单位是社会生活中重要的组成部分，它的发展与社会的发展息息相关。下面是一些来自不同单位的总结范文，它们体现了不同单位的特点和风格，希望可以给大家提供一些思路。
最新行政事业单位内部控制方案（热门16篇）篇一
为进一步指导和促进泾县各行政事业单位顺利开展内部控制基础性评价工作，推动各单位于20-年底前如期完成内部控制建立与实施工作，根据财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔20-〕11号)、省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》(财会〔20-〕1031号)要求，决定成立泾县行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组，成员组成名单如下：
领导小组负责组织领导全县内部控制基础性评价的实施工作，研究解决实施工作中出现的重大问题，指导建立适合我县实际情况的内部控制基础性评价体系。
内部控制基础性评价工作领导小组下设办公室，办公室工作由会计股牵头，-兼任办公室主任。负责制定内部控制基础性评价工作实施方案，指导督查评价工作有效开展，协调工作中遇到的问题，汇总评价工作报告以及其他日常事务。
最新行政事业单位内部控制方案（热门16篇）篇二
内部控制基础性评价，是指单位以量化评价为导向，在开展内部控制建设过程中，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价，及时发现单位现有内部控制基础工作存在的不足之处和薄弱环节，进一步明确单位内部控制的基本要求和重点内容，通过“以评促建”方式，有针对性地建立健全内部控制体系，推动各单位于2016年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
二、基本原则。
(一)全面性。内部控制基础性评价应贯穿单位各个层级，对单位层面和业务层面各类经济业务活动做到全覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)重要性。内部控制基础性评价应在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向。内部控制基础性评价应针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。
(四)适应性。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其内外部环境相适应，采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
三、工作安排。
(一)组织动员。各区市、各部门(单位)应于2016年8月底前，全面启动单位内部控制基础性评价工作，研究制订实施方案，广泛动员、精心组织所辖各单位，积极开展内部控制基础性评价工作。
(二)开展评价。各单位应于2016年9月30日前，按照《指导意见》要求，以《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔〕21号)为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件1和附件2)，组织开展内部控制基础性评价工作。
在行政事业单位内部控制基础性评价指标体系基础上，各单位可根据自身性质及业务特点，在评价过程中增加其他与单位内部控制目标相关的评价指标，作为补充评价指标纳入评价范围。补充指标的所属类别、名称、评价要点及评价结果等内容，作为特别说明项在《行政事业单位内部控制基础性评价报告》(参考格式见附件3)中单独说明。
(三)评价报告及其使用。各单位内部控制基础性评价工作结束后，应形成评价报告(包括评价得分、扣分情况、特别说明项及对策措施等)，并及时向单位主要负责人汇报，明确下一步推进内部控制建设的重点和方向。同时，各单位要注重加强横向对比交流，学习借鉴其他单位好的经验做法，发现本单位内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。
各区市要加强对单位内部控制基础性评价工作的统筹规划和督促指导，通过对所辖单位内部控制基础性评价得分进行比较，督导评价得分较低的单位，有针对性地改进工作，全面推进内部控制的建立与实施。
(四)总结经验。各区市应于2016年10月10日前，向市财政局会计科报送本区内部控制基础性评价工作总结报告。各市直部门(含下属单位)应于2016年10月10日前，向市财政局会计科报送总结报告及基础性评价报告(参考格式见附件3)。总结报告主要包括本地区(部门)、单位开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、可推广的典型案例等。
四、有关要求。
(一)强化组织领导。各区市、各部门(单位)要切实加强对本地区(部门)单位内部控制基础性评价工作的组织领导，成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促、宣传报道、信息报送等工作，确保所辖单位全面高效完成内部控制基础性评价工作，通过“以评促建”方式推动本地区(部门)单位内部控制水平的整体提升。
(二)加强监督检查。各单位应按照本通知规定的格式和要求，开展内部控制基础性评价工作，确保评价结果真实有效。各区市、各部门应加强对本地区、本部门(单位)内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，对评价工作中遇到的问题和困难，积极协调解决，并及时总结实施工作经验。对工作进度迟缓、改进措施不到位的，督促其调整改进;对在评价过程中弄虚作假、评价结果不真实的，一经查实，应严肃追究相关单位和人员的责任。
(三)加强宣传推广和经验交流。各区市、各部门要加大对单位内部控制基础性评价工作及其成果的宣传推广力度，充分利用报刊、电视、广播、网络、微信等媒体资源，进行多层次、全方位的持续宣传报道。选取具有代表性的先进单位，择机召开经验交流会、现场工作会等，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用。
最新行政事业单位内部控制方案（热门16篇）篇三
1、全体机关工作人员应自觉遵守机关作息时间，机关食堂的就餐时间定为11：30，任何人不得擅自违反。机关食堂工作餐的伙食标准为每位五元，由食堂负责人根据季节变化等因素灵活调节。
2、机关干部应本着务实、节约的原则，对因工作前来本机关办事的人员，如中午在机关就餐，原则上吃机关食堂工作餐，工作餐券在党政办领取;凡三套班子成员、机关各部门接待的上级或有关工作上的客人需要招待用餐的，一律在机关招待所按标准就餐。
3、街道组织或接待的各类会议等必须就餐的，除特殊情况外(招商活动等)，统一安排在机关招待所用餐。
4、所有机关干部在招待所用餐的，必须事先得到分管领导同意，并由党政办出具就餐通知单;招待所按党政办通知单的就餐标准、人数给予安排。
5、用餐后，陪同人必须确认就餐金额，并在就餐菜单上签上确认金额及姓名。
6、用餐额度无特殊情况，原则上不得超过规定标准。各部门招待就餐费计入年度各部门核定包干费用内。
二、内部管理。
1、机关招待所(食堂)应加强内部管理，做到接待客人热情周到，注意食品卫生、环境整洁，使之成为街道机关对内对招待客人的服务窗口，其工作人员务必自觉遵守机关各项制度，树立良好的服务形象。机关招待所(食堂)内部应做到明确分工、考核细化、经常改善伙食、不断提高服务质量和水平，尽最大努力使就餐人满意或比较满意。
2、招待所(食堂)在行政上由街道党政办扎口管理，机关财务科负责建账立制和成本核算，并根据实际情况提供临时周转金，确保机关招待所(食堂)的正常运转。
3、招待所(食堂)要坚持日日清、每月结，做到账物同、账账符，平时进货要计量见数，采购人和验证人签字。日常添置设施事先提出申请，并由经办人和招待所负责人分别签字，报党政办审核，然后经街道领导审批后报销。
4、招待所每月结帐时，须凭就餐通知单和陪同人签字后的清单与党政办和财务科结算，并报街道领导审核后入帐。
5、招待所(食堂)内部实行严格的用工制度，现暂定人数为7人，设所长1人，厨师、服务员等6人，以后确需增加人员的，必须经街道领导批准。是编制人员的按机关工作人员享受应的职级待遇;凡临时用工的，按元委[2号文件《关于明确行政事业单位非定编人员报酬待遇及用工制度的通知》执行;对工作考评不合格者，予以辞退。
最新行政事业单位内部控制方案（热门16篇）篇四
为进一步推动学校开展内部控制建设工作，提高内部管理水平，根据《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会[2016]11号)和《教育部关于开展内部控制基础性评价工作的通知》(教财司函[2016]451号)文件要求，结合我校实际，特制定本实施方案。
内部控制基础性评价，是指单位以量化评价为导向，在开展内部控制建设过程中，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价，及时发现单位现有内部控制基础工作存在的不足之处和薄弱环节，进一步明确单位内部控制的基本要求和重点内容，通过“以评促建”方式，有针对性地建立健全内部控制体系，推动各单位如期完成内部控制建立与实施工作。
本次开展内部控制基础性评价工作的范围为学校经济活动相关的部处。
三、内部控制基础性评价时间要求。
相关部处应于11月18日前完成本单位内部控制基础性评价工作，评价表由单位主要负责人签字并加盖单位公章后报送内部控制基础性评价工作领导小组办公室(行政办公楼1103房间)。
内部控制基础性评价工作严格遵照《中国石油大学(华东)内控评价办法》(附件2)执行，由相关部处进行自评，再由内部控制基础性评价工作领导小组办公室开展检查测试、汇总评价结果，编制评价报告。
五、内部控制基础性评价自评要求。
相关部处严格按照评分表要求，对应本单位业务涉及的评分指标项，根据是否满足要求的实际情况填写《行政单位内部控制基础性评价指标评分表》(附件3);有关评分填写要求请参见《行政事业单位内部控制基础性指标评分表》填报说明(附件4);相关部处需补充提供内控基础性评价资料清单中本单位尚未提交的资料(纸质版，资料清单见附件5)。
六、学校内部控制评价工作负责部门为审计处，学校经济活动相关部处配合开展有关工作。
最新行政事业单位内部控制方案（热门16篇）篇五
