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公司企业年度审计报告篇一
3.预付款项
(1)预付款项账龄
2016年4月30日余额月31日余额
项目
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内319,027.04100.00
合计319,027.04100.00
4.其他应收款
(1)其他应收款分类
2016年4月30日余额
账面余额坏账准备
类别
比例计提比例账面价值
金额金额
(%)(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
758,300.72100.00559.580.07757,741.14
账准备的其他应收款
保证金组合105,000.0013.85105,000.00
备用金组合186,000.0024.53186,000.00
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计758,300.72—559.58—757,741.14
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唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
(续表)
2015年12月31日余额
账面余额坏账准备
类别
比例计提比例账面价值
金额金额
(%)(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
816,763.64100.00559.580.07816,204.06
账准备的其他应收款
保证金组合105,090.0012.86105,090.00
备用金组合356,000.0043.59356,000.00
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计816,763.64—559.58—816,204.06
1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2016年4月30日余额
账龄
其他应收款坏账准备计提比例(%)
0-6个月411,342.35
7-12个月55,958.37559.581.00
合计467,300.72559.580.12
(2)计提、转回(或收回)坏账准备情况
本公司2016年1-4月未计提坏账准备金额，无收回或转回坏账准备的情况。
(3)按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
款项2016年4月2016年4月30
单位名称账龄2016年4月
性质30日余额日余额合计数的
30日余额
比例(%)
0-6个月
唐山港集团股份有限公司往来款243,199.7932.07559.58
7-12个月
太平养老保险股份有限
公司保险费137,984.010-6个月18.20
华北电网有限公司唐山
押金100,000.003-4年13.19
供电公司
唐山市住房公积金管理社保53,553.990-6个月7.06
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唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
占其他应收款
坏账准备
款项2016年4月2016年4月30
单位名称账龄2016年4月
性质30日余额日余额合计数的
30日余额
比例(%)
中心港口代办处
朱忠岩备用金50,000.000-6个月6.59
合计584,737.7977.11559.58
5.存货
2016年4月30日余额2015年12月31日余额
项目跌价跌价
账面余额账面价值账面余额账面价值
准备准备
6.投资性房地产
(1)投资性房地产明细表
项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.2015年12月31日余额
(1)固定资产转入35,058,187.8235,058,187.82
3.2016年1-4月减少金额
4.2016年4月30日余额35,058,187.8235,058,187.82
二、累计折旧
1.2015年12月31日余额
2.2016年1-4月增加金额3,881,301.413,881,301.41
(1)固定资产累计折旧转入3,491,590.343,491,590.34
(2)计提389,711.07389,711.07
3.2016年1-4月减少金额
4.2016年4月30日余额3,881,301.413,881,301.41
三、减值准备
1.2015年12月31日余额
2.2016年1-4月增加金额
3.2016年1-4月减少金额
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2014年1月1日至2016年4月30日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
项目房屋建筑物合计
4.2016年4月30日余额
四、账面价值
2.2015年12月31日账面价值
截止2016年4月30日，本公司用于短期借款抵押的房屋及建筑物原值为
35,058,187.82元、净值为31,176,886.41元。
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2014年1月1日至2016年4月30日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
7.固定资产
(1)固定资产明细表
项目房屋建筑物机器设备施工船舶运输工具办公及电子设备合计
一、账面原值
2.2016年1-4月增加金额
(1)转入投资性房地产35,058,187.8235,058,187.82
二、累计折旧
3.2016年1-4月减少金额3,491,590.343,491,590.34
