在日常学习、工作或生活中，大家总少不了接触作文或者范文吧，通过文章可以把我们那些零零散散的思想，聚集在一块。范文怎么写才能发挥它最大的作用呢？这里我整理了一些优秀的范文，希望对大家有所帮助，下面我们就来了解一下吧。
商业论文格式篇一
一、当前中国房地产业概述及存在的问题
今年上半年，中国房地产市场出现了一次由用家主导的成交量上涨。今年前几个月基本上是量涨价不涨，到了年中价格就开始明显上升。
目前中国资金的流动性是前所未有的，在这一轮房价上涨的过程中，流动性驱动的特征非常明显。银行不愿贷款给中小企业、出口企业，却追着央企拼命放贷，使得央企手上拿着比自己需要多的资金。这些资金在经济不景气、需求不旺盛、前景不明朗的时候，投资于实体经济有一定的难度。于是企业把这些钱转了个圈又投回到了投机领域当中。在过去两三个月的地王拍卖中，专家估计有七成有央企踪影。这意味着前一轮大量的银行贷款，有相当一部分钱又转到虚拟经济，到了资产炒作中来。房地产价格上涨过快容易给经济带来泡沫化，一旦泡沫破灭，房价必将大幅缩水，给提供贷款的银行等金融机构造成大量不良资产，严重地甚至会导致银行破产，股市价格下跌，引起金融危机。因此，房价过热，给商业银行带来的风险不容忽视，商业银行房地产信贷管理应将风险防范放在第一位。
二、现阶段我国商业银行住房贷款风险凸显
（一）降低个人住房贷款准入条件易引起违约风险
08年10月22日人民银行宣布扩大贷款利率下浮幅度，调整首付款最低比例为20%。次贷危机的发生主要源于贷款机构放松贷款条件。由于门槛的降低会使银行接受更多抗风险能力较差的低收入居民客户，当房地产价格下跌利率上升时时、借款人的贷款能力减弱，商业银行的`还款违约率将会大幅上升，一旦房价下跌到银行处置房产的收益难以抵补信贷资产的损失时，个人住房贷款的风险就会大规模爆发出来，这在美国次贷危机中得到了充分的演绎。
（二）个人住房贷款虚假信息严重造成信用风险
美国的次级债券的次级贷款人的信用有等级之分，即次级信用。现阶段，中国的房地产抵押者没有信用等级之分，我国银行对申请贷款人的单位收入证明、名下有多少财产也很难查证是否属实。
（三）“假按揭”凸显道德风险
“假按揭”也成为银行不良房贷的主要成因。一些开发商为了加快销售回款，制造虚假销售繁荣，在房产尚未出售时，制造虚假交易记录，从银行中骗取个人贷款。
（四）金融产品缺乏，风险集中于银行体系
在美国次贷危机中，资产证券化为美国次贷危机的传递起到推波助澜的作用，但从另一方面看，次级贷款的证券化，有效剥离了商业银行风险，把其转嫁给了证券的购买者，降低了银行业的系统风险。中国房地产抵押贷款的证券化程度较低，其不良信用贷款的风险基本上聚集在银行体系内。在房地产价格进入下降通道之后，这些聚集在商业银行体系的风险就会爆发出来，对中国银行体系的稳定运行会造成严重冲击。
三、商业银行加强房地产信贷风险防范的建议
（一）正确评估个人住房贷款的风险，对高价房实行高比例首付款
（二）引入保险介入机制
利用保险转移银行风险是许多国家和地区发展商品房抵押贷款的经验，在开展商品房预售按揭贷款过程中，保险机构主要经营两方面业务：
1、为按揭房地产办理抵押保险，在抵押房地产遭到意外风险时可提供保险；
2、为银行发放抵押贷款办理贷款保险，主要是在借款人无力偿还而至违约时提供保险。
（三）加强住房抵押贷款业务的创新
住房抵押贷款业务创新是防范风险的内在要求。建立房地产业贷款的风险转移及退出机制，建立并活跃贷款的二级转让市场。审慎稳步地开展资产证券化，增强抵押贷款的流动性，分散住房抵押贷款风险。加强利率风险的管理，研究开发利率互换、利率期权、互换期权等利率衍生产品。
（四）建立房地产业贷款风险预警体系，尽快完善金融监管
总结次贷危机所暴露出的美国在金融监管方面的主要教训，包括两点：第一，任何一个国家的监管体制必须与其经济金融的发展与开放的阶段相适应，必须做到风险的全覆盖，最大限度地减少由于金融市场不断发展而带来更严重的信息不对称问题；第二，在现代金融体系里，无论风险管理手段多么先进、体系多么完善的金融机构，都不能避免因为机构内部原因或者市场外部的变化而遭受风险事件的影响，这是由现代金融市场和金融机构的高杠杆率、高关联度、高不对称性的特性所决定的。从这个意义上来说，以格林斯潘为代表的一代美国金融家们所拥戴的“最少的监管就是最好的监管”的典型的自由市场经济思想和主张确实存在着索罗斯所指出的极端市场原旨主义的缺陷。
从长远看，金融业合法、稳健的运行机制，不仅在于监管当局的监管，更在于通过监管链接，促使社会中介、行业公会、金融机构内部稽核与监管当局的监督管理形成一种默契，变成一种合作。
参考文献：
[1]杨睿，金融危机背景下中国房地产市场的发展与监管、中国房地产、2009、2、
[2]罗莉，房价变动对我国商业银行住房抵押贷款风险影响的研究、金融与经济、2009、3。
将本文的word文档下载到电脑，方便收藏和打印
推荐度：
点击下载文档
搜索文档
商业论文格式篇二
摘要:是国内商业银行艰难的一年。国际金融市场剧烈动荡,危机正加速从虚拟经济向实体经济扩散。国内经济面临诸多不确定因素,实体经济下滑影响存在一定的时滞,20国内商业银行信贷资产质量压力加大。鉴于本次风险具有极其明显的系统性特征,探究商业银行当前需要迫切关注和重点防范的系统性风险问题,并提出有针对性的对策建议。
关键词:系统性风险;商业银行;风险管理
一、商业银行系统性风险的主要特征
随着国际金融危机的产生和蔓延,关于商业银行系统性风险的讨论开始频繁出现于各种场合,其中既夹杂着对资产组合管理无法规避系统性风险的担忧和思考,也蕴涵着对国内商业银行防范系统性风险能力的疑虑和期待。从概念上看,系统性风险是指一个事件在一连串机构和市场构成的系统中引起一系列连续损失的可能性。从原理上看,系统性风险首先表现为外部性即单个机构强加于整个系统的高于其实际价值的成本,而不是由系统内各个机构自发形成;其次表现为普遍性,即风险的影响并不局限于引发风险的单一机构或领域,而是作用于整个系统内的成员;再者表现为不对称性,即风险导致的损失与可能的收益间不存在线性关系,有的甚至毫无关联。风险的溢出和蔓延是系统性风险最典型的特征,世界经济一体化和金融全球化趋势使各国经济极易受到国际环境变化的冲击,股票市场、外汇市场的价格联动使系统性风险的连锁反应速度加快,现代通讯技术及金融交易的高科技手段为系统性风险的溢出和蔓延创造了条件。
