在现在社会，报告的用途越来越大，要注意报告在写作时具有一定的格式。那么我们该如何写一篇较为完美的报告呢？下面是我给大家整理的报告范文，欢迎大家阅读分享借鉴，希望对大家能够有所帮助。
最新审计整改情况报告(推荐)一
（一）关于68个中央投资项目未及时开工的问题。
发展改革委通过电话催办、印发通知、现场督导等多种方式督促项目及时开工建设，确因项目条件发生变化无法实施的及时予以调整。截至目前，68个未开工的项目中，有67个已开工、1个调整投资计划。下一步，发展改革委将继续加强事中事后监管，通过日常调度和在线监测，及时掌握投资计划执行和项目进展情况，对项目进展缓慢、投资计划执行不力等问题持续督促整改。
（二）关于141个项目资金支付进度滞后的问题。
发展改革委建立评估督导机制，对项目开工建设进度和投资计划执行等加强监督检查，督促各地发展改革部门和项目单位及时向财政部门申请拨付资金，加快资金支付进度。财政部改进完善相关工作机制，提高中央财政资金到位速度，指导地方对符合条件的项目加快资金支付，推动尽快形成有效支出。截至10月底，资金支付进度滞后的141个项目中，有亿元（占已完成中央财政投资额的）已支付给施工方等，其余资金将按项目建设进度等陆续支付。
（三）关于部分中央财政投资计划在6月30日后下达地方的问题。
目前，中央财政投资计划已下达完毕。今后，发展改革委将进一步提前投资计划编制、加强项目储备、加快下达进度，确保在规定时间内完成计划下达工作。
（四）关于部分中央财政投资从发展改革委下达投资计划到财政部下达预算平均用时65天的问题。
财政部加强与发展改革委沟通协商，主要采取以下措施：一是进一步提高中央财政投资年初预算到位率，减少代编规模；对列入年初部门预算的项目，明确实施主体、项目内容、具体金额等。二是财政部建立中央财政投资预算下达流程管理机制，明确各环节办理时间和要求。
（五）关于部分中央财政投资项目从立项后到开工前各项审批平均耗时486天的问题。
审计查出的项目从立项后到开工前各项审批手续由地方相关部门负责办理，在此过程中有的项目审批手续办理效率不高，有的征地拆迁推进困难等，导致各项准备工作耗时较长。为此：一是发展改革委督促各地加大协调力度，加快推进规划、用地、环评、报建等各项审批手续，完善项目开工建设各项条件，推动项目尽早开工建设。二是对审计查出存在上述问题的项目，督促指导地方逐个排查开工情况、分析原因、加大前期工作经费投入，协调有关部门加快办理审批手续，着力解决项目前期工作中出现的重大问题。三是深化投资审批制度改革，简化审批环节和程序，对项目可行性研究、用地预审与选址、环评等事项，推动在有条件的地方实现项目单位编报一套材料，政府部门统一受理、同步评估、并联审批，提高审批效率。
（一）加强重大项目储备和项目前期工作。
督促指导地方和有关部门持续做好项目储备，聚焦^v^、^v^部署的重大战略、重大规划和重点建设任务，紧密结合本地区、本部门发展需求，储备一批符合要求的重大项目。优化中央财政投资支出结构，加大对补短板重大项目的支持力度。加快推进项目前期工作，加快办理用地、环评等审批手续，加大征地拆迁等工作力度，确保列入中央财政投资计划的项目具备可实施条件，推动储备项目尽快开工实施，避免“钱等项目”情况。同时，建立滚动接续的项目储备工作机制，形成储备一批、开工一批、建设一批、竣工一批的良性循环。
（二）进一步加快中央财政投资计划编制和下达进度。
近年来，发展改革委在尽量减少中央财政投资计划后期调整的前提下，提前投资计划编制，加快计划下达进度，不断提高中央本级投资项目年初预算到位率，以及安排地方投资明确到地区的比例。下一步，发展改革委将按照预算编制相关要求，提前部署，加快中央财政投资计划编制和下达进度。
（三）加强中央财政投资项目事中事后监管。
推动严格落实项目单位的主体责任和日常监管直接责任单位的监管责任。加强日常调度和在线监测，及早预警苗头性、倾向性问题。充分发挥基层部门就近就便的优势，加强现场监督检查，及早发现问题，及时予以纠正。建立审计、督查等发现问题台账，压实整改责任。督促地方和有关单位加强项目和资金管理，规范项目建设行为，不断提高中央财政投资管理水平。
最新审计整改情况报告(推荐)二
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篇一：整改报告范文审计整改报告范文
xx单位审计整改报告范文篇一
我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告xx年审计工作报告中指出
问题的整改情况。
一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了《关于xx年度市级预算执行和其他财政收支的审
计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高
度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强
化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，
完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度
重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责
任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时
不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26
个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事
拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好
的整改效果。
二、审计整改落实情况
(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。xx年市本级已编制国有资本经营预算，
实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。
年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造
成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金
如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时
间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将
督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取xx年相关支出与部门预算同步向人大
汇报。
(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。今年以来，市
政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会
和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实
到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作
措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期
拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5
月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：xx年以前欠缴20294.37万元，欠缴
单位12个，xx年度欠缴18848万元，欠缴 单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，
占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和
10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所
欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限
公司均已承诺11月底前缴清欠款。
