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最新三公经费管理制度（通用15篇）篇一
第一条为进一步贯彻落实中共中央、国务院《党政机关厉行节约反对浪费条例》及省、市有关规定，规范“三公”经费管理，巩固和深化党的群众路线教育实践活动成果，建立“三公”经费管理长效机制，有效控制“三公”经费支出规模，降低行政运行成本，制定本办法。
第二条本办法适用于市直党政机关、市人大、市政协、市法院、市检察院、各人民团体、各民主党派市委、市工商联和市直事业单位。
第三条“三公”经费包括因公临时出国（境）费、公务用车购置和运行维护费、公务接待费。
第四条“三公”经费管理应当遵循先有预算、后有支出的原则。单位按照有关规定及工作计划在每年编制部门预算时，单独编制“三公”经费预算，并上报市财政局。“三公”经费预算下达后，严格执行预算，原则上不得调整，严禁无预算或超预算安排支出。从严控制“三公”经费预算支出，年度预算执行中不予追加，因特殊需要确需追加的，要严格按规定程序审批。
第五条“三公”经费支出应在“因公临时出国（境）费用”、“公务接待费”、“公务用车运行维护费”和“公务用车购置”科目中分别列支，并在部门决算中如实填报，不得列入其他支出科目，不得转移到其他单位列支或由个人支付。
第六条“三公”经费预决算向社会公开。各部门负责公开本部门财政拨款“三公”经费预决算，公开时间为预决算批复后20日内。
第七条全面实行公务卡制度。“三公”经费除按规定实行财政直接支付或银行转账外，应当使用公务卡结算。
第八条因公临时出国（境）经费开支标准和报销程序要严格执行《市财政局、市外侨办关于转发〈省财政厅、省外事办关于印发黑龙江省因公临时出国经费管理办法的通知〉的通知》（佳财行〔〕2号）。
第九条严格公车购置审批制度。必须按照规定的配置范围、配置数量和配置标准进行车辆配置，严格按照使用年限规定更换旧车，不得擅自添置公车。凡车辆报废、购置、更新由各单位（部门）报市政府采购管理办公室审批。
第十条公务车辆使用管理应当建立台帐，包括车辆使用台帐、车辆维修保养台帐、油卡使用台帐等。车辆使用台帐、车辆维修保养台帐实行一车一档，油卡应实行管用分离，集中管理。车辆使用台帐、车辆维修保养台帐、油卡使用台帐每季度统计一次并归档，作为“三公”经费公开的重要内容进行公开。
第十一条参加公务用车制度改革的单位要严格按照市委、市政府《佳木斯市机关事业单位公务用车改革实施方案》（佳发〔〕9号）及相关规定，执行公务用车改革政策。
第十二条公务接待范围、费用结算等严格执行市委办、市政府办《佳木斯市党政机关公务接待管理实施细则》（佳办字〔2014〕12号）。
第十三条各部门、各单位是“三公”经费管理工作的责任主体，要结合本部门、本单位实际制定具体的“三公”经费管理制度，明确责任，规范程序，强化管理。
第十四条纪检监察机关要加强对“三公”经费管理工作的监督检查，认真受理群众举报，开展常态化的明察暗访，对存在违纪违规问题的，依据《中国共产党纪律处分条例》、《行政机关公务员处分条例》以及公务用车管理规定等相关条款严肃查处，不仅要给予相关责任人党政纪处分，还要对相关单位及相关领导严格实施问责，典型案件点名道姓公开通报曝光。
第十五条财政部门负责财政拨款“三公”经费预决算的审核批复以及经费的核拨，并对“三公”经费使用情况开展财政监督。对于无预算或超预算、超标准安排“三公”经费支出，不按规定履行“三公”经费审批程序等违反本办法的行为，可依照《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律法规进行处理、处罚。
第十六条审计机关在实施年度审计项目时，依法对市直部门、单位“三公”经费收支的真实、合法和效益进行重点审计监督。
（四）“三公”经费是否统筹安排、计划开支、合理使用；
（五）“三公”经费支出公开情况。
第十七条审计人员在对“三公”经费进行审计时，应当重点关注下列违纪违法行为：
（一）未经预算批准安排出国（境）任务；
（四）超规格、超标准接待和赠送礼品、礼金、有价证券、纪念品及土特产品等；
（五）变相公款消费，将公务接待转入环境奢华的私人会所；
（六）采取分开发票或变通入账的方式报销大额招待费用；
（七）虚开发票、套取现金给相关单位或个人过节送礼；
（八）应当执行而未执行接待定点饭店制度；
（九）其他违法违纪行为。
对于违反国家法律、法规的财政、财务收支的行为，依照有关法律、法规和规章的规定进行处理，对发现的违法违纪线索，要移送纪检监察等相关部门处理。
第十八条本办法自发布之日起执行。
最新三公经费管理制度（通用15篇）篇二
第一条为加强中医医院“三公”经费管理，有效控制“三公”经费支出，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》和国家卫生部门“三公”经费管理相关规定，制定本办法。
第二条“三公”经费是指公务用车购置及运行费、公务接待费、因公出国(境)费。
第三条根据财政预算管理要求和部门预算编制政策，合理编制“三公”经费预算，不得超预算支出。
第四条严格“三公”经费监督，及时公开“三公”经费预算、决算信息，接受社会监督。
第五条本办法所称公务用车，是指医院为履行职责，开展一般公务活动和医疗救护所配备的机动车辆，包括一般公务用车和医疗救护用车。
第六条公务用车购置及运行费是指单位公务用车购置费(包括车价、相关税费)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、停车费、安全奖励费用等支出。经费使用实行统筹规划，预算总额控制。
第七条医院应当根据县财务批准的公务用车配备更新计划，编制购置经费预算;参照核定的编制数及定额标准，编制运行维护经费预算。
第八条公务用车购置严格执行“先审批、后采购”制度。公务用车购置方案由县财政局提出，经医院意见同意后，由办公室、设备科、财务科、纪检组监察室共同组成采购小组，按照政府采购或招标方式统一采购。
第九条加强公务用车油耗、维修、保险、过路过桥费、停车费等运行费用的公务车核算，定期考核分析公务车费用支出情况，有效控制和降低公务车费用支出。
第十条公务用车原则上不得进行装饰和增配，确有必要进行装饰和增配的，要严格控制在购置价格2%以内，不得增加高档配置或豪华内饰。
第十一条公务用车通过实行定点维修、定点加油、定点保险、定点停车;公务用车必须专人驾驶;救护车出县接病人必须由急诊科开具出车证明。
第十二条公务用车购置及运行费支出程序：
购置费按照招标采购价格，经院长审批后，由财务科根据预算资金渠道统一支付。
燃油费、过路过桥费由办公室根据公务车消费情况，适时适量进行充值，经审核、审批后支付。
维修费每季度结算一次，由办公室统一核算，经审核、审批后支。
付。
保险费按照招标采购价格，经审核、审批后统一支付。
零星过路过桥费、停车费、洗车费等杂费，由驾驶员填单，经办公室审核，财务部门审批，按月支付。
安全行车奖励由办公室统计安全行车里程，提出奖励方案，经审核审批后，按年度领取。
第十三条本办法所称公务接待费，是指医院根据医疗业务工作，确因公务接待需要而合理开支的费用。
第十四条公务接待费实行预算总额控制、只减不增，严格审批、限额报销。
第十五条公务接待应当在定点饭店或者职工食堂按规定的标准安排。
第十六条公务接待费支出程序：
(一)在职工食堂安排的公务接待用餐，办公室按月统计公务接待次数，用餐人次、食堂餐10元/人的限高标准核算，列入公务接待费。
(二)在定点饭店安排的公务接待用餐，办公室按月结算，经审核审批后支付。
(三)在定点饭店之外安排的零星公务接待用餐，经办人凭有效发票在限额内据实报销。
第十七条因公出国(境)费是指由政府和主管局核定，用于出国访问、考察、培训，参加国际会议以及政府间合作项目等活动的经费，包括国际旅费、伙食补助费、住宿费、公杂费、城市间交通费、国际会议注册费、翻译费、个人零用费、培训费、境外保险费、办理护照、签证的费用。
第十八条人事部门根据医院出访、考察、出国培训等出国(境)任务计划及预算安排情况，提出医院出国(境)任务计划，经医院党组会研究后报院长审批。
第十九条出国(境)任务计划的经费预算不得超过当年财政核准的出国(境)经费预算控制数额。财务科按照县财政批复的出国(境)经费预算，合理安排经费支出。
第二十条各单位不得超预算或无预算安排出国(境)团组，不得接受或变相接受企事业单位资助，或向下级单位摊派、转嫁出国(境)费用。
第二十一条出国(境)费支出程序：