风险的放大效应也是系统性风险的重要特征之一,由于虚拟经济的发展速度和规模远远大于实体经济,在为实体经济的扩展和延伸带来新的空间的同时,一旦出现系统性风险而迅速蔓延,将对实体经济造成极为严重的破坏性危害,并体现在经济、政治和社会、生活的各个方面。系统性风险的发生有些是由个别风险传递生成,有些则是多头传染、系统联发、加倍扩张、连锁反应,最终形成“蝴蝶效应”和“厄尔尼诺”现象。正如本次金融危机的诱因—次级债,善意的动因、华丽的包装和几乎无懈可击的市场运作,最终还是毁于杠杆的过度、监管的缺失和利润追逐的盲目。
二、银行当前风险的主要成因
1.从外部环境来看,宏观经济状况和调控措施是企业与商业银行经营活动的宏观环境,它直接影响所有微观经济个体的经营行为和经济效益,其影响可能是负面的,也可能是正面的,对于某一市场参与者而言,这种影响是不可规避和消除的,比如,这宏观调控措施的影响就很大。
2.从银行内部来看,银行现有的经营模式、资产结构起了推波助澜的作用。过于依赖存贷利差的盈利模式,使银行片面追求规模扩大,面对信用风险、利率风险时缺乏回旋余地;重视项目贷款等所谓的优质项目,看重政府背景和担保,使银行承担着相当大的'政策风险;而近几年存款短期化、贷款长期化的趋势,更使得银行利率敏感性缺口不断增大。
3.从面临的风险种类来看,银行业所普遍重视的信贷风险受调控影响将可能出现一次集中的释放,而国内银行较少关注的利率风险和流动性风险影响开始显现。尽管国内利率尚未市场化,利率风险在稳定的经济状况下表现得并不明显。但是在宏观经济调控这一特殊的时期,利率作为重要的货币政策工具,央行对其进行调整是必然的,因而政策性的利率风险成为商业银行不可忽视的问题。
基于上述几点,我们认为,当前形势下股份制商业银行所面临的风险具有特殊性,是银行现有一般性的风险管理机制和技术所难以有效掌控的,加强对当前形势下银行风险管理的研究有其必要性和紧迫性。而从国民经济发展的周期波动来看,经济发展和经济萧条呈规律性的交替出现,对经济过热进行调控也必然是周期性的。所以,加强系统性风险管理,将有利于股份制商业银行长期、持续、稳健发展。
三、银行目前面临的主要风险
1.信用风险反弹。近年来,股份制商业银行贷款规模增长普遍较快,信用风险同时也逐渐积累。当宏观经济运行出现波动时,就会出现信贷风险集中释放、不良贷款出现反弹的趋势。目前银行信用风险主要表现为:受国家宏观调控影响,部分限制性行业及相关企业发生资金链断裂,无力偿还银行贷款;部分在建工程或开发区项目由于政策原因被勒令停工或撤销,导致投入贷款发生逾期;由于原材料价格持续上涨,盈利能力下降,企业还贷能力下降等等。
2.流动性风险凸显。从总量上来看,股份制商业银行普遍面临资金短缺的问题。股份制商业银行由于相对缺乏低成本的稳定的资金来源,所受影响尤为明显。目前他们普遍感到头寸紧张,存贷比较高,流动性风险较为突出。从结构来看,银行面临存贷款期限不匹配的问题。由于短期流动资金贷款刚性较弱,中长期贷款刚性较强,压缩结果是短期流动资金贷款增量占比下降,中长期贷款增量占比上升,对于短期资金占比较高、缺乏长期资金来源的银行,尤其是股份制商业银行而言,期限不匹配的风险更加明显。
3.利率风险显现。股份制商业银行应关注利率风险。主要表现为中长期贷款上升、资产负债期限结构失衡所形成的利率敏感性缺口,在升息预期下可能造成巨额损失,此外交易账户的利率风险也有所上升,例如,国债价格下降,资金交易利率风险上升等等。
商业论文格式篇三
一、会计科目
根据商业银行自身的业务特点，银行会计科目主要有两种分类方法。一是按经济业务的内容，分为资产类、负债类、所有者权益类、损益类及资产负债共同类。资产类会计科目反映银行的资产和债权。负债类会计科目反映银行债权人的权益。所有者权益类科目反映银行投资人对银行净资产的所有权。损益类会计科目反映银行的财务收支及经营成果，包括银行的各项收入类科目和各项成本费用类的科目。资产负债共同类会计科目是银行会计所特有的会计科目，它反映银行的债权和债务，主要适用核算联行往来、辖内往来、同城票据清算等业务。二是按照与资产负债表的关系，分为表内科目和表外科目。表内科目是用以反映银行资金实际增减变动的会计科目，这类会计科目的余额反映在资产负债表内，并要求平衡。表外科目是用以反映不涉及银行资金运动但重要业务事项的会计科目，这类会计科目的余额不反映在资产负债表内，不要求平衡。比如银行的重要空白凭证，它是一种无面额的、经银行或单位填写金额并签章后即具有支付效力的空白凭证，包括支票、本票、汇票等。当发生重要空白凭证业务时，虽然不能引起银行资金的增减变动，但银行对外已经承担了经济责任，需要设置“重要空白凭证”科目进行登记和反映。
二、记账方法
记账方法是按照一定的规则，使用一定的符号在账户中登记各项经济业务的技术方法。会计上的记账方法有单式记账方法和复式记账方法。我国银行业采用复式借贷记账法对银行表内业务所涉及的经济事项进行会计核算。在核算表外科目所涉及的经济事项时，一般采用单式记账方法，如银行对业务上使用的重要空白凭证、未发行的国家债券、待结算凭证、待保管有价值品等应设置表外科目登记，并视情况进行单式记账。这种记账方法以“收入”、“付出”为记账符号，当表外科目所涉及的业务发生时，记“收入”；注销和冲减时，记“付出”；余额表示尚未结清的业务事项。
三、会计凭证的设置和使用
会计凭证是记录经济业务、明确经济责任和据以登记账簿的书面证明。商业银行的会计凭证按照不同的分类标准，主要有如下几种类型。一是会计凭证按其填制程序和用途分为原始凭证和记账凭证。银行的记账凭证，需要在银行内部组织传递，因此记账凭证又称为“传票”。二是记账凭证按其填列的会计科目的数目不同，分为单式凭证和复式凭证。除此之外，银行针对自身业务的特点，将记账凭证按其使用范围分为基本凭证和特定凭证。