(三)关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存
放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。xx年前，市级国土出让收入由市乡镇财
政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入
分解、净收入上缴国库”征管模式。从xx年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，
实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非
税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。至
xx年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49万元，主要是xx年前发
生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国
土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金
的清理力度， 1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从xx年10月起，市级国
土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将
予以撤销，今后类似问题将不会出现。
(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特设专户项目进度及上
级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项
目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零
星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;
六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订
方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理
意见和建议。一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加
强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制xx年部门预算时，将xx年结
余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结
余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付
的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市
财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1
日仍有结余的指标，由市财政收回。
(五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理
整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意
见的通知》和《财政部关于印发的通知》等文件精神，高度重视
财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财
政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按
照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意
见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格
分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除
根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，
并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单
55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收
入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。
这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个
市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。篇二：审计查出问题的处理和整改情况的报告 关于xx年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告xx-12-12——xx年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上市人民政府秘书长 尹维真 主任、各位副主任、秘书长、各位委员： xx年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了xx年度市级预算执行和其他
财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届
人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，
要求市政府针对查出问题抓好整改工作。
市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情
况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行
严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开
全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布
置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。
市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认
真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂
和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整
改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改
工作。
从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统
计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，
已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关
政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。
现对照
审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：
一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况
（一）本级预算和财政管理方面
1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况 市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制xx年的
预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支
出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中