(一)接到国际交流合作中心出国(境)费缴费通知后，人事部门提出审查意见，经院长审批后，由财务转账支付。
(二)出国(境)人员回到单位一周内办理财务报销手续。按照《差旅费管理办法》报销出国(境)前后在国内发生的交通、住宿、伙食补助等费用，并附国际交流合作中心开具的出国费发票。出国(境)。
期间发生的国际旅费、伙食补助费、公杂费、城市间交通费等各种费用不再报销。
第二十二条“三公”经费按规定预算科目列支。不得在“其它支出”科目列支“三公”经费，不得在培训费中列支出国培训费，不得在会议费中列支公务接待费(会议接待住宿费、用餐费除外)。
第二十三条财务部门定期统计分析“三公”经费支出情况，发现问题及时向院长报告，并提出整改意见和建议。
第二十四条经过审查批准的“三公”经费当年预算和上年决算，应在10个工作日内，通过医院信息栏目，按照财政部门规定格式予以公开。
第二十六条办公室、财务科、纪检监察室等部门应当适时开展“三公”经费专项检查。发现违反“三公”经费管理规定的，医院按照党纪政纪有关规定追究责任。
最新三公经费管理制度（通用15篇）篇三
为深化以为民务实清廉为主要内容的党的群众路线教育实践活动成果，认真贯彻落实中央八项规定和密切党群干群关系的有关要求，以严的标准、严的措施、严的纪律坚决反对“四风”，根据国家有关法律法规、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《玉溪市“三公”经费管理规定(暂行)》，特制定本规定。
第一章总则。
第一条切实加强“三公”经费预算的编制和执行管理，健全完善厉行节约、反对浪费长效机制，进一步压缩全县“三公”经费，把节约下来的资金用于关系广大人民群众切身利益的生态文明建设、美丽乡村建设等民生工程、惠民工程。xxx年实现全县的“三公”经费支出下降15%，今后逐年下降。
第二条本规定适用于全县各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关，以及工会、共青团、妇联等人民团体和事业单位。
第二章国内差旅和因公临时出国(境)。
第三条县直各部门、各乡镇(街道)应当建立健全并严格执行国内差旅内部审批制度。从严控制国内差旅人数和天数，严禁无明确公务目的的差旅活动，严禁以公务差旅为名变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。
第四条县直各部门、各乡镇(街道)国内差旅住宿费和伙食补助费开支标准，严格按照《新平县行政事业单位差旅费管理办法》执行。差旅人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得接受礼金、礼品和土特产品等，不准接受违反规定用公款支付的吃请、游览等。
第五条加强对因公出国(境)管理工作的统一领导，按照“任务明确、按需派遣”的原则，根据工作需要统筹安排年度因公临时出国(境)计划。
严格执行年度计划报批、审核制度，出国(境)计划应包括出访任务、主要人员、时间、前往国家(地区)、邀请方和经费来源。
严格控制团组数量和规模，不得安排照顾性、无实质内容的一般性出访，不得安排考察性出访，严禁集中安排赴热门国家和地区出访，严禁以各种名义变相公款出国旅游。严格执行因公临时出国(境)限量管理规定，不得把出国作为个人待遇，安排轮流出国。
严格控制跨地区、跨部门团组。组织双跨团组(包括双跨类培训团组)需征求有关外事部门意见。要加强出国培训总体规划和监督管理，严格控制出国(境)培训总量和规模，科学设置培训项目，择优选派培训对象，提高出国培训的质量和实效。不得参加由外方资助的背景复杂、专题敏感的出国(境)培训。不得组织未经批准或计划外的培训团组。
第六条外事管理部门要加强因公临时出国(境)审核审批管理。
加强因公临时出国(境)经费预算总额控制，严格执行经费先行审核制度。超过出国经费预算或无出国经费预算安排的不予批准，确有特殊需要的，按规定程序报批。严格将因公出国(境)经费开支控制在预算内，严禁违反规定使用出国经费预算以外资金作为出国经费，不得以任何形式接受或变相接受企事业单位资助，严禁向所属单位、企业、驻外机构等摊派或转嫁出国费用。
第七条出国团组必须按规定标准安排交通工具和食宿，不得违反规定乘坐民航包机，不得乘坐私人、企业和外国航空公司包机，不得安排超标准住房和用车，不得擅自增加出访国家或地区，不得擅自绕道旅行，不得擅自延长在国外停留时间。外事管理部门应核验护照离、抵记录和出访路线，对违规的出访团组，要及时报告同级纪委，并按有关规定对责任人进行处理。
出国期间，不得与我国驻外机构和其他中资机构、企业之间用公款互赠礼品或纪念品，不得用公款相互宴请。
第八条严格根据工作需要编制出境计划，加强因公出国(境)审批和管理，不得安排出境考察，不得组织无实质内容的调研、会议、培训、庆典、机构挂牌、开工仪式或内部慰问等活动。
严格遵守因公出国(境)经费预算、支出、使用、核算等财务制度。财务部门应严格根据经费预算和相关标准及管理办法审核出国(境)费用，加强对出国(境)经费使用的监督和检查工作，建立出国(境)经费使用情况检查制度。
领导干部要严格自律，带头学习和严格遵守因公出国(境)各项规定，不得以任何方式影响出国(境)审核、审批工作，不得接受超标准接待、高消费娱乐和健身活动，不得接受礼金、贵重礼品、有价证券、支付凭证等。
第三章公务接待。
第九条本规定所称公务接待是指出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报等公务活动。
第十条严格执行《新平县县级机关集中统一公务接待管理办法》《新平县党政机关公务接待管理办法》和《中共新平县委办公室新平县人民政府办公室关于贯彻落实厉行节约控制行政成本支出的通知》规定，厉行勤俭节约，反对铺张浪费。国家工作人员不得要求将休假、探亲、旅游等活动纳入公务接待范围，不得在公务活动中接受违反规定的吃请、游览和非工作需要的参观。
第十一条县直各部门、各乡镇(街道)应当加强公务外出计划管理，科学安排和严格控制外出的时间、内容、路线、频率、人员数量，禁止在各县区、各部门间组织无实质内容、没有特别需要的一般性学习交流、考察调研，禁止重复性考察，禁止以各种名义和方式变相旅游，禁止违反规定到风景名胜区(点)举办会议和活动。
第十二条县直各部门、各乡镇(街道)应当严格按照公务接待审批程序报批后组织实施，对能够合并的公务接待统筹安排，非公务活动一律不予接待。
第十三条各接待单位应当建立公务接待清单制度，公务接待任务结束后，接待单位应当如实填写接待清单，并由相关负责人审签。接待清单包括接待事由，接待对象的单位、姓名、职务，公务活动项目、时间、场所和主要行程安排，就餐、住宿和用车安排，以及接待费用开支等情况。接待清单作为财务报销凭证之一。
第十四条接待住宿应当严格执行差旅、会议管理的有关规定，实行定点安排食宿，执行协议价格。
第十五条公务接待的出行活动应当按照礼仪从简、轻车简从的原则，集中乘车，合理使用车型，严格控制随行人员和车辆。
第十六条县直各部门、各乡镇(街道)应当加强对公务接待经费的预算管理，合理限定接待费预算总额。公务接待费用应当全部纳入预算管理，单独列示。
第十七条县直各部门、各乡镇(街道)应当严格执行公务接待标准，实行接待费支出总额控制制度。不得在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用，不得以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费开支;不得向下级单位及其他单位、企业、个人转嫁接待费用，不得在非税收入中坐支接待费用;不得借公务接待名义列支其他支出。
第十八条各接待单位要严格按照有关财经纪律和财务管理制度，严格实行接待经费报销审批程序，从严控制接待费用支出，切实加强公务接待经费的审核报销和使用管理。对未经批准，以及超范围、超标准的费用不予报销。接待费资金支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行，严格控制现金使用量，凡是具备条件的地方一律采用银行转账或公务卡进行结算，不得以现金方式支付。
第十九条县直各部门、各乡镇(街道)不得以任何名义新建、改建、扩建内部接待场所，不得对机关内部接待场所进行超标准装修、装饰和超标准配置家具、电器。
县直各部门、各乡镇(街道)应当推进机关内部接待场所的集中统一管理和利用，建立资源共享机制，并报同级公务接待管理部门备案。机关内部接待场所应当建立健全服务经营机制，推行企业化管理，推进劳动、用工和分配制度与市场接轨，建立市场化的接待费结算机制，降低服务经营成本，提高资产使用效率，逐步实现自负盈亏、自我发展。
