银行对账管理制度范文（16篇）

为加强新入职员工的管理，使其尽快熟悉公司的各项规章制度、工作流程和工作职责 ，熟练掌握和使用本职工作的设备和办公设施，达到各岗位工作标准，满足公司对人才的要求。行政部根据公司的实际情况编制了新员工入职培训内容及指导标准。

一、到职前培训（部门经理负责）

1 、致新员工欢迎信。

2 、让本部门其他员工知道新员工的到来 （每天早会时）。

3 、准备好新员工办公场所、办公用品。

4 、准备好给新员工培训的部门内训资料。

5 、为新员工指定一位资深员工作为新员工的导师。

6 、准备好布置给新员工的第一项工作任务。

二、 部门岗位培训（部门经理负责）

到职后第一天：

1 、到行政部报到，进行新员工入职须知培训（行政部负责）。

2 、到部门报到，经理代表全体部门员工欢迎新员工到来。

3 、介绍新员工认识本部门员工，参观工作场所。

4 、部门结构与功能介绍、部门内的特殊规定。

5 、新员工工作描述、职责要求。

6 、讨论新员工的第一项工作任务。

到职后第五天：

1 、一周内，部门经理与新员工进行非正式谈话，重申工作职责，谈论工作中出现的问题，回答新员工的提问。

2 、对新员工一周的表现作出评估，并确定一些短期的绩效目标。

3 、设定下次绩效考核的时间。

到职后第三十天

部门经理与新员工面谈，讨论试用期一个月来的表现，填写评价表。

到职后第九十天

行政部经理与部门经理一起讨论新员工表现，是否合适现在岗位，填写试用期考核表，并与新员工就试用期考核表现谈话，告之新员工公司绩效考核要求与体系。

三、公司整体培训：（行政部负责-- 不定期）

1 、公司历史与愿景、公司组织架构、主要业务。

2 、公司政策与福利、公司相关程序、绩效考核。

3 、公司各部门功能介绍、公司培训计划与程序。

4 、公司整体培训资料的发放，回答新员工提出的问题。

四、新入职员工事项指导标准

1 、如何使新进人员有宾至如归的感受

当新进人员开始从事新工作时，成功与失败往往决定其最初数小时或数天中。而在这开始的期间内，也最易于形成好或坏的印象。新工作与新上司也和新进员工一样地受到考验，所以主管人员成功地给予新聘人员一个好的印象，也如新进人员要给予主管人员好印象同样的重要。

2 、新进人员面临的问题

1 ）陌生的脸孔环绕着他；

2 ）对新工作是否有能力做好而感到不安；

3 ）对于新工作的意外事件感到胆怯；

4 ）不熟悉的人、事、物，使他分心；

5 ）对新工作有力不从心的感觉；

6 ）不熟悉公司规章制度；

7 ）他不知道所遇的上司属哪一类型；

8 ）害怕新工作将来的困难很大。

3 、友善的欢迎

主管人员去接待新进人员时，要有诚挚友善的态度。使他感到你很高兴他加入你的单位工作，告诉他你的确是欢迎他的，与他握手，对他的姓名表示有兴趣并记在脑海中，要微笑着去欢迎他。给新进人员以友善的欢迎是很简单的事情，但却常常为主管人员所疏忽。

4 、介绍同事及环境

新进人员对环境感到陌生，但如把他介绍与同事们认识时，这种陌生感很快就会消失。当我们置身于未经介绍的人群中时，大家都将是如何的困窘，而新进人员同样地也感到尴尬，不过，如把他介绍给同事们认识，这个窘困就被消除了。友善地将公司环境介绍给新同事，使他消除对环境的陌生感，可协助其更快地进入状态。

5 、使新进人员对工作满意

最好能在刚开始时就使新进人员对工作表示称心。这并不是说， 故意使新进人员对新工作过分主观，但无论如何要使他对新工作有良好的印象。回忆一些当你自己是新进人员时的经验，回忆你自己最初的印象，记忆那时你是如何的感觉，然后推已及人，以你的感觉为经验，在新进人员参加你单位工作时去鼓励和帮助他们。

6 、与新进人员做朋友

以诚挚及协助的方式对待新员工，可使其克服许多工作之初的不适应与困难，如此可降低因不适应环境而造成的离职率。

7 、详细说明公司规章制度

新进人员常常因对公司的政策与法规不明了，而造成一些不必要的烦恼及错误，所以明白说明与他有关的公司各种政策及规章。然后，他将知道公司对他的期望是什么，以及他可以对公司贡献些什么。

8 、以下政策需仔细说明

1 ）给薪方法；

2 ）升迁政策；

3 ）安全法规；

4 ）员工福利；

5 ）人事制度；

6 ）员工的行为准则。

上述政策务必于开始时，即利用机会向新员工加以解释。

9 、如何解释公司政策

对新进人员解释有关公司政策及规章时，必须使他认为对他们是公平的一种态度。假如领导人员对新进人员解释规章，使他们认为规章的存在处处在威胁他们时，那他对他的新工作必不会有好的印象。所有公司的政策及规章都有其制定的理由，主管人员应将这些理由清楚地告诉他们。假如把公司的政策及规章制定的理由一开始就详细地告诉了新进人员，他将非常高兴而且承认他们的公正与其重要性。除非让他知道制定政策的理由，否则他势必会破坏规章，同时对政策也将表示不支持。新进人员有权利知道公司的每一项政策及规章制定的理由，因为当一个新进人员在参加一项新工作时，他是着手与公司建立合作的关系，因此愈是明白那些理由，则彼此间的合作是愈密切。去向新进人员坦诚及周到地说明公司政策及其制订的理由，是主管人员的责任，这是建立劳资彼此谅解的第一个步骤。