途追加的分配方式。
2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，
在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理
工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市
财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题
的发生。
3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况 市财政局已于xx年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上
缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元，已按现行财务制度要求，
调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市
饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，
将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店xx年已改制，
股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。
（二）部门预算管理和执行方面
1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况 市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进
一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好xx年市直部门预算
编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机
构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起
下达。
市财政局从xx年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。
2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况 市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于xx年9月进行了整改处理，11月
向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于
xx年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13万元，已于xx年12月
30日并入部门的账户，实行统一管理。
市科技局已于xx年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235
.88万元，作为项目经
费重新安排使用。
3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况 在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元，已归还
2287.24万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金1055.5万元；收回武建集团用房
产抵还300万元；通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还931.74万元。制定了归还
档案保证金计划的有455.66万元，其中：武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校
100万元、武汉北斗集团公司155.66万元。对1989年至1994年挪用档案保证金用于发放委
托贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，
并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。
另外，该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的56.15万元、单位银行账面余额比银
行实际存款少166.88万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，
应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于1999年和
xx年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两
公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规
定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。市建委建设工程造价管理站应收未收租金46.22万元，已于xx年12月收回。市园林局所属市动物园管理处应收未收1993年7月至xx年12月合作经营收益590
万元、水电费218.28万元、租金收入12.27万元的问题，市园林局已督促市动物园与合作方
就解决方式达成意向，依法依规进行处理。
（三）税收征管方面
1.关于少征、漏征各项税收8141.29万元的纠正情况截至目前为止，在市地税局的督促下，相关区局已征收入库8120.21万元，入库率99.74％。
余下未入库的21.08万元，将于xx年4月前征缴入库。
2.关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项税款21300.41万元的纠正情况 截至目前底为止，xx年度开票未入库的税款，已组织入库2658.6万元；xx年以前
开票未入库的税款，已组织入库6710万元，清缴入库率61.05%。对余下的欠税企业，市地
税局将采取纳税信用评定和“以票控税”等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。
3.关于调节收入进度，延压的5153.59万元企业税款，已于xx年初全额入库 市地税局要求东西湖区地税局提高认识，规范税款征收入库，避免此类问题再次发生。
（四）科技三项费用管理使用方面
1.关于市科技局通过科技三项费用及其项目的运作，共筹集资金2712.8万元用于科技大
楼建设的纠正情况
市科技局xx年12月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元提
供的质押担保，质押资金全部收回；到目前为止，已归还科技三项费用538万元；对三年来
通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义，转拨给市科技局用于科技大楼基本建设
的1200万元问题，市科技、财政局已停止了这种做法，不再继续拨付资金。对尚未归垫的
474.8万元，市科技局将采取科技大楼部分楼层出售变现的办法，确保xx年6月底前全部
归还。同时进行延伸审计后，将结果报市人大财经委员会。
2.关于科技三项费用滞拨4623.27万元问题的纠正情况 截至xx年2月为止，市科技、财政局已拨付2063万元，其中：市科技局1063万元，
市财政局1000万元。对还未拨付的资金，为避免造成新的损失，两局将择优选择项目年内拨
出，对年底前仍未拨出的资金将收回预算重新安排。
3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况xx年底，市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共5425.25万元（未收回的
贷款中xx年前的贷款4690.5万元，占应收回贷款的86.46％）。其中市财政局3520.2万
元（截至xx年末，应收回到期贷款4780.2万元，审计期间已收回贷款1260万元），市科
技局1905.05万元。整改期间已收回265.7万元。两局对贷款逾期的项目进行了分类，并确