第四章公务用车。
第二十条公务用车配备使用管理严格执行《玉溪市党政机关公务用车配备使用管理实施细则》(玉办发〔〕74号)及《玉溪市党政机关执法执勤用车配备使用管理实施办法》(玉财行〔〕2号)，公务用车配备使用遵循经济适用、节能环保、保障公务、规范管理的原则。
第二十一条公务用车实行编制管理。车辆编制数以《新平彝族傣族自治县人民政府办公室关于核定党政机关一般公务用车编制的通知》(新政办发〔2013〕50号)及新平县党政机关执法执勤用车编制核定数为准，不得随意调整。
公务用车按照统一调配、分级负责、齐抓共管和“谁使用、谁管理、谁负责”的基本原则实施。
第二十二条配备公务用车必须严格履行审批手续，未经批准不得擅自购置。原则上xxx年、不得再购置一般公务用车。
第二十三条县直各部门、各乡镇(街道)应当从严配备公务用车，不得以特殊用途等理由变相超编制、超标准配备公务用车，不得为公务用车增加高档配置和豪华内饰，不得以任何方式换用、借用、占用下属单位或其他单位和个人的车辆，不得接受企事业单位和个人赠送的车辆。
第二十四条公务用车要严格按照规定用途使用，强化安全意识，遵守交通法规，确保行车安全。一律按要求在规定位置粘贴公务用车标识，严禁公车私用，严禁对外出租、出借，自觉维护部门形象，并接受社会监督。对发现有公车私用、出租、出借等违规违纪行为的，各部门查清事实后提出处理意见，视情节轻重追究相关责任人责任。
县直各部门、各乡镇(街道)负责人是车辆管理、使用、安全的直接责任人，驾车人员是具体责任人。
第二十五条建立健全公务用车使用管理登记制度，一般公务用车严格执行公务活动派车制度。集中管理，统一调度，严禁分散管理使用，减少空驶，提高使用效率。
第二十六条根据公务活动需要，严格按规定使用公务用车，落实工作日外、节假日封存停驶制度，除值班车辆外，公务用车统一停放在指定位置。
第二十七条公务用车在使用中发生交通肇事，须在24小时内通知车辆投保的保险公司，按规定程序进行事故处理，并及时将车辆肇事情况告知负责领导。
对公务用车肇事不按规定处理的，车辆使用时严重违规造成较大影响的，各部门查清事实后，视情节轻重提出处理意见，追究直接责任人、具体责任人的责任，造成经济损失的，由责任人进行经济赔偿。
第二十八条县直各部门、各乡镇(街道)要建立健全公务用车有关文书档案的立卷、整理、归档和管理制度，并对公务用车进行定期清查。
第二十九条公务用车专段号牌按《玉溪市市级机关公务车辆专段号牌使用暂行办法》执行，各部门一律不准违规借用、套挂军用、警用或民用等车辆号牌。
第三十条根据中央、省、市公务用车配备管理规定，领导干部不得以任何名义配备专车。新提拔和工作调动的领导干部不得以任何理由占用原单位车辆。
第三十一条党政机关公务用车报废严格执行《机动车强制报废标准规定》，并按规定程序办理相关报废手续。
第五章监督检查和责任追究。
第三十二条县直各部门、各乡镇(街道)应当定期汇总本部门“三公”经费支出情况，按时报同级财政部门、纪检监察机关备案。
第三十三条财政部门应当对党政机关“三公”经费的开支和使用情况进行监督检查。审计部门应当对党政机关的“三公”经费进行审计，并加强对机关内部接待场所的审计监督。
第三十四条公务接待管理部门和财政部门应当按年度组织公开本级公务接待的制度规定、标准、经费支出、接待场所、接待项目等有关情况，各单位应按时公开本单位的`“三公”经费开支情况，接受社会监督。
第三十五条县直各部门、各乡镇(街道)应当建立厉行节约反对浪费工作责任追究制度。对违反本规定造成浪费的，应当依纪依规追究相关人员的责任，对负有领导责任的主要负责人或有关领导干部实行问责。
第三十六条有下列情形之一的，追究相关人员的责任：
(一)未经审批列支财政性资金的;。
(二)采取弄虚作假等手段违规取得审批的;。
(三)违反审批要求擅自变通执行的;。
(四)违反管理规定超标准或以虚假事项开支的;。
(五)利用职务便利假公济私的;。
(六)有其他违反审批、管理、监督规定行为的。
第三十七条有下列情形之一的，追究主要负责人或有关领导干部的责任：
(二)指使、纵容下属单位或人员违反本规定造成浪费的;。
(三)不履行内部审批、管理、监督职责造成浪费的;。
(四)不按规定及时公开本地区、本部门、本单位有关厉行节约反对浪费工作信息的;。
(五)其他对铺张浪费问题负有领导责任的。
第三十八条违反本规定造成浪费的，根据情节轻重，由有关部门依照职责权限给予批评教育、诫勉谈话、责令作出检查、通报批评或调离岗位、责令辞职、免职、降职等处理。
应当追究党纪政纪责任的，依照《中国共产党纪律处分条例》《行政机关公务员处分条例》等有关规定给予相应的党纪政纪处分。
涉嫌违法犯罪的，依法追究法律责任。
第三十九条违反本规定获得的经济利益，应当予以收缴或纠正;用公款支付、报销应由个人支付的费用，应当责令退赔。
第四十条受到责任追究的人员对处理决定不服的，可以按照相关规定向有关机关提出申诉。受理机关应当依据有关规定认真复核并作出结论。
申诉期间，不停止处理决定的执行。
第六章附则。
第四十一条各乡镇(街道)可以根据本规定，结合实际制定相关办法和措施。有关职能部门应当根据各自职责，制定完善相关配套制度。
第四十二条本规定由中共新平县委办公室、新平县人民政府办公室、新平县财政局会同有关单位负责解释。
第四十三条本规定自发布之日起施行。
最新三公经费管理制度（通用15篇）篇四
为认真贯彻落实中央关于改进工作作风、密切联系群众八项规定以及上级部门关于加强“三公经费”管理的工作要求，树立勤俭节约的良好风气，特制定本办法。
1、本办法所称“三公经费”是指所有使用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务接待费、公务用车购置及运行费。
2、因公出差、培训、学习，须先经校务会审核签批并报上级主管部门同意批准，应结合学校重点工作合理安排，从严控制因公出差、培训、学习的项目和人数，严格控制外出时间。报销费用时，差旅费、培训费等开支标准应符合报销标准，并提供合法报销凭证。
3、公务接待严格按上级文件要求，按标准接待。
4、公务用车管理：严格执行先登记后使用原则，由相关部门统一协调后派车，如有特殊需要，须经校长审核获批后使用。
5、各部门“三公经费”支付应当严格按照上级有关规定，除按规定实行财政直接支付或者银行转账外，一般使用公务卡结算。
6、按照校务公开制度的规定，按年度公布学校“三公经费”预算和决算情况。
7、要建立健全“三公经费”使用管理内部监督检查制度。要定期或不定期对“三公经费”使用情况进行检查，并在规定时间内向上级部门报送“三公经费”执行情况。
8、本办法由校长室负责解释，自印发之日起执行。
最新三公经费管理制度（通用15篇）篇五
第一条为加强中医医院“三公”经费管理，有效控制“三公”经费支出，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》和国家卫生部门“三公”经费管理相关规定，制定本办法。
第二条“三公”经费是指公务用车购置及运行费、公务接待费、因公出国（境）费。
第三条根据财政预算管理要求和部门预算编制政策，合理编制“三公”经费预算，不得超预算支出。
第四条严格“三公”经费监督，及时公开“三公”经费预算、决算信息，接受社会监督。
第五条本办法所称公务用车，是指医院为履行职责，开展一般公务活动和医疗救护所配备的机动车辆，包括一般公务用车和医疗救护用车。
第六条公务用车购置及运行费是指单位公务用车购置费（包括车价、相关税费）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、停车费、安全奖励费用等支出。经费使用实行统筹规划，预算总额控制。
第七条医院应当根据县财务批准的`公务用车配备更新计划，编制购置经费预算；参照核定的编制数及定额标准，编制运行维护经费预算。
第八条公务用车购置严格执行“先审批、后采购”制度。公务用车购置方案由县财政局提出，经医院意见同意后，由办公室、设备科、财务科、纪检组监察室共同组成采购小组，按照政府采购或招标方式统一采购。
第九条加强公务用车油耗、维修、保险、过路过桥费、停车费等运行费用的公务车核算，定期考核分析公务车费用支出情况，有效控制和降低公务车费用支出。
第十条公务用车原则上不得进行装饰和增配，确有必要进行装饰和增配的，要严格控制在购置价格2%以内，不得增加高档配置或豪华内饰。