10 、给予安全培训

1 ）配合新进人员的工作性质与工作环境，提供其安全指导原则，可避免意外伤害的发生。安全训练的内容是：

工作中可能发生的意外事件；

各种事件的处理原则与步骤；

仔细介绍安全常识；

经过测试，检查人员对“安全”的了解程度。

2 ）有效的安全培训可达到以下目标：

新进人员感到他的福利方面，已有肯定的保证；

建立善意与合作的基础；

可防止在工作上的'浪费，以免造成意外事件；

人员可免于时间损失，而增加其工作能力；

对建立公司信誉极有帮助。

11 、解释给薪计划

新进人员极欲知道下列问题；

何时发放薪金；

上、下班时间。

三、建立国内商业银行员工培训体系的思考

从现在开始，紧密围绕商业银行自身的战略目标和各项工作重点，将培训作为推进战略实施的重要手段，持久地发挥培训对改善绩效与提升企业竞争力作用；树立人才投资理念，树立科学培训理念，加大对培训的投入，提高培训的投入产出意识，各级上下联动、各部门密切配合，形成培训一盘棋；强化培训需求调查和培训效果评估，强化培训规划、开发、组织和管理功能，切实提高培训的针对性和实效性，形成自主学习、集中培训、考察交流“三结合”的培训育人体系，确保培训质量，加强培训成果转化；将培训与员工的职业发展相结合，有效调动员工的培训热情，坚持企业培训与员工自主学习相结合，营造人人需要学习、人人有机会学习、人人主动学习的良好氛围。

主要措施：

（一）完善培训组织与责任体系。

1、成立培训工作领导小组，决定全行培训政策和重点。

2、分管行长对辖内员工培训负责，运用多种方式及时与员工沟通，加强对辖内员工培训规划及发展指导，及时根据发展经营战略对培训工作进行指导。

3、加强培训工作的考核力度，量化培训考核结果，将培训考核结果纳入各单位领导班子和主要负责人年度考核指标体系。

（二）通过学历学位教育管理、培训项目管理、培训积分管理、兼职教师管理、培训经费管理、培训联系人管理、培训学分认定及管理、培训课程开发管理等制度的建立和完善，健全培训的支持保障体系，形成一套完整的教育培训制度，促进各项培训工作规范有序进行。

（三）继续以分层分级组织实施培训为基本模式，实施差别化培训项目。按员工类别建立素质模型，并在此基础上为每个类别建立支持员工素质提升的一整套培训课程体系和对应的重点课程。

对管理岗位、专业技术岗位和经办岗位三大层面人员，细分岗位类别，通过科学的素质模型的建立，为每个类别员工建立一套完整的培训课程体系，对各岗位培训课程，明确主干课程和非主干课程，并对每个课程确定对应的培训学分和要求，建立培训学分管理。

笔者通过同样方式对个人、公司客户经理、专业技术岗位、网点负责人、会计业务骨干、经办人员、柜员等八类人员建立了素质模型和课程支持体系。

（四）拓展培训渠道，创新培训方式，丰富培训手段，引入丰富多样的培训形式,提高培训的灵活性和适应性。

加强与高校及培训机构的合作，聘请专家教授和专业培训师，建立稳定的合作关系。通过多种形式和渠道组织员工培训，扩大培训覆盖面，为员工学习先进的管理理念及相关业务知识，创建学习型组织创造良好条件。

（五）强化对培训效果的评估和反馈，提高培训项目开发、课程设计的科学有效性，加强培训的投入产出评估，对重点培训项目，做好培训前、培训中和培训后的全程评估。

培训前做好培训需求整体评估，培训对象知识、技能和工作态度评估等;培训中做好培训组织准备工作评估、内容和形式评估、教师评估等;培训后做好目标达成情况评估、效果效益综合评估等工作。对大部分培训项目还要实施学习评估，通过考试测评和撰写学习心得等方式来完成，对重要培训项目还要实施行为评估，对学员培训后一段时期的工作表现进行评价，对投入巨大的培训项目，还要实施绩效评估，对培训效益进行综合测算。

（六）进一步加强培训的集中管理，统一规划，归口管理。

加强培训工作计划的管理和培训经费的预算管理，加大培训经费的投入，提高培训资源的使用效率。

笔者所在单位通过以上措施，加强和改进了员工培训工作，在员工学习现代商业银行的经营机制、运营方式和管理技术，熟悉资本市场的规则、深刻理解现代商业银行的经营管理理念和运行规律方面起到了一定效果。促使了各级各类人员尤其是管理人员尽快树立现代商业银行经营理念，培养其战略管理、资本管理、投资者关系管理等专业技能，较好地适应股份化改造对员工的履岗能力要求，促进了经营发展战略目标的实现。