为了确保财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作落到实处，通过“以评促建”方式推动学校内部控制建设，从而进一步提高学校管理水平。现根据陕西省教育厅转发财政部关于印发《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(陕教{2016}151号)的精神，结合我校实际，制定如下实施方案：
一、工作目标。
内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作，一方面，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设;另一方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过“以评促建”的方式，确保财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作落到实处。
二、指导原则。
(一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价要贯穿于我校各部门各院系，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价要在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各部门在选取评价样本时，应根据本部门实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价要针对我校内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确我校内部控制建立与实施工作的方向和重点。
(四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价要立足于我校的实际情况，与我校的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以学校的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
(一)组织动员。
1.10月20日学校党政领导班子认真组织学习《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会{2015}24号)文件，并成立榆林学院“内部控制基础性评价工作”领导小组。
2.10月25日榆林学院“内部控制基础性评价工作”领导小组研究贯彻《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会{2015}24)的文件精神，同时讨论《榆林学院深入内部控制基础性评价工作实施方案》。
3.10月28日上午，榆林学院党政领导班子研究《榆林学院深入内部控制基础性评价工作实施方案》的可行性，并提出修改意见。
4.11月1日下午，召开贯彻落实《榆林学院深入内部控制基础性评价工作实施方案》动员大会。榆林学院党政领导班子，各院系、各部门主要负责人参加。
(二)开展评价。
1.11月2日至14日，各院系各部门自评，并形成自评报告。
2.11月15日上午，各院系、各部门据实填报相关自查情况报告表，要求各院系、各部门主要负责人签字、盖章。
3.11月16日至20日下午，榆林学院“内部控制基础性评价工作”领导小组办公室(财务处)，对院系、部门上报情况进行汇总，并撰写自评报告。
4.11月22日上午，榆林学院“内部控制基础性评价工作”领导小组集体审核财务处汇总的自评报告。
(三)形成报告。
11月28日上午，榆林学院“内部控制基础性评价工作”领导小组办公室(财务处)向省教育厅上报榆林学院内部控制基础性评价报告。
四、工作保障。
为了确保本次内部控制基础性评价工作取得实效，我校采取自评自查与重点检查相结合的方式进行。榆林学院“内部控制基础性评价工作”领导小组分设三个督察组，深入各院系、部门进行督察。具体分组如下：
党政部门督察组：许静洪、尚爱军、杨存义。
教学(教辅)部门督察组：张晓、陈梦涛、韦随才。
后勤保障督察组：李治山、刘葵、白根举。
最新行政事业单位内部控制方案（热门16篇）篇六
为切实贯彻落实财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔2016〕11号)要求，进一步指导和促进全省行政事业单位内部控制建设和实施工作，结合我省实际，特制订本实施方案。
一、工作目标。
方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过“以评促建”的方式，推动各单位于2016年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
二、基本原则。
(一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。
(四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
三、组织领导。
部控制基础性评价实施工作，督促检查阶段性工作开展情况，组织内控评价工作成果验收等。领导小组下设办公室设在省财政厅会计处，负责内控实施日常工作。
各市(州)、县(市)、省直各部门、单位要切实加强对本地区、本部门及单位内部控制基础性评价工作的组织领导，参照省里模式，成立领导小组，制定实施方案，做好工作部署、宣传培训、督促落实、进度跟踪、检查指导、信息报送等工作，确保所辖地区、部门单位全面完成内部控制基础性评价工作，通过“以评促建”的方式推动本地区、本部门单位内部控制建设和实施工作的整体提升。
四、工作步骤。
(一)部署落实。2016年8月31日前为部署任务阶段。各市(州)、县(市)、各部门各单位要尽快将国家和省厅关于行政事业单位内部控制基础性评价工作要求，部署到基层单位。要结合实际，制定本地本部门的工作方案和评价要求，通过纸质和电子文档两种方式，把评价表和评价要求发给基层填报单位。同时，要加强培训指导，让基层单位熟悉掌握评价要求和填报要求，以保证评价工作顺利开展。
(二)单位自我评价。2016年9月1日至10月31日为单位自我评价阶段。各部门各单位要按照吉林省财政厅《转发财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(吉财会〔2016〕189号)通知要求，按照内控建设新的目标、任务、要求，尽快健全完善单位内控制度建设工作，并以财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)、《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔2016〕11号)和《吉林省行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案》为依据，在单位主要负责人的直接领导下，完成内部控制基础性评价工作，同时对照填表说明(附件4)填报《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》(附件2)及《行政事业单位内部控制手册建立情况评价表》(附件3)，并形成部门或单位的《行政事业单位内部控制基础性评价报告》(参考格式见附件5)。
开展行政事业单位内部控制基础性评价工作，要对各单位建立的内控手册情况一并进行评价。我们根据财政部《行政事业单位内部控制规范》(财会〔2012〕21号)、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)、《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔2016〕11号)要求，结合工作实际，整理了《2016年行政事业单位内控建设主要工作内容》，附带列举了《单位内控手册》中应包含的主要内容，供各单位在内控建设时参考使用。《2016年行政事业单位内控建设主要工作内容》已经上挂《吉林省会计网》，可登录下载参考使用。
各市(州)、县(市)、各部门及单位也可根据自身性质及业务特点，在评价过程中增加其他与单位内部控制目标相关的评价指标，作为补充评价指标纳入评价范围。补充指标的所属类别、名称、评价要点及评价结果等内容作为补充指标说明项在《行政事业单位内部控制基础性评价报告》(附件5)中单独说明。
(三)财政指导完善。各级财政部门在本地各单位开展自我评价过程中，要全程加强指导工作，收到基层单位填报的`《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》后，要进行认真审核，对工作开展不到位的，评价报表填写不认真不准确的，应指导单位进行重新填写，重新上报。
(四)评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价报告向单位主要负责人汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向，确保在2016年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。
各单位内部控制基础性评价报告作为2016年决算报告的重要组成部分向同级财政部门报告。
(五)上报材料及时间。市(州)、县(市)级单位要于2016年10月31日前将填报完成的《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》(附件2)，《行政事业单位内部控制手册建立情况评价表》(附件3)及《行政事业单位内部控制基础性评价报告》(参考格式见附件5)，以纸质和电子文档方式两种方式上报本地财政部门，各单位在上报时，要连同重新修订完善的《单位内控手册》电子文档一并上报，便于财政部门考核评价工作使用。
各地财政部门在收到基层单位上报材料后，要对本地评价工作进行汇总分析，并于2016年11月15日前向省财政厅报送本地内部控制基础性评价工作总结报告及《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分汇总表(市县汇总并报省)》(见附件6)，总结报告内容包括本地开展单位内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、可推广的典型案例等。