1.基本凭证。基本凭证是银行根据有关原始凭证及业务事实自行编制的凭证，包括现金收入传票、现金付出传票、转账借方传票、转账贷方传票、特种转账借方传票、特种转账贷方传票、外汇买卖借方传票、外汇买卖贷方传票八种表内凭证和表外科目收入传票、表外科目付出传票两种表外凭证。现金收入、付出传票、转账借方、贷方传票是银行的内部凭证，只限银行内部使用；当银行发生转账业务，涉及外单位资金收付又是银行主动代为收款或扣款时使用特种转账借方传票和特种转账贷方传票；当涉及外汇业务和表外业务时使用外汇买卖借方传票、贷方传票以及表外科目借方传票、贷方传票。
2.特定凭证。特定凭证是银行根据各项业务的特殊需要而设置的各种专用凭证。这种凭证一般由银行印制，客户填写后交银行办理业务或银行填制凭以办理业务，银行用以代替传票并凭以记账，如支票、现金缴款单、定期储蓄存单等都属于特定凭证。商业银行的会计凭证有其自身的特点。一是由于银行业务量大、岗位分工细，故银行大量采用单式凭证以方便会计凭证的传递和按科目轧账，提高工作效率。二是银行大量以客户提交的原始凭证代替记账凭证。三是银行会计凭证联数多。
四、账务组织
商业银行会计的账务组织是指账簿的设置、记账程序和账务核对方法等相互配合的账务体系，它包括明细核算和综合核算两个系统。
（一）明细核算系统
明细核算是按账户进行的核算，它在每个会计科目下设置明细账户，以具体反映各账户资金增减变化及其结果。明细核算系统由分户账、登记簿、余额表以及现金收入和现金付出日记簿组成。
1.分户账。分户账是明细核算的主要账簿，包括甲、乙、丙、丁四种账。甲种账，账簿设有借、贷、余三栏，适用于不计息科目的账户或使用余额表计息的科目以及银行内部科目的账户。乙种账，账簿设借、贷、余和积数四栏，适用于在账页上加计积数并计算利息的`账户。丙种账，账簿设有借方、贷方发生额和借方、贷方余额四栏，一般适用于借、贷双方反映余额的账户。丁种账，账簿设有借方、贷方发生额、余额、销账四栏，一般适用于逐笔反映、逐笔销账的一次性账户。
2.登记簿。登记簿是一种辅助性的账簿，凡是分户账上未能记载而又需要查实的业务事项，都可以设置登记簿进行登记。也可以用于统驭卡片账或控制重要的空白凭证、有价单证、实物及某些重要的事项等。
3.余额表和现金收入、付出日记簿。余额表是核对总账与分户账余额和计算利息的重要工具。而现金收入、付出日记簿是记载现金收入、付出笔数和金额的账簿，是一种序时和分类相结合的账簿。明细核算的记账程序如下，首先，要根据传票记载分户账，如为现金收入和付出业务，则还要分别登记现金收入日记簿和现金付出日记簿。其次，对不能入账而又需要记载的重要业务事项，则在登记簿中进行记载。最后，银行每日营业终了时需要按分户账各账户的当日最后余额编制余额表。
（二）综合核算系统
综合核算是按各会计科目进行的核算，它综合、概括地反映各科目的资金增减变化情况，是明细核算的总括反映。综合核算系统由科目日结单、总账和日计表组成。科目日结单是每一会计科目当天借、贷方发生额和传票张数的汇总记录，是轧平银行当日账务和登记总账的依据。总账是按货币，分科目设立的账簿，是各科目的总括记录，是综合核算的主要账簿。日计表是反映当日全部银行业务活动情况的会计报表，也是轧平当日全部银行账务的重要工具。综合核算的记账程序如下，首先，根据同一科目的传票填制科目日结单。其次，根据科目日结单登记总账。最后，根据总账各科目当日发生额和余额编制日计表。
商业论文格式篇四
1、严格遵守国家的有关规定，按照营业执照上规定的范围从事经营，不得违章收购、寄售。
2、按照国家有关规定，凭证典当、寄卖。
3、在接洽业务时，必须验明交售、质押、寄售、委托拍卖物品的来源，查验提供物品人员的证件，介绍信等证明，防止违法犯罪分子盗卖销赃。如机关、团体、厂矿、企事业等单位出售生产性废旧金属，必须有本单位证明。
4、个人出售贵重物品，必须凭居民身份证及有关证明，没有证件、证明的，一律不得寄卖。
5、经营业务中要通过认真查验证件、介绍信等了解物品来源，并注意发现公安机关通报协查的赃物，可疑物品，以此提供违法犯罪线索，查破盗窃案件，抓获盗窃犯罪分子。
6、进行物品登记制度。设置专门的物品登记簿，详细登记物品的名称、型号、数量、特征、质量规格，以及提供物品人员的姓名、单位、住地，身份证号和有关物品的证明、票据等，以备公安机关查验。
7、设置专门的保存保管设施及保险柜，存放贵重物品，由专人负责保管，夜间应有入值班看守，防止发生被盗和人灾或其他事故发生。
8、发现有盗窃等来路不明的物品，以及公安机关通知协查的可疑物品等情况，应设法稳往可疑对象，及时报告公安机关查处，不得知情不报。
商业论文格式篇五
摘要：我国从上世纪末开始进行银行个人理财业务的探索,至今已有众多理财产品问世.在这方兴未艾的市场上,却陆续出现了零收益甚至负收益的产品,引起轩然大波.人们保本的同时获取高收益的梦想逐渐破灭.就对这次“收益门事件”进行思考，分析导致零收益产生的众多可能因素，并针对性的提出几种解决方法。
关键词：银行；个人理财；零收益
1理财的概念
个人理财业务，又称财富管理业务，是目前发达国家商业银行利润的.重要来源之一。根据国际理财师标准委员会（cfpboardofstandards）的定义，个人理财是利用客户的各项财务资源，帮助实现其人生目标的过程。即基于客户的收入、支出、资产、负债、保险等财务现状数据和一定的财务假设，综合考虑客户的各种财务目标，进行客户风险偏好的测试和投资组合的调整，基于现金流、资产价值、各项财务指标的分析，帮助客户制定个性化的理财规划，推荐需要的金融产品，并出具理财报告，以实现客户理财目标的一系列服务过程。本文主要探讨银行理财的内容。
二十世纪70年代以来，全球商业银行在金融创新浪潮的冲击之下，个人理财业务获得了快速发展。从发达国家银行个人理财业务的发展趋势看，个人理财业务具有批量大、风险低、业务范围广、经营收益稳定等优势，在商业银行业务发展中占据着重要位置。而在我国的香港特别行政区，花旗、汇丰、渣打、恒生、东亚等主要银行纷纷推出了自己的理财套餐，针对不同收入的客户提供不同的服务，推动了港岛整体个人理财服务水平的不断提升。而国内各银行在个人理财方面也做出了不少的探索和尝试，随着国内银行个人理财服务的逐步发展，个人理财业务逐渐成为国内商业银行产品和服务创新的主要领域。07年开始中国加入wyo后的缓冲期已过，对外资银行全面开放，这使得个人理财市场的竞争进一步加剧，各大银行纷纷推出理财产品，市场进入空前繁荣状态。