(1)转入投资性房地产3,491,590.343,491,590.34
三、减值准备
1.2015年12月31日余额
2.2016年1-4月增加金额
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唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
项目房屋建筑物机器设备施工船舶运输工具办公及电子设备合计
3.2016年1-4月减少金额
4.2016年4月30日余额
四、账面价值
截止2016年4月30日，本公司用于短期借款抵押的房屋及建筑物原值为8,764,546.95元、净值为7,794,221.60元。
(2)未办妥产权证书的固定资产
项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋建筑物2,767,840.05正在办理中
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2014年1月1日至2016年4月30日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
8.无形资产
(1)无形资产明细
项目土地使用权合计
一、账面原值
1.2015年12月31日余额6,482,158.546,482,158.54
2.2016年1-4月增加金额
3.2016年1-4月减少金额
4.2016年4月30日余额6,482,158.546,482,158.54
二、累计摊销
1.2015年12月31日余额917,855.71917,855.71
2.2016年1-4月增加金额55,584.1255,584.12
(1)计提55,584.1255,584.12
3.2016年1-4月减少金额
4.2016年4月30日余额973,439.83973,439.83
三、减值准备
1.2015年12月31日余额
2.2016年1-4月增加金额
3.2016年1-4月减少金额
4.2016年4月30日余额
四、账面价值
1.2016年4月30日账面价值5,508,718.715,508,718.71
元，净值5,508,718.71元。
9.递延所得税资产和递延所得税负债
2016年4月30日余额2015年12月31日余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税资产应纳税暂时性差异递延所得税资产
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2014年1月1日至2016年4月30日
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10.短期借款
(1)短期借款分类
借款类别2016年4月30日余额2015年12月31日余额
抵押借款20,000,000.00
合计20,000,000.00
本公司于2016年3月28日与承德银行唐山丰南支行签订流动资金贷款借款合同及抵押
所属的房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保。
(2)截止2016年4月30日，本公司无已逾期未偿还的短期借款。
11.应付账款
(1)应付账款
项目2016年4月30日余额2015年12月31日余额
合计15,506,271.2515,438,459.96
其中：1年以上13,260,981.6211,173,080.58
(2)账龄超过1年的重要应付账款
单位名称2016年4月30日余额未偿还或结转的原因
唐山建设集团有限责任公司4,560,882.66未完成结算
烟台顺航港湾工程有限公司1,800,000.00未完成结算
中交天津航道局有限公司船舶管理分公司1,600,000.00未完成结算
天津中交博迈科海洋船舶重工有限公司1,300,000.00未完成结算
中国船舶重工集团公司第十二研究所1,160,000.00未完成结算
合计10,554,215.99—
12.预收款项
(1)预收款项
项目2016年4月30日余额2015年12月31日余额
合计1,436,250.00406,916.66
一年以上
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唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
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13.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬分类
2015年12月31日2016年1-4月2016年1-4月2016年4月30日
项目
余额增加减少余额
(2)短期薪酬
2015年12月31日2016年1-4月2016年1-4月2016年4月30日
项目
余额增加减少余额
工资、奖金、津贴和补贴2,072,617.351,165,3
公司企业年度审计报告篇二
1、工作基准日：20**年12月31日。
2、工作起止日期：×××年××月××日。
3、具体实施情况：(1)协助贵公司根据国资委、财政部相关文件编制此次清产核资的《工作手册》;(2)培训参加专项审计工作的相关人员，协助贵公司做清产核资基础工作;(3)对贵公司企业清产核资基准日的原会计报表进行审计，以保证贵公司清产核资基准日账面数的准确;(4)核对、询证、查实贵公司债权、债务，监盘贵公司现金和抽查存货;(5)勘察、抽查贵公司固定资产并验证其产权;(6)协助贵公司按照企业会计准则、《企业会计制度》和清产核资的要求调整有关账项，计算执行《企业会计制度》所带来的损失;(7)按照根据清产核资政策和有关财务会计制度规定，对贵公司清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴证;(8)协助贵公司按照国有资产监督管理机构有关资金核实批复文件、以及国家财务会计制度有关规定，调整账务。(9)协助贵公司编制清产核资后的企业会计报表。
