账或设置“小金库”。

第六章监管方式。

第十九条严格实行《攀枝花市商务和粮食局局属企事业单位重大事项报告制度》。市商务和粮食局对企业财务实行定期不定期检查。

(一)每半年市商务和粮食局对市属购销企业组织一次内部审计。

(二)如遇特殊情况，市商务和粮食局随时对企业财务执行情况予以检查。

第七章责任追究。

第二十条现金出现短库，由出纳员全额赔偿。其短库金额超过相关法律法规规定的，按照有关法律法规处理。

第二十一条应收和预付帐款、其他应收款由于失职、渎职行为不能按时收回的，对有关责任人采取赔偿损失和追究其法律责任，对负有直接领导责任的人也须采取一定的经济和行政处罚。

第二十二条企业财务负责人未按《攀枝花市商务和粮食局局属企事业单位重大事项报告制度》规定进行报告的，市商务和粮食局责令其改正，并给予批评，发现三(件)次以上(含三次)未报告的，市商务和粮食局将视其情节给予通报批评,并追究其失职责任。

第二十三条企业法人代表，财务负责人违反本制度其他规定的，市商务和粮食局责令其限期改正，并视其情节按相关规定处理，违反法律法规者，将依法依规予以处理。

第八章附则。

第二十四条本制度由财务审计科负责解释。

第二十五条本制度自公布之日起施行。

第一章总则。

第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是：

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章财务工作岗位职责。

第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。

(六)承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是：

(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是：

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

(六)配合会计做好各种帐务处理。

(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。

第八条审计的主要工作职责是：

(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。

(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。

第三章财务工作管理。

第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。

会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。

第十四条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。

第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。

第四章支票管理。

第十九条支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。

第二十一条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

第二十二条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。

凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。

第二十三条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。

第二十四条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。

第五章现金管理。

第二十五条公司可以在下列范围内使用现金：

(一)职员工资、津贴、奖金;。

(二)个人劳务报酬;。

(三)出差人员必须携带的差旅费;。

(四)结算起点以下的零星支出;。

(五)总经理批准的其他开支。

前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。

第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。

第二十七条公司固定资产、原料辅、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。

第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。

第二十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务经理批准。

第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写明用途和金额，由财务经理批准后提取。

第三十一条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核;交财务经理、总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序第二条执行。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经理批准后由出纳支付现金。

第三十三条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。

第三十四条工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

第三十五条差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、财务经理、总经理签字。会计审核有关凭证。

第三十七条出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

第六章会计档案管理。

第三十八条。

凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第三十九条。

会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。

第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理批准。

第七章处罚办法。

第四十二条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍：

(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;。

(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;。

(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;。

(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;。

(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;。

(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;。

(七)违反本规定条款认定应予处罚的。

第四十三条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;。

(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;。

(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；

(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;。

(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的;。

(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;。

(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

第八章附则。

(一)财务负责人工作责任制度。

(二)出纳作业处理准则。

(三)会计核算基础工作规范。

(四)借款及各项费用开支标准审批程序。

第四十四条本规定由公司财务部负责解释。

第四十五条本规定自发布之日起生效试行。

固定资产财务管理制度办法（汇总14篇）篇十

为收好、管好、用好工会经费，保证工会经费为开展工会各项工作更好地服务，杜绝贪污和浪费，促进经费使用人员的廉政建设，特制定本制度：

一、严格遵守财务制度，认真审核原始凭证。

二、必须是符合规定的原始凭证方能报销。

三、严格执行开支标准，符合标准方可报销。

四、经费使用要严格执行开支范围和开支标准，不准随意提高开支标准和扩大开支范围，否则工会财务不予报销。

五、各分会报销单据必须做到有本单位经办人、负责人和工会主席签字，手续不规范将不予报销。

六、各单位对经费、会费使用要建帐登记，所购物品的发放要有发放登记表，并有领取人签字。

七、各单位若有重大开支项目，必须事先以书面形式提出申请，未经请示或未经批准，不准私自开支办理，否则追究有关人员责任。

八、每季末月20～25日，为基层单位集中报销活动费用时间。

固定资产财务管理制度办法（汇总14篇）篇十一

一、严格执行国家有关法律、法规和全国总工会有关财务规章制定，遵守财务纪律。

二、按照工会财务制定的规定，认真编制财务计划，按照《北京市工会预算管理办法》编制工会经费预算、决算和组织预算执行，若遇重大支出超出预算，必须提交北京市妇女儿童社会服务中心工会委员会讨论通过，做好预算、决算工作，按时上报上级工会。