2收益门事件原因探悉
就在投资者对理财产品信心十足、向往着高收益的时候，却出现了让人跌破眼睛的“收益门事件”。银行系理财产品出现零收益甚至亏损的案例越来越多。根据西南财大信托与理财研究所最新的报告，继浦发之后，深发展、平安银行类似的6款产品最终也是零收益。2月有近半数中外资银行的qdii（qualifieddomesticinstitutionalinvestors）产品出现从10％到50％不等的浮亏。之后，东亚银行、渣打银行和中国银行先后暴露出零收益，乃至负收益的理财产品。零收益危机持续扩大。其原因归纳起来有以下几点：
2.1产品设计问题
浦发银行、深发展银行、深圳平安银行几款零收益的理财产品设计极为相似，均是跟港股挂钩，且只有当表现最好和表现最差的股票涨跌幅不超过银行宣传的预期最高收益率时，投资者才能获得收益。该报告认为，银行宣传的预期最高收益率，只有在产品所挂钩的几只股票同涨同跌时才会实现，这样的概率极小，现实中是不太可能存在的。报告的撰写者李要深说，报告并非指责产品设计有问题，而是认为产品要博取高收益的概率比较低，相对的投资风险比较大。但问题是，这种公式和内在逻辑非常复杂，大多数普通投资者如果不仔细研究复杂的计算公式，并不会意识到自己的投资风险有多大。
2.2信息透明度问题
在中国社科院日前发布的《2008年银行理财产品评价报告》认为目前银行理财市场最明显的特征是信息透明度不高。汇丰、花旗、恒生、东亚等6家中外资银行因理财产品的运作信息缺乏透明度而登上了报告中的“黑名单”。对于具有专业优势与知识的研究机构中国社科院来说，尚且因为理财产品的信息不透明而不得不放弃对更多理财产品的评价。更何况对于一般投资者来说，只能根据市场理财信息对相关银行理财产品作出选择，正确信息的获取更是难上加难了。
其实，结构性产品一般为保本型产品，“低风险，低收益”其最大的特点。其产品的实质是用利息购买期权去博取更高的收益，整体而言，获得最高收益的概率的确是比较小。
其最坏的结果也只是输掉利息而已，因此适合低风险偏好的投资者。但部分银行的理财师在销售产品时，不但不提示产品风险，还利用投资者只关注预期收益的弱点，使用一些“预期收益有多高”等词汇误导客户，银行与投资者之间存在“信息不对称”的现象。
2.3缺乏专业理财人员
由于理财业务是一项综合性的业务，它要求理财人员必须具备渊博的经济和法律知识，全面了解银行、证券、保险、房地产、外汇、税务、教育、法律等方面相关知识，要求理财人员拥有丰富的金融从业经验，具有优良的职业操守、良好的人际交往能力和组织协调能力。现今国内大中城市的中资商业银行推出的理财业务，实际上还较多地停留在业务宣传和简单的一般服务层面上，即只是提供普通的金融产品信息资料和商业银行行情等咨询业务，而帮助和代客理财业务实则无从谈起，这与居民日益多元化的投资需求差距较大。专业和称职的个人理财人员的匮乏成了制约我国个人理财业务的主要瓶颈。
2.4理财产品销售的监控力度不足
国内对于销售环节还无法进行有效的监控。高风险理财品种，在监管严格的市场中，是严禁不加区分地向所有投资者销售的。报告指出，部分零收益理财产品如果在当初销售时避免不当销售，那么购买理财产品的投资者应该就是完全清楚产品的结构，也认同了产品的设计，并且愿意承担投资损失的风险。这样零收益也就不会造成如此大的负面影响。
尽管在法律层面上，理财产品合同中写明了理财产品是浮动收益，因此投资风险也是自负。但银行理财产品的风险无论是书面提示还是口头提示，都没能产生足够的效果。很多投资者完全不知道面临的风险程度有多高。
3改善的方法
这次“收益门事件”除了警示投资者匮乏投资风险意识之外，更暴露出部分理财产品在销售上存在的重大信息不对称解构“障眼法”。解决商业银行个人理财业务发展的出路成了我们共同探询的内容。
（1）细分市场，设计多种理财产品。
开展个人理财业务，必须对客户群体进行有效的细分，在此基础上确定银行的目标客户群体，并采取差异化的分层服务方式。针对收入稳定、风险承受能力低的客户，设计固定收益或保本型的理财产品；对收入较高、风险承受能力高的客户，可设计高收益的理财产品。在理财业务服务模式方面可借鉴国外银行的成功经验，突破传统业务的柜台服务模式，成立专业理财室。根据不同需求为客户设计综合理财方案，提供特色理财产品，实施一对一的个性化服务。
（2）加快人才培养。
加强投资者教育刻不容缓，尽快建立起一支熟悉金融、保险、税务、法律、证券投资等知识兼具的高素质复合型专业理财员工队伍，为客户提供全面、最佳的个人理财服务。
（3）银监会需加强监管力度。
现有的一些理财产品信息不透明，可能是新兴市场发展中的阶段性缺陷所致，也有可能是操作经验缺乏，甚至操作失误所造成。但也可能有少数理财机构的故意通过蒙骗的手法谋取不义之财。就此而言，对监管机关来说，为保证金融市场的健康发展和市场的“三公”，应该坚决查处，同时在相关制度安排方面，尽早作出监管机制上的应对与规范之举。
（4）增强投资者权利意识。
投资人对自己所投资的理财产品应当享有充分的知情权，其中包括可能收益及与之对应的风险；而理财机构，则有义务将相关产品的风险向投资者予以充分提示。在此过程中，如果理财机构出于自身私利目的，有任何扩大收益与隐瞒风险的行为存在，可以说在性质上应该属于一种侵犯投资者权利的行为。投资者有权依照有关民事法律法规，向有关监管机关与司法机关提出投诉与控告。
参考文献
［1］@林小川,零收益真相:银行理财产品惯用障眼法［n］.21世纪经济报道,2008.
［2］@姚瑜磊,结构性产品零收益危机,小概率的高回报［n］.理财观察,2008.
［3］@何怡,银行理财产品负收益可能性无法避免［n］.法制晚报,2008.
［4］@殷建峰,2007年银行理财产品评价报告［n］.上海证券报,2008.