第十一条公务用车通过实行定点维修、定点加油、定点保险、定点停车；公务用车必须专人驾驶；救护车出县接病人必须由急诊科开具出车证明。
第十二条公务用车购置及运行费支出程序：
购置费按照招标采购价格，经院长审批后，由财务科根据预算资金渠道统一支付。
燃油费、过路过桥费由办公室根据公务车消费情况，适时适量进行充值，经审核、审批后支付。
维修费每季度结算一次，由办公室统一核算，经审核、审批后支付。
保险费按照招标采购价格，经审核、审批后统一支付。
零星过路过桥费、停车费、洗车费等杂费，由驾驶员填单，经办公室审核，财务部门审批，按月支付。
安全行车奖励由办公室统计安全行车里程，提出奖励方案，经审核审批后，按年度领取。
第十三条本办法所称公务接待费，是指医院根据医疗业务工作，确因公务接待需要而合理开支的`费用。
第十四条公务接待费实行预算总额控制、只减不增，严格审批、限额报销。
第十五条公务接待应当在定点饭店或者职工食堂按规定的标准安排。
第十六条公务接待费支出程序：
（一）在职工食堂安排的公务接待用餐，办公室按月统计公务接待次数，用餐人次、食堂餐10元/人的限高标准核算，列入公务接待费。
（二）在定点饭店安排的公务接待用餐，办公室按月结算，经审核审批后支付。
（三）在定点饭店之外安排的零星公务接待用餐，经办人凭有效发票在限额内据实报销。
第十七条因公出国（境）费是指由政府和主管局核定，用于出国访问、考察、培训，参加国际会议以及政府间合作项目等活动的经费，包括国际旅费、伙食补助费、住宿费、公杂费、城市间交通费、国际会议注册费、翻译费、个人零用费、培训费、境外保险费、办理护照、签证的费用。
第十八条人事部门根据医院出访、考察、出国培训等出国（境）任务计划及预算安排情况，提出医院出国（境）任务计划，经医院党组会研究后报院长审批。
第十九条出国（境）任务计划的经费预算不得超过当年财政核准的出国（境）经费预算控制数额。财务科按照县财政批复的出国（境）经费预算，合理安排经费支出。
第二十条各单位不得超预算或无预算安排出国（境）团组，不得接受或变相接受企事业单位资助，或向下级单位摊派、转嫁出国（境）费用。
第二十一条出国（境）费支出程序：
（一）接到国际交流合作中心出国（境）费缴费通知后，人事部门提出审查意见，经院长审批后，由财务转账支付。
（二）出国（境）人员回到单位一周内办理财务报销手续。按照《差旅费管理办法》报销出国（境）前后在国内发生的交通、住宿、伙食补助等费用，并附国际交流合作中心开具的出国费发票。出国（境）。
期间发生的国际旅费、伙食补助费、公杂费、城市间交通费等各种费用不再报销。
第二十二条“三公”经费按规定预算科目列支。不得在“其它支出”科目列支“三公”经费，不得在培训费中列支出国培训费，不得在会议费中列支公务接待费（会议接待住宿费、用餐费除外）。
第二十三条财务部门定期统计分析“三公”经费支出情况，发现问题及时向院长报告，并提出整改意见和建议。
第二十四条经过审查批准的“三公”经费当年预算和上年决算，应在10个工作日内，通过医院信息栏目，按照财政部门规定格式予以公开。
第二十六条办公室、财务科、纪检监察室等部门应当适时开展“三公”经费专项检查。发现违反“三公”经费管理规定的，医院按照党纪政纪有关规定追究责任。
最新三公经费管理制度（通用15篇）篇六
第一条为认真贯彻中共中央、省委、省政府及上级主管部门关于坚持厉行勤俭节约、坚决制止奢侈浪费的有关规定，加强“三公经费”治理，树立勤俭节约的良好风气，特制定本办法。
第二条本办法所指“三公经费”包括：因公出（境）国经费、公务接待费、车辆购置及运行费。
因公出国（境）培训经费参照因公出（境）国经费管理。
第三条学院各系（部）、处（室）、各类资金用于“三公经费”开支，均适用本办法。
（一）因公出国（境）坚持先行审核制度，归口学院涉外教学中心管理。学院涉外教学中心应结合学院重点工作及财务预算资金合理安排，从严控制因公出国（境）团组数和人数，严格控制出国（境）时间，杜绝无实质内容的出访和照顾性安排出访。
学院教学人员出国（境）培训归口学院涉外教学中心及人事处管理。涉外教学中心应建立教师出国培训审批制度，执行国家有关教师出国（境）培训补助标准；人事处应明确教学人员培训任务与目标，严格培训考核制度；对教师参加出国（境）培训未完成目标任务、考核不合格的，应责成培训对象自行承担部分费用。
学院年度因公出国（境）预算应严格控制在上级主管部门批复额度内。
（二）学院各部门购置、使用公务用车归口学院办公室管理。院办根据学院公车编制情况、配置标准等拟定车辆更新购置预算，报学院领导批准后纳入预算；院办根据学院各部门工作情况安排公务用车。
（三）学院发生的公务接待经费预算归口学院办公室管理。
（一）编制公务出（境）国经费预算应列明住宿费、旅费、伙食补助、杂费、培训费等明细项目；并提供出国团（组）的名称、人数、时间、地点、审批单等内容。
编制出国（境）培训经费预算应符合学院人才培养规划，并提供具体的培养方案、实施计划、项目绩效及可行性报告。任何部门不得安排与本部门业务工作无关的出国（境）考察或者培训。
（二）编制公务接待费应控制在学院下达的控制数内，全院各部门年度接待费预算总额不得超过学院下达的控制数。
（三）编制车辆更新购置预算应提供机关事务管理部门批准的编制文件，说明购置理由和用途。
车辆运行费预算应本着节约的原则编制，并对公务用车的.油耗、维修保养费用实行单车核算。
第六条学院各系（部）、处（室）要加强对公务接待的管理，本着节约原则在预算控制数之内开支接待费，避免高标准、高消费，不上高档的菜肴和酒水。
学院各系（部）、处（室）内部工作用餐、对外接待，原则上在学院食堂教工餐安排，并一律通过内部转账结算；如工作用餐因特殊原因不能在校内食堂就餐，按照每人每餐20元标准据实报销；接待上级单位和外单位来宾，确需在校外接待的，需经分管院领导批准。
接待上级单位和外单位来宾，根据来客情况从紧控制陪餐人数。接待人数在10人以内的，本单位陪餐人数不得超过3人，接待人数超过10人以上的，本单位陪餐人数不得超过接待人数的1/3。
第七条公务接待实行一事一结制度；在食堂接待的，按月转账结算；在校外接待签单结算的，按次结算。
学院各系（部）、处（室）报销接待费应填制《公务接待（就餐）报告单》（附件一），注明审批人、接待事项、来宾单位、主要来宾及随行人数、主陪姓名及人数、就餐地点、人均就餐标准等信息，接待按桌餐结算，每桌单价在1000元及以上金额的接待还应付明细菜单。
报销上级部门安排的接待工作，需同时提供上级部门出具的接待函。
外宾接待应当注意节俭，严格按照伙食费标准选择菜品，提倡采用自助餐等形式，标准为每人每天300元。
第八条学院各系（部）、处（室）应加强会议费支出的管理，严格控制会议数量、规模和会期，充分利用学校内部场所召开会议，节省会议开支，充分做到保障公务、杜绝浪费、降低成本。避免有意提高会议规格、发放贵重纪念品等铺张浪费现象，杜绝借会议名义变相搞公务接待。
第九条推进学院后勤服务、公务用车等工作的社会化改革，建立健全相关管理制度。
（一）车辆更新购置严格按规定进行政府采购。不得超编制、超标准配备公务用车，不得为公务用车增加高档配置或者豪华内饰。
（二）公务用车运行支出应严格按部门、按单车核算。
公务用车燃油费支出采用限额充补油卡的形式结算；公务用车保险费、维修费采用公务卡或转账结算，车辆维修采用定点维修；不得在公务用车运行费中开支私车保险费、维修费、燃油费等支出。
第十条年度因公出国（境）经费支出应控制按预算执行，无经费预算，不得安排职工因公出国（境）。
报销公务出（境）国、出（境）国培训支出应填制《因公出（境）国、出（境）国培训费用报销单》（附件二），住宿费、旅费、伙食补助、杂费、培训费等开支标准应符合国家、省规定及学院规定报销标准，并提供合法报销凭证、附相关批准文件、资料。
违反学院管理规定，安排与本系（部）、处（室）业务工作无关的出国（境）考察或者培训的、安排与考察或者培训内容无关人员出国（境）的、未完成培训任务的，不得在公务出（境）国、出（境）国培训项目经费中列支。
严禁违规延长在国（境）外的停留时间，严禁以各种名义用公款出国（境）旅游。
第十一条学院按照信息公开制度的规定，按季度公布学院及各系（部）、处（室）公务接待费、公务用车购置和运行费、因公出国（境）费等“三公经费”使用情况。
第十二条违反本办法规定，有下列情形之一的，由计划财务处责令改正，并由组织人事或者纪检部门视情况对责任人员及经办人给予行政处分。
（二）未经批准私自开支出国（境）及培训经费的；