第一章  总  则

第一条  本办法依据本公司人事管理规划第三条的有关规定制订。

第二条  员工培训的宗旨与目的。

（1）加强人事管理，提高员工的素质。

（2）使员工认识本公司对社会所负的使命，并激发其求知欲、创造心，使其不断努力充实自己。

第三条  本公司员工的培训分为不定期教育训练与定期教育培训两种。

第四条  本公司所属员工必须接受本办法所定的制度。

第二章  不定期培训

第五条  本公司员工培训由各部门主管对所属员工经常实施。

第六条  各部门主管应拟定培训计划，并按计划切实推行。

第七条  各部门主管经常督导所属员工以增进其处理业务能力，充实其处理业务时应具备的知识，必要时要指定所属员工阅读与业务有关的专业书籍。

第八条  各部门主管应经常利用集会，以专题研讨报告或个别教育等方式实施培训。

第三章  定期培训

第九条  本公司员工定期培训每年两次分为上半期（3月、4月）及下半期（11月、12月）举行，视其实际情况分别办理。

第十条  各部门由主管拟定培训计划，会同培训部安排日程并邀请各单位干部或聘请专家讲课。

第十一条  不定期培训依其性质、内容分为初级班（普通员工）及高级班（主管及以上干部），但视其实际情况可合并举办。

第十二条  高级干部培训分为专修班及研修班，由总经理视必要时随时培训，其培训的课程、进度另定。

第十三条  普通班其培训内容包括一般实务（公务概况、公司各种规章、各部门职责、事务处理程序等）、精神教育以及新员工的基本教育。

第十四条  普通技术班其培训内容应包括一般实务外，并重视技术管理，专修计算机的各种知识。

第十五条  高级班以其培训内容为主管必修的知识与技能。

第十六条  高级技术班培训内容为法律法规，了解设计，严格督导，切实配合工作进度，控制资材，节省用料，提高技术水准等研修课题。

第十七条  各级培训的课程、进度另定。

第十八条  各部门主管实施培训的成果作为平时考绩考核记录，以作年终考绩的资料，成绩特优的员工，可选派赴国外实习或考察。

第十九条  凡培训人员接培训通知时，除因重大疾病或重大事故经该单位主管出具证明申请免予培训外，应在指定时间内向主管单位报到。

第四章  附  则

第二十条  培训除另有规定外，一律在总公司内实施。

第二十一条  在培训期间，除提供饮食补贴外，不给其他津贴。

第二十二条  本办法经总经理核准后实施。

第一章  目  的

第一条  为提高本公司从业人员素质，充实其知识与技能，以增进工作质量及绩效，特制订本制度。

第二章  适用范围

第二条  凡本公司所属从业人员的在职培训及其有关作业事项均依本办法。

第三章  工作职责划分

第三条  培训部。

（1）全公司共同性培训课程的举办。

（2）全公司年度、月份培训课程的拟定、呈报。

（3）培训制度的制订及修改。

（4）全公司在职教育培训实施成果及改善对策呈报。

（5）共同性培训教材的编撰与修改。

（6）培训计划的审议。

（7）培训实施情况的督导、追踪、考核。

（8）外聘讲师。

（9）全公司外派培训人员的审核与办理。

（10）外派受训人员所携书籍、资料与书面报告的管理。

（11）其他有关人才发展方案的研拟与执行。

（12）各项培训计划费用预算的拟定。

第四条  各部门。

（1）全年度培训计划汇总、呈报。

（2）专业培训规范制订及修改，讲师或助教人选的推荐。

（3）内部专业培训课程的举办及成果汇报。

（4）专业培训教材的编撰与修改。

（5）培训后的督导与追踪，以确保培训成果。

第四章  培训规范制订

第五条  培训部应召集各有关部门共同制订“从业人员在职培训规范”，提供训练实施的依据。

（1）各部门的工作职务分类。

（2）各职务的培训课程及时数。

（3）各培训课程的教学大纲。

第六条  各部门组织机能变动或引进新技术使生产条件等变化时，培训部即应配合实际需要修改培训规范。

第五章  培训计划的拟订

第七条  各部门依培训规范及配合实际需要，拟订“在职培训计划表”，经培训部审核，作为训练实施之依据。

第八条  培训部位应就各部所提出的培训计划汇编“年度培训计划汇总表”，呈报人力资源部核签。

第九条  各项培训课程主办单位应填写“在职培训实施计划表”，呈报人力资源部核签后，通知有关部门及人员参加培训。

第十条  临时培训课程，亦需填写“在职培训实施计划表”，呈报人力资源部核签后实施。

第六章  培训实施

第十一条  培训主办部门应依“在职培训实施计划表”按期实施并负责该项培训的全部事宜，如培训场地安排、教材分发、教具借调，通知讲师及受训单位等。

第十二条  如有补充教材，讲师应于开课前一周将讲义原稿送培训部统一印刷，以便上课时发给学员。

第十三条  各项培训结束时，应举行考试，由主办部门或讲师负责监考，考试题目分3～4种，由讲师在开课前送交主办部门。

第十四条  各项在职培训实施时，参加受训学员应签到，培训部应了解上课状况。

第十五条  受训人员应准时出席，因故不能参加者应办理请假手续。

第十六条  培训部应定期召开检查会以评估各项培训课程实施成果，并记录，送交各有关单位。

第十七条  各项培训考试缺席者，事后一律补考；不补考者，一律以零分计算。

第十八条  培训考试成绩，供考核及升迁参考。

第七章  培训成绩报告

第十九条  每项培训结束后一周内，讲师应将学员的成绩评定出来，填入“在职培训测验成绩表”，连同试卷送人力资源部门，以建立个人完善的培训资料。

第二十条  主办单位应于每项培训办理结束后一周内填报“在职培训结报表”及“讲师钟点费用申请表”，连同“成绩表”及“学员意见调查表”，报培训部门，凭此支付各项费用及归档。

第二十一条  如需支付教材编撰费用时，主办部门应填写“在职培训教材编撰费用申请表”，送相关部门核签后凭此予以支付。

第二十二条  各部门对所属人员应填写“从业人员在职培训表”。

第二十三条  每三个月，各部门应填写“在职培训实施结果报告”，报送人力资源与培训单位，以了解该部门最近在职培训实施状况。

第八章  评  估

第二十四条  每项培训办理结束时，主办部门应视实际需要分发“在职培训学员意见调查表”，供学员填写后与考试试卷一并收回，并汇总学员意见，作为以后再举办类似培训参考。

第二十五条  培训部应对各部评估培训的成效，定期分发“培训成效调查表”，供各单位主管填写后汇总意见，形成书面报告后，分送各部门及有关人员作为再举办类似培训的参考。

第九章  外派培训

第二十六条  因工作或升迁等任职新工作前的需要，各部门推荐有关人员送培训部审议后，呈总经理核准后外派培训，并依人事管理规章办理出差手续。

第二十七条  外派培训人员返回后，应将培训的书籍、教材及资格证件等有关资料送培训部归档保管，其培训成绩亦记录在培训资历表。

第二十八条  外派培训人员应将培训所学知识整理成册，作为内部培训教材，并举办培训班，担任讲师培训有关人员。

第二十九条  报销培训费时，培训部应审核其外派培训的资料是否缴回，并于报销单据上签注，如未经审核，会计部门不应予以付款。

第三十条  本条款适用于参加公司外的培训，对因升迁、储备需要，于任职前可集中委托外协部办理培训，但每年以两次为限。

第一条  新员工的培训，除人事管理规则及员工教育实施办法另有规定外，均依本制度实施。

第二条  本制度所谓新员工系指临时职员、试用人员、临时雇用人员及其他认为应接受培训的员工。

第三条  本培训的宗旨与目的。

（1）为新员工明了企业机构组织系统，进而了解本公司组织概况、各部门分管事务、经营方针及人事管理规章，使之能恪遵章则，完成本职工作。

（2）使新员工深切体会本公司远大的抱负，激发其求知欲、创造心，不断充实自己，努力向上，借以奠定公司基础。

第四条  本培训根据新进员工每批报到人数的多少另行确定培训时间，经核准后即可依照本制度实施。

第五条  新进员工经培训后，视其能力给予调派适当职务，但依实际需要得先行调派职务者容后始补训。

第六条  凡经指定接受培训的人员，除有特殊情况事先经人事主管签报核准得予请假或免训者外，一律不得故意回避或不到，否则将从严论处。

第七条  培训课程的内容除以公司组织、各种管理章则、各部门掌管的事务及营业方针等一般摹本实务教育外，精神教育同时配合实施。

第八条  培训课程的编排及时间，得依实际需要另行制订。

第九条  本制度经总经理核准后施行，修改时亦同。

银行员工的薪酬管理制度是怎么制定的呢？有着什么样的要点？下面就随小编一起去阅读银行员工薪酬管理制度，相信能带给大家启发。

第一章 总则

第一条为充分发挥薪酬在商业银行公司治理和风险管控中的导向作用，建立健全科学有效的公司治理机制，促进银行业稳健经营和可持续发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》的有关规定，参照金融稳定理事会《稳健薪酬实践的原则》等国际准则，制定本指引。