立了分类清收的原则：属于项目成功、经营正常的24户企业的待收资金1822万元，要求企
业列出还款计划，年内收回，做到应收尽收；属于改制、破产的52户企业的待收资金1960.05
万元，按照改制企业有关政策，作出相应处理；属于经营困难、负债较重等情况的39户企业
的待收资金1377.5万元，已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理意见报市政府。
为保证上述工作能够顺利完成，对科技三项费用贷款尚未偿还的企业，新申请的项目一律不
受理，已安排的新项目资金，一律予以停拨；另外，对办理了相关抵押手续的企业，通过处
理抵押物的方式归垫；同时市财政、科技局已联合印发《关于催收科技项目有偿资金的通知》，
与委托银行共同催收。
（五）政府投资建设项目方面
1.关于部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的纠正情况部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的问题，已引起有关项目建设单
位的重视，并采取了相应措施引以为戒，防止此类现象发生。对洪山区市政总公司违规出借
资质证书，非法获利31.96万元的问题，已上缴财政。
2.关于部分单位挤占、挪用、截留项目建设资金的纠正情况市政府已责成相关部门和单位采取了措施。其中，市蔬菜集团公司挪用转基因番茄产业
化项目资金667.1万元的问题，已于xx年底归还了520.9万元。余下的146.2万元，将由
蔬菜种子公司xx年6月之前以项目配套设备归还。市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等7个建设单位挤占工程成本的问题，已
依据有关法规进行了清理，调整了有关项目建设单位的账务，挤占的工程成本已被纠正。
武汉大花山生态园林有限公司、武汉森茂生态绿化有限公司挪用环城森林生态工程征地
补偿费共计180.5万元的问题，已于xx年4月全部收回。市江堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建设单位挤占、挪用、截留“取土费”用
于非项目支出的224.33万元，市江堤加固工程管理办公室已于xx年11月全部整改收回。
3.关于部分项目建设资金管理不规范，存在套取资金和项目间相互挤占资金的纠正情况
原市市政建设局项目资金互相扯用的问题，在该局撤销后，已由市相关部门和单位按资产管
理关系，进行清算调整予以纠正。市司法局所属戒毒劳教所将已核销的98.89万元水电增容费支出列入劳教大队扩建概算、
套取资金的问题，已于xx年2月收回。
沿河大道二期工程资金被其他项目占用110.89万元的问题，市建委经过清理，按建设项
目重新调整了资金调拨。项目责任单位已采取调整相关账目的办法，使项目间相互挤占、混
用资金的情况得到纠正。
4.关于层层滞拨环城森林生态工程征地补偿费的纠正情况
篇二：关于财务工作整改情况报告
关于财务工作整改情况报告
根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局 发〔xx〕109号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下：
一、整改活动开展情况
公司根据贵局下发的[xx]109号《关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通 知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描 述，我司xx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分 析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整 改情况。
二、自查发现的问题及整改情况
根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求：
（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1
组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离， 相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息 系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。
（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企 业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特 2
点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进 行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人员是否具备从业资格；在xx年12月份公司组织安排了“财务 部门xx年度教育训练计划”。
根据上述通知要求（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股
票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基 础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业 内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。
此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案 管理办法》等制度。
根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式
的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和 管理，公司erp系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息 部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预 算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预 算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模 式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预 3
算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模 块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在erp系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替 手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、 人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使 用。
根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范
要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保 管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计 准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账 基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法 等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：
1.财务人员和机构设置基本情况
存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员