（三）超编制、超标准配备公务用车或者超标准租用豪华车辆的；
（四）为公务用车增加高档配置、豪华内饰，或者借用、占用其他单位车辆的；
（五）擅自用公款开支私车保险费、维修费、燃油费等支出的；
第五章附则。
第十三条本办法自发布之日起执行。以前学院有关规定与本办法不一致的，一律废止。
第十四条本办法由计划财务处负责解释。
最新三公经费管理制度（通用15篇）篇七
为了加强经费使用管理，做到有章可循，规范手续，节约开支，公平合理，根据有关政策规定，结合我局实际，特制订本制度。
出差必须严格把关，报销从严掌握。局机关、事业单位工作人员出差，事先必须报经有关领导批准。差旅费的报销，严格按照临财行[20xx]10号文件规定标准执行，出差途中的餐费一律不得报销。
出差伙食补助费，按自然天数计算，每人每天补助标准省外为25元，省内（出市）为15元，市内为9元。
出差在外出租车费报销，省外每人每天15元，凭据报销；省内每人每天10元，凭据报销。
住宿费报销标准：
1、省外出差，每人每天150元；省内出差，每人每天120元；市内出差，每人每天100元。
2、超过限额部分个人自负20%，特殊情况经领导批准给予报销。
3、参加与工作对口的'电大、函授、进修、职称考试，需经局领导批准，取得学历和职称后，其学杂费方可报销，其住宿费按公差额度的50%，凭据报销，超过部份自负，不报出差补贴。
出差人员报销，先由计财科审核后，再报有关领导审批。
招待费用开支必须从严掌握，严格把关。根据工作需要，确需招待的，先填报《招待费审批表》，由办公室统一安排，经有关领导批准后方可报销。
招待费标准一般控制在人均80元。接待来客应尽量安排在局食堂就餐。
招待时尽量减少陪同人员，一般由局分管领导、科室负责人参加。
各类固定资产和设备购置应由科室提出计划，分管局长同意，报局长审批后，方可购置，并办理入库登记保管领用手续。每年由办公室、计财科联合进行检查核对。
各科室日常所需办公用品，统一由办公室订出购置计划，报经局长批准后，按计划采购登记领用。
临时急用物品购置，须按财务报销审批权限审批，方可购置登记领用。
政治、业务学习资料和报纸、杂志订购，根据上级规定和实际需要，从严从简掌握，经局长批准后订阅，由各科室统一保管使用。
各类文件资料的邮资管理，由办公室统一购买邮票，使用人按需登记领用。
召开各种业务、工作会议的，召集单位或召集人须事先提出开支方案，报局长审批。
医药费报销严格按规定标准执行。
劳保和福利的发放，由局领导确定后，再发放。未经批准的，一律不得擅自发放。
最新三公经费管理制度（通用15篇）篇八
第一条为了进一步规范因公临时出国经费管理，加强预算监督，提高资金使用效益，保证外事工作的顺利开展，根据《中华人民共和国预算法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于各级党政军机关、人大政协机关、审判机关、检察机关、民主党派、人民团体和事业单位因公组派临时代表团组的省部级以下（含省部级）出国人员（以下简称出国人员）。
第三条各地区各部门各单位因公组派临时出国团组应当坚持强化预算约束、优化经费结构、厉行勤俭节约、讲求务实高效的`原则，严格控制因公临时出国规模，规范因公临时出国经费管理。
最新三公经费管理制度（通用15篇）篇九
为严格控制因公出国(境)经费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费(以下简称“三公”经费)的支出，推进我镇厉行节约反对浪费，建设节约型单位，根据有关规定要求，结合我镇工作实际，制定本管理规定。
贯彻落实中央八项规定精神，坚决遏制铺张浪费、奢侈之风，加强“三公”经费管理，严格控制“三公”经费支出，进一步提高行政经费支出透明度和资金使用效益，不断巩固贯彻落实中央八项规定成果，以良好的党风带动政风民风，促进干部清正、单位清廉、政治清明。
(一)因公出国(境)经费管理。严格按照预算执行，严禁无预算或超预算安排以及年度追加、调整因公出国(境)经费;严禁在其他经济分类科目中安排或支出因公出国(境)经费;严禁接受或变相向下级单位、地方资助、摊派和转嫁费用等行为。
(二)公务用车购置及运行维护经费管理。严禁超编制、超标准配备公务用车;严禁借用、占用其他单位车辆，严禁接受企业事业单位、个人捐赠车辆;严禁违规配备公务用车和公车私用;严格执行公务用车购置和运行维护费预算及调整的报批程序;严禁无预算或超预算列支公务用车购置和运行维护费;严禁在其他经济分类科目中列支公务用车购置和运行维护费;严禁以车改补贴的名义变相发放福利。
(三)公务接待经费管理。公务接待经费应当全部纳入预算管理，单独列示，实行接待费支出总额控制制度。接待费资金支付应严格按照国库集中支付制度、公务卡管理和现金管理等有关规定执行，具备条件的地方不准现金方式支付，不准在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用;不准以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费开支;不准向下级单位及其他单位、企业、个人转嫁接待费用;不准在非税收入中坐支接待费用;不准借公务接待名义列支其他支出。
1、严格执行审批制度。公务接待要严格履行报批手续，规范接待程序，接待方案要经过单位领导审批。不准违反规定擅自开展公务接待，不准随意变更经批准的接待方案开展公务接待，不准接待无公函的公务活动和来访人员。
2、严格控制接待范围。公务接待要严格按照中央、自治区和桂林市规定的范围开展，规范安排接待规格。不准擅自扩大公务接待范围;不准把国家工作人员个人的休假、探亲、旅游等非公务活动纳入公务接待范围;不准以各种名义和方式变相旅游，不准违反规定到风景名胜区举办会议和活动;不准以各种名义用公款互相宴请。
3、严格执行接待标准。接待单位应当严格按照标准安排接待对象的住宿用房，不准安排在非定点接待的高档宾馆、饭店;不准超标准安排接待住房，不准额外安排洗漱用品。接待对象应按照规定标准自行用餐。确因工作需要，接待单位可安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。
(四)差旅费管理。从严控制国内差旅人数和天数，严禁无明确公务目的的差旅活动，严禁以公务差旅为名变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。差旅人员应当严格按规定乘坐交通工具、住宿。
最新三公经费管理制度（通用15篇）篇十
为规范和加强基层工会经费的收支管理,充分发挥基层工会为职工服务、为发展工运事业服务的作用,根据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》、《工会会计制度》、《工会预算管理办法》和其他有关规定,制定本办法。
1、遵纪守法原则。各项经费收支,必须严格执行国家法律法规、所在地方政府和中华全国总工会的有关规定,认真执行工会财务会计制度,遵守财务纪律。
2、经费独立原则。依法取得社会团体法人资格的基层工会,应单独开设银行账户,实行工会经费独立核算。
3、预算管理原则。工会经费收支应全部纳入预算管理,按照《工会预算管理办法》执行。
4、依法收缴原则。基层工会应依法收缴工会经费,并按规定留成上缴。
5、服务职工原则。工会经费使用要突出重点,保证维护职工的合法权益、开展职工服务和工会活动。
6、勤俭节约原则。工会经费使用要精打细算,少花钱多办事,节约开支,提高经费使用效益。
7、民主管理原则。要依靠职工管好、用好经费,定期公布账目,实行民主管理,接受会员监督和经费审查委员会审查。
工会经费收入包括:
1、会费收入。指工会会员依照规定向工会组织缴纳的会费。
2、拨缴经费收入。指建立工会组织的单位依照规定向基层工会拨缴的经费,或上级工会委托税务代收后按规定比例转拔基层工会的经费。
3、上级补助收入。指基层工会收到上级工会补助的款项。
4、行政补助收入。指所在单位行政按照《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》和国家的有关规定给予工会的补助款项。
5、事业收入。指工会附属独立核算的企事业单位上缴的收入和非独立核算的附属事业单位的各项事业收入。
6、投资收益。指基层工会对外投资发生的损益,如购买国债或企业债券取得的收益。
7、其他收入。指基层工会除上述收入以外的各项收入,如银行存款利息、接受捐赠收入等。