省直各部门各单位应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，对开展内部控制基础情况进行综合性评价，形成部门或单位的内部控制基础性评价报告(附件5)，并于2016年11月15日前以纸质和电子文档方式两种方式向省财政厅报送评价报告及填报的《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》(附件2)及《行政事业单位内部控制手册建立情况评价表》(附件3)，在上报时，要连同重新修订完善的《单位内控手册》电子文档一并上报，便于财政部门考核评价工作使用。
(六)总结经验。各地财政部门要注意发现内控制度建设典型案例，按照行业类别或者业务模块建设案例库，并于2016年11月15日前向省财政厅推荐至少三个典型案例。对具有较高推广价值和借鉴意义的典型案例，省财政厅将组织有关媒体进行宣传报道，并将其纳入全省行政事业单位内部控制建设案例库，供各地，各部门、各单位学习交流，并选至优秀案例推荐给财政部。
五、工作要求。
(一)高度重视，加强组织落实。开展行政事业单位内部控制基础性评价工作，有利于行政事业单位明确实施内部控制的重点内容和基本要求，发现内控建设存在的问题，全面推进行政事业单位内部控制建设。各地财政、各部门单位要充分认识开展内部控制基础性评价工作的重要意义，要把这项工作做为下半年一项中心工作任务，认真组织，抓好抓实。省财政厅已经把这项工作纳入全省会计管理工作绩效考核内容，考核分值10分。
(二)检查指导，及时改进完善。各地各部门单位应当按照本方案规定的格式和要求，认真开展内部控制建设和基础性评价工作，确保评价结果真实有效。各地财政部门应加强对本地单位内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的检查指导，对工作进度迟缓、改进措施不到位的单位，应督促其调整改进;对在评价过程中弄虚作假、评价结果不真实的单位，一经查实，应严肃追究相关单位和人员的责任;对评价工作中遇到的问题和困难，应及时协调解决。
(三)强化宣传，推广经验成果。各市县、各部门要加大对单位内部控制基础性评价工作及其成果的宣传推广力度，充分利用报刊、电视、广播、网络、微信等媒体资源，进行多层次、全方位的持续宣传报道。同时，组织选取具有代表性的先进单位，通过召开经验交流会、现场工作会等形式，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用，以推动全省内部控制建设和实施工作的深入开展。
联系人：省财政厅会计处1626室谷秀云。
通讯地址：长春市人民大街3646号。
电子邮箱：2320397166@。
联系电话：043188550790。
最新行政事业单位内部控制方案（热门16篇）篇七
为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)和《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会计〔2017〕1号)的有关规定，塔城局高度重视，积极部署，采取三大工作举措，务求通过“以评促建”的方式将本局内部控制建设与实施工作落到实处。
一、高度重视，全力推进内控评价工作。
塔城局成立了由王晓燕局长亲自担任组长的内控实施工作领导小组，负责对内控实施工作的领导、组织与协调、分解工作任务和责任，牵头部门为局办公室。确保单位内部控制体系建设有组织、有计划、扎实有效地进行。
二、强化指标学习，夯实内控评价工作基础。
广泛学习内部控制规范，积极开展业务培训，营造学内控，讲内控，守规章的氛围;局办公室为各科室配备了内部控制规范的学习资料，要求各科室组织员工学习。通过学习和培训，更新管理理念，培育内控文化，掌握内控方法，使内控评价指标更加清晰明确、贴近实际，为推动本次内控评价工作的顺利实施奠定了坚实基础。
三、结合预算开展，提高评价准确度。
为了进一步提高内控评价准确度，我局参考财政部要求各中央部门将内控评价报告作为决算报告的重要组成部分向财政部报告的做法，确定将我局内控评价工作与20各科室、各项目编制的内控指标相结合。以此为据，在内控细化评分表的指导下进行自评，并逐一检查，验证评分是否准确、评价证据是否有效，使评分尽可能贴近实际情况。
下一步，我局将把内部控制建设启动、内部控制制度完备、内部控制管理信息系统功能覆盖、预算业务管理控制等管理领域作为内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取措施进一步提高内部控制水平和效果。
最新行政事业单位内部控制方案（热门16篇）篇八
为贯彻落实省财政厅、省监察厅、省审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔2016〕212号)文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据《宿州市财政局关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案》(财会〔2016〕1031号)要求，结合我局实际，制定本实施方案。
一、工作目标。
内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设;同时，发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动我局于2016年11底底前如期完成内部控制建立与实施工作。
二、基本原则。
(一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。
(四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
三、实施步骤。
(一)动员部署阶段。各科室、单位应当于2016年9月初，全面启动单位内部控制基础性评价工作，研究制订实施方案，广泛动员、精心组织、积极开展内部控制基础性评价工作。
(二)开展评价。各科室(含局直事业单位)应当于2016年9月底前，按照本实施办法的要求，以《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)为依据，重点开展以下工作：根据本单位“三定”方案，进行组织及业务流程梳理、再造，编制流程图;编制完成各岗位规章制度及岗位职责手册;完成对本科室、单位权力结构的梳理，并构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制，确保决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调;对本科室、单位的内部控制目标并结合自身业务特点开展内部控制风险评估，并建立定期进行风险评估的机制;建立与财务、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制，以定期督查决策权、执行权等权力行使的情况，及时发现权力运行过程中的问题，予以校正和改进。最后形成书面报告报局行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组办公室。
局属各独立核算事业单位，要在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件2和附件3)，组织开展内部控制基础性评价工作。于10月15日前将内部控制基础性评价总结报告报至局行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组办公室。
(三)评价报告及其使用。局行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组办公室根据各科室、单位所报的书面报告，对照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》进行评价，并将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价报告向单位主要负责人汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向，确保在2016年10月底前顺利完成内部控制建立与实施工作。
(四)总结经验阶段。局行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组办公室应当于2016年11月15日前，向市财政局(行政审批服务科)报送单位内部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括开展单位内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议等。
四、工作要求。
(一)加强组织领导。成立宿州市水利局行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组(名单附后，附件1)，负责具体组织实施我局内部控制基础性评价工作。各科室、单位要充分认识做好内部控制基础性评价工作的重要意义，切实加强对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导。在建立实施内部控制的基础上，认真对照，真实完整地开展评价。
(二)加强协调联动。各科室、单位要加强与局行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组办公室会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制。
最新行政事业单位内部控制方案（热门16篇）篇九
为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本单位（部门）的内部控制基础情况进行了评价。
根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位（部门）单位层面内部控制基础性评价得分为分，业务层面内部控制基础性评价得分为分，共计分。因存在不适用指标，换算后的得分为分。
本部门在部门本级及所属单位各评价指标得分的基础上，计算各评价指标的平均分，加总得出以上综合性评价得分。本部门纳入本次内部控制基础性评价工作范围的单位共计家。（本段仅适用于各中央部门）。
本单位（部门）各指标具体得分情况如下表：
1
标汇总如下：
〔逐项列示存在扣分情况的评价指标、评价要点、扣分分值及扣分原因〕。
（一）特别说明情况。
本单位（部门/部门所属单位）内部控制出现问题，导致单位在经济活动中〔发生重大经济损失/引起社会重大反响/出现经济犯罪〕，特将相关情况说明如下：
〔具体描述发生的相关事件、影响及处理结果〕。
〔如本单位（部门）未发生相关事件，填写“未发生相关情况”〕。