第二条本指引所称薪酬，是指商业银行为获得员工提供的服务和贡献而给予的报酬及其相关支出，包括基本薪酬、绩效薪酬、中长期激励、福利性收入等项下的货币和非现金的各种权益性支出。

第三条本指引所称商业银行，是指在中华人民共和国境内依法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。

第四条商业银行应制定有利于本行战略目标实施和竞争力提升与人才培养、风险控制相适应的薪酬机制，并作为公司治理的主要组成部分之一。薪酬机制一般应坚持以下原则：

(一)薪酬机制与银行公司治理要求相统一。

(二)薪酬激励与银行竞争能力及银行持续能力建设相兼顾。

(三)薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应。

(四)短期激励与长期激励相协调。

第二章 薪酬结构

第五条 商业银行应设计统一的薪酬管理体系，其薪酬由固定薪酬、可变薪酬、福利性收入等构成。固定薪酬即基本薪酬，可变薪酬包括绩效薪酬和中长期各种激励，福利性收入包括保险费、住房公积金等。

第六条 基本薪酬是商业银行为保障员工基本生活而支付的基本报酬，包括津补贴，主要根据员工在商业银行经营中的劳动投入、服务年限、所承担的经营责任及风险等因素确定。津补贴是商业银行按照国家规定，为了补偿员工特殊或额外的劳动消耗，以及受物价变动影响导致员工实际收入下降等给予员工的货币补助。商业银行应当按照国家有关津贴、补贴的政策标准确定津补贴。

商业银行应科学设计职位和岗位，合理确定不同职位和不同岗位的薪酬标准。不鼓励商业银行设立保底奖金，如果确有实际需要，保底奖金只适用于新雇佣员工入职第一年的薪酬发放。

商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬总额的35%。

第七条 绩效薪酬是商业银行支付给员工的业绩报酬和增收节支报酬，主要根据当年经营业绩考核结果来确定。绩效薪酬应体现充足的各类风险与各项成本抵扣和银行可持续发展的激励约束要求。

商业银行主要负责人的绩效薪酬根据年度经营考核结果，在其基本薪酬的3倍以内确定。

第八条 商业银行根据国家有关规定制定本行中长期激励计划。商业银行应确保可变薪酬总额不会弱化本行持续增强资本基础的能力。

第九条 福利性收入包括商业银行为员工支付的社会保险费、住房公积金等。对于福利性收入的管理，商业银行要按国家有关规定执行。

第十条 商业银行支付给员工的年度薪酬总额要综合考虑当年人员总量、结构以及企业财务状况、经营成果、风险控制等多种因素，参考上年薪酬总额占上年业务管理费的比例确定，国有商业银行还应执行国家相关规定。

第三章 薪酬支付

第十一条 薪酬支付期限应与相应业务的风险持续时期保持一致。商业银行应根据不同业务活动的业绩实现和风险变化情况合理确定薪酬的支付时间并不断加以完善性调整。

第十二条 基本薪酬按月支付。商业银行根据薪酬年度总量计划和分配方案支付基本薪酬。

第十三条 商业银行应合理确定一定比例的绩效薪酬，根据经营情况和风险成本分期考核情况随基本薪酬一起支付，剩余部分在财务年度结束后，根据年度考核结果支付。

第十四条 中长期激励在协议约定的锁定期到期后支付。中长期激励的兑现应得到董事会同意。锁定期长短取决于相应各类风险持续的时间，至少为3年。

第十五条 住房公积金、各种保险费应按照国家有关规定纳入专户管理。

第十六条 商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工，其绩效薪酬的'40%以上应采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中主要高级管理人员绩效薪酬的延期支付比例应高于50%，有条件的应争取达到60%。在延期支付时段中必须遵循等分原则，不得前重后轻。

商业银行应制定绩效薪酬延期追索、扣回规定，如在规定期限内其高级管理人员和相关员工职责内的风险损失超常暴露，商业银行有权将相应期限内已发放的绩效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。商业银行制定的绩效薪酬延期追索、扣回规定应同样适用离职人员。

第四章 薪酬管理

第十七条 商业银行应建立健全科学合理的薪酬管理组织架构。

董事会按照国家有关法律和政策规定负责本行的薪酬管理制度和政策设计，并对薪酬管理负最终责任;董事会应设立相对独立的薪酬管理委员会(小组)，组成人员中至少要有三分之一以上的财务专业人员，且薪酬管理委员会(小组)应熟悉各产品线风险、成本及演变情况，以有效和负责地审议有关薪酬制度和政策。

管理层组织实施董事会薪酬管理方面的决议，人力资源部门负责具体事项的落实，风险控制、合规、计划财务等部门参与并监督薪酬机制的执行和完善性反馈工作。

商业银行审计部门每年应对薪酬制度的设计和执行情况进行专项审计，并报告董事会和银行业监督管理部门。

外部审计应将薪酬制度的设计和执行情况作为审计内容。

审计、财务和风险控制部门员工的薪酬应独立于所监督的业务条线，且薪酬的规模和质量应得到适当保证，以确保其能够吸引合格、有经验的人才。

第十八条 商业银行应制订科学、合理、与长期稳健可持续发展相适应的薪酬管理制度。薪酬管理制度一般应包括以下内容：

(一)银行员工职位职级分类体系及其薪酬对应标准。

(二)基本薪酬的档次分类及晋级办法。

(三)绩效薪酬的档次分类及考核管理办法。

(四)中长期激励及特殊奖励的考核管理办法等。

第十九条 商业银行应建立科学的绩效考核指标体系，并层层分解落实到具体部门和岗位，作为绩效薪酬发放的依据。商业银行绩效考核指标应包括经济效益指标、风险成本控制指标和社会责任指标。

(一)经济效益指标按国家有关规定选取。

(二)风险成本控制指标至少应包括资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、案件风险率、杠杆率等。信用风险与市场风险成本度量时应考虑经济资本配置和资本成本本身变化以及拨备成本和实际损失。流动性风险成本在度量时应主要考虑压力测试下的流动性覆盖率和流动性资源本身的成本等因素。