商业论文格式篇六
唐青林
案件要旨
商业秘密的违约之诉和侵权之诉，在构成要件、归责原则、举证责任、时效、诉讼管辖等各方面的不同，当发生侵犯商业秘密的侵权之诉和违约之诉竞合时，权利人应当结合自己所掌握的相关证据和诉讼请求，根据不同的案情，选择有利于实现权利保护的诉讼途径来主张权利的保护。
基本案情
208月1日至8月10日，章某某在上诉人杭州hf电气有限公司（以下简称hf公司）处从事销售工作。202月24日，hf公司与章某某签订《协议》，约定：章某某应遵守hf公司保密规定，不得泄露hf公司的经营状况，不得转让hf公司的业务；hf公司支付给章某某的工资包括每月100元的保密费，即竞业禁止补偿；在离职后两年内，章某某不得到有竞争关系的其它单位任职或开办业务相同的公司，否则章某某应退还保密费并赔偿给hf公司信息损失费元。
201月31日和201月21日，hf公司与章某某就完成年和年的销售指标签订《销售协议》，约定：章某某完成销售额为300万元，纯利润为41万元；章某某的个人提成为每个季度回收纯利润的1，分别在下一季度第一个月上旬发放，在年底完成个人纯利润指标时发放等。2008年4月25日，章某某从hf公司处领取第一季度个人提成款6700元。2008年8月6日，章某某从hf公司处领取第二季度个人提成款4975元。2008年12月12日，章某某从hf公司处领取第三季度个人提成款7950元。
2008年9月3日，杭州fg电气科技有限公司（以下简称fg公司）成立，其股东兼法定代表人何贤菊与章某某系夫妻关系。2008年11月13日至2008年12月9日，fg公司五次向hf公司购买产品。章某某代表fg公司在《销售出库单》上签字确认。
法院审理
原审法院认为：根据hf公司、章某某、fg公司在庭审中的陈述及提交的证据，hf公司与章某某在年8月19日至2009年3月2日期间存在劳动合同关系，双方于年2月25日签订的《协议》也显示，双方存在保密和竞业禁止的约定。而依据《中华人民共和国反不正当竞争法》第十条第一款第（三）项和第二款的规定，经营者违反约定或违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或允许他人使用其所掌握的商业秘密；第三人明知或者应知前款所列违法行为，而获取、使用或者披露他人商业秘密的，均属侵犯商业秘密的行为。因此，hf公司指控的章某某等人的行为，属于违约责任和侵权责任发生竞合的行为，hf公司有权选择侵犯商业秘密竞业限制法律关系提起侵权之诉，无需经过劳动争议仲裁前置程序。
根据章某某、fg公司的答辩意见，其认为不构成侵权的抗辩理由之一是hf公司不具有商业秘密。商业秘密又称未披露过的信息专用权，是hf公司权利的具体内容，也是判断章某某、fg公司是否构成侵权的基础。在商业秘密侵权纠纷案件中，hf公司是否拥有商业秘密关系其是否具有《反不正当竞争法》保护的合法权益。依照《反不正当竞争法》第十条第三款，商业秘密是指不为公众所知悉、能为权利人带来经济利益、具有实用性并经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息。可见，并不是所有的经营信息都能成为商业秘密，只有具备秘密性、经济性、实用性并经权利人采取特定保密措施的经营信息才属商业秘密。根据hf公司的起诉状及其在庭审中的陈述，hf公司认为章某某、fg公司构成侵权的主要事实理由是章某某将其掌握的hf公司客户资料、销售信息泄露给fg公司，而fg公司利用该信息从hf公司处获得产品并转出卖给hf公司的客户。hf公司并没有说明并举证证明其客户资料和销售信息的具体内容，并没有说明并举证证明客户资料和销售信息具有秘密性、经济性、实用性和保密性，这使得难以圈定hf公司主张的商业秘密的权利范围。在缺乏具体的商业秘密权利内容这一参照物的情形下，章某某、fg公司是否实施了侵权行为难以通过比对得出结论。因此，hf公司要求章某某、fg公司停止侵权并赔偿250000元损失的诉讼请求应予驳回。hf公司既然选择了侵权之诉，那么涉案竞业禁止补偿金返还和相应的信息费赔偿必须以hf公司存在商业秘密为前提。在hf公司不能说明并举证证明其具有商业秘密权利内容的情形下，其要求返还竞业禁止补偿金5400元和赔偿信息费2000元的诉讼请求同样应予驳回。法院依法判决：驳回hf公司的诉讼请求。
宣判后，hf公司不服杭州市西湖区人民法院上述民事判决，向杭州市中级人民法院提起上诉：原审对上诉人所拥有的客户资料、销售信息认定为不属于商业秘密是错误的。首先，上诉人所拥有的客户资料、销售信息等资料具有实用性，能给其带来经济利益和潜在的竞争优势。上诉人是一家以代理销售为主要经营范围的公司，其拥有的一切客户资料、销售信息均为成立以来长年积累而成。公司的收益是通过这些客户资料和销售信息而经营所得，故当被上诉人将公司的经营信息及客户信息恶意透露给fg公司时，势必造成上诉人订单明显减少甚至没有，给上诉人造成了巨大经济损失，这充分证明这些客户资料、销售信息等资料具有实用性，能给上诉人带来的`经济利益和潜在的竞争优势。其次，上诉人拥有的客户资料、销售信息不为公众知悉。同时，上诉人制定了具体的保密措施，使得这些客户资料、销售信息具有不为外人知悉的属性。综上所述，上诉人所主张的客户资料符合商业秘密的构成要件，应当依法受到保护。原审认定其不属于商业秘密明显错误，故请求：撤销（2009）杭西知初字第183号民事判决，依法改判支持上诉人的全部诉讼请求。
法院二审查明的事实与原审法院查明的事实一致。
法院确定本案的争议焦点为：hf公司所主张的经营信息是否属于商业秘密及章某某、fg公司的行为是否构成对hf公司所主张的商业秘密的侵犯。对此，法院认为，hf公司作为商业秘密权利人指控章某某、fg公司实施了侵犯商业秘密行为，就负有承担商业秘密及侵权事实存在之举证责任，即hf公司须证明其所主张的客户资料属于商业秘密，章某某、fg公司擅自披露或使用了该客户资料等经营信息。但一方面，hf公司既没有对其所主张的经营信息及其内容提供证据加以证明，这导致无法确定hf公司所主张的经营信息的具体内涵及保护范围，进而不能判定其所主张的客户资料等经营信息是否属于“商业秘密”范畴；另一方面，hf公司亦未提供有效证据证明章某某、fg公司存在将产品出售给其所主张的客户，实施了其所称的侵犯经营信息的行为。因此，hf公司所主张的商业秘密及侵权事实均缺乏证据支持，不能成立，其上诉理由法院不予采纳。综上，法院依法判决：驳回上诉，维持原判。