三、坚持工会经费独立管理的原则，独立开设银行帐户，按规定确立财务机构及会计人员，明确会计人员工作岗位、工作职责和权限，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入，支出、费用、债权债务账目的登记工作，按上级工会规定管理好、用好中心工会经费，做到专款专用。

四、按照机关工会要求，及时足额拨缴工会经费。

五、工会财务管理由中心工会主席一支笔负责，一切经费支出均由中心工会主席审批后执行。

六、工会经费不得用于非工会活动的开支，不得支付社会摊派或变相摊派的费用，不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。

七、认真接受经费审查委员会和上级工会组织的财务审查，按时做好财务工作总结和财务收支报告，做好财务账目的管理，及时整理归档。

八、管好、用好工会经费，要建立、健全工会会计账簿：总账、收入支出明细账、现金银行日记账、及固定资产明细账，录入凭证登记、结账、错误更正方法符合国家有关规定和工会会计制度。

九、严格遵守现金管理制度，费用在1000元以下，可用现金支付，费用在1000元以上需使用支票支付，若有大额支出需提交工会委员会讨论决定，并且不定期进行所有现金盘点检查。

十、严把费用支出手续，费用单据必须合法取得，报销单据时必须有经办人、主管负责人、工会主席签字，否则不得付款。

十二、在资产管理方面，根据财务账簿建立固定资产帐，逐一登记财产的名称、型号、数量、金额等，做到账账相符、账实相符，定期盘点。

十三、按照《工会会计制度》的规定，根据经过审核的记账凭证登记会计账簿，编制会计报表。会计报表数字真实，计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时，并且签章齐全。

十四、工会财务需管理好印章、票据。财务专用章由专人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章、支票。发票、收据由区工会统一领购。

十六、按上级工会要求做好财务自查、自检工作，按时向工会委员会报告经费使用情况，自觉接受委员群众和经审会的监督。

固定资产财务管理制度办法（汇总14篇）篇十二

1、校工会是在学校党委领导下相对独立的群众团体，学校工会财务工作是直接在工会主管主席的领导下，在上级工会及本校财务部门指导下，负责全校工会经费核算工作和管理工作。

2、校工会财务工作必须以中华人民共和国《会计法》，财务部颁发的《会计人员工作规则》和中华人民共和国《工会法》、《中国工会章程》以及有关部门颁发的有关条例为工作准则。

3、校工会财务人员必须遵守法律、法规，严格执行各项财务制度，发挥会计的反映和监督职能，遵守财经纪律，维护国家、集体和全校教职工的合法利益。

4、校工会财务人员必须坚持四项基本原则，坚持改革开放的方针，认真学习专业知识，正确处理会计帐务，熟练运用计算技术和分析方法，提高业务素质，树立全心全意为人民服务的思想和无私奉献的精神，自觉抵制不正之风，为领导当好参谋，为全校教工当好家，理好财。

工会财务制度包括工会资金的筹集、分配、计划、使用和财产进出、使用等方面的管理制度。主要有：预算、决算管理制度，会费、经费收缴制度，经费使用原则和开支范围，财产管理制度，民主管理制度等。