(三)社会责任指标一般应包括风险管理政策的遵守情况、合法性、监管评价及道德标准、企业价值、客户满意度等。

董事会应于每年年初确定当年绩效考核指标，并报银行业监督管理部门备案。

第二十条 本指引第十九条所列风险成本控制指标对绩效薪酬的约束参照如下标准执行：

(一)有一项指标未达到控制要求的，当年全行人均绩效薪酬不得超过上年水平。

(二)有两项指标未达到控制要求的，当年全行人均绩效薪酬在上年基础上实行下浮，高级管理人员绩效薪酬下浮幅度应明显高于平均下浮幅度。

(三)有三项及以上指标未达到控制要求的，除当年全行人均绩效薪酬参照第(二)款调整外，下一年度全行基本薪酬总额不得调增。

第二十一条 商业银行应建立有效薪酬监督机制，不得为员工或允许员工对递延兑现部分的薪酬购买薪酬保险、责任险等避险措施降低薪酬与风险的关联性。

第二十二条 商业银行董事会应每年全面、及时、客观、详实地披露薪酬管理信息，并列为年度报告披露的重要部分。商业银行的薪酬信息披露情况应报国家有关主管部门和银行业监督管理部门备案。年度薪酬报告的信息披露内容主要包括：

(一)薪酬管理架构及决策程序，包括薪酬管理委员会(小组)的结构和权限。

(二)年度薪酬总量、受益人及薪酬结构分布。

(三)薪酬与业绩衡量、风险调整的标准。

(四)薪酬延期支付和非现金薪酬情况，包括因故扣回的情况。

(五)董事会、高级管理层和对银行风险有重要影响岗位上的员工的具体薪酬信息。

(六)年度薪酬方案制定、备案及经济、风险和社会责任指标完成考核情况。

(七)超出原定薪酬方案的例外情况，包括影响因素，以及薪酬变动的结构、形式、数量和受益对象等。

第五章 薪酬监管

第二十三条 银行业监督管理部门应将商业银行薪酬管理纳入公司治理监管的重要内容，至少每年一次对商业银行薪酬管理机制的健全性和有效性作出评估。

第二十四条 银行业监督管理部门应动态跟踪监测商业银行薪酬管理制度的实施情况，并根据实际情况对商业银行风险控制等考核指标的执行情况进行现场检查。

第二十五条 对于商业银行薪酬管理制度和绩效考核指标不符合有关规定的，银行业监督管理部门有权根据《中华人民共和国银行业监督管理法》的相关规定责令纠正，并对下列问题予以查处：

(一)薪酬管理组织架构、薪酬管理制度不符合规定的。

(二)未按规定核定、执行和报备绩效考核办法或年度薪酬方案的。

(三)绩效考核不严格、不符合规定或弄虚作假的。

(四)未按规定计发基本薪酬、延发绩效薪酬的。

(五)未按规定追索或止付绩效薪酬的。

(六)未按规定披露薪酬信息的。

(七)其他不符合国家有关政策规定的。

第二十六条 符合下列情况之一的，商业银行薪酬结构与水平应报救助机构和银行业监督管理部门确定：

(一)已经实施救助措施的。

(二)商业银行面临重大声誉风险并有可能对其持续经营产生实质性影响的。

(三)商业银行濒临破产、倒闭的。

(四)商业银行被依法接管的。

(五)商业银行被关停的。

第六章 附则

第二十七条 商业银行在参加基本社会保险的基础上为员工建立企业年金和补充医疗保险的，应符合国家有关规定。

扣回的薪酬应按照有关规定冲减当期费用。

第二十八条 商业银行在境外设立的子行、分行、非银行金融性公司由母行根据本指引的原则并结合不同国家和地区的法律规定、监管要求对其薪酬进行调控。

由银行业监督管理部门监管的其他类银行、非银行金融机构参照本指引执行。

1.公平性原则

以工资内、外部公平为导向。对内，员工薪酬应该与个人的工作难度、强度以及工作质量相符合；对外，员工薪酬要与相同职位甚至行业的其他员工有以致的发放标准。

2.竞争性原则

提高薪酬对市场上人才的吸引力。当然这不能理解为银行行业薪酬；应该盲目提高。员工薪酬应当维持在一个合理的水平，过低会导致人才流失，但是过高会将银行推向亏损的边缘。

3.激励性原则

通过工资和奖金等激发员工对工作的积极心性。激励的方式可以多样化，不能局限于现金这种短期的激励方式。可以适当辅以中长期的激励来提高效果。

4.经济型原则

即员工薪酬水平要与银行的经济实力相匹配。如果银行的经济实力较强而员工薪酬水平偏低的话怎对人才的保留产生不良影响。

第一条 为了规范中国建设银行股份有限公司（以下简称“本行”）加强内幕信息保密工作，维护信息披露的公平原则，保护广大投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》等有关法律法规，以及《中国建设银行股份有限公司章程》、《中国建设银行股份有限公司信息披露办法》的有关规定，结合本行实际情况，制定本办法。

第二条 本行董事会应当保证内幕信息知情人档案真实、准确和完整。本行监事会应当对内幕信息知情人登记管理制度实施情况进行监督。董事会办公室是本行信息披露的日常工作机构，牵头内幕信息知情人的登记备案工作。持股5％以上的股东、总行各部门、各分行及控股子公司、本行能够实施重大影响的参股公司、有关中介机构等应配合做好内幕信息的保密及内幕信息知情人的登记备案。

第三条 本办法所称内幕信息是指涉及本行的经营、财务等各方面的，对本行证券（包括股票、债券、可转换公司债券及其衍生工具，以下同）市场价格及/或成交量有重大影响，尚未公开披露的信息。