公司企业年度审计报告篇三
一、主要耗能设备运行情况(附监测情况汇总表)
二、淘汰设备情况及说明(附淘汰用能设备汇总表)
淘汰用能设备汇总表
培训情况说明：
(注：主要是指辽宁省统一要求各市组织的节能培训情况)四、其他情况附：
工序(入炉)煤化验指标平均汇总
第四章企业能源利用分析
第一节、企业能源消耗指标计算
一、企业能源消耗结构
企业能源消耗结构饼形图
自来水原煤蒸汽电78.50%
二、企业能源消耗流向原煤：
电力：
蒸汽：
柴油、汽油、水等：-------
综合上述各平衡表汇总企业能源消耗流向如下表
企业能源消耗流向表
注：按当量值折标。
综合各种能源按当量值折标准煤量计算，能源构成详见《企业能源消耗流向表》，附以下饼形图。
企业能源消耗流向表饼形图
45.89%
加工转换系统
46.58%
20各公司能源消耗统计表
企业能源收支平衡表
-16-
说明：有自备电厂或热电联产机组的企业可参照下表。
第二节产品能耗指标的核算与评价
一、产品产量的核定
二、单位产品能耗的计算与分析
产品一：产品二：……
主要产品能源消耗指标
-19-
第三节产值能耗指标与能源成本指标计算分析
一、工业总产值及工业增加值的核定
工业产值和增加值
备注：工业增加值=工业总产值—工业中间投入+本期应交增值税(生产法)
二、单位产值综合能耗和单位工业增加值综合能耗
三、产品能源成本
年能源成本核算表
第四节节能量计算产品一：产品二：……总节能量：
第五节影响能耗指标变化的因素
可以在以下方面分析影响能耗指标变化的主要因素：企业管理、员工素质、能源和原材料输入、技术工艺、设备、过程控制、产品和废弃能等方面。
第五章节能技术改进项目的经济效益评价
一、部分节能管理、技术改造方案汇总
见表(部分节能管理、技改方案一览表)
节能管理、技改方案一览表
二、主要节能项目分析
1、项目名称1)技术可行性分析:2)经济效益可行性分析：„„„
三、环境效益分析
减排量计算表
第六章审计结论及建议
根据实际情况对企业作出客观公正的审计结论。
(注：本模版的内容和图表中如有不当之处，可根据实际情况酌情修改)
公司企业年度审计报告篇四
一、经营情况分析：(利润表数据去年同期相比)
单位:万元
二、经营中现金流情况分析：
1、本期资金回笼5793万元(其中现汇2049万元，银行承兑3744万元)。
2、本期累计实现产品销售收入(含税)8061.24万元，应收账款回笼率93%。
应收账款占前十位的客户账面情况分析：
单位:万元
前十位客户的应收账款总计2929.71万元，占应收账款总额的91.05%。
3、年初应收账款余额3108.31万元，本期应收账款余额3217.61万元，增加3.52%;其中增长金额较大的为以下8家单位：
单位：万元
情况说明，哪几个单位逾期，附清单，有哪些需总公司市场部协助需说明。(注意需提议总经理召集经营团队开会制订压缩计划)
4、1-6月份发生较大质量事故2起，总损失万11400元：6月
19日发往湘电股份的风电1.5mv，有16只通风槽板外漏，损失6400元左右;6月23日发往南阳防暴yb2-400-2，有一只转子气泡，损失5000元;其他质量事故发生损失5003.44元，合计产生质量事故费用16403.44元。
5、总支出：8931万元，其中材料支出5638万元，固定资产投资支出1155万元，工资性支出394万元，利息支出：561万元，税费支出323万元。
6、本年总共发生较大工伤事故8次，合计发生损失64343.89元。.1.18金昌喜浇铸间配合裘小涛，不慎被榔头击中左拇指3824.15。
2011.3.6楼忠岳上车间操作冲床时，不慎左手中指、环指压伤6515.32。
2011.5.26周建元上车间操作冲床时，不慎右手后三指及手掌处被机器压碎19338。
7、剔除子公司之往来外，本子公司内经营性现金流量分析：经营性现金流入71,09万元，经营性现金流出7950万元，本公司考核应负担利息金额553万元：本子公司内(除投资外)的净现金流入-841万元。三、投资情况具体分析：
1、本期矽钢片产量：7514.95吨，铝：161吨，合计产量8116.8吨与去年同期的7517吨相比增加：8%。其中主营业务成本中材料消耗额6037.5万元(主营业务成本中减除制造费用部分)，占主营业务成本90.1%，占营业收入87.6%。
1、管理费用发生119.39万元，占营业收入的1.7%，与去年同期的168万元相比，下降29%。
2、营业费用发生230.94万元，占营业收入的3.4%，与去年同期的209万元相比，上升10.5%。
本期共缴纳税费322.65万元，与去年同期的'242万元相比，上升33%。其中本期交纳增值税243.03万元，占营业收入的3.5%，与去年同期的168万元相比，上升45%，本期交纳房产税、土地使用税30.6万元，与去年同期的29万元相比，增加1.6万元浙江剡溪房租房产税，交纳其它各项税收49.02万元。
七、本期金融负债情况
期末盘点资产范围：材料、成品、半成品及在制品
1、实际盘点存货总额为1811.3万元(库存实物矽钢片吨位.31
吨，其中：成品、半成品以及在制品1468.28吨)，其中流动资产中材料按照加权平均价格进行计价的。
单位：万元
1、调整后本期考核利润额为：550.9万元;完成全年目标1350万元的41%。
公司企业年度审计报告篇五
2机器设备
大型起重设备2005
试验及仪器设备5020
其他机器设备5020
远洋运输船25103.6
工程船2553.8
3船舶
拖船及驳船2054.75
其他船舶1059.5
4运输工具5020
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
11.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
12.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