1、经费、会费收入、开支及管理。

（1）经常向主管领导和财务部门宣传有关政策规定，使拨交经费的政策深入人心，全面落实。

（2）抓好组织建设，增强组织观念，提高会员素质，使会费收缴率达到100%。

（3）严格制度，依法办事。每月按时按规定向上级工会上解经费，做到及时、准确、足额。

（4）面对现实，合理使用，量入定出，周密计划。经费的使用向基层分会倾斜，向开展活动倾斜，并保证每年略有节余。

（5）经费开支，严格执行上级工会规定的范围，对超出范围的开支必须集体讨论，对不合理的开支不予报销。

（6）强调计划性，超过千元的开支必须先提出计划，经集体讨论通过后方可实施。

（7）坚持一本帐、一支笔、一个户头，杜绝以留代报现象。

（8）坚持公布制度，院工会每半年向工会委员会，基层分会向全体会员公布经费、会费使用情况，接受民主监督。

（9）坚持廉洁公正，对违反财经纪律的行为坚决予以抵制。

2、经费预决算：

（1）编制预算时要分析上年预决算执行情况，掌握当年的工作规划和重大活动项目，力争使预算符合实际。

（2）控制预算外开支，如遇特殊情况急需追加预算时，报主席会议讨论批准后方可追加。

（3）加强对财会人员的业务学习，不断提高其业务能力，通过预决算能够看出工会工作的标准及全貌。

3、会计工作制度：

（1）熟悉本职义务，掌握财经政策，严格执行法律制度，认真履行职责，及时上帐，准确清楚。

（2）做到日清月结，及时提供准确数据。

（3）每月同银行核对一次帐目，千张传票事故率不超过0.5%。

（4）接待报销的同志应主动热情，坚持原则，手续齐全，必须坚持先审批，后报销的原则，发现问题及时纠正，并做好解释工作。

（5）月末凭证副件完整，装订整洁。

（6）按规定控制库存现金，保证支付而不超限额。

（7）严禁向私人借工会财务现金和支票。

（8）出主意、想办法、协助主管领导收好、管好、用好经费。

（1）工会财务工作应按照上级规定和财务制度认真编制，执行财务计划，预算、费用开支范围和开支标准，分清经费渠道，合理使用经费，保证完成工会各项活动所需费用。

（2）按照会计制度规定，认真记账，算账、报账，做到手续齐全，内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，按期报账。

（3）不准挪用，截留应上解的经费。

（4）不准化大公为小公，损害会员利益。

（5）不准私分工会财务，不准侵占国家财产，用白条顶库存。

（6）不准滥发奖金，津贴和实物。

（7）不准用公款请客送礼，铺张浪费。

（8）不准弄虚作假，虚报冒领。

（9）不准借出差、开会之机游山玩水，探亲访友。

（10）坚持原则，秉公办事，堵塞漏洞。

5、会计职责。

（1）具体分管本单位的财务会计工作。

对各项财务会计工和要定期研究布置、检查、总结。要积极宣传，严格遵守财经纪律和各项规章制度。要把专业核算与群众核算紧密结合起来，不断改进财务会计工作。

（2）组织制定本单位的各项会计制度，并监督贯彻执行。

（3）组织制定本单位的财务收、支计划，开支标准和开支范围，分清资金渠道，合理使用资金。

（4）负责完成各项上交任务。

（5）开展财务成本完成情况分析，收、管、用好工会经费，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。

（6）审查或参与拟订各项经费予、决算计划，当好领导参谋。

（7）负责向本单位领导和职代会报告财务状况，审查对外提供的会计资料。

（8）组织会计人员学习政治理论和业务技术，负责会计人员的考核。

6、出纳员职责。

（1）、办理现金收付和银行结算业务。

a.严格按国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。

b.收付款后，要在收付款凭证上加盖印章及“收讫”、“付讫”戳记。

c.库存现金不得超过银行规定的限额，超过部分要及时送存银行，不能用白条抵库，更不能挪用现金。

d.严禁签发空头支票。

（2）登记现金和银行的记帐，每月终了，现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。每月终了，银行存款的帐面余额要与银行对帐单核对。

（3）出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作，以及稽核工作和会计档案保管工作。

（4）保管库存现金和有价证券。

（5）保管有关印章、空白收据及空白支票，严格按规定用途使用。但签发支票所使用的各种印章，不得全部交一个保管。

固定资产财务管理制度办法（汇总14篇）篇十三

为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行国家的财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求，结合我办实际情况，特制定本制度。

根据财政部门的有关规定，行政经费实行“包干使用、超支不补、结余留用”的办法，应严格执行财经纪律和财务管理制度，发扬艰苦奋斗的优良传统，厉行节约，杜绝浪费。项目经费由各科室编排预算方案，集体研究落实，各项资金一律不准用于私人借支，定期存款做到定期、定点、专人管理，不得以移民资金为其他单位或个人提供贷款、贷款担保。