专家点评
一般认为，商业秘密的违约之诉和侵权之诉竞合十分常见，但两者在构成要件、归责原则、举证责任、时效、诉讼管辖等各方面均有所不同，这就要求权利人能够根据案情的不同，选择不同的诉讼请求主张权利的保护。在以上诸多要素中，由于两类诉讼在“构成要件”上的不同，将直接影响到权利人的举证责任以及归责原则，对权利人的影响最大，并将直接影响到侵犯商业秘密的举证责任的承担和诉讼结果。
侵权之诉。对于商业秘密侵权之诉，我国法律并未作出特别规定，因此，应当适用一般民事责任行为的构成要件。即商业秘密侵权之诉的构成必须满足以下构成要件：（1）侵权行为的存在。即员工不正当的泄露、使用企业的商业秘密，损害了企业的知识产权；（2）损害事实的存在。即由于员工不正当行为的存在，给企业造成了现实的或者潜在利益的损失；（3）侵权行为与损害事实之间具有因果关系。（4）行为人主观上存在过错。即行为人对于其所进行的不正当竞争行为具有主观上的故意或过失。
可见，由于商业秘密的隐蔽性，侵犯商业秘密的侵权行为往往都是在相对隐蔽的条件下进行，这就对权利人对被控侵权人侵犯商业秘密的行为尤其是主观上的过错提供相应的证据，提出了较高的要求。在司法实践中，由于权利人无法对上述证据提供充分证据而败诉的案件也十分常见。因此，在选择商业秘密侵权之诉时，权利人应当对其所掌握的证据进行充分的估量，在确有可靠的证据时，再提起侵权之诉。
违约之诉。根据《劳动合同法》第九十条规定，“劳动者违法本法规定接触劳动合同，或者违法劳动合同中约定的保密义务或者竞业限制，给用人单位造成损失的，应当承担赔偿责任。”可见，相对于侵权之诉来说，违约之诉在构成要件的举证和责任的构成要容易得多。一般来说，一项商业秘密的违约之诉一般有以下三个要件：（1）企业商业秘密的存在，这是商业秘密保护的基础。这就需要权利人对主张保护的涉案信息不为公众所知悉，具有一定的经济价值和实用性以及权利人对其采取了一定的保护措施提供相应的证据；（2）企业与劳动者之间定有有效地保密协议或者含有保密协议的劳动合同，这是企业提出违约之诉的基础；（3）员工实施了违反合同义务，即员工实施了泄露、使用商业秘密的行为。
本案中，hf公司选择以侵权之诉进行商业秘密权的维护，就必须按照侵权行为法的证明责任原则对当负有承担商业秘密及侵权事实存在之举证责任。但hf公司既没有对其所主张的经营信息及其内容提供证据加以证明，也没有提供有效证据证明章某某、fg公司存在将产品出售给其所主张的客户，实施了其所称的侵犯经营信息的行为。因此，法院认为hf公司所主张的商业秘密及侵权事实缺乏证据支持，故对hf公司保护商业秘密的诉讼请求不予支持。
对企业进行商业秘密保护的建议
1、由于商业秘密的违约之诉和侵权之诉在构成要件、归责原则、举证责任、时效、诉讼管辖等各方面均有所不同，当发生侵犯商业秘密的侵权之诉和违约之诉竞合时，权利人应当结合自己所掌握的相关证据和诉讼请求，根据不同的案情，选择更有利于实现权利保护的诉讼途径来主张权利的保护，将达到事半功倍的诉讼效果。
相关商业秘密专项法律问题
根据劳动和社会保障部办公厅《关于劳动争议案中涉及商业秘密侵权问题的函》规定：“二、劳动合同中如果明确约定了有关保守商业秘密的内容，由于劳动者未履行，造成用人单位商业秘密被侵害而发生劳动争议，当事人向劳动争议仲裁委员会申请仲裁的，仲裁委员会应当受理，并依据有关规定和劳动合同的约定作出裁决”。可见，在商业秘密案件中，在发生违反保密义务的违约之诉和侵犯商业秘密的侵权之诉竞合时，如果劳动合同中明确约定了有关保守商业秘密的内容，由于劳动者未履行，造成用人单位商业秘密被侵害而发生劳动争议，当事人向劳动争议仲裁委员会申请仲裁的，仲裁委员会应当受理，并依据有关规定和劳动合同的约定作出裁决。其次，如果劳动者违反竞业禁止义务，自营或参与他人经营同类营业，并使用或许可他人使用用人单位的商业秘密时，用人单位可以直接向人民法院提起侵害商业秘密的诉讼。
本案中，hf公司指控的章某某等人的行为，属于违约责任和侵权责任发生竞合，顾hf公司有权以侵犯商业秘密竞业限制法律关系提起侵权之诉，无需必须经过劳动争议仲裁前置程序。
2、商业秘密案件中，原告权利人的举证责任。
在商业秘密侵权案件中，也是实行民事诉讼法中的“谁主张、谁举证”的举证责任规则，否则应当承担举证不利的法律后果。根据《最高人民法院关于审理不正当竞争民事案件应用法律若干问题的解释》第十四条的规定：“当事人指称他人侵犯其商业秘密的，()应当对其拥有的商业秘密符合法定条件、对方当事人的信息与其商业秘密相同或者实质相同以及对方当事人采取不正当手段的事实负举证责任。其中，商业秘密符合法定条件的证据，包括商业秘密的载体、具体内容、商业价值和对该项商业秘密所采取的具体保密措施等”。
本案中，hf公司控章某某、fg公司实施了侵犯商业秘密行为，负有承担商业秘密及侵权事实存在之举证责任。但本案中hf公司既没有对其所主张的经营信息及其内容提供证据加以证明，也没有提供有效证据证明章某某、fg公司存在将产品出售给其所主张的客户，实施了其所称的侵犯经营信息的行为。因此，法院认为，hf公司所主张的商业秘密及侵权事实缺乏证据支持，故对hf公司保护商业秘密的诉讼请求不予支持。
商业论文格式篇七
摘要：针对步行街混乱和急功近利的状态，分析空间界面的人性化、整体性与统一性、丰富性与多样性、文化性与地方性，提出营造好的空间界面和商业氛围的方法，以便做到资源优化配置，最佳使用。
关键词：空间界面；人性化；商业氛围；商业风景；场所感
在我国的城市化进程中，第三产业快速发展，商业集聚效应导致了商贸、金融、娱乐等行业向城市中心区迅速聚集。在全国各大中小城市，商业步行街如雨后春笋般层出不穷。步行街的出现，以其功能全、环境优美、生活方便，并同时满足人们购物、休闲、餐饮、娱乐、旅游观光等多种需要，而成为城市的一个商业窗口。然而，从大多数的商业步行街建设来看，由于规划的分期性、不完整性，商业开发自身的多次性、自发性等等客观和主观的因素，使得许多商业步行街呈现出一种混乱和急功近利的状态。因此，如何营造商业步行街统一、连续、和谐、丰富的空间界面，创造一个健康、愉悦的商业环境，是一个值得我们深入思考研究的问题。
对于一个成功的、健康的步行街，它的空间界面应该做到以下几点：
1空间界面的人性化