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唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
1月1日至4月30日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
经开始时，开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
13.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形
资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产，按
投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价
值确定实际成本;
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销;办公软件无形资产按预计使
用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销
金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使
用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
14.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、社会保险费、工会经费和职工教育经费
等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象
计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承
担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资
产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，
并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。如果公司存在设定受益计划，应说明具
体会计处理方法。
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唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
201月1日至204月30日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
15.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，
收入确认原则如下：
商品销售收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公
司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控
制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济
利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在
资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务
收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确认;提供劳务交易结果
不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本;提供劳务交易结果
不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够
可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
16.政府补助
本公司的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
17.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
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唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
年1月1日至年4月30日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
18.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
19.其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政
策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
要风险。
(1)应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并
在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收
款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人
的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
19
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
(2)存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货
跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要
发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计
不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果
可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因
此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估
计变更当期的损益。
(3)固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减
值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处
置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的
固定资产减值准备。
(4)递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估
计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来
税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的
余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
(5)固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预
计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期
技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和
摊销费用。
20
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应纳税收入17%、3%
营业税应纳税营业额5%
城市维护建设税应缴流转税额7%
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加应缴流转税额3%
地方教育费附加应缴流转税额2%
2.税收优惠
无。
五、财务报表主要项目注释
1.货币资金
项目2016年4月30日余额12月31日余额
现金696.96340.70
银行存款564,272.23120,693.75
合计564,969.19121,034.45
2.应收账款
(1)应收账款分类
2016年4月30日余额
账面余额坏账准备
类别
比例计提比例账面价值
金额金额
(%)(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
中交集团内部款8,253,840.0528.308,253,840.05
保证金
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
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唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
(续表)
年12月31日余额
账面余额坏账准备
类别
比例计提比例账面价值
金额金额
(%)(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
中交集团内部款8,253,840.0540.658,253,840.05
保证金
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2016年4月30日余额
账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
0-6个月16,950,937.000.00
7-12个月1.00
1-2年15.00
2-3年3,956,123.001,186,836.9030.00
3-4年50.00
4-5年75.00
5年以上100.00
合计20,907,060.001,186,836.90
2)组合中，中交集团内部款组合的应收账款
2016年4月30日余额
单位名称坏账计提比例
应收账款计提理由
准备(%)
天津深基工程有限公司501,543.40关联方不计提坏账
中交烟台环保疏浚有限公司5,959,905.91关联方不计提坏账
中交天航港湾建设工程有限公司1,712,390.74关联方不计提坏账
中交天航滨海环保浚航工程有限公司80,000.00关联方不计提坏账
合计8,253,840.05——
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唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
(2)计提、转回(或收回)的坏账准备情况
本公司2016年1-4月未计提坏账准备金额，无收回或转回坏账准备的情况。
(3)按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
占2016年4
2016年4月
2016年4月30月30日应收
单位名称账龄30日坏账准
日余额账款余额合计
备余额
数的比例(%)
沧州渤海新区津骅港建工程有限公司16,950,937.000-6个月58.13
中交烟台环保疏浚有限公司5,959,905.913年以内20.44
中交天航港湾建设工程有限公司1,712,390.742-3年5.87
天津深基工程有限公司501,543.402-3年1.72
合计29,080,900.0599.731,186,836.90
公司企业年度审计报告篇六
1、申报处理资产损失情况在此次清产核资过程中，贵公司共计清理出资产损失总额(盈亏相抵后)为××××元。其中按原制度清查的资产损失共××笔，金额××××元;按《企业会计制度》清查预计的资产损失共××笔，金额××××元。