资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从 业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司 会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员 招聘录用条件之一。
整改结果：未取得会计证人员将在xx年6月份深圳财政局会 4
计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年 底可取得会计从业资格证书。
2.会计核算基础工作规范性情况
存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对， 只是核对正确，未对结果签字确认。
整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往
来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及 时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由 双方签章确认，现已遵照执行。
整改结果：从xx年11月起销售会计已对内部往来对账双方 签章确认，后续持续监督执行。
3.资金管理和控制情况
存在问题：
(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2). 部分银行存款余额调节表未复核。
整改措施：
(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会 计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；
(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人 复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节 表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。
整改结果：
5
篇三：乡镇财政财务管理整改
近年来，市中区审计局局结合对乡镇书记的经济责任审计开展乡镇财政决算审计，发现各乡镇在有限的财力下，保障了各项事业的发展，但部分乡镇在财政财务管理中仍存在一些带有普遍性和倾向性的问题。
主要存在四个方面的问题。1、费用支出控制不严、支出结构不够合理。从审计情况来看，乡镇不同程度存在挤占挪用各类专项资金用于日常经费开支的问题，普遍存在招待费严重超支、差旅费和交通费支出大的问题，部分乡镇存在违规发放奖金补贴等问题；2、内控制度不健全，基础管理工作薄弱。有的乡镇没有完善的内部控制制度，财务管理混乱，有些岗位之间缺少相互制约机制，不相容职务分离制度没有得到落实，如记账和出纳由一人负责，票据和印章由一人保管。有的乡镇对所属部门未能实行全面有效的监督管理，资金使用随意性大，部分财务收支事前无人审核，事后无人复核，票据使用不规范、白条列支等问题时有发生。3、固定资产管理不规范。部分乡镇未设置固定资产明细账、卡，对近几年新购建部分固定资产未通过政府采购中心采购，有些固定资产未入账，管理、使用单位及人员职责不明、责任不清。4、会计基础较差。乡镇普遍财务基础工作较差，财会人员更换频繁、多数未经培训，在会计核算方面存在无依据调整往来款、使用会计科目错误、账账不符 、账表不符等问题。
导致上述问题产生，主要由于以下三方面的原因。1、乡镇财力缺乏，收支缺口大。实行农村税费改革以后，取消了面向农民收取的各项收费，乡镇财政主要靠上级补助来维持正常运转所需的经费，而工资等刚性支出增长过快，人员工资、公用经费不断上升,财力缺口较大。同时近年来乡镇增强招商引资等工作力度，使乡镇经费更加紧张，出现挤占、挪用财政专项资金用于机关运转的情况。2、对固定资产管理的重要性认识不足。由于存在“重钱轻物”的认识，放松对固定资产的管理，部分资产不清、家底不明、存在账外资产，造成固定资产账实不符，会计账目不能及时反映资产的增减变化，账外固定资产的存在极易造成国有资产的流失。3、部分领导法制观念淡薄，乡镇财务监督不到位。现在乡镇实行任期制，一些领导注重完成上级下达的各项目标任务，忽视乡镇政府内部的财政财务管理，随意设置账务、更换会计人员和使用专项资金，部分乡镇会计集中核算独立性不高，监督职能未能发挥。
针对以上问题，建议从四方面加强乡镇财政财务管理。1、建立和完善费用报销制度等支出管理有关制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费、奖金补贴等开支，对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐，坚决制止铺张浪费。2、进一步加强固定资产管理。首先组织人员对固定资产进行盘点、清理，核实资产的真实状况，确保固定资产账实相符。其次，对无论是何种渠道取得的固定资产，都由财政所统一管理、统一核算，建立固定资产总账和明细账，建立健全实物账卡，并与使用部门进行核对，保证账账、账实相符，防止国有资产的流失。3、加强基础管理，建立健全内部控制制度。强化基础管理和建立健全内部控制制度的意识，结合乡镇经济发展水平和现状，有针对性地制定切实可行的规章制度和管理办法，会计机构尽量配备合格的会计人员，并保持财务人员的相对稳定性，建立内部审计制度、岗位责任制度，建立固定资产、债权、债务清理制度，对审核、制单、复核、记账等岗位实行交叉安排。4、切实加强对财政财务工作的领导和监督。财政局要充分发挥财政的核算和监督职能，定期对乡镇的财务工作进行监督检查和指导，规范其财务行为，提高核算水平，提高资金使用效益。审计局要进一步强化领导干部任期经济责任审计，积极推行任中审计，逐步实行“先审后离，先审后用”，并充分运用审计成果，强化经济责任追究和过错责任制度。
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最新审计整改情况报告(推荐)三
市审计局：
20xx年4月23日至20xx年9月30日，市审计局组织了审查组对我院进行了黎忠文同志任期经济责任审计和信息系统审计，肯定了我院取得的成绩的同时，诚恳地提出了我院存在的问题，出具了审计报告（玉审报[20xx]74号、玉审报[20xx]75号）。我院领导高度重视审查组指出的问题，落实相关责任人进行了认真的整改，现将整改情况报告如下：
一、院长黎忠文同志任期经济责任审计相关问题的整改情况。
（一）针对“违规收费290312.90元”的问题，根据《玉林市审计局关于玉林市中西医结合骨科医院黎忠文同志任期经济责任的审计决定》（玉审决[20xx]1号），我院已将违规收费290312.90元于20xx年1月24日上缴到玉林市财政局，附缴款收据和银行回单。
（二）针对“现金坐支收入30000元、盘点短款1735.16元”的问题，我院在审计期间已进行了整改。今后也将严格按照《医院财务制度》（财社[2010]306号）第二十条“医疗收入原则上当日发生当日入账，并及时结算。严禁隐瞒、截留、挤占和挪用。现金收入不得坐支”的规定执行。
（三）针对“部分在用设备固定资产台账记录不准确”的问题，我院重新修订了对固定资产定期进行实地盘点的制度，对目前在用固定资产进行了全面清理及登记。同时进一步明确了各固定资产使用和管理部门对固定资产采取电子信息化管理，并定期与财务部门核对，做到账账相符、账卡相符、账实相符。
（四）针对“未落实三级公立医院总会计师制度”的问题，我院已任命有总会计师。
二、信息系统审计相关问题的整改情况。
（一）针对“信息系统（his）未委托第三方测试验收”的问题，根据《信息系统安全等级保护基本要求》，我院his应委托公正的第三方测试单位对系统进行安全性测试，并出具安全性测试报告。我院已经联系广西网信信息安全等级保护评测有限公司，对此问题进行尽快整改。目前此项工作正在进行中。
（二）针对“机房安全设施未按规定建设”的问题，原机房由于受条件所限，没有按规定标准化建设。我院计划于20xx年10月搬迁至玉东新区新院区，针对此问题，计算机网络管理中心安排专人24小时值守，对来访人员登记审核，加强安全管理，防患于未然，杜绝事故发生。新院机房建设按照规定标准进行建设。