《中华人民共和国工会法》规定,企业、事业单位、机关工会委员会的专职工作人员的工资、奖励、补贴,由所在单位支付。社会保险和其他福利待遇等,享受本单位职工同等待遇。
根据《中华人民共和国工会法》和其他有关文件精神,应当由各级财政和企业、事业、机关等单位行政方面承担的.费用,不得由工会经费开支。
工会经费主要用于为职工服务和工会活动。基层工会要按照所在省级工会确定的经费分成比例,及时足额上解经费。留成经费支出包括:
1、职工活动支出。
指工会为会员及其他职工开展教育、文体、宣传等活动发生的支出。基层工会应将会员缴纳的会费全部用于会员活动支出。
职工教育方面。
用于工会开展职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学、消耗用品;职工教育所需资料、教师酬金;优秀学员(包括自学)奖励;工会为职工举办政治、科技、业务、再就业等各种知识培训等。
文体活动方面。
用于工会开展职工业余文艺活动、节日联欢、文艺创作、美术、书法、摄影等各类活动;文体活动所需设备、器材、用品购置费与维修;文艺汇演、体育比赛及奖励;各类活动中按规定开支的伙食补助费、夜餐费等;用会费组织会员开展集体活动等。
宣传活动方面。
用于工会开展政治、时事、政策、科技讲座、报告会等宣传活动;工会组织技术交流、职工读书活动、网络宣传以及举办展览、板报等所消耗的用品;工会组织的重大节日宣传费;工会举办的图书馆、阅览室所需图书、工会报刊以及资料费等。
其他活动方面。
除上述支出以外,用于工会开展的技能竞赛等其他活动的各项支出。
2、维权支出。
指工会直接用于维护职工权益的支出。
包括工会协调劳动关系和调解劳动争议、开展职工劳动保护、向职工群众提供法律咨询、法律服务等、对困难职工帮扶、向职工送温暖等发生的支出及参与立法和本单位民主管理等其他维权支出。
3、业务支出。
指工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的各项支出。包括开展工会干部和积极分子的学习和培训所需教材资料和讲课酬金等;评选表彰优秀工会干部和积极分子的奖励;组织劳动竞赛、合理化建议、技术革新和协作活动;召开工会代表大会、委员会、经审会以及工会专业工作会议;开展外事活动、工会组织建设、建家活动、大型专题调研;经审专用经费、基层工会办公、差旅等其他专项业务的支出。
4、资本性支出。
指工会从事建设工程、设备工具购置、大型修缮和信息网络购建而发生的支出。包括房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、大型修缮、信息网络购建等资本性支出。
《中华人民共和国工会法》规定,各级人民政府和企业、事业单位、机关应当为工会办公和开展活动,提供必要的设施和活动场所等物质条件。
在行政方面承担资本性支出的经费不足,并且基层工会有经费结余的情况下,工会经费可以用于必要的资本性支出。
5、事业支出。
指对工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等独立核算的附属事业单位的补助和非独立核算的事业单位的各项支出。
6、其他支出。
指工会以上支出项目以外的各项开支:
如用会费对会员的特殊困难补助、由工会组织的职工集体福利等方面的支出。
工会经费必须及时、足额收缴。不得截留、挪用,不得用于非职工服务和工会以外的开支;不得支付社会摊派或变相摊派的费用;不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。工会经费开支实行工会委员会集体领导下的主席负责制,重大开支集体研究决定。
最新三公经费管理制度（通用15篇）篇十一
为进一步贯彻落实中央、省、市关于厉行节约、反对浪费的各项规定，规范因公参观学习和出国(境)考察费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费(以下简称“三公”经费)管理，努力降低行政运行成本，确保“三公”经费“零增长”目标的实现，制定本办法。
第一条“三公”经费使用管理严格执行上级及综合管理部门政策规定。
第二条“三公”经费支出范围。因公参观学习和出国(境)费反映单位工作人员公务出差、出国(境)参观学习的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费等支出;公务接待费反映单位为执行公务和开展业务需要合理开支的接待支出，包括在接待中发生的交通费、用餐费和住宿费等支出。
第三条坚持厉行节约、只减不增的原则，单位在每年编制部门预算时，须单独编制“三公”经费预算并上报市财政局。“三公”经费预算执行控制数下达后不得调整和随意追加。特殊情况确需追加的，要严格按规定程序审批。
第四条规范出差、出国(境)参观学习活动。
(一)实行干部出差学习审批备案制。由经办人员填写会议及差旅登记单后，报局分管领导或主要领导批准方能生效，并作为报销时的重要凭证。
(二)一律不准借学习考察名义用公款组织干部职工外出旅游。
(三)不得用公款组织和参与没有明确公务目的和实质内容的外出学习、考察等活动。
(四)经审核批准后组织干部外出学习考察的，不得借机安排旅游项目。
(五)出国(境)学习考察按有关规定报批。
第五条对未按要求审批备案的公款出差学习活动产生的费用一律不予报销。
第六条违规组织公款旅游、正常外出学习考察时借机安排旅游项目，费用由个人自负，并按有关规定给予问责查处。
第七条严格按照公车编制和配备标准进行车辆更新和购置。
第八条更新和购置车辆严格按规定程序审批和采购。
第九条达到更新年限的车辆在确保车况和行车安全及修理费无大幅增长的前提下尽量继续使用。
第十条车辆保险、加油、维修应选择政府采购定点单位。
第十一条车辆维修保养由驾驶员列出清单，经局办公室初审后报局分管领导批准后实施，并明确责任人，对维修保养进行现场检查和清单核实，努力降低车辆维修费用。
第十二条对车辆实行一车一卡，在确保车辆性能要求的前提下统一使用93号汽油。
第十三条不得公车私用。一律不准用单位的公务车辆学习驾驶技术;一律不准擅自驾驶公车;一律不准利用职权向企业、有关单位和他人借用车辆;一律不准将公车用于婚丧喜庆、度假休闲等非公务活动。
第十四条工作日8小时外、双休日、节假日期间除执行公务外，必须停放或封存在本单位。
第十五条公务接待由局办公室负责统一安排。明确公务接待范围，对无公函的公务活动不予接待。
第十六条公务接待坚持节约简朴的原则，严禁奢侈浪费。公务接待严格按标准安排住宿、用餐，严禁超规格、超标准接待。
第十七条公务接待中，严禁使用香烟、高档酒和用公款购买礼品，确需用餐，一般安排在单位食堂就餐。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人;超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。禁止工作日午餐饮酒。严禁市内上下级之间、同级之间用公款互相宴请。
第十八条公务接待费用全部在“招待费”科目和部门决算中如实反映，不得列入其他费用支出科目，不得转移列入基建项目管理费用和在下属单位列支，也不得列入单位食堂成本。
第十九条接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函、接待清单及接待审批表。公务接待消费实行国库集中支付或公务卡支付结算。公务接待费用不得超过年度预算控制数。
第二十条“三公”经费执行实行局分管副局长一支笔签字核销制度。大额“三公”经费使用需经集体讨论。
第二十一条局纪检组要加强对“三公”经费管理使用情况的监督检查。畅通群众监督、舆论监督等监督渠道。
第二十二条财务科的主要职责：
(一)负责“三公”经费预决算编制，严格执行“三公”经费预算。
(二)强化内部财务管理和监督，确保“三公”经费“零增长”，防止违反财经纪律现象发生，对疏于监管发生的问题负相应责任。
(三)编制年度部门决算时，统计汇总本单位“三公”经费支出和预算执行情况，报市相关部门备案。
(四)推进“三公”经费公开工作，按照财政关于“三公”经费一律公开的要求，每半年在局机关和中心公开，接受监督。
第二十三条局设立举报电话(举报电话：)，接受群众的举报。
第二十四条本规定由局办公室(财务科)负责解释。
最新三公经费管理制度（通用15篇）篇十二
第一条为贯彻落实中央关于改进工作作风、密切联系群众的要求，进一步从严控制和压缩因公出国(境)费用、公务车辆购置及运行费用、公务接待费用(以下简称“三公”经费)支出，努力降低行政事业成本，不断提高机关效能，根据中央、省、市关于党政机关厉行节约有关规定，特制定本规定。