2、经我所审核确认的资产损失经我所审核确认符合清产核资申报条件的资产损失共××笔，金额××××元。其中按原制度的资产损失共××笔，金额××××元;按《企业会计制度》清查预计的资产损失共××笔，金额××××元。
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公司企业年度审计报告篇七
1、报告无xxx(或单位)公章无效。2、报告无审计机构负责人签字无效。3、报告仅对本次审计内容负责。
4、报告未经xxx(或单位)许可不得复制，经特许复制的报告，需重新加盖xxx(或单位)公章，否则无效。
5、报告涂改无效。
被审计单位名称：(盖章)
企业法人代表：(签字)
企业主要配合人员：
能源审计机构人员：
报告编写：
审计机构负责人：
签发日期：审计机构地址：电话：邮编：
日(签字)月
摘要
(字数应在字以内)
根据沈阳市经委《关于印发2007年百家重点耗能企业能源审计工作实施方案的通知》的要求，为政府加强能源管理，合理使用能源资源，提高能源利用率，保护环境，持续地发展经济提供决策依据;同时促进企业加强能源管理，了解自身能源管理水平及用能状况，排查能源利用方面存在的问题和薄弱环节，寻找节能方向，挖掘节能潜力，降低能源消耗和生产成本，提高企业经济效益。xx公司(或公司)于xxxx年xx月对xx公司进行了能源审计，能源审计报告内容摘要如下：
一、企业概况
二、2007年企业能源消耗结构
三、2007年主要产品能源消耗指标
注释：
四、能源成本与能源利用效果评价
(能源成本分析、各项能耗指标的分析、与能耗定额、国家(行业)标准、先进水平或自身历史水平对标)
五、主要问题及节能潜力分析
六、审计结论与建议
目录
第一章能源审计事项说明第二章企业基本情况
第一节企业概况
第二节企业主要生产工艺概况第三节企业用能系统概况第三章企业能源管理系统
第一节能源管理状况第二节能源计量管理第三节能源统计管理
第三节产值能耗指标与能源成本指标计算分析第四节节能量计算
第五节影响能耗指标变化的因素第五章节能技术改进项目的经济效益评价
第六章审计结论及建议
第一章能源审计事项说明
一、审计目的'
1、完成国家、省、市节能主管部门能源审计任务。
2、为政府加强能源管理，提高能源利用效率，促进经济增长方式转变，持续发展经济，保护环境，落实科学发展观，提供真实可靠的决策依据。
3、促进企业节能降耗增效，提高企业综合素质，完成“十一五”节能目标。
二、审计依据及参考标准
关于印发《2007年百家重点耗能企业能源审计工作实施方案》的通知《企业能源审计技术通则》(gb/t17166)《节能监测技术通则》(gb/t15316)《设备热效率计算通则》(gb/t2588)《综合能耗计算通则》(gb/t2589)《企业能耗计量与测试导则》(gb/t6422)《企业节能量计算方法》(gb/t13234)《工业企业能源管理导则》(gb/t15587)
《用能单位能源计量器具配备与管理通则》(gb/t17167)《评价企业合理用热技术导则》(gb/t3486)《评价企业合理用电技术导则》(gb/t3485)《评价企业合理用水技术导则》(gb/t7119)《企业能量平衡统计方法》(gb/t16614)《企业能量平衡表编制方法》(gb/t16615)《企业能源网络图绘制方法》(gb/t16616)
三、审计期
审计期：2007年节能量计算为2007年1----x月
企业能源管理系统审计为现状
四、审计内容
第二章企业基本情况
第一节企业概况
第二节企业主要生产工艺概况
一、主要生产工艺流程图(或系统图)二、工艺流程及能源结构说明
第三节企业用能系统概况
一、企业能源系统图及说明
二、各类能源消耗情况说明(附图表)三、企业主要用能设备
1.主要用能设备情况说明
(附主要用能设备一览表)
2.其它附属系统设备情况
第三章企业能源管理系统
第一节能源管理状况
一、能源管理系统
1.能源管理方针和目标
第二节能源计量管理
企业能源计量管理情况说明(附能源计量器具汇总表)
能源计量器具汇总表
电力计量网络图(或示意图)蒸汽计量网络图(或示意图)水计量网络图(或示意图)其他
第三节能源统计管理
公司企业年度审计报告篇八
对纳税人实行分类管理、对大型企业实施专业化税务审计，以加强对大企业税源的监控和做好税收服务，是我国税收征管改革的重要内容之一。我国目前对大企业的定位，还没有确立统一的标准，但在实际操作中，一般都以销售或营业额、注册资本、资产总额作为衡量标准。但真正意义上的大企业，还必须具有现代企业经营理念和管理制度，并具备以下特点：跨地区、跨国界、跨行业(绝大多数)经营，实行集团化、连锁式的经营运作方式，各项内部管理和核算均实行电算化，生产基地分布广泛，而管理、技术开发、劳务服务则由总机构集中进行。我国目前的大企业，主要是一些外商投资企业和国内大型、特大型集团性企业。从税务管理的角度讲，必须设立专门的税务管理机构，对其实施集约化、统一的管理和提供个性化的服务，这样，可以消除在税收属地管理体制下，由于不同地区税务机关、同一税务机关的不同部门和不同人员，在税收管理上提出的不同要求和在政策上作出的不同解释而给企业造成的困难和矛盾，因此，成立专门的大企业税务管理机构，为针对大企业实施的专业化税务审计创造了可能的条件。从必要性来讲，税务审计是发达国家长久以来普遍采用的税收管理手段，如英国国内收入局早在七十年代就设立了大企业管理处，并按不同行业成立审计小组;美国早在五十年代就建立了驻厂员制度，驻厂员人数根据企业的规模不同来配备，专司税务审计;加拿大联邦税务局与大企业签订审计议定书，规定审计的时间、内容、程序及对各项问题的处理意见。因此，税务审计是跨国公司早已习惯和普遍接受的一种税收管理方式。再从技术的角度看，税务审计借鉴了现代财务管理和会计审计的基本程序、步骤和技术方法，所揭示的问题具有全面性、充分性和代表性等特点，纠正了人为的主观判断和随意性造成的偏差。我国在九十年代末引进税务审计，将其作为对企业纳税状况进行深层次审核的工具，通过预审计、在审计结束阶段向企业出具管理建议书、对企业开展税收风险评估等方式，所发挥的预警性、服务性和管理性作用日益显著。