财务人员要以身作则、奉公守法，认真贯彻国家各项改革措施，既要维护国家和集体利益，又要维护广大干部职工的切身利益。

1、会计的职责：

(1)按照国家会计制度的规定，依法组织会计日常核算、记账、复账、报账，做到手续完备，账目清楚。按期报账，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报上级单位。

(2)收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

(3)按会计法有关规定建立健全会计原始凭证及账本等会计档案的管理。

(4)按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，及时提出合理化建议。

(5)及时做好银行对账工作。

2、出纳的职责：

(1)认真执行现金管理制度，按审核签批后手续完备的单据凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”、“付讫”、“附件”。

(2)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付款凭证;及时登记现金日记账、及时盘点现金、做到日清月结，账实相符;若发现不符要及时查明原因，严禁私人挪用;预支现金必须经分管领导审批同意。

(3)严格支票管理制度，积极配合会计做好银行对账、报账工作，严禁将银行账户出借给任何单位或个人使用。

(4)配合会计做好各种账务处理。

根据我办实际，财务由主任授权副主任审批。财务印鉴分开管理(法人代表章由会计管理，出纳章、单位财务章由出纳管理)，互相制约。机关财务和移民后期扶持资金分别由综合科和发展扶持科分管领导负责审批。

凡机关财务报销的发票，必须有经办人签名，综合科负责人核签，报分管副主任批准后方可报销。单位公务接待统一由综合科安排，一律要填报申请单，按标准接待。本办非日常性的开支，凡5000元以下的由分管副主任签批;5000元以上的经主任办公会议研究同意后方能报销。

大中型水库移民后期扶持资金的使用要严格对照浙江省财政厅、浙江省水库移民安置办公室浙财农字〔xxx7〕55号、57号、65号文件和瑞移办〔xxx7〕20号、21号文件执行。

珊溪水库移民后期扶持资金要严格对照温州市移民办关于珊溪水库移民后期扶持资金管理办法执行。

对项目资金拨付必须经办联系片、村、点干部、项目负责人、后扶科负责人签字后，报分管领导审批。

大中型水库移民直补资金的拨付必须由后扶科提供直补资金发放的名册，经财务会计审核后提交给分管领导签批后，方可拨付。

因公外出开会、培训的车船费、住宿费、伙食补贴、市内交通费等报销标准根据《瑞安市行政事业单位经费开支控制标准暂行规定》执行(瑞财行〔xxx〕37号文件)。借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，经分管领导批准后方可领取，返回后一周内按审批程序报销，报销单据不得使用白条。

3、办公用品、其他物品购置及报刊、杂志的订阅。

订阅报刊杂志，先由各科提出订阅意见，再由综合科综合平衡，报分管领导批准后统一订阅。购置各类办公用品和其他物品等，应向综合科提出购置意见，经分管副主任同意后，由综合科具体实施。

凡金额在100元以上的开支必须凭税务部门统一监制的正式发票报销，非正式发票或非行政事业单位收据不予报销。1000元以上的开支必须通过银行转帐结算。

4、车辆的运行和维护费。

机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经综合科汇总后报分管。

领导和主要负责人同意。年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。机动车燃料费实行一次性购买，分期领用。

5、参加培训和学历教育经费的报销。

机关工作人员参加学历(学位)教育和培训必须按干部管理权限报销，未经组织批准，自行参加学历教育和培训的费用不予报销。报销标准按市委组织部、市人事局、市财政局有关文件规定执行。

固定资产财务管理制度办法（汇总14篇）篇十四

1、严格实行一支笔审批。村内各项财务开支发票通过民主理财小组成员审核后，再由村主任审批报销。

2、审批权限：

(1)500元内(含500元)由村主任审批;

(2)501元至2000元(含2000元)由村主任、支部书记会签;

(3)2000元以上由村两委集体研究讨论审批;

(4)兴办公益事业及购置固定资产、重大开支应由村民代表大会或民主理财小组讨论同意，由村两委申报，蹲点领导审核，递交乡党委、政府审批同意后才能开支。

3、村内支部书记及村主任由一人兼任职务的村，本人经手的各项开支发票应由村两委集体审核签名才能报销。

4、对村内各项开支发票手续不健全、要素不齐全、字迹不清的，村主任应拒绝审批报销。