（二）补充评价指标及其评价结果。
本单位（部门/部门所属单位）根据自身评价需求，自愿将〔填写补充评价指标名称〕等补充评价指标纳入本次内部控制基础性评价范围。现将补充评价指标及评价结果说明如下：
〔具体描述各个补充评价指标的所属类别、名称、评价要点及评价。
2
结果等内容〕。
基于以上评价结果，本单位（部门）将〔描述与存在扣分情况的评价指标及评价要点相关的管理领域〕等管理领域作为2017年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：
单位主要负责人：〔签名〕。
〔单位签章〕。
xx单位。
2017年xx月xx日。
最新行政事业单位内部控制方案（热门16篇）篇十
3月11日上午，公司召开整顿机关工作作风、提高公司内控能力专题会议。会议由董事长兼总经理吴革森主持，公司高层领导、养护、设备、材料分公司负责人以及机关全体员工参加了会议。
一、机关作风整顿。春节后，九龙大道、昌樟四改八、井睦项目立即投入生产，工作开展较好，公司各部门也很快进入了工作状态，大部分部门负责人起好了带头作用，但仍有少数部门和员工不思进取，工作跟不上管理节奏，执行力急需加强。机关作风整顿如下：严查迟到早退、上班玩游戏、上网聊天、人浮于事、工作无目标、无创新、无精神、闭门办公、不讲究协作等方面。措施是：1.严肃考勤，每周不定期劳动纪律抽查二次;2.绩效考核每季度进行一次;3.末位轮岗，表现不佳不称职的到项目轮岗锻炼;4.开展建设四型(学习型、高效型、创新型、和谐型)机关活动，建一流机关、塑统一形象、创一流业绩。成立作风整顿小组：组长邓平吉，成员张英、冯兵、何琴。
二、
工作计划。
落实。今年工作思路概括为16个字，即“内强管理，外树品牌，主攻经营，和谐奋进”。重点工作归纳为5483：提升五大能力，做优四大特色，争取八大目标，强化三大建设。计划如何落实。1.尽快下文，综合部将目标任务分解，明确责任部门、责任人、责任领导、时间要求、相关措施，计划落实一个月一调度。2.机关各部门工作计划，要围绕公司的中心工作，切实可行，分管领导把关。3.分公司的工作计划，要依托市场，按照年度目标，开会理清思路。上述计划措施综合部汇总，提交4月1日总经理办公会讨论通过执行。
三、经营工作强调。2月19日已召开经营工作会，统一了思想和重点。近期要围绕三个重点：一是寻找合作伙伴，作为当务之急，按照任务和奖惩落实;二是上下行动起来，特别是经经营部和分公司，要有紧迫感，上下联动;三是争取开门红，王期生副总要一周一调度，每周一上午开会督促落实情况。
四、办公楼建设。从3月份开始进入实施阶段，成立筹备建设小组，组长熊四华、邓平吉;副组长：刘泳;成员：冯兵、何琴、万颖。要抓好设计优化、建房手续、拆迁协调、招标准备四大工作，按照5月份开工，列个计划表，分头行动。
五、信息化管理平台。引进研发集工程、财务、机关、项目、分公司为一体的办公自动化系统，由邓平吉负总责，范总、袁总、陈总监协助，成员：邬文斌、秦水祥、许崇武、冯兵，要做好咨询了解、方案制订、招标、安装、培训、管理、维护等工作，争取6月份安装到位。
六、企业文化宣贯。1.项目驻地标准化，由工程部、党群部落实;2.养护标准化，由养护部、党群部落实;3.员工工作服帽，严禁五花八门，以九龙项目蓝色为样板，136元/套，由工会统一安排购置，党群部协助，九龙、昌樟四改八、寻全、井睦每人2套(每套收取50元押金)，以后新建和合作项目全部按新标准统一着装，养护服装统一按标准化手册橘黄色要求来订做。
七、制度修改方面。邓平吉负总责，分管领导配合，综合部拿出方案，4、5月份重点研究，6月份装订成册。修改重点是财务部和工程部，要参照中交、中铁兄弟单位经验修改完善。以后每年修改一次，职代会讨论修改后下发。
八、分公司工作。目前重点是养护、设备、材料三个公司，要拿出工作计划，立即召开会议，明确工作思路，尽快行动起来。要强化市场意识，不能有大锅饭思想，对不能转变观念及效益不佳的要坚决调整人员，同时要竞争上岗，引进人才，扩大发展。为使养护材料公司工作正常开展，会议明确李友根50%时间在养护公司，50%时间在昌樟四改八ap1标，张才生任ap1标书记兼常务副经理;肖宇萍50%时间在材料公司，50%时间在寻全b5标，甘洪洋任b5标常务副经理。
九、开展三大活动。为推动5483工作计划实施，公司今年将开展三大活动。1.品牌建设年活动，由工程部牵头，养护部、党群部协助，拿出方案，明确工作小组、活动内容、创新标准、工作措施、时间要求等。2.开源节流活动，在去年的基础上，继续深入开展，由综合部牵头，工程部、财务部协助，尽快拿出方案。3.建设四型机关活动，由党群部、综合部牵头，人力部、工会协助。三个方案提交4月1日会议讨论。
最新行政事业单位内部控制方案（热门16篇）篇十一
根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)、《关于印发行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)的通知》(财会〔2017〕1号，以下简称《管理制度》，见附件1)以及《关于开展2016年度行政事业单位内部控制报告编制工作的通知》(财会函〔2017〕3号，以下简称《通知》，见附件2)要求，结合我市内部控制评级工作实际，决定通过编报2016年度内部控制报告工作在全市范围内全面开展内部控制体系建设。为做好我市编报工作，现将有关情况通知如下：
一、工作目标。
开展单位内部控制报告编报工作，旨在进一步加强单位内部控制建设工作，更好发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、深化财税改革、推进廉政建设中的重要作用。
二、编制要求。
工作的基础上，按照财政部《管理制度》要求，依照“统一部署、分级负责、逐级汇总、单向报送”的方式，自下而上逐级汇总编制内部控制报告相关内容。
各单位要高度重视，精心组织，按照规定格式报送内控报告，并确保报送数据准确、及时;要充分运用内控报告，加强对内控重点、难点问题的分析与整改，以进一步加强与完善行政事业单位内部控制建设工作，发挥内控作用。
三、报送要求。
各市属行政事业单位主管部门、各区市县(先导区)财政局要认真组织所属行政事业单位开展行政事业单位内部控制报告编制工作，在规定的时间内完成对本部门(地区)所属单位内部控制报告的审核和汇总工作，并对本部门(地区)内部控制汇总报告的真实性和完整性负责。
各单位应通过的“大连市行政事业单位内部控制评级系统”(以下简称评级系统)进行网上填写，并按时完成报送工作。
各市属行政事业单位主管部门应当在所属行政事业单位上报的内部控制报告和部门本级内部控制报告的基础上，审核并汇总形成本部门行政事业单位内部控制报告，于2017年4月30日前通过评级系统上传《2016年度地区(部门)行政事业单位内部控制报告》(xx部门)电子稿(格式见《通知》附件2)，并将自动生成的纸质稿(单位盖章)报送到市财政局会计处。
(三)区市县(先导区)财政部门。
应当于2017年4月30日前完成对下级财政部门上报的区属行政事业单位内部控制报告及同级部门行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，并按照上述规定(电子稿与纸质稿报送方式)向市财政部门报送《2016年度地区(部门)行政事业单位内部控制报告》(xx区)(格式见《通知》附件2)。
四、其他事项。
(一)建立内控工作联系点制度。
请各市属行政事业单位主管部门、各区市县(先导区)财政局探索建立内控工作联系点制度，在所属单位中至少选取1个内控工作成效较为突出的单位作为本部门(地区)内控工作联系点，通过对联系点内控工作情况的总结、提炼形成经验、做法及典型案例，广泛宣传相关先进经验和典型做法，与其他单位分享经验与成果，充分发挥联系点的示范引领作用，带动本部门(地区)全面实施好内部控制相关要求。
为加强对全市内部控制报告工作的监督检查，市财政局将根据各单位内部控制报告等内容进行复核，检查报告的编制是否符合真实性、完整性、规范性要求，相关证明材料依据是否充分，并定期公开评级结果。市财政局将把各单位内部控制报告工作纳入决算报告和绩效考核范围。
最新行政事业单位内部控制方案（热门16篇）篇十二
第一章总则。
第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效。
使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位。
财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，
根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、
《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河。
北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008]5。
第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单。
位。
第二章财务管理制度。
第三条财务机构工作职责。
1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务。
管理，搞好会计核算。
2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，
制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报。
部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平。
衡工作。
3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到。
手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按。
期报账。
1
4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，
节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真。
实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提。
供准确数据。
5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家。
财产的安全、完整。