（三）针对“未按规定配备专职管理人员并定期进行安全检查”的问题，我院现已安排网管中心罗勇、黄志强、冯小洲三人作为专职安全管理人员。定期对现有安全情况进行检查，并进行登记。定期对我院系统安全性进行检查审核。并已联系广西网信信息安全等级保护评测有限公司，进行专业性的评测，对存在问题、漏洞进行整改，并制定完善的安全制度。目前此项工作正在进行中。
（四）针对“信息系统未开展信息安全等级保护工作”的问题，我院已联系玉林市公安局网安科陈科长，对我院信息系统进行登记备案工作。并联系广西网信信息安全等级保护评测有限公司对我院进行专业性的评测，对存在问题、漏洞进行整改，并制定完善的安全制度。目前此项工作正在进行中。
（五）针对“系统数据备份与恢复管理不规范”的问题，由于条件所限，我院系统数据没做使用异地备份，使用的是双机备份。现已在院办公会提出申请，购买设备，对我院数据备份方式进行升级。目前正在考察相关公司中。
（六）针对“系统安全管理不规范”的问题，已购买升级了存储空间，已恢复日志记录。制定运行维护记录。
（七）针对“网络安全存在隐患”的问题，联系广西网信信息安全等级保护评测有限公司对我院进行专业性的评测，对存在问题、漏洞进行整改，并制定完善的安全制度。目前此项工作正在进行中。
（八）针对“用户身份鉴别技术单一，登陆密模块简单”的问题，根据《信息系统安全登记保护基本要求》对我院使用系统工作人员账号密码作出要求，禁止使用简单密码。并联系广西数字证书认证中心有限公司，考察电子签章数字签名软件。目前此项工作正在进行中。
（九）针对“未签订安全保密协议”的问题，三名专职网络管理人员已经签订了安全保密协议，其他相关重要岗位人员如药剂科、财务科、检验科等也已签订安全保密协议。
（十）针对“未开通新农合即时结报”的问题，我院已与原新农合开发商联系并签订合同，我院积极与对方联系，但由于开发商未能按要求解决，故没能开通。现新农合即将并入城乡居民医保由医疗保险局统一管理，待新的城乡医保整合为统一的信息平台后我院再对接开通。
（十一）针对“信息系统的系统功能存在设计缺陷”问题，已将问题提交我院his系统开发商重庆中联公司。目前重庆中联公司工程师正在测试功能阶段。将在下一升级版本中作出修改完善。
截止目前，我院已严格按照相关的规范要求落实了整改，取得了一定成效。在今后的工作中，我院将严格执行医疗服务收费相关政策，认真执行集体讨论和招投标制度，进一步强化医院信息化建设，全面加强医院管理，力求医院各项工作规范、有序的开展，为人民群众提供安全、放心、满意的医疗服务。
最新审计整改情况报告(推荐)四
我代表市人民政府，向市四届人大常委会第**会议报告中指出问题的整改情况。
一、高度重视审计整改工作
市四届人大常委会第九次会议审议了《关于20**年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。
市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。
同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。
各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。
家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。
追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。
二、审计整改落实情况
(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。
20**年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。
年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。
我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。
今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取20**年相关支出与部门预算同步向人大汇报。
(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。
今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。
一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。
对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。
在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。
目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：20**年以前欠缴20294.37万元，欠缴单位12个，20**年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。
14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。
10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。
(三)关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。
20**年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。
从20**年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。
至20**年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49万元，主要是20**年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。
今年以来，加大了这部分资金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从20**年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。
至20**年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。
以上“待查收入”已于20**年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。
(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。
主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。
这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。
今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。
一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。
同时，拟在编制20**年部门预算时，将20**年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。
对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的'指标，由市财政收回。
户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发财政专户管理办法的通知》等文件精神，高度重视财政专户管理工作。
一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。
印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。
同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。
最新审计整改情况报告(推荐)五
主任、各位副主任、各位委员:
我受区人民政府委托，向区三届人大常委会第九次会议报告审计整改工作情况，请予审议。