在西方国家最初出现步行街，是因为城市膨胀，尤其是汽车的飞速发展使人们在郊区居住成为可能，由于城市中心的拥挤不堪和生态环境的恶化，人们搬到郊区去居住。政府为了复活城市中心的活力和魅力以及商业物态，建了步行街，使得人们在城市中心生活也一样拥有安静、繁荣而方便购物、娱乐的场地。步行街始终是城市本身魅力的一个反映。因此，一个健康的商业步行街的空间尺度应该是一种适宜人步行和休息的尺度，从心理上讲，应该给人以亲切感，人性化。从空间形态上看，加入了广场，景观小品等一系列空间元素，使得空间格局看起来疏密有致、收放自如、开合得当。
2空间界面的整体性与统一性
步行街外部空间的格局、形态等必然会影响到空间界面的整体性。从一些成功的步行街实例可以看出，视觉健康的空间界面往往会有一个统一的主题，一个贯穿始终的风格,形成一个整体的、统一的视觉意象，不会给人以拼贴、拼凑的凌乱感。
3空间界面的丰富性与多样性
健康的商业步行街中的空间界面除了具有统一性、整体性的特征外，还应同时具有丰富与多样性，避免过于单调和沉闷，这也是与它的商业性质有关。空间界面的丰富与多样性可以为人提供更多的方式和选择，促进商业行为的多样性。比如，运用建筑材料、建筑风格的对比与和谐，造成其丰富有趣的空间界面。
4空间界面的文化性与地方性
随着现代化商业的'不断发展，商业步行街区已逐渐成为城市中最具活力的公共空间。而商业步行街的形成，从历史上看，往往以自然形成的街区为基础，其地址的选择、建筑物的外型、店铺的结构都有着极其浓重的自然效果和历史色彩，这使商业步行街具有鲜明的传统特色和浓厚的文化色彩。一个成功的、健康的商业步行街中的空间界面不仅具有物质上的意义，还具有精神上的意义，充当着商业步行街文化、历史的载体。它应该要体现一个城市，一个地域特有的历史文化背景和地域特色。
步行街空间界面的营造还体现在商业氛围的营造方面。步行街的商业氛围如果没有营造好，市场反应不热烈，许多投资都将会化为乌有，将会出现“门庭冷落车马稀”、有街无市，缺少人气的问题。因此，营造好的商业氛围也是一个步行街成功与否的关键。
营造好的商业氛围首先应该讲究购物环境的舒适化，从各方面满足消费者的心理享受要求。购物环境可以运用一些简单的处理手法使它变的比较舒适。比如，在中庭广场、商业步行街中设置了花坛、树标、喷泉、雕塑、建筑小品等元素，创造出一种更为舒适、高质量的、以人流动线为设计重点的购物、休闲环境。人们在这里可以自由地购物、休憩、交谈、欣赏雕塑或观看街头演出。服装、流行服饰、童装玩具、餐饮、大小书店等商店分布于各层各区，让消费者体验随机购物的乐趣。它不但满足了人们多种物质生活需求，同时还为人们提供了一个更加舒适的、自由自在的休闲交往空间，成为了“时间消费”的大众活动场所。
营造商业氛围还要根据当地商圈和城市特点、人文特点、消费能力和目标人群的情况，设计相应的物态。例如，在做旺人气方面，我们就要充分考虑两个重要的因素，一个就是对儿童的吸引力问题。我们知道，小孩子因为在步行区域里没有车辆的危险，可以快乐玩耍，这对做好步行街人气是一个非常重要的因素，因此，儿童天地在步行街里是一个聚集人气的很重要的部分。其二，是对那些没有钱的人的吸引，根据当地的文化特点和节事活动的安排，可以设计让那些周边的居民有参与性的活动，就是做旺人场的一个很重要的因素。但是，有的步行街的设计只一味的追求品味，向高档次靠拢。其结果就好像让全城的妇女按玛丽莲・梦露的模样进行化妆一样，不伦不类，很难产生共鸣。曲高则和寡，步行街不能和当地的商圈以及市场紧密结合，严重背离市场导向，其结果就将被市场所抛弃。
对于购买商铺的人来说，他们最重视的是商铺的保值升值问题。要避免“二三楼空置现象”就要引导人流经过每一间店铺，核心商店通常安排在楼层的两端，对引导人流起重要作用，被称为磁极与锚固点；中庭合理布置，如自动扶梯连环向上，尽量鼓励层间运动；有时集中的餐饮区放在较高楼层，以使人流向上；多个楼层设有餐饮店，但仅设于一端；有时停车场也仅有一端可以到达；较高楼层布置一些景点；设置少量休息座椅等；这些都是引导人流流动的有效手段。餐饮及娱乐设施也是购物中心商业规划的重要部分，对吸引人流作用明显，也是购物中心体现社会机能与休闲机能的常用手段。多数购物中心设有电影院和儿童游乐为主题的“冒险乐园”，以及相对集中的餐饮区。使娱乐与餐饮互动成为一大特色，凭添购物乐趣。另外，经营管理要讲究关怀社区，一般购物中心均设有“展览场地”，间断性举行系列活动。比如：青少年图书汇展、知识宝库汇展、小学普通话唐诗朗诵比赛。购物中心有条众所周知的市场推广原则，就是勿忘对社区的关怀；购物中心经常是社区活动的赞助者。
随着生活水平的提高，人们上街购物已不限于“买东西”，而是一种文化享受。所以营造好的商业氛围越来越注重确定文化特色、功能定位、市场容量的设计，充分考虑老商业街区积淀的历史文化、历史典故和商业文化内涵。对于改造后的步行街，在文化氛围的营造上，都体现了与老城市生活相适应，与饮食文化、本土文化和市井文化相融合。因此，以人为本，着力挖掘出老街的文化内涵，赋予其新的生命力，为人们提供更多精神上的东西，是步行街改造设计的总体思想。寸土寸金的商业街，都不惜压缩店铺，腾出空间，建起了广场、花坛、草坪等，营造出一种商业街从未有过的人文环境。
从实际空间界面的经营业态到商业文化氛围的营造，都体现了饮食文化、本土文化和市井文化，一种与城市生活适合的文化。项目成功与否，设计和定位最关键，街区能否做好，即要看空间界面的营造，看是否体现街区整体商业氛围和文化氛围，即场所感的营造。低层次的被动经营已远远不能适应现代商业运作模式和竞争，文化是竞争的核心，文脉是历史的延续。总而言之，步行街空间界面和商业氛围的营造在于提升商业人气，增强文化氛围，提高城市品位，树立文明形象，展现百货、零售、连锁、超市等多种商业业态，集购物、休闲、娱乐、游览、文化于一体，成为一道新的“商业风景”。
5结语
城市文化选择有两种基本形态，一种是城市文化的积累性选择，一种是城市文化替代性选择。两者的共同点都是在发展的基础上选择。应用于我们对城市问题的研究，城市形象与步行街特色营造、空间界面和商业氛围营造、步行体系组织和利用、公共空间情感化设计等，则是要针对不同的环境合理变化已得结论，做到优化配置，最佳使用。
参考文献：
[1]李雄飞，赵亚翘，王悦.国外城市中心商业区与步行街[m].天津：天津大学出版社.