6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表。
等会计资料的立卷、建档工作。
7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。
8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府。
采购手续的审查、监督和呈报工作。
9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度。
和现代化财务管理。
10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；
做好本部门（单位）财务公开，接受社会监督。
第四条现金、银行存款和印章管理制度。
一、现金管理制度。
1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持。
复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限。
额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提。
现，严防挪用、确保安全。
2、开支范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报。
2
酬；（3）根据国家规定颁发给个人的各项奖金；（4）各种劳。
保、福利费用以及对个人的其他支出；（5）出差人员必须随。
身携带的差旅费；（6）结算起点以下的零星支出；（7）中国。
人民银行确定需要支付现金的其他支出。
3、定期盘点现金，做到账实相符。
4、积极推广使用财政公务卡。
支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、
银行卡受理环境等情况，积极扩大公务卡使用范围，尽量减。
少现金支出。公务卡的使用要严格按照相关管理办法执行。
二、银行存款管理制度。
1、加强账户管理，按规定办理存款、取款结算。定期。
检查、清理银行账户的开立和使用情况。
2、严格遵守银行支付结算纪律。
3、定期获取银行对账单，查实银行余额，编制银行存。
款余额调节表。
4、明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注。
销等环节的职责权限和程序，防止空白票据遗失和被盗用。
三、印章的管理制度。
1、财务专用章应由专人管理，个人名章应由本人或其。
授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
3
2、严格履行签字或盖章手续。
第五条预借款管理制度。
1、本单位所属科室（单位）借用现金要按规定填写《借。
款单》，经科室（单位）负责人审签，由财务负责人签字后。
报主管财务领导审批。办理借款手续时，要出具有关批示或。
会议通知等相关资料。借用现金的经办人员必须是正式在编。
人员。非公务活动一律不得借款。
2、办理现金借款时，借款人应依据公务需要和外出期。
限提出借款数额，借款数额限定在外出、参会所必需的基本。
费用之内。除会务资料费外，省内出差，一般情况下每次每。
人借款不超过元；省外出差，每人每次不超过元。集体。
出差的，一般每次借款不超过元。
3、借用现金应在1个月内报销结账。如不能按规定时。
间报销，应向财务机构出具书面说明材料。对在规定期限内。
无正当理由未结清借款的人员，由财务机构通知其所在科室。
（单位），限期办理报销手续；限期仍未及时报销结账的，
从借款人工资中抵扣，直至结清欠款。
4、需要以银行结算方式预付款的，应填写《预付款申。
请单》经科室（单位）负责人审签、财务负责人审批后按规。
定程序办理。
第六条报销票据的管理制度。
4
1、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部。
门的统一规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票。
和收据，一律不予报销。
2、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实。
开具。其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名。
称；因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖。
方出具的购物小票或商品明细清单。收据上必须要求其详细。
列明收款事由。
3、凡遗失车票、船票、飞机票的，必须由当事人书面。
说明情况，科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始。
凭证。报销金额以核定数为准。从外单位取得的原始凭证如。
有遗失，应取得原签发单位加盖财务专用章的证明（需注明。
票据号码、金额和内容）或原票据记账联的复印件（须加财。
务专用章证明），由经办科室负责人签批意见，经审定后，
方可代作原始凭证报销。
4、跨年度的票据，原则上不予报销。如有特殊情况确。
需报销的，必须以书面形式陈述理由，按规定程序审批。
5、经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭。
证粘贴整齐、有序。
第七条会议培训费的管理制度。
1、本单位所属科室（单位）组织召开会议必须遵守有。
关党政机关出差会议定点管理和会议审批等规定。
5
2、会议培训费开支范围：会议培训费开支包括会议室。
租金、住宿费、伙食费和其他费用。其他费用包括交通费、
办公用品费、文件印刷费、夜餐费、医药费、会标桌签通行。
证制作费、旗臶鲜花租用费等。
3、会议培训费开支标准。在定点饭店召开会议的，各。
项费用按不高于定点饭店政府采购协议价执行。
4、会议参加人员和开支标准要从严掌握，会前必须填。
报《承德市会议培训审批单》，细化开支预算，并按程序核。
批。各科室（单位）要严格按照核定后的会议培训预算和举。
办地点安排，对超过预算标准的费用或在定点饭店以外场所。
召开会议或举办培训的，财务一律不予支付。
5、会议培训费采取一会一结的办法，有关科室（单位）。
应于会议结束后15个工作日内办理报销事宜。报销时应提。
供会议培训审批单、正式发票或收据（票据上需开列房租费、
场所费、伙食费、其他费用等分项数额）、会议费结算清单、
会议培训人员签到表，并附会议通知原件和会议安排等资。
料。
第八条差旅费管理制度。
1、职工因公出差前要填写出差任务单，经科室（单位）。
负责人和主管领导审批后，作为借款和报销的依据，并粘贴。
在差旅费报销单上。报销差旅费时按规定填写《差旅费报销。
单》。
6
2、差旅费报销要严格按照《承德市机关和事业单位差。
旅费管理办法》执行。
3、出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出。
差任务紧急的，经主管领导批准方可乘坐飞机。
4、出差人员在途期间的伙食补助按在途实际天数核领。
在出差地工作期间，无接待单位的，凭出差地就餐发票在规。
定标准内核领伙食补助。由接待单位统一安排伙食的，凭接。
待单位开具的有效凭证在规定标准内核领伙食补助；没有接。
待单位有效凭证的，不发伙食补助。
5、工作人员报销会议培训期间差旅费，要附举办单位。
间交通费、伙食补助费和公杂费，要提供领导批示件，并经。
人事教育机构审核签字后方可报销。
6、工作人员出差期间，因进行游览或非工作需要的参。
观而开支的费用，均由个人自理。
7、因公出国（境）经费须列入年初部门预算，出访任。
务要与经费性质一致。确因工作需要必须发生的计划外项。
目，必须按规定程序报批，并落实经费来源，且各项开支必。
须符合有关外事财务规定的开支范围和标准。
8、需要预拨出国（境）费用时应提供以下文件：组团。
单位出国任务通知书、国外邀请函、活动日程安排、费用预。
7
算明细、出国任务批件、政审批件、交款通知和局领导批示。
件。以上手续齐全后，可按规定程序办理预付款。不需预付。
款的，在报销时提供上述文件。回国后应凭正式票据及时办。
理财务报销手续。
第九条财务收支审批制度。
1、财务收支原则上实行“一支笔”审批制度，具体额。
度各单位可以自定，但对于重大支出事项，必须履行集体审。
批制度。
2、事业性收费的范围和标准按物价部门审批的收费许。
可证执行。
3、在单位经费预算内的单项经费支出数额在元以内。
的由财务负责人审批，超过的报分管财务的单位负责人审。
批。专项经费按相关项目的管理制度规定的权限审批。
4、报销程序为：经办人填制报销单并签字—科室（单。
位）负责人审核—财务审核—财务机构负责人审批—分管财。
务领导审批1000元以上开支（差旅费除外）—财务报销。
第十条财务分析制度。
1、财务部门每季度对预算编制情况、预算执行情况、
资产情况、负债情况、财务管理情况进行分析。
2、财务分析的主要指标包括支出增长率、人均开支水。
平、人员经费和公用经费占总支出的比重、专项支出占总支。
出的比重等。
8
3、财务分析的方法以对比分析法为主。
4、财务分析要形成书面报告。财务分析的编写要抓住。
主要矛盾，实事求是反映问题；数字运用恰当、准确，观点。
与材料相统一；文字精练、准确。
第十一条固定资产管理制度。
1、固定资产管理的组织分工：固定资产管理实行“统。
一领导、归口管理”，国家统一所有，单位占有、使用的管理体制。
财务机构负责本部门（单位）固定资产管理工作，
通过固定资产明细账、固定资产卡片进行会计核算，确保固。
定资产账实相符、帐卡相符、帐证相符、账账相符。单位内。
各科室（单位）固定资产管理实行负责人负责制，各科室（单。
位）负责人全面负责本科室（单位）的固定资产管理工作，
并指定专人负责固定资产管理，登记固定资产卡片，填制“固。
定资产变动情况表”，经科室（单位）负责人签字后报财务。
机构。
2、固定资产的购臵：固定资产是一般设备单位价值在。
500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在。
一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。
单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大。
批同类物资，作为固定资产管理。各科室（单位）所需固定。
资产应当根据业务工作的需要和单位财力的可能，按照合。
理、节约、有效的原则进行配臵。
购臵固定资产首先填制“因。
9
定资产购臵申请表”交财务机构，金额在500元以下的由财。