我们于xxx年7月27日向区人大常委会提交《关于xxx年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》后，区人大常委会提出了《对关于浦东新区xxx年决算草案的报告、
关于xxx年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告的审议意见》(浦会书[xxx]7号)，区政府高度重视，对整改工作提出明确要求，有关分管领导对照问题，加强管理，部署落实整改工作，同时，责成区政府办公室牵头，会审计局，督促被审计单位认真落实审计意见。
区政府办公室对各有关部门和单位下发了《关于对本级预算执行审计结果进行整改的督查通知》，确定了跟踪督促落实审计整改人员的工作要求，责成各责任部门和单位将整改工作落到实处。
审计局积极采取有力措施，一是认真梳理具体的整改要求，明确落实整改的责任部门;二是及时联系纪(监)委、人事局、财政局、国资委等职能部门，通报审计结果，听取各部门关于加强审计整改工作的意见，沟通相关信息，取得下一步工作开展的共识，形成有效合力;三是积极走访审计查出问题的责任部门，并对被审计单位整改情况进行了全面跟踪。
有关责任部门重视审计报告中披露的问题，积极采纳审计意见和建议，均向区政府办公室提交了有关落实整改情况的报告。
现将有关情况报告如下:
一、审计反映问题的整改情况
(一)社发局部门资金未纳入预算管理问题和学校房产出租收入有待统筹管理问题的整改情况
区政府责成社发局针对问题，研究措施，加强管理。
社发局随即召开专题会议多次研究具体整改措施。
针对市教委拨入专项资金未列入部门预算问题，社发局在编制2008年部门预算时，已根据财政局科目设置要求将上述市拨专项资金纳入部门预算管理，目前，该预算的编制正处于“两上两下”的审核过程中。
针对学校房产出租收入有待统筹管理问题，社发局已颁发《关于对局属各教育单位房屋出租管理暂行办法的补充意见》(浦社发[xxx]综计字24号)，根据该文规定，从2008年开始，社发局严格执行局属各教育单位房屋出租收入纳入部门预算、统一收缴分配的规定。
目前，整改措施已基本到位，我们将继续关注上述整改措施的具体执行情况。
(二)部分事业单位专项资金有待统筹管理问题的整改情况
区政府责成建交委落实整改措施，建交委及时对各委属部门和单位通报审计中发现的问题，积极商研整改措施。
一是高度重视、全面清理。
要求各事业单位必须高度重视审计意见，认真清理，由计财处牵头，相关部门配合，全面摸清委系统各事业单位结余资金和补充公积金的缴纳情况;二是强化管理、健全制度。
加强对结余资金的管理力度，结合现行的财务制度和建交委的实际情况，制定相应的结余资金管理办法;三是规范操作、平稳过渡。
与新区人事局沟通有关情况，进一步规范委属事业单位补充公积金的缴存行为，结合新区综合配套改革试点工作，逐步完善补充公积金制度。
目前，新区人事局已颁发《关于清理浦东新区事业单位补充公积金的通知》(浦人[xxx]40号文)，根据该文规定，建交委委属事业单位已停止缴纳补充公积金。
建交委大部分事项已得到及时整改，取得较好效果。
(三)政府采购管理有待加强问题的整改情况
新区财政局对审计报告中反映的有关政府采购方面的问题，认真查找原因，有针对性地落实措施，建立和完善管理机制。
一是强化预算约束，提高部门预算编制的精细化水平。
在内部管理上，强调政府采购预算是部门预算的有机组成部分，要求同部门预算同步编制，同步下达，不断提高采购预算的编制质量，已初步改变了政府采购预算下达比较分散，采购难以形成规模的情况。
今年1至9月，已下达的集中采购计划比去年同期上升46%，政府采购中心完成集中采购计划同比增长98%;二是加强制度建设，促进政府采购工作的规范化。
研究并制定了《浦东新区财政局关于加强政府采购供应商投诉处理管理工作规则》和《浦东新区政府采购集中采购当事人行为规则》，进一步维护政府采购秩序，规范政府当事人在集中采购活动中的行为。
三是积极拓展采购方式，提高政府采购效率。
相继在计算机、汽车等项目的采购上共享市采购中心公开招标的采购成果，进一步减少采购环节，提高采购效率;继续以协议定点采购为突破口，缩短项目的采购时间，目前包括电脑、空调、物业管理、公务车定点加油、保险、学校大中修项目在内的协议定点采购网点的数量已从原来18家，扩大到190家，进一步解决了分散、小额、急需项目的采购时间要求与采购程序之间的矛盾。
另外，在明年的工作计划中，对进一步落实审计意见也提出了相应的要求，整改工作已基本得到落实。
(四)公交基金使用效益有待进一步提高问题的整改情况
浦东公交基金理事会和公共交通投资发展有限公司高度重视审计整改，就提出的具体问题分析原因，落实措施。
完善公交基金补贴机制的措施有:一是由运管署牵头修订浦东新区范围内线路开线、调整和撤线的标准、审批程序、线路评价和补贴办法;二是建立公交企业线路成本上报审核机制;三是在社区巴士、村村通公交工作推进中，积极探索发挥区政府、功能区(街镇)、公交企业三者积极性，建立购车、日常营运亏损补贴和线路文明共建方面的保障机制。
进一步加大对优质服务薄弱环节考核力度的措施有:一是针对市民关注的公交服务热点问题，调整公交优质服务线路考评标准;二是完善公交优质服务专业考评、社会监督和市民评价三方组成的综合考核体系;三是组织企业开展对司、售、调一线服务岗位进行培训，提高员工素质和岗位技能。
(五)部分单位国有资产管理有待加强问题的整改情况
为配合新区综合配套改革，进一步转换政府职能，改变新区一些部门在一定程度上还在直接管理公司的现状，区政府已要求国资委按照《关于浦东新区行政、事业单位与所属企业脱钩工作的实施意见》的规定，对经委所属事业单位拥有的股权按要求严格执行，并限期整改。
目前，经委正积极贯彻分管领导及国资委的意见，落实股权归属，推进事企脱钩工作。
有关国有股权收益统筹管理问题待上述股权问题解决后，再具体落实是上缴财政专户还是纳入国资经营预算。
我们将对此进行后续审计，继续密切关注“政企脱钩、事企脱钩”，并在明年的同级审工作中有所体现。
二、关于进一步加强审计整改工作的意见和措施
加强审计整改，有利于促进审计成果综合运用，更是提高审计效能的有效措施。
区政府将一如既往地通过对具体问题的关注，抓好新区面上的规范管理，同时，进一步加大整改力度，力求举一反三，防微杜渐，做到“发现一个问题，处理一件事项，建立一套机制”。
在今后，我们将不断加大审计监督力度，更好地促进财政资金在管理上能够保证安全完整，在使用上能够体现公平有效。
具体将做好以下四方面的工作:
(一)进一步加大“同级审”的`范围和深度，在力度上下功夫。
要进一步拓展审计范围，不仅仅监督财政直管的资金，还关注其他部门掌握的重点政府性资金，把游离于预算管理体系外的重点政府性财政资金纳入审计范围，扩大审计覆盖面，实现对财政资金的全方位监督监控，全面反映管理中的薄弱环节，深入分析机制体制上存在的问题，并提出相应的意见和建议，进一步提高政府管理效能。
(二)切实抓好对国有资产的审计监督，在审计手段和方法上下功夫。
区政府已责成审计部门紧紧围绕新区综合配套改革试点工作，进一步落实人大的有关要求，不断关注国资经营预算及国资经营收益的使用和管理中的热点问题，采取审计和专项调查相结合、传统审计与计算机审计相结合、日常监督与重点监控相结合的方式，揭示国资管理中存在的问题，并分析存在问题的原因，寻求解决问题的途径。
同时，按照深化政府改革的要求，继续关注“政企脱钩、事企脱钩”，进一步促进政府职能转换，促使政府从全能型政府转变为公共服务型政府，使各行政部门能把更多的精力用到为居民提供基本公共服务，用到改善民生上面，强化履行社会管理和公共服务职能。
(三)在审计项目的安排上更具有针对性，把事关国计民生、老百姓及人大关注的重点资金、重大项目作为审计监督的重点内容和重要目标。
更好地树立“立审报国、执审为民”的审计工作理念，强化民本审计观，促进审计工作更好地为构建社会主义和谐社会服务。
通过审计，关注这些资金的流向和使用效益，促进这些关乎国计民生的资金规范运行，确保各项惠民政策落实到位。
(四)进一步健全审计整改机制。
我们将着手构建“浦东新区财政资金执行审计监督体系”，建立审计整改联系工作制度，形成由区政府办公室牵头，相关职能部门联合推进审计整改的长效工作机制。
根据实际工作需要，不定期召开专题整改工作会议。
通过这样的协同整改平台，审计整改工作前有目标，后有回顾，进一步有效防止由于部门之间的缺少交流而导致的监督脱节现象，有效防止个别事项整改不了了之，同时有利于及时揭示财政资金管理中的盲点盲区和资金使用中的隐患，并根据新的经济发展趋势，通过部门合作，建立健全财经制度，真正把审计整改工作落到实处，实现审计成果效益最大化。