第二条“三公”经费是指因公出国(境)、公务用车购置及运行、公务接待所产生的费用，其中，因公出国(境)经费包括公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费包括单位公务用车购置费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费是指单位为执行公务和开展业务需要合理开支的接待费用，包括在接待中发生的交通费、用餐费和住宿费等支出。
第三条局机关及局属事业单位适用本规定。其中，事业单位包括参公事业单位、全额拨款事业单位和自收自支事业单位。
局属国有企业参照本规定执行。
第四条严格“三公”经费预算管理。局机关和局属事业单位按照“三公”经费管理有关要求，从严编制“三公”经费预算，硬化预算约束，确保“三公”经费预算明显下降。
第五条因公出国(境)计划管理。每年12月初，局属事业单位将本单位因公出国(境)计划报至局组织人事编制科汇总，待局主要领导批准同意后向市外事管理部门申报。市外事管理部门将我局申报情况纳入全市下一年度出国(境)计划，征求市纪检监察机关、财政部门意见后，报政府批准。自行组团和参加省级以上机关组织的双跨团组，均须按程序纳入计划报批，未纳入计划的市外事部门将不安排出访任务。
第六条公车配备、更新。局属事业单位将本单位公车配备、更新计划报至局办公室汇总，待局主要领导批准同意后向市机关事务管理部门申报。市机关事务管理部门将我局申报情况纳入全市年度公车配备、更新计划内，征求市纪检监察机关、财政部门意见后，报政府批准。
第七条公务接待费用控制指标。市财政部门会同市纪检监察机关根据各部门单位的工作实际，结合当年目标任务，核定各单位的公务接待费用年度控制指标，报政府批准后下发执行。
第八条实行因公出国(境)经费申报核销制度。局机关及局属各事业单位申请出国(境)考察，要提交出国(境)经费预算报告至局计划财务科，报告资金来源及预算情况，并根据出国(境)的具体情况，核定经费限额报销标准，同时将经费预算报告提交市财政部门审核。出国(境)费用必须按照核定的限额标准进行报销，超出限额标准的，不允许报销。
第九条严格控制公车购置及运行费用。各单位公车购置严格执行审批程序，在年度公车配备更新计划内报批，购置车辆不得超出单位公车编制，市机关事务管理部门对全市公车购置按年度计划数进行总量控制。各单位财务部门核算公车运行费用时要实行单车核算，公车运行费用控制在限额标准之内。要按照中央、省、市、局有关公车使用管理制度管理使用公车，严禁公车私用。
第十条实行公务接待费进度控制。各单位要按照时间进度，严格控制公务接待费用支出。市财政部门对支出进度过快的财政预算单位会提醒预警，对达到年度控制指标的财政预算单位，市国库将暂停支付费用。
第十一条各单位支出时要严格执行财经方面的相关政策规定和纪律要求，减少现金结算。公务接待费用结算票据，要注明接待具体事项，严禁以举办会议、培训为名，列支、转移、隐匿接待费开支，或在其他项目经费中随意开支接待费。财政预算单位要严格执行国库集中支付和公务卡支付结算。
第十二条实行定期报告制度。局属各事业单位每季度末将本单位本季度“三公”经费支出情况以书面报送至局计划财务科，局计划财务科审核汇总后报市财政部门。市财政部门汇总分析、提出调控意见后，将报市政府相关领导，有关情况向市纪检监察机关通报。
第十三条定期公开“三公”经费使用情况。局机关及局属各单位“三公”经费支出情况，要通过发布公示、召开会议等形式进行公开，每季度在本单位公开一次，接受群众询问和质询，条件成熟后向社会公开，接受社会监督。
第十四条建立协作配合的监督检查机制。对“三公”经费的监督检查，由局计划财务科和监察室牵头，协同局办公室、组织人事编制科等相关职能科室，采取集中检查、重点抽查和明察暗访等形式进行。各职能科室在监督检查过程中既各负其责，又协作配合，发挥监督检查的整体合力。
第十五条针对“三公”经费管理规定落实情况开展监督检查，及时发现和查处存在的违纪违规问题。
(一)对因公出国(境)报批、境外活动及经费报销等情况进行监督检查。重点查处随意更改出访路线、国(境内外)外滞留、公款旅游和超标准报销费用等行为。
(二)对公车配备管理使用情况进行监督检查。重点查处超编制、超标准配车，借款、集资、挪用专项资金购车，隐匿或转移购车款超标购车以及公车私用等行为。
(三)对公务接待情况进行监督检查。查处超标准公务接待行为;查处公款吃喝、在高消费场所以及经营性娱乐(健身)场所安排接待活动行为;查处违规赠送礼金、有价证券、支付凭证、贵重礼品、纪念品和土特产行为;查处虚列票据、弄虚作假或转嫁费用行为。
第十六条将“三公”经费监督管理列为党风廉政建设责任制的工作任务，明确目标，落实责任，对违反“三公”经费管理规定的单位，追究单位主要负责人及相关责任人的责任，情节较轻的，给予批评教育、诫勉谈话、责令作出书面检查;情节较重的，给予通报批评;情节严重的，给予党纪政纪处分，或给予调整职务、责令辞职、免职和降职等组织处理。
第十七条本规定由局计划财务科商局监察室等有关科室负责解释。
第十八条本规定自下发之日起执行。
最新三公经费管理制度（通用15篇）篇十三
1、局机关车辆主要供局长和其他领导成员工作时使用。其他人员因公确需用车的，可根据车辆情况经分管办公室领导批准后由办公室统一安排使用。
2、局机关车辆由局办公室统一管理和调度，非重要活动或紧急情况不得租用社会车辆。
3、车辆使用实行“派车单”制度。派车单由局长或分管办公室领导签发，驾驶员凭单出车和报销费用。特殊情况先出车的，应事后及时补单。需要改变出车地点和时间的，应及时向办公室报告。因单位车辆均已公差外出，且工作时间紧确需租用社会车辆的，经报请局长同意，应按派车程序进行租用社会车辆，租车费用由车主来局签批结算。
4、局属车辆由驾驶员负责保管，驾驶员应保证车辆处于良好的`技术状况，确保内外清洁，出行安全。救灾专用车辆在防汛救灾期间，必须无条件服从全县统一指挥和调度。
5、车辆维修由驾驶员根据车辆状况向办公室提出，事前填写车辆维修保养申报单，并附维修项目清单、费用预算，经分管办公室领导审核后报局长批准，按规定维修。维修费用由办公室派员结算。
6、严禁非驾驶人员驾驶车辆，局机关工作人员因个人特殊情况确需用车的，必须经局长批准后按派车程序进行。
（一）接待来客。
1、接待来客严格落实中央八项规定和省委30条规定，做到热情、周到、节俭和对口对等。
2、金寨籍老红军及其配偶回乡探亲，由办公室和分管领导牵头接待，其在本县境内的亲属一般不单独招待。
3、上级领导来县和兄弟县区来人联系工作，确需安排食宿的，由办公室负责统一安排，分管领导和对口股室陪同，接待标准按县有关规定办理。严格执行禁止工作日午间饮酒的规定。严禁用公款大吃大喝或从事高消费娱乐活动。
4、乡镇（部门）领导或工作人员来局联系汇报工作，确需安排就餐的，经分管办公室领导同意后，由办公室安排工作餐，工作餐标准按县规定执行。确需陪餐的，其陪餐人数不得超过来客人数。
5、接待用餐实行定点“派餐单”制度。具体由局办公室制定实施办法下发执行。不按规定安排接待就餐的，其费用不予报销。接待用餐实行定期通报制度，每月与就餐单位结算一次。
最新三公经费管理制度（通用15篇）篇十四
第一条为了搞好本公司的安全生产保障经费(以下简称安保费)管理工作，保障本公司的安保费用的使用切实的落到实处，确保本公司生产，经营活动正常有序地开展。根据《中华人民共和国国家安全生产法》以及xx地质矿山总局《安全生产管理制度》的各项规定，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第二条安保费用是指企业按照规定标准提取，在成本中列支，专门用于完善和改进企业安全生产条件的资金。安保费优先用于安全技术措施的实施及为满足和达到安全生产标准而进行的整改。按照xx总局规定，每年提取公司上年总产值的0.5-1%作为安保费;由财务设立安全生产专用账户，总体规划额度后具体分配到以下部门：办公系统、xxx等。
第三条安全生产费用应当按照"全公司统筹、确保需要、项目计取、规范使用"的原则进行管理。计划财务部应将安保费纳入各单位财务计划，年初和年中分别提取50%入安全账户，保证专款专用，并督促其合理使用。
第四条安保费应当用于以下安全生产事项：
1.安全设备、设施的更新、改造和维护。
2.安全技术措施工程建设。
3.劳动防护用品配备。
4.安全生产宣传、教育和培训。