第四条 本办法所称内幕信息的范围包括但不限于：

（一）财务、会计及审计等方面的重大信息；

（二）经营情况、业绩的重大变化；

（三）面临重大风险的情形；

（四）重大权益变动，包括证券发行、回购、利润分配、资本公积金转增股本等；

（五）控股股东、实际控制人、收购人等发生重大变更或资产重组的相关信息；

（六）重大交易，包含重大投资、融资、资产购置等；

（七）重大诉讼和仲裁；

（八）证券上市地法律法规和证券监管机构规定的其他属于“内幕信息”的信息。

第三章 内幕信息知情人的范围

第五条 本办法所指内幕信息知情人是指本行内幕信息公开披露前直接或者间接获取内幕信息的单位和个人。

第六条 本行内幕信息知情人的范围包括但不限于：

（一）本行董事、监事及高级管理人员；

（二）持有本行5%或以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员；

（三）本行控股子公司及其董事、监事、高级管理人员；

（四）因履行工作职责获取本行有关内幕信息的单位和个人；

（五）证券监管机构规定的其他内幕信息知情人员。

第四章 内幕信息知情人的登记备案

第七条 内幕信息知情人于获悉内幕信息之时，应立即亲自

或指定专人填写《内幕信息知情人登记表》。本行董事、监事、高级管理人员及相关工作人员因接收或发送有关会议资料、公告稿或者其他材料等知悉内幕信息的，可不填写《内幕信息知情人登记表》，相关部门应将材料发送记录及时提交董事会办公室，作为内幕信息知情人登记备案的依据。

第八条 持有本行5%或以上股份的股东、总行各部门、各分行、控股子公司及有关中介机构等,应自内幕信息知情人获悉内幕信息之日起5个交易日内，汇总《内幕信息知情人登记表》，交董事会办公室备案。

第九条 内幕信息知情人登记备案的内容，包括但不限于内幕信息的概要、内幕信息知情人的名称/姓名、所在单位/部门、职务/岗位、获取信息的时间等。

第十条 董事会办公室可对内幕信息知情人买卖本行证券的情况进行定期或不定期查询，形成书面记录，并根据证券监管机构要求向其报备。

第十一条 内幕信息知情人未填写《内幕信息知情人登记表》的,或持有本行5%或以上股份的股东、总行各部门、各分行、控股子公司及有关中介机构等未备案《内幕信息知情人登记表》的，根据证券监管机构的要求，董事会办公室可要求补充填写并备案。

第十二条 内幕信息知情人登记备案材料保存期限为十年。

第五章 重大事项进程备忘录

第十三条 本行若发生收购、重大资产重组、发行证券、合并、分立、回购股份等重大事项，除填写《内幕信息知情人登记表》外，总行相关部门、分行、控股子公司等应当填写《重大事项进程备忘录》登记备案并及时向董事会办公室备案。

第十四条 重大事项进程登记备案的内容包括但不限于重大事项概要、参与人员、所在单位/部门、职务/岗位、筹划决策的时间等。

第六章 内幕信息的保密管理

第十六条 内幕信息知情人对内幕信息负有保密义务，在内幕信息公开前，不得以任何形式对外泄露。

第十七条 内幕信息知情人在获得内幕信息后至内幕信息公开披露前，不得利用内幕信息买卖本行证券、建议他人买卖本行证券、配合他人操纵本行股票及其衍生产品的交易价格或制造虚假市场等各类内幕交易。

第十八条 内幕信息知情人应采取必要的措施，在内幕信息公开披露前，控制内幕信息的.知情范围，包括妥善保管内幕信息、做好内幕信息登记备案过程中的信息保密等。

食堂管-理-员职责

一、负责食堂炊事员的管理及食堂日常事物的管理。食堂管-理-员应及时与炊事员沟通，调整饭菜的花样和质量，监督炊事员保证食品卫生和炊事员工作间内及室外卫生。保证水、电、暖的正常运行，发现问题及时处理。