[2]中国城市规划学会主编.名城空间公共生活[m].北京：中国建筑工业出版社.
[3]奇康.城市环境规划设计与方法[m].北京：中国建筑工业出版社.
商业论文格式篇八
银行理财产品是商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。在理财产品这种投资方式中，银行只是接受客户的授权管理资金，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式双方承担。
银监会出台的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》对于“个人理财业务”的界定是，“商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动”。商业银行个人理财业务按照管理运作方式的不同，分为理财顾问服务和综合理财服务。我们一般所说的“银行理财产品”，其实是指其中的综合理财服务。
商业论文格式篇九
西安大唐不夜城于开建，总投资达50亿元人民币，历时3年，9月28日对外开放。它北起大雁塔南广场，南至唐城墙遗址公园，东起慈恩东路，西至慈恩西路，建成了一条南北长1500m、东西宽480m，目前亚洲最大、街景最长的商业步行街。在总体空间形态上，利用城市道路、广场、内部车系统和步行系统等外部空间，有机地将不同商业形态联系起来，形成具有唐文化、休闲文化、园林文化的空间形态和城市景观。其精致的设计、浓郁的唐代建筑风貌、优美典雅的水系绿景、宏伟的雕塑景观，华丽的夜景，都足以堪称西安的一张世界名片。商业步行街景观设计要素主要包括道路设施、绿植设施、水景设施、景观小品设施、照明设施等，大唐不夜城景观设计将这几方面同历史文化氛围有机地结合起来，组成了一个统一的整体，融入大唐不夜城的景观之中。
2.1入口空间
入口空间是商业步行街的重要组成部分，它与道路、街区等一起组成城市的空间体系，对塑造城市景观起着重要的作用。大唐不夜城商业步行街的北入口，运用明显的时代特征，来反映场所的特有性质，即浓郁的唐韵氛围。高低起伏的月牙形地形和水波纹的地面铺装，如同巨浪般向前涌动，象征大唐文化传承如滔滔江水奔腾不息，让人进入起点就预示着一个好的开局。
2.2绿植与水景
在植物的选材上，根据西安的气候和土壤条件，结合四季季相更替和色彩搭配等造景的需要，合理选择各类植物，强调生态性与观赏性，并根据景区不同的功能，将植物分为自然式疏林草地、行道树和观赏花灌木等多种类型，在生态化的基础上，通过景观元素的组合，达到生态化、景观化和实用化的三位一体。行道树选择的是国槐；常绿乔木选择冬青、侧柏等；地被植物选择铺地柏、葱兰等；藤木和草本植物选择紫藤、迎春、麦冬等。沿步行街景观大道一路南下，沿途小喷泉哗哗淌着流水，一首首唐诗刻在石头上，石头溶于雕塑里，雕塑坐落于喷泉流水中，水流又依偎在灯火辉煌的夜色下，其景煞是和谐迷人。开元广场的喷泉设计别具一格，采用旱喷泉设计，有28个喷口，面积约1000m2，分4排排列。这组喷泉装有喷射冷雾系统，与喷泉一起形成水雾效果，使美丽的大唐不夜城在夜晚更加炫丽诱人。
2.3主题群雕塑
大唐不夜城的景观步行街上排列着9组主题群雕塑，展现了大唐帝国在政治、宗教、文学、艺术等领域的至尊地位并彰显大国气象。贞观纪念碑是大唐不夜城的地标性雕塑，由李世民骑马像及周围的附属雕塑组成。其创作既采用了大唐时期的雕塑元素，又融合了西方纪念碑的雕塑手法。碑体由暖黄色花岗岩雕琢而成，李世民及其坐骑由青铜铸成，色差对比明显，历史厚重感强烈，整组雕塑以精湛的艺术手法和恢弘的.气势反映了大唐帝国的繁荣盛况和李世民的文治武功。开元盛世群雕再现了玄宗李隆基统治前期所出现的盛世之景。还有体现盛唐时代文化璀璨的、处于巅峰领域的诗人、文学家、书法家、画家、医药家、天文学家等的雕塑，以及体现大唐盛世崇尚宗教的玄奘广场等等。每一组群雕都凸显一个主题或一个典故，雕塑群相对独立，又有机结合，雄伟壮观，栩栩如生，气势恢宏，令人惊叹，令人驻足。
2.4照明设计
大唐不夜城的灯光设计构思源于唐三彩。唐三彩是一种彩陶工艺，以造型生动逼真、色彩艳丽而著称，且多以黄、褐、绿三色为主。夜晚的大唐不夜城是一片灯光与色彩交织的海洋。街道两旁霓虹流转，立体式的灯柱散发出迷人、柔和的光芒。灯光璀璨，音乐、光电、流水、喷泉交相呼应。步行街上两排高高的街灯华丽复古，灯杆顶部带有灯光和花纹的扇形标牌向三面分开，呈现出饱满又不张扬的弧度，造型匠心独具。开元广场上设立了8根led灯蟠龙柱，东西两侧各有4柱，与8数相合，意为四面八方、四通八达。当led灯柱在夜色中点亮，8根蟠龙柱上面的屏幕幻化出艳丽多彩的光芒，它将华夏文明五千年的文化与现代先进科技手段相融合，传承中华民族的惊魂，它是西安特有的城市地标。
2.5地面铺装
大唐不夜城地面铺装以简洁洗练为原则。步行街林荫大道的铺装以深灰色的仿古透水砖为主，贞观广场以不同色彩的花岗石拼贴铺装来象征贞观盛世的繁荣，开元广场以中国白麻和芝麻灰构成广场铺装的基调材质，中间镶铺彩色光纤玻璃使原本庄重的广场气氛活跃起来。步行街外侧的观光浏览车道以硬质石材方砖铺地，来减缓机动车行驶速度，质感上、色彩上与步行街区域协调一致，增强了整个步行区域的空间效果。大唐不夜城商业步行街在设计过程中结合“挖掘历史文化———形成设计元素———融入景观创作”的景观设计手法，将地域文化与景观设计很好地融合在一起，实现了文化、景观与商业的完美结合，成为西安亮丽的风景线。
3结语
在商业步行街景观设计中我们要从文化的角度进行思考，挖掘更深层次的地域文化内涵，把与文化、历史、习俗等相关的元素融汇到景观形象之中，从而赋予景观深层次的文化含义，避免商业步行街景观设计出现概念化、雷同化和表面化等问题，在提升商业步行街文化价值的同时，也为商贸空间带来巨大的品牌效益，力求实现文化、景观与商业的完美结合。
参考文献：
[1]海继平,郑君芝.论景观设计对地域文化的理性表达[j].西安工程大学学报,2011（10）
[2]李真.地域文化在景观设计中的应用[j].艺术科技,2015（3）
[3]马健.西安大唐不夜城景观策划方案[j].城市建筑,2014（26）计专业2013级研究生，研究方向为城市景观设计。