5.重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出。
6.安全生产检查与评价支出。
7.配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出。
8.完善、改造和维护安全防护设备、设施支出，主要是指：工地、车间、库房等作业场所的监控、监测、通风、防晒、调温、防火、灭火、防爆、泄压、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防静电、防腐、防渗漏、隔离操作等设施设备。
9.进行应急救援演练支出。
10.其他与安全生产直接相关的支出。
第五条公司分管领导对安保费全面掌控。审批安保费提取、安全投入计划、经费使用报告、安保费提取和使用情况年度报告。
第六条各单位安全员应建立安保费管理台帐，记录安保费的费率、数额、支付计划、使用要求、调整方式等。项目生产结束，多余的安全生产费用交回财务。
第七条安全生产委员会负责审核、汇总并编制全公司安全投入计划，监督检查安全投入落实情况，汇总并建立本公司安保费投入台帐，编制年度安保费提取和投入情况报告。
第八条计划财务部负责对安保费进行统一管理，审核安保费提取、投入计划和使用等，根据年度安全生产计划，做好资金的投入落实工作，建立安保费台帐，确保安全投入迅速及时。
第九条安保费实行专户核算。各部门应当按规定范围安排使用，不得挪用或挤占。年度结余资金结转下年度使用;安保费用不足的，超出部分按正常成本费用渠道列支。
第十条各部门、单位负责人按照职责分工对有关专业安全生产费用计取、支付、使用实施监督管理。
第十一条发现安保费用支取人擅自挪用安保费的，将按情节严重程度严肃处理。
最新三公经费管理制度（通用15篇）篇十五
1、中小学义务教育经费是指保证农村中小学正常运转，在教学和后勤服务等方面开支的费用。
2、支出范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、交通差旅、邮电、仪器设备及图书材料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修、维护等。
3、不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务、非公务接待、购买礼品和其他馈赠等方面的支出。对不按规定使用义务教育经费的要依法严肃查处并追究相关单位和人员的责任。
二、严格预算管理，积极实施预算编制规定。
1、中小学预算以独立核算的学校为基本编制单位，实行一个学校一本预算。
2、中心学校以下的村小、教学点及初级中学的预算由其所隶属的中心学校统一编制。
4、项目支出预算要充分论证，按轻重缓急原则合理排序。提高预算编制的科学性、准确性和规范性。
三、阜南县地城镇农村义务教育中小学公用经费支出标准：
义务教育中小学公用经费支出总额不低于预算内生均公用经费拨款标准。
（1）一类支出项目标准：占公用经费支出总额的25%。
1、师训费：占预算内公用经费支出总额的7%。用于教师培训所需的差旅费、伙食费、材料费和住宿费等开支。不准用于公款旅游休假、疗养等与教学无关的支出。此项费用由中心学校统筹管理使用。
2、书报杂志费标准：占公用经费支出总额的1.5%。由村完小、初级中学管理使用。
3、专用资料费标准：占公用经费支出总额的1.5%。由村完小、初级中学管理使用。
4、图书资料购置费标准：占公用经费支出总额的2%。由村完小、初级中学管理使用。（年均增加不少于藏书标准的1%。）。
5、仪器设备购置费标准：占公用经费支出总额的13%。由中心学校在全乡统筹管理使用。
（2）二类支出项目标准：办公费（不含书报杂志费）、水费、电费、邮电费、维修（护）费、印刷费七项支出合计占公用经费支出总额的比例为65%。村完小、初级中学使用60%，由中心学校统筹管理使用5%。
其中维修（护）费标准：房屋、建筑物及仪器设备的维修（护）费不低于公用经费支出总额的10%。由村完小、初级中学管理使用。
（3）三类支出项目标准：招待费、会议费、交通费、差旅费四项支出合计占公用经费支出总额的比例为10%。
1、交通费、差旅费：两项支出合计占公用经费支出总额的6%。由村完小、初级中学管理使用4%，由中心学校统筹管理使用2%。
2、会议费：占公用经费支出总额的2%，由中心学校统筹管理使用1.5%，村完小、初级中学使用0.5%。
3、招待费：占公用经费支出总额的2%。由中心学校统筹管理使用。
四、中小学财务管理。
严格账户管理。中心学校按财政部门的规定开设账户，对中央和地方的义务教育专项资金进行专门管理核算。中心学校统一核算各村级完小和初级中学经费，按各完小和初级中学学校名称建立明细账，实行分户核算，统一管理。
（一）加强财务监管。
1、实施义务教育经费机制保障改革后，各中、小学严格按规定收取费用，不得擅自增加收费项目，扩大收费范围，提高收费标准，防止“一边免费、一边乱收费”。严禁私设小金库、公款私存。对各项收费、校办产业、勤工俭学、捐赠等收入全部纳入学校财务，统一管理。
2、建立、健全内部财务管理制度，重大财务事项或单笔活动资金超出元必须经学校领导班子集体研究决定，5000元以上的须报中心学校批准，1万元以上的报县教育局批准后方可实施。
3、严格核销手续。每张票据必须有经手人、证明人、审核人、单位法人签字并注明用途、所属类别，方可核销。
4、财务人员必须及时、准确真实、完整地记账、算账、结账和报账，确保会计信息质量。每年度末进行财务结算后，必须向学校班子成员及教职工公布账目，实行财务公开。并定期在校内外公布学校财务管理情况，接受师生和群众的监督。对账目管理混乱，违犯财经纪律的财务人员，要视情节轻重给予处罚，严重者移交司法机关处理。
5、严格控制单位的开支项目和开支标准，不得任意扩大开支范围、擅自提高开支标准。要遵照“专款专用、量入支出、勤俭节约”的原则办事。对不经教育局批准，擅自立项、扩大开支范围，年终出现新债务的学校，追究学校法人代表的经济责任。
6、健全财务机构，中心学校配备专（兼）职财会人员，各中小学配备专（兼）职报账员。从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。
7、各学校财务人员每月到中心学校报账一次。
8、各中小学到中心学校报销的单据必须真实，如经中心学校或相关部门审核后出现虚假情况，追究经手人和学校领导责任。
9、各校长直接经手发生的票据，须由学校其他领导审核签字后方可到中心学校报销。
10、不得挪用各种类别项目资金。
（二）、中小学校财务管理实行校长负责制。校长是学校财务管理工作的第一责任人，负责组织学校按规定编制学校年度预算；严格按批复的预算抓好执行，合理合规使用资金。制定学校内部财务管理制度，加强学校资产管理。对学校经济活动及财务收支情况进行控制和监督。定期公示学校财务收支状况。组织编制学校年度决算，进行财务分析，如实向上级教育、财政等部门反映学校财务收支状况。
（三）、完善监督机构。中心学校要成立经费使用监督小组，组长由党总支（支部）书记或工会主席兼任，对学校经费的使用管理进行全面监督。学校主要领导的直系亲属不得在本单位任财务人员或报账员。
五、严格资产管理，维护资产完整。
中小学校的资产是指学校占有或使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产，债权和其他权利。中小学校要加强资产的核算、管理，防止国有资产的流失。建立健全资产、物品的购置、验收、登记、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，资产的出租、出借、出让、变卖、对外捐赠、报废、报损等，要经校委会集体研究后，上报县教育局、财政局审核批准。并设立专（兼）职公物保管员。具体要求：
1、大型资产购建需经学校领导班子会议决定。
2、各学校对固定资产、物品、材料每学期末至少清查、盘点一次，做到帐帐相符、帐物相符。
3、大型资产（学校各类基地、房舍、校园等）的处置（出售、报废等）相关文规定办理审批手续。其变价及残值收入必须入账，作为专用基金管理。
4、单位确认为呆死账的往来款项，必须经教育局审批后方可核销。
教育、财政部门加大对各学校经费使用情况的监督、检查力度，定期不定期地对各学校的财务收支进行检查，管好用好资金。对违纪违规人和事，将按有关规定严肃查究，从严处罚。
七、严格资金审计制度。
各中小学主要领导和财务人员因工作调动等，必须先进行财务收支审计，然后再移交财务手续，中心学校派人监交。