二、负责食堂的食品供应，必须做到保质保量，购买优质新鲜的蔬菜及肉类视屏，计量后足额交给炊事员核对验收。

三、本着勤俭节约的原则办理食堂一切事情。

四、不得以任何理由吃拿食堂的饭菜及物品。由炊事员及就餐员工直接监督。如发现有吃拿问题，可直接投诉州分行监察室，由监察室根据情节的轻重给予处理。

食堂炊事员职责

一、服从劳务派遣公司及食堂管-理-员的领导，积极工作，对本职工作认真负责；加工烹调食品菜肴精心操作，保证口味和质量。

二、按时做饭，确保准时用餐；严格把好食品卫生关，积极落实卫生岗位责任制，保证饮食卫生，防止食物中毒；认真做好厨房内清洁卫生工作。

三、炊事员不得允许任何人在非吃饭时间进入餐厅。

四、保持灶面和环境清洁卫生，调料盆放在固定位置，做到清洁卫生，操作工具用毕洗净擦干存放。

五、每天剩余的成品、半成品，妥善处理，安全存放。

六、注意个人卫生，定期体检，工作时间不准吸烟、不留长发、长指甲，搞好个人卫生和环境卫生，作到文明服务；虚心听取意见，改进工作。

七、注意搞好防火工作，安全使用燃气，防止火灾。 节约水、电、煤、粮、油，爱护食堂设施。

八、积极建言献策，努力降低食堂成本，热心为用餐者服务， 提高服务质量，搞好饮食服务工作。

九、严格遵守劳动纪律，不迟到不早退，自觉坚守工作岗位，工作时间不随意离开工作岗位。没有特殊事情不允许请假，若请假须提前一天告知食堂管-理-员及就餐人员。

十、不得把食堂饭菜及物品带回家，一经发现严肃处理。

就餐员工职责

一、员工就餐实行记账制，就餐前请先在就餐台账上划勾。

二、员工如若因特殊原因无法就餐，须提前半天告知食堂炊事员。

三、员工必须按时交纳当月伙食费。

四、员工可就餐饮伙食问题提出合理化建议，便于改善饭菜质量及花样。

（二）化妆：淡妆上岗，不得浓妆艳抹、不得使用浓烈香水。

二、男员工上班期间，仪容要求精神饱满。具体要求为： 

三、员工因特殊情况（如女员工孕中后期）确实不能着社服的，必须穿着颜色与统一服装相近的服装，保持整体着装的协调一致。

三、主动接听电话，文明礼貌用语，耐心回答或解决对方提出的问题。着装统一整洁，举止大方，接待客户热情周到。

四、无论何时何地，一切言行不得损害农村信用社集体利益和形象，更不能做与农村信用社礼仪相违背的事。

五、每天清扫办公场所，对社徽、行牌、柜台、门窗、玻璃等经常擦拭。保持地面无纸屑、无果皮、无痰迹、无灰尘等。物品放置统一有序，便民设施齐全完好，摆放到位。

六、院子经常清扫，交通工具整齐排放，爱护公共设施，注重公共卫生。 

七、灶房餐厅保证无蝇鼠、无病菌，确保员工健康就餐。

八、员工出勤按照《子洲县信用联社职工请销假管理办法》执行。

1 .编制目的：

为加强消防安全管理，预防火灾，减少火灾危害。

2. 编制依据：

根据《中华人民共和国消防法》编制本制度。 3 .适用范围：

本制度适用于各银行及全体员工。

第一条：各人员应当遵守消防安全法律、法规，贯彻预防为主、防消结合的消防工作方针，履行消防安全责任，保障消防安全。

第二条： 第一负责人是该单位的消防安全责任人，对消防安全工作全面负责。

第三条： 各人员应当落实班组消防安全责任制和岗位消防安全责任制。明确班组和岗位消防安全职责，确定班组，岗位的消防安全责任人。

消防安全责任

第四条：消防安全责任人应当履行下列消防安全职责：

1.贯彻执行消防法规、保障消防安全符合规定，掌握消防安全情况；

2.将消防工作与管理等活动统筹安排，执行银行年度消防工作计划；

4.组织人员积极参应急疏散和实战灭火演练。

第五条：落实下列消防安全管理工作：

1.拟订年度消防工作计划，组织实施日常消防安全管理工作。

2.组织制订或修订消防安全管理制度，并检查督促落实。

3.组织实施防火检查和火灾隐患整改工作。

4.拟订消防安全工作的资金投入和组织保障方案。

5.组织实施对公司所有的消防设施、灭火器材和消防安全标志的维修保养，确保完好有效。

组织管理公司义务消-防-队。

第三章 消防安全管理

第六条：将容易发生火灾，且一旦发生火灾可能严重危及人身和财产安全以及对消防安全有重大影响的部位确定为重 点部位 ，应根据上述情况确的重点部位，并设置明显防火标志，实行严格管理。

并落实相应的消防安全措施。

第八条：保障防火责任区域内的疏散通道，安全出口畅通，保持防火门、防火卷帘，消防安全疏散指示标志，应急照 明、消防广播等设施处于正常状态。

第九条： 对易燃易爆危险物品的使用、储存、运输或销毁应遵守国家相关规定，实行严格的消防安全管理。

第四章 防火检查 第十一条：重点部位由保卫巡逻人员每小时一次巡查，重点部位由所在的部室、确定人员每日一次巡查，公司每周组 织一次大检查，巡查、检查的内容包括：

1. 用火，2. 用电有无违章情况。

2. 安全出口、疏散通道是否畅通，4. 安全疏散指5. 示标

6. 志、应急照明是否完好；

3. 消防设施、器材和消防安全标8. 志是否在位、完整；

4. 常闭式防火门是否处于关闭状态，10. 防火卷帘下是否堆放物品影响使用；

5 .消防安全重点部位的人员在岗情况；

6. 消防车通道、消防水源情况；

7.灭火器材配置情况；

第五章 火险隐患整改 第十二条：对下列违反消防安全规定的行为，责令有关人员当场改正并督促落实：

1.违章使用，储存易燃易爆危险物品的；

2.违章动火作业或者在具有火灾、爆炸危险的场所吸烟等违反禁令的；

3.遮挡，锁闭安全出口，占用、堆放物品影响疏散通道的；

4.消防栓、灭火器材被遮挡影响使用或被挪作他用的；

5.常闭式消防门处于开启状态、防火卷帘下堆放物品影响使用的；

6.消防设施管理、值班人员和防火巡查人员脱岗的。

第十三条：对不能当场整改的火险隐患，保卫科应及时下发《火险隐患整改通知书》限期整改，并定期复查。

第六章 消防档案

第十四条： 应建立健全消防安全档案，并能全面详实地反映银行消防工作的基本情况，根据情况变化及时更新，统一 保管，备查。

第十五条：消防档案包括以下内容：

1. 银行基本概况和消防安全重点部位情况。

2. 消防管理组织体系和各级消防安全负责人。

3. 消防安全制度。

4. 消防设备、设施、器材的分布情况。

6. 灭火预案。

章 奖惩 第七

第十七条：保卫科负责对本制度贯彻、实施、监督。 第十八条：本制度自发布之日起实施

第十九条：附消防安全分项制度：

1.防火安全检查制度。

2.消防安全值班巡逻制度。

3.用电消防安全管理制度。

4.火险隐患立案、销案制度。

5.火灾事故调查处理制度。

6.防火宣传教育制度。

7.消防工作奖惩制度。

8.消防设施、设备、器材。

9.用火消防安全管理制度。

10.易燃易爆危险物品消防安全管理制度。

二0一0年6月3日

第八

我已经在你们超市里投放了炸弹，请你们按我指定的xx银行账号：xx-xxx-x，打进20万元钱，否则，我将在2小时内把超市炸掉”9月30日下午，坐落在黄岩区劳动南路的世纪联华超市根据总公司的部署，为检验该超市防恐反恐预案的可行性，在区公安分局城西派出所民-警的现场指导下，按照预案内容开展了一场反恐实战模拟演练。

世纪联华超市黄岩劳动南路店卖场区域分为一、二、三层，该店按照反恐预案内容要求，在不通知超市员工的前提下，事先由负责人悄悄地在超市二、三楼层的食品、百货卖场的隐蔽处各投放了一枚“炸弹”（可疑物品）。9月30日下午1时31分，该超市反恐实战模拟演练开始，负责人给总台打“恐吓”电话勒索钱财，总台人员马“有人在超市里投放了炸弹”的情况通知了经理室。实战模拟演练指挥部接到员工的电话报告后，一边组织员工疏散人员，封锁各个通道，并迅速将情况分别向警方和公司领导报告，一边立即通知短信平台给在门店的课长以上人员全部召回门店，同时，通知应急事故处理小组在预定的地点待命。紧接着，演练指挥部组织应急组人员及各楼层负责人在超市各楼层卖场内搜索“炸弹”（可疑物品），不到五分钟，排查人员分别在二、三楼层隐蔽处各查到一包可疑物品，并立即在可疑物周围拉起警戒线，采取相应的有效措施，对可疑物进行应急处理，防止可疑物“爆炸”，等待排爆人员到达现场。