最新审计整改情况报告(推荐)六
财务审计报告
什么是审计报告
审计报告是国家审计机关、会计师事务所根据审计出来的问题作出的报告。一般分为财务收支审计、经济责任审计、效益审计、专项审计等类型，但报告基本分为审计依据、被审计单位的基本情况、会计责任和审计责任、审计查出的问题和处理处罚决定、审计建议等几大部分。
财务审计报告范文
关于xx市日杂公司xx年度
财务收支的审计报告
xxx市审计局：
根据xx审综字[xx]x号审计计划安排，审计小组于19xx年x月x日至x月x日，对xx市日用杂品公司19 x x年度财务收支进行了就地审计。审计总金额825万元，违纪总金额为344 元。应缴金额为48 元。现将审计结果报告如下：
一、基本情况
xx市日用杂品公司是xx市供销社所属中型企业xx年度与市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。公司下属11个独立核算单位。
该公司于xx年x月由行政管理型公司变成了经济实体公司(由原日杂采购站和生活采购站合并而成)。现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工111人，固定资产103万元，自有流动资金39万元。全年销售额l972万元，实现利润总额万元。
二、发现的问题
1.弄虚作假套取资金，给xxx路仓库发奖金8000元。xx年末，市日杂公司决定日杂站和生活站给xx路仓库(都是公司所属独立核算单位)承担8000元劳动分红奖。该款应该在税后留利中支付，而两站采取弄虚作假的手段，在1月份分别用转账支票，从销售款中套出现金给仓库，分别用仓库开出的两张4000元“苫布”假发票列入费用，该仓库没有入账，直接给职工发奖金，严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。
2.挪用流动资金22万元，建造营业楼。该公司xx日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。由于专项贷款不足，xx年从日杂和生活两站借用流动资金24万元，扣除两站xx年x月末自有资金账面余额2万元，实际挪用22万元用于基本建设。
3.挪用流动资金22 000元，为职工买有奖储蓄。该公司动用现金和转账支票(流动资金)，从农行买有奖储蓄22 000元。其中，生活站1 9xx年x月和x月共买ll 000元，日杂站19xx年x月和xx年x月共买11 000元。此款存期为一年，利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担，但公司一直挂在往来账上未扣回。收到的330元中奖款，企业没有入账，直接给职工搞福利。
4.鞭炮回扣收入款未进决算，随匿利润元。该公司xx年末鞭炮回扣收入112 元挂账，未进当年决算。按年末鞭炮库存额81 3 5元和厂方进货回扣率4%(最高)计算，库存应留回扣32 元，实际多留了801 元未进决算，影响了当年利润的真实性。
5.截留出租收入列账外3620元。该公司出租门前摊床一事，经查财会账目，没有反映有关租金收入。经多方查证和有关人员证实.租金由行政科收到。年x月到x月收入1105元。xx年x月至x月收入251 5元，分别在保卫科和行政科有关人员手中。
三、处理意见
1.对该公司弄虚作假套取现金给xx路仓库发放奖金8000元问题，根据《xxx关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第一款和《现金管理暂行条例实施细则》第二十条第十款具体规定，应将违纪金额全部收缴，并处以50%罚款。合计应缴金额12 000元。
2.对挪用流动资金22万元建造营业楼问题，根据《xxx关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第四款和第九条，应整账目归还原资金渠道，并按违纪额的l0%罚款22 000元。
3.对挪用流动资金22 000元为职工买有奖储蓄问题，根据《xxx关于违反财政法规处罚的暂行规定》第九条，按违纪额10%罚款2200元，中奖330元全额上缴，合计应缴金额2530元。
4.对截留鞭炮回扣收入80 元，隐匿利润问题，根据《xxx关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第四款和第六条，调整有关账目，并按违纪额的10%罚款元。
5，对截留出租摊床收入列账外3620元问题，根据xxx有关文件规定，应全额上缴。
xxx
x 年 x 月 x 日
公司审计报告
审 计 报 告
xx公司：
我们审计了后附的xx公司(以下简称xx公司)财务报表，包括20 年 月 日的资产负债表、20 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是xx公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，xx公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了xx公司200 年12月31日的财务状况以及20 年度的经营成果和现金流量。
中国注册会计师：
中国 x 年 x 月 x 日
最新审计整改情况报告(推荐)七
青山铺镇人民政府：
20xx年2月，镇财经监督管理领导组派出审计组对社区居委会20xx年1月―20xx年2月20日账务进行了审计，对发现的问题提出了处理建议。我们积极落实整改，现就整改情况汇报如下：
一、财政财务收支方面
1、白条支付各种费用款项
社区20xx年―20xx年有白条支付各类工程款现象，还有20xx―20xx年其他费用报销也有部分白纸条。未能按照长县政发【20xx】24号《长沙县人民政府办公室关于印发（关于加强村级财务管理的若干规定）的通知》第30条“预付工程款和共产结算均必须使用本县税务机关提供的发票，禁止使用白条支付”的规定。随着镇三资管理的不断规范，各项财务制度将更加完善，白条支付现象不会再出现。
2、大量使用现金结算
社区在支付各项费用和结算工程款时，均采用现金支付方式支付。不符合中国人民银行印发的银发【20xx】430号《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》第一条第五款“开户单位转账结算起点以上的支付，必须使用转账结算”的规定。对此，镇党委政府已责成我社区规范财务核算管理，对财务人员进行培训，严格执行有关财务制度，进一步规范财务行为，严格执行现金管理有关规定，坚决杜绝大额现金支付项目工程款现象。
3、原始凭证审批程序不到位，费用支出无明细，报账不规范。不符合长县政发【20xx】24号《长沙县人民政府办公室关于印发（关于加强村级财务管理的若干规定）的通知》第20条“原始凭证不完善或审批手续不完善，中心应当退回并要求更正补充…”的规定。如20xx年3月10号凭证，列支其他支出-社会保障支出156985元，用于社区新建、清理、维修工程款，附其单位开具的钢筋、水泥、砂石发票金额104500元。缺少居民代表大会通过的会议记录且发票金额较工程款金额少52485元，事后迅速补齐了用工工资表等相关手续。对此，我社区在加强专项资金管理，按财务管理程序，对手续不全的报账支出单据，财务人员可以拒绝入账。
4、上级拨款未作收入挂往来
不符合《村集体经济组织会计制度》第26条“村集体经济组织获得的财政等有关部门的补助资金应计入补助收入”的规定。由于村级报账员业务水平不精，对村级账务科目处理理解错误，如将20xx年、20xx年的居民卫生费、单位卫生费收入未进入社区账户，而是做环保经费的工资直接发到保洁员，造成坐收坐支现象。居委会讲督促财会人员加强学习，积极参加政府部门单位组织的业务培训，提高他们的业务能力和水平。
二、社区基础设施建设方面
审计中指出在账务管理处理中，对部分工程项目建设资金为设置专帐核算，以及档案管理不规范等问题，不符合长县政发【20xx】84号《长沙县人民政府关于印发（关于规范村级工程建设管理的若干规定）的通知》第18条“各级村级工程建设过程中形成的资料…应当建好独立的技术档案盒文书档案并妥善保存…”规定。钟对上述问题，社区将加强规范档案、重要会议记录的管理，明确档案管理人员，做到统一管理，对合同从签订到保管以及变更的各项程序，手续做到进一步规范。
除对上述镇财经监督管理领导组派出的审计组查出的问题进行了整改外，社区将借这次机会，对所涉及的各类专项项目的专项资金以及村级工程规范管理上，严格执行三资管理的各项规章制度，防止类似问题再次发生。