务负责人审批，500元以上的由主管局长或领导办公会议研。
究审批，使用财政性资金采购集中采购目录以内的或者采购。
限额标准以上的货物、工程和服务的要实行政府采购。
3、固定资产的调拨：是指单位内部有偿或无偿调拨固。
定资产（包括机关与各事业单位之间调拨），要由调出部门。
填写“固定资产调拨单”，由调出调入单位双方签章，经领。
导审批后，交财务机构一份，双方单位各存一份，据此办理。
固定资产增减手续。
4、固定资产的处臵：是指对单位占有、使用的固定资。
产，进行产权转让或注销产权的行为。处臵方式包括无偿调。
拨（划转）、对外捐赠、出售、出让、转让、臵换、报废报。
损等。处臵固定资产要严格按照《承德市行政事业单位国有。
资产管理实施办法》（承市政【2005】140号）规定的权限。
及要求进行审批；未经批准不得擅自处臵。对擅自处臵的，
依据《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定进行处理。
5、固定资产的出租、出借：是指单位对其占有、使用。
的固定资产，在保证完成本单位正常工作的前提下，经审批。
同意，按照国家有关政策将存量资产进行出租、出借的行为。
资产出租、出借，严格按照《承德市行政事业单位国有资产。
出租出借管理办法》要求进行审批；未经批准，不得出租、
出借。对擅自出租、出借的，依据《财政违法行为处罚处。
10。
分条例》等有关规定进行处理。
6、国有资产收入管理：单位取得的国有资产收入，严。
格执行政府非税收入收缴管理有关规定，实行“收支两条线”
管理，纳入财政预算，各单位按规定编报收支预算，经市财。
政局审核汇总、统筹平衡并按程序报批后编入部门预算。有。
隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支等违反国家财政收入上缴规。
定等行为的，依据《财政违法行为处罚处分条例》等有关。
规定进行处理。
7、固定资产的清查：固定资产清查工作由财务机构统。
一组织。每年进行一次全面清查。并可根据工作需要进行不。
定期的重点清查。对清查中清理出的固定资产盘盈、盘亏，
根据《承德市行政事业单位资产核实暂行办法》报同级财政。
部门审批后处理。
8、上级主管部门或其他部门配备（调拨）的、用专项。
资金购买的固定资产，根据调拨单、原始发票等及时记入固。
定资产账进行管理。
第三章收费的管理制度。
第十二条政府非税收入管理范围包括：政府性基金、
专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资源（资产）。
有偿使用收入、国有资本经营收益、其他政府非税收入等。
政府非税收入实行“收支两条线”管理。预算单位（指与财。
政部门有经费领拨关系的单位）经营服务收入依法纳税后的11。
余额、与非税收入有关而暂时收取的款项（含暂扣款、保证。
金、押金等）也要缴入财政专户，实行“收支两条线”管理。
本部门凡有收费业务的科室（单位），要严格按照收费许可。
证批准的收费项目及收费标准实行收费。除财政部另有规定。
外，执收单位收取政府非税收入，必须严格按照财务隶属关。
系分别使用财政部或省、自治区、直辖市财政部门统一印制。
票据，并及时上缴财政专户。
第十三条票据由财务机构负责到相应的财政部门领。
取，实行限量发放，验旧领新制度。有收费业务的科室（单。
位）要由专人负责购领、保管票据，并按照规定的期限到财。
务机构核验，按期限上缴收入。用票单位应按票种设臵票据。
登记簿，如实反映收费、罚没票据的购领、使用、结存情况，
并定期向同级财政收费管理机构报告。收费、罚没票据在启。
用前，应当检查票据是否有缺页、漏页、重号等情况，一经。
发现，应及时向同级财政收费管理机构报告。开具的票据必。
须内容完整，字迹工整，印章齐全。如填写错误，应另行填。
开。填错的票据应加盖作废戳记，保存其各联备查，不得涂。
改、挖补、撕毁。如发生票据丢失，应及时查明原因，声明。
作废，并写出书面报告，报同级财政收费管理机构处理。
第十四条已开具的收费、罚没票据存根，应妥善保管，
保管期一般应为五年。个别用量大的票据存根存放五年确有。
困难的，经同级财政收费管理机构批准，可适当缩短保存期。
12。
限。保存期满需要销毁的票据存根，由有关部门(单位)负责。
登记造册报同级财政收费管理机构核准后销毁。
第十五条资金往来结算票据原则上由财务机构负责。
使用，各科室（单位）因业务需要，经领导批准方可领取资。
金往来结算票据。在使用中，要严格按资金往来结算票据使。
用范围使用票据，严禁以资金往来结算票据代替收费票据使。
用。领用新票据前，各科室（单位）先将旧票据上缴财务机。
构，待财务机构到财政部门核销旧票据后，再领取新票据。
第十六条撤销、改组、合并的单位和收、罚项目已被。
明令取消的单位，应按规定办理“票据购领证”的变更或注。
销手续。单位购领尚未使用的已取消收、罚项目的票据，由。
单位负责登记造册报同级财政收费管理机构批准后销毁。任。
何单位不得私自转让、销毁票据和“票据购领证”。
第四章财务人员岗位责任制度。
第十七条财务负责人岗位职责制度。
家财经政策和内部制定的有关规定，严守财经纪律。
2、组织编制并督促执行本级各项事业发展计划、年度。
财务收支计划。积极组织收入，合理安排支出，保证各项事。
业健康发展。
3、切实加强部门预算管理、国库集中支付管理和非税。
13。
收入管理，认真实施财务监督。
对违背预算程序、分配程序、
拨付程序、借贷程序及其他违背财经纪律的事项，严格把关，
拒绝受理。
4、定期分析本级和本单位的部门预算执行情况和预算。
外资金收支两条线情况，认真考核各类资金的使用效益，组。
织直属单位内部审计工作，对存在问题及时采取改进措施。
5、制定内部财务会计管理制度，细化管理措施。
6、审查本单位对外提供的一切会计资料和统计资料。
7、负责完成领导交办的各项中心任务，督促完成上级。
部门或同级财政、审计、统计、物价、税务等部门交办的财。
务、统计等工作，配合完成内部各业务处室涉及计财方面的有关事项。
8、负责本系统财会人员的业务考核和业务培训，参与。
研究本系统会计人员的作用和调配。
9、负责处理本单位与其他部门之间的经济业务关系。
10、与本单位负责人没有直系亲属关系。
第十八条总账会计岗位职责制度。
1、根据批准的财务收支计划或年度预算，及时编制年。
度月分经费收支计划，及时、准确地组织和供应资金。
2、根据会计制度规定，科学设臵各种会计账册。区分。
资金渠道，认真做好各类资金以及各类资产的记账、算账、
对账、报账等日常会计核算工作，按照会计电算化的要求，
14。
坚持做到及时记账、按时结账、如期报账。
3、严格加强会计核算，定期检查、分析并汇报本部门。
及其所属单位的财务计划和年度预算的执行情况，保证各单。
位按预算、有计划地使用资金。
定期考核各类资金使用效果，
及时向领导提出加强财务管理和会计核算的意见和建议。
4、严格划清资金渠道和各项支出性质，认真进行会计。
监督。通过对各户记账凭证和原始凭证的逐笔审核，及时发。
现和处理违纪行为和各种不规范行为。定期清查各类财产物。
资，建立健全资产档案，按规定及时审查和处理（本部门）。
及其所属各单位财产物资的添臵、计价、调拨、变卖、报损、
报废等事宜。及时清理和结算本局各类债权债务，及时催收。
各种上交款项。
5、负责按期编制、汇总和报送本级、本单位各种会计。
报表。及时向领导及有关部门提供详实的会计资料和分析报。
告。
6、按照会计档案管理的要求，妥善保管好会计凭证、
会计帐薄、会计报表及其他各种财务、会计资料，严格遵守。
国家保密制度，未经批准，不得对外公布各种会计资料。
7、做好本系统会计人员的业务考核和业务培训工作。
第十九条出纳岗位职责制度。
1、严格区分资金渠道，熟练掌握各类费用开支标准和。
开支范围，坚决执行规定的预算报批程序和经费报销程序。
15。
2、熟练使用市财政国库集中支付系统，准确及时支付。
各项费用。
3、熟练使用市财政非税系统，准确开具非税票据，并。
记录、核对已上缴财政和各项收入，及时拨回暂存款等资金。
4、认真审查各种原始单据，对不真实、不合规的原始。
单据坚决不予受理；对手续不全、内容不完整或报批程序不。
规范的凭证必须在更正、补充后才予受理。
5、根据合规的原始单据，及时准确地编制记账凭证，
坚持逐日登记现金日记账和银行存款日记账。
6、严格坚持现金管理制度和银行结算制度，库存现金。
余额控制在规定范围内，定期核对现金余额。
7、按规定程序处理并及时结算各种暂付款项，逾期不。
结算追究其责任。
8、认真保管好各种印章、空白收据、银行支票及其他。
有价证券。领用空白收据和银行支票必须履行批准程序，办。
理领取和注销手续。
9、不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、
债权债务账目的登记工作。不能和会计机构负责人有直系亲。
属关系。
10、承办负责人交办的其他工作。
第二十条稽核员岗位职责制度。
1、协助审查本级及本单位的财务收支计划和预算计划。
16。
2、负责逐笔复核本单位各户原始凭证和记账凭证，并。
对复核签署的一切凭证负责。
3、定期抽查各户账簿记录。
4、复核各种会计报表，并对复核的报表负责。
5、承办财务检查和财务监督的相关工作。
6、承办领导交办的其他专项财务检查和内部审计工作。
第五章账务处理程序制度。
第二十一条根据财政部颁布的会计制度和相关管理规。
定的要求，设臵总账会计科目和明细账会计科目。
第二十二条根据《会计基础工作规范》的规定，取得。
或填制、审核原始凭证、记账凭证。
第二十三条根据《会计基础工作规范》的规定，设臵、
启用、登记总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款。
日记账、辅助账，按《会计基础工作规范》的要求进行对账、
结账、错账更正。
第二十四条根据国家统一会计制度规定，定期编制和。
报送财务报告。财务报告包括会计报表及其说明。会计报表。
应当根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资。
料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
第六章、会计工作交接、会计档案管理和会计电算化管。
理制度。
第二十五条会计人员工作岗位调整或者因故离职，必。
17。
须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，办理交接。
手续。会计人员办理交接手续，必须有部门负责人负责监交。
第二十六条会计人员在办理移交手续前，必须及时做。
好以下工作：
1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填。
制完毕；
2、尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余。
额后加盖经办人员印章；
3、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材。
料；
4、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账。
簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、票据、文。
件、其他会计资料和物品等内容（实行会计电算化的部门，
从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软。
件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容）。
第二十七条移交人员在办理移交时，要按移交清册逐。
项移交，接替人员要逐项核对点收：
1、现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。
不一致时，移交人员必须限期查清；
2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必。
须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注。
明，由移交人员负责；
18。
3、银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，
应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债。
权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符；
4、移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交。
接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数。
据在实际操作状态下进行交接。
第二十八条交接完毕后，交接双方和监交人员要在监。
交清册上签名或者盖章。移交人员对所移交的会计凭证、会。
计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法。
律责任。
第二十九条会计年度终了后，对会计资料进行整理立。
卷，确保会计档案的安全与完整。
第三十条及时编制清册，填写交接清单，移交本单位。
的档案部门保管。
第三十一条设臵归档登记簿、档案目录登记簿、档案。
借阅登记簿。
第三十二条会计档案的借阅：
1、会计档案为本单位提供利用，原则上不得借出，有。
特殊需要必须经上级主管部门或单位领导人、会计主管人员。
批准；
2、外部借阅会计档案时，应持有单位正式介绍信，经。
会计主管人员或单位领导人批准后，方可办理借阅手续；
19。
3、单位内部人员借阅会计档案时，应经会计主管人员。
或单位领导人批准后，方可办理借阅手续；
4、借阅人应认真填写档案借阅簿，将姓名、单位、日。
期、数量、内容、归期等情况登记清楚；
5、借阅会计档案人员不得在案卷中乱划、标记、拆散。
原卷，也不得涂改抽换、携带外出或复印原件（有特殊情况，
须经领导批准后方能携带外出或复印原件）；
6、借出的会计档案，管理人员要按期如数收回，并办。
理注销借阅手续。
第三十四条会计档案的销毁：
会计凭证、报表、帐簿、会计电算化数据备份的销毁按。
《会计档案管理办法》规定执行。
第三十五条电算化会计岗位和工作职责。
1、软件操作：负责输入记账凭证和原始凭证等会计数。
据，输出记账凭证、会计账簿、报表和进行部分会计数据处。
理工作；
2、审核记账：负责对输入计算机的记账凭证和原始凭。
证等进行审核；
3、计算机维护：负责保证计算机硬件、软件的正常运。
行，管理机内会计数据；
4、数据分析：负责对计算机内的会计数据进行分析。
第三十六条会计电算化操作管理制度。
20。
1、对操作人员的密码严格管理，杜绝未经授权人员授。
权操作会计软件；
2、操作人员离开计算机前，应执行相应命令退出会计。
软件；
3、根据本单位实际情况，由专人保存必要的上机操作。
记录，记录操作时间、内容、故障情况等内容。
第三十七条会计电算化软、硬件和数据管理制度。
1、确保会计数据和会计软件的安全保密，防止对数据。
和软件的非法修改和删除，对磁性介质存放的数据保存双备。
份；
2、对正在使用会计软件的修改、升版和硬件更换过程。
中，要保证实际会计数据的连续性和安全性，安排专业技术。
人员进行修改、升版和硬件更换；
3、健全必要的计算机病毒防治措施。
第三十八条会计电算化档案管理制度。
1、会计电算化档案，包括存储在计算机硬盘中的会计。
数据以及其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打。
印出来的书面等形式的会计数据；
2、严格按照财政部有关规定的要求，对会计档案进行。
专人管理；
3、对电算化会计档案管理做好防磁、防火、防潮和防。
尘工作，对会计档案双备份的应存放在两个不同的地点；
21。
4、采用磁性介质保存会计档案的，要定期进行检查，
定期复制，防止由磁性介质损坏而使会计档案丢失；
5、严格执行安全和保密制度，会计档案不得随意堆放，
严防毁损、散失和泄密。对任何伪造、非法涂改变更、故意。
毁坏数据文件、账册、软盘等行为，都要进行相应的处理；
6、各种会计资料，包括打印出来的会计资料以及存储。
会计资料的软盘、硬盘、计算机设备、光盘等，未经单位领。
导同意，不得外借和带出单位；
7、借阅会计资料，应当履行相应的借阅手续，经手人。
必须签字记录；存放在磁介质上的会计资料借阅归还时，还。
应该认真检查，防止感染病毒。
第七章往来款的管理。
第三十九条行政事业单位往来款是行政事业单位在经。
济业务活动过程中，与其他单位和本单位个人发生的临时性。
待结算的款项。单位往来款核算的内容主要包括：暂付款、
暂存款、应收账款、预付账款、其他应收款、借入款项、应。
付账款、预收账款、其他应付款等。
第四十条健全应收账款台账制度、催收责任制度、年。
度清查制度、坏账核销制度等，进一步规范往来账款核算行。
为。
建立债权债务责任追究等制度，督促财务及相关人员及。
时清理往来款项。
第四十一条对各单位往来款项每年开展一次集中清。
22。
理，查清各种往来款的性质、类型及形成的原因，并针对不。
同情况，分清责任，强化措施，依法清收，依法处理相关账。
务。
第四十二条行政单位收入的管理。
1、各项收入中国家规定有专门用途的资金，要专款专。
用。收入与支出有对应的，要划清界限，避免相互挤占、挪。
用。
2、其他收入要符合国家的有关规定，坚持“先收后支、
量人支出、自求平衡、略有结余”的原则，在编制年度预算。
时，依据规定，结合本单位实际，编制其他收入年度预算，
纳入本单位的收入预算，实行统一的预算管理。其他收入要。
及时入账，统一纳入财务机构的财务管理，任何科室（单位）。
和个人不得借故私设“小金库”，不得设臵帐外帐，公款私。
存。
第四十三条事业单位收入的管理。
1、财政补助收入的管理。财务机构汇总各科室（单位）。
上报的季度月份用款计划，分“款”、“项”来填写“预算经。
费请拨单”报同级财政部门。财务机构根据同级财政部门拨。
款，并结合事业计划完成情况、资金余存情况来拨款。
2、拨入专款的管理。要按照专款的用途使用，不得挪。
用。财务机构在收到专款时分别设臵账户，并单独组织会计。
23。
核算。要按照拨款单位的要求，及时报送拨入款的使用情况。
和事业成果情况的报告，项目完成后专项办理报账手续，余。
款按照拨款单位的要求处理。
3、事业收入的管理。严格按照国家批准的收费项目和。
收费标准进行收费，不擅自设立收费项目，自己确定收费标。
准；按国家规定缴纳税款；使用财政部门和税务部门统一印。
制的票据；取得的收入及时入账。
4、各项收入都要统一纳入财务机构管理。各相关的科。
室（单位）不得以任何理由设臵帐外帐，私设“小金库”。
第四十四条行政单位支出的管理。
1、严格执行国家规定的开支范围和开支标准，保证人。
员经费和日常工作开展的必须开支。
2、加强经费项目使用情况分析，对节约潜力大、管理。
薄弱的支出项目实行重点管理和控制。
3、严格专项支出管理，保证专款专用，单独设帐、专。
门核算，及时监督资金支出、结算等情况。
4、建立健全经费支出监督控制制度，依据经批准的预。
算和相关规定审核办理各项支出。
5、有计划并结合实际业务进展安排资金使用，既要节。
约开支，又要讲求支出实效。
第四十五条事业单位支出的管理。
24。
1、严格执行国家规定的各项事业支出的开支范围和标。
准。
2、勤俭节约，提高资金使用效益。
3、在各项事业支出之间保持合理的支出结构，要控制。
人员经费支出，增加公用经费支出，促进事业活动的不断发。
展。
4、划清事业支出与经营支出的界限。一是达到基本建。
设额度的支出，报请相关部门从基建投资中安排，不得挤占。
事业经费；二是由个人承担的支出，不得由单位负担；三是。
不得将应列入经营支出的项目列入事业支出，也不得将应列。
入事业支出的项目列入经营支出；四是对附属单位补助支出。
和上缴上级支出，不得计入本单位的事业支出。
第十章附则。
第四十六条本制度由承德市财政局负责解释。
最新行政事业单位内部控制方案（热门16篇）篇十三
在行政事业单位范围内全面开展内部控制建设工作，是贯彻落实党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》的一项重要改革举措。按照《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》要求，行政事业单位应于20**年底前完成内部控制建设实施工作。根据财政部和省财政厅开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的统一部署，我州行政事业单位内部控制基础性评价工作全面启动，通过“以评促建”，加快我州行政事业单位内部控制建设，确保年底实现工作目标。
行政事业单位内部控制建设，是指单位为合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整等目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作，一方面，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设;另一方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过“以评促建”的方式，推动各单位于20**年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
为做好我州的行政事业单位内部控制基础性评价工作，州财政局拟定了工作方案，明确要求各单位在单位主要负责人的直接领导下，依据相关文件要求认真组织开展内部控制基础性评价工作，在10月底前完成自查并认真撰写行政事业单位内部控制基础性评价报告。州财政局将根据各单位自查情况开展重点检查，督促各单位年底前完成内部控制规范的实施工作。
最新行政事业单位内部控制方案（热门16篇）篇十四
根据2017年全省国税系统党风廉政建设工作会议部署部门内控机制建设任务和《海南省国家税务局关于全面推进部门内控机制建设的通知》琼国税发[2016]68号文件精神，我局认真开展全面推进部门内控机制工作，并取得了一定的成效，现将我局部门内控机制建设推进情况报告如下：
一、坚持正确的指导思想，认真加强对内控机制工作的领导。
坚持邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻执行“标本兼治、综合治理、惩防并重、注重预防”的方针，结合我县的工作实际，认真开展内控机制建设活动，为了确保部门内控机制建设工作的顺利进行，县局成立以党组书记、局长陈运东同志为组长，纪检组长兼副局长文克卫同志、副局长张平同志、罗绍明同志、吴锋同志、赵明同志为副组长的领导小组，设立由人事、监察、法规等部门组成的办公室，直接指导和领导全局内控机制建设工作，专题研究并组织制定了《乐东县国家税务局推进部门内控机制建设方案》，指定监察室副主任蔡文东同志为内控机制建设工作联络员。
二、积极开展学习宣传内控机制建设活动的内容。
根据制定的部门内控机制建设方案，在全县国税系统内召开专题会议，开展学习、宣传全面推进内控机制建设活动的主题及内含，使大家统一了思想，提高了认识，加强了廉政风险教育，营造部门内控机制建设的良好氛围，真正提高干部职工的思想意识。
三、着力加强制度建设，有系统性、针对性和可操作性地制定本系统的制度和监督事项。
在认真科学地评估我局原有制度体系的基础上，立足于乐东国税实际，紧扣监督税收执法权和行政管理权朝着规范化方向发展，在全面性、系统性、针对性上下工夫，积极排查廉政风险，按照省局构建“七位一体”的要求和实行问责制约的规定，不断加强完善部门内控机制建设。认真制定各种相关制度，把内控机制建设贯穿于税收工作的全过程。一是加强风险防范，根据岗位责任和廉政风险等级，合理配置人员。二是建立健全监督制约机制，按照易于滋生腐败的17个重点领域和关键环节及61个风险点中所涉及的项目，明确到各科、室、中心、分局，指定各科、室、中心、分局主要负责人为项目牵头人，明确要求和时限，实行目标管理责任制强化落实措施。三是完善和细化部门制度十二项的基础上，制定了《乐东黎族自治县国家税务局执法执纪监督工作制度》、《乐东黎族自治县国家税务局行政决策程序制度》、《乐东黎族自治县国家税务局行政执法公示和亮证执法制度》、《乐东黎族自治县国家税务局依法行政考核制度》、《乐东黎族自治县国家税务局学习法律法规制度》、《乐东黎族自治县国家税务局重大事项报告制度》等制度。四是加大科技防控力度，依托门户网站、监察子系统等，抓好信访采集，深入分析评估，发现问题，及时处理，最大限度地减少执法随意性，大大减少了执法过错。五是明确全系统职责范围内各科、室、中心、分局职责范围内重点监督事项十五项，一般性日常监督事项四十八项，明确了监督的重点，不断规范了工作流程，简化办事环节，增强了办税公开透明度，不断优化了纳税服务，促进了队伍的廉洁自律，实现了我局队伍不出问题的目标，确保我局在当地行风测评中连续五年保持第一名。
四、存在的问题。
我局内控机制建设工作虽然取得一定的成效，但推进部门内控机制建设力度有待加强，相关制度有待完善和细化，工作方法有待创新，我们将总结经验，继续努力全面推进内控机制建设。
最新行政事业单位内部控制方案（热门16篇）篇十五
如下。
强化组织领导。按照区财政局、区住建局关于做好行政事业单位内部控制有关要求，建立内部控制领导小组，切实加强对内部控制规范实施的组织领导，精心组织，周密安排，确保了内控规范的实施到位。强化对干部职工的宣传教育，组织学习行政事业单位内部控制规范工作的重要意义、程序管理和具体内容，营造了贯彻实施内控规范的良好氛围。
狠抓制度建设。在坚持内控制度要全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益性等原则的基础上进一步完善了我所内部控制制度，使之成为符合实际、行之有效的一套内控制度，大大提高了管理服务水平及风险防范能力。如：实行预算管理制度，逐步提高预算编制的科学性，强化对经济活动的预算约束；实现资产归口管理，定期盘点，账实相符；实行合同归口管理，规范了合同签订与监督履行；按照国家统一的会计制度编制财务报告；对单位的支出严格按照审批、审核、支付、核算的相关规定执行；加强信息化建设，基本实现了单位的经济活动与内控流程的信息化等等。
从严规范管理。结合我所实际制定了行政事业单位内部控制工作相关管理制度，将“三公经费”政府采购、固定资产、建设项目、预算决算和财务收支等各项需内控的项目归类整理，并对风险点高的财政专项资金实施的重点岗位制定严格的风险防控责任制度和操作规程，并具体细化到责任人，确保内控工作有岗有责有人抓。
强化协调联动。建立了向上与区财政等部门上下级之间、不同部门不同岗位之间、各种管理服务活动之间良好的沟通环境和条件的联动协调工作机制，保证内部控制功能发挥的信息与沟通的需求。并定期召开协调联系会议，研究解决具体实施过程中出现的问题和下一步内控工作部署。同时，节开支陪财源。严控“三公经费”和没有必要的开支，对园林车辆进行严格管理。
尽管我所内部控制工作有取得初步成效，但还存在一些问题和不足，如：一是对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，把内部控制看成仅是财务部门的事。二是内部控制制度不完善。虽然制定了一系列内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，内部控制制度未能发挥应有的作用。三是信息与沟通衔接不够。业务股与办公室、上级主管部门沟通协调还不够等等。需要我们在今后工作中坚持问题导向，抓整改、强举措、建机制。
内部控制建设是一项长期的、需要与时俱进的系统工程。建议上级主管部门定期对下属单位分级分批进行培训，加大内控培训力度，推动内部控制体系的进一步完善，促进下属各单位事业的健康、可持续发展。
最新行政事业单位内部控制方案（热门16篇）篇十六
为增强邮政金融业务合规经营管理意识，培育良好的合规文化，20**年被确定为邮政储蓄银行的“合规管理年”，当前正值邮储体制改革的关键时期，开展合规建设推进年活动有着很强的现实性和必要性。邮政储蓄事业的成长离不开合规经营，更与防控金融风险相伴。推进合规文化建设，必将为邮政储蓄经营理念和制度的贯彻落实提供强有力的依托和保证，也使得风险防控长效机制的建立和实现长治久安的工作局面成为了可能。下面，就如何提高银行效益，降低金融风险，我谈几点粗浅见解。
邮政储蓄业务自恢复开办已经二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特点，但距离现代商业银行的要求还有不小的差距：
一是风险意识淡薄。经营银行就是经营风险，任何金融业务都有风险，只有采取识别、计量、监测、控制的方法才能使风险得到有效释。
二是不合规的现象较为严重。无数案例表明，当前邮政金融业务中出现问题和案件的最多点、最难控制点，莫过于前台操作中存在的问题和隐患，出现于工作人员责任意识、风险意识、合规意识不强，不按流程办事、不按规定作业，引发了各种各样的事件和案件。
三是一、二级条线风险防范流于形式。前台本身没有很好地执行落实制度和规定，出现差错和问题没有及时整改，老问题老现象重复发生；业务部门缺乏对业务管理和业务发展中的问题进行针对性地检查、督促、整改、落实。
四是针对发现的问题进行整改落实不够。尤其是在对二级支行二类网点和代理网点的管控上，出现了一些真空现象。针对这些差距应该采取积极的对策和措施：
三是加大对合规风险防控的考核，将责、权、利捆绑在一起，按照银监会提出“赔罚、走人、移送”的原则，实行业务线、管理线“双线”问责，上追两级。四是银企密切配合，按照出国留学家有关法规，谁受益谁担责的原则，银企双方都应承担起管理的责任，而不仅仅是某一方面的责任，不仅不能削弱管理的职能，还要充实稽查检查的人员，为稽查检查提供有力的支撑和保障。如此，邮政金融业务才会逐步走上规范化的轨道。
银行号称三铁：“铁制度、铁算盘、铁帐本”。正因为有了银行的“三铁”，银行在百姓心中才是可以信赖的，我们的邮政银行，在金融业务发展上也应该是这样。
1、建立健全各项制度。必须对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况的，相关部门应进行专门研究，及时制订或修订；对于基层行和有关部门就规章制度建设提出的问题，要认真研究，及时解决。目前省分行建立的83项制度，就是我们工作的依据和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83项制度中去寻找答案。
2、认真执行各项制度。就柜员而言，要从自己做起，正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行检查，落实检查要求。就网点负责人而言，要按照要求和频次加强现场和非现场的监控，定期和不定期地进行稽查检查。此外，特别要严格检查双人临柜、双人管库、双人押运、双线核算、双人复核；支票印鉴分管、钱账分管、章证分管的“五双三分管”制度、三级密码权限制度、大额核保制度、日终互盘制度、缴协款制度、atm机管理制度、异常情况报告制度、网点“人离机退、章证入柜上锁”等制度的执行情况。做到相互制约，相互监督。
3、触犯制度严惩不怠。要在全行员工中灌输制度就是高压线，谁踩了这根线，谁就要受到惩罚。特别是要经常对“十种人”（涉嫌“黄、赌、毒”的人员、经商办企业的人员、大额资金炒股的人员、个人负债严重的人员、无故经常不上班的人员、交友混乱的人员、有犯罪前科的人员、累查累犯的人员、贷款收受回扣的人员、热衷高消费的人员）进行风险管控和排查，对有章不循的员工，要将其调离原岗位，并严肃处理。推行管理问责制，建立对违规违纪事项的举报制度，做到约束和激励并举。