世纪联华富阳新世纪店：

受你单位委托，本公司于2015年5月29日，依据国家现行消防技术规范和标准，对你单位的消防设施、消防电气进行年度检查测试，现提出如下检测意见：

3、配电箱应设明显标识；

4、配电箱插座回路空气开关未设置剩余电流保护装置；

5、卖场、仓库、水泵房、消控室、走道、楼梯间应设置应急照明；

6、卖场部分灯具电源线明敷未穿管保护；

7、2层散装区配电箱接地排进线不能满足工作要求；

8、2层婴儿区配电箱个别电缆断股接入端子，不能满足要求需要；

9、卖场个别插座缺地线；

10、1层休闲吧空气开关不应裸露安装在可燃物上；

11、冻库内个别灯具外壳不全。

二、消防设施部分：

1、2层卖藤椅处1扇防火卷帘轨道变形，无法迫降到底； 2、2层联动时1处非消防电源未切除；（脱扣故障）

3、1层联动时2处非消防电源未切除；（脱扣故障）

4、喷淋主泵出水管处压力表被拆除；

5、2台消火栓泵轴心处漏水；

6、喷淋报警阀处闸阀漏水严重；

7、1-3层卖场未设置喷淋末端试水装置或试水阀；

8、收货走道消火栓箱内未设置消火栓启泵按钮。

杭州华安消防技术服务有限公

司

2015年5月30日

第一条 为了贯彻落实“预防为主,防消结合”的消防工作方针，防范火灾事故的发生，确保企业安全和员工人身安全，促进企业持续健康发展，制定本制度。

第二条 本制度适用于全公司范围内需要设置消防器材和进行消防管理的部门。

第三条 消防安全职责

1、公司的消防工作是安全生产的重要组成部分，纳入公司的安全生产体系中进行统筹管理。

2、公司安全员负责全公司消防工作归口管理，其它部门负责各自分管范围内的消防日常管理工作。

3、公司总经理为消防安全总负责人，应当履行以下职责：

3.1贯彻执行消防法规，保障单位消防安全符合规定，掌握本单位的消防安全基本情况。

3.2将消防工作与本单位的生产、经营、管理等活动结合起来，统筹安排。

3.3督促各部门筹建消防设施、购置和维护消防器材。

3.4协调专业部门组织防火专项检查，督促落实火灾隐患整改，及时处理涉及消防安全的重大隐患。

3.5组织扑救火灾，调查处理火灾事故。

4、分管安全生产的副总经理为消防管理的第一责任人，具体履行总经理的消防管理职责。

5、各部门负责人为本部门的消防安全第一责任人，各部门可以根据需要视实际情况指定本部门消防安全管-理-员，消防安全管-理-员对本部门的消防安全责任人负责。消防安全管-理-员应当履行以下职责：

5.1组织实施日常消防安全管理工作。

5.2组织实施防火检查和火灾隐患整改工作。

5.3组织实施对本单位消防设施、灭火器材和消防安全标志的保养，确保其完好，安全通道的畅道。

5.4在员工中组织开展消防知识、技能的宣传教育，提高全员消防意识和技能。

5.5确定本部门一旦发生火灾可能影响危及人身和财产安全以及对消防安全有重大影响的部位为火灾重点部位，设置明显的防火标志，实行严格管理。

5.6组织制订部门消防安全管理制度和消防安全操作规程，并检查督促落实。

5.7完成部门消防安全责任人委托的其它消防安全管理工作。

5.8建立健全消防安全档案，包括：

5.8.1建筑物或施工场所、使用或者开始使用前的消防设计审核、消防验收以及消防安全检查的文件、资料。

5.8.2消防安全制度。

5.8.3消防设施、灭火器材情况。

5.8.4义务消-防-队人员及消防装备情况。

5.8.5有关燃气及燃气生产所使用电气设备的检测（防雷、防静电）等记录。

5.8.6消防安全培训记录。

5.9加强对部门消防设施、灭火器材和消防安全标志的维护保养，确保其完好有效，确保疏散通道和安全出口畅通。

5.10消防安全管-理-员应定期向消防安全责任人报告消防安全情况，及时报告涉及消防安全的重大问题。

第四条 岗位防火责任

1、各职能部门负责人是本部门防火第一责任人，对本单位消防工作负责，主要职责：

1.1严格遵守安全规程和各项防火制度，加强对火源、电源、易燃易爆物品的管理。禁止在具有火灾、爆炸的危险因素的区域内使用明火，因特殊原因需进行电、气焊等明火作业时，动火部门和人员应当严格按规定审批，落实现场责任人，在确认无火灾、爆炸危险，并落实相应消防措施后方可动火施工。工作完毕要及时切断临时电源，熄灭火源。

1.2发现隐患及其它可能导致火险的不安全因素，要及时采取措施排除，并及时报告本部门消防安全第一责任人或当班调度指挥中心。

1.3各班组负责对存放在本岗位的消防器材进行清洁打扫。

1.4发生火灾（火警）立即进行正确扑救，并立即向总经理报警。

2、建筑施工和设备安装现场的消防管理责任由施工承包单位负责，我公司安全检查监督部和规划建设管理部行使监督检查权。

第五条 防火安全检查

1、安全员要定期组织相关人员对消防工作进行检查，安排对消防关键时期和重点部位进行经常性的.消防检查，发现隐患，及时督促整改。

2、各部门、班组要把消防安全检查作为安全检查的重点内容之一，要将消防责任落实到人，发现火险隐患，立即处理，需要领导协调时，要及时上报。

3、各部门、班组要将防火检查情况作好记录。

4、防火检查的内容：

4.1生产过程中有无违章情况。

4.2用火、用电有无违章情况。

4.3安全出口、疏散通道是否畅通、安全疏散标志、应急照明是否完好。

4.4消防设施、器材和消防安全标志是否在位、完好。

4.5消防重点部位安全管理情况。

4.6消防安全教育培训情况和员工掌握消防知识情况。

4.7查阅有关安全制度、操作规程、应急预案是否具有合理性和可操作性。

4.8各项防火安全管理规范

第六条 仓库防火安全管理规范

1、库内物资要分类，要标明物资名称，性质相互抵触或灭火方法相互抵触的物品分库存放。

2、库房内不准设置移动式照明灯，不准使用电炉子、电烙铁等电热器具和家用电器。

3、照明灯垂直下方小于0.5m范围内，不得储存物品。

4、每个仓库应在房门入口处单独安装开关，保管人员离开后断电。

5、库房内严禁烟火，并设有明显标识。

6、非工作人员不经批准，不得进入。

第七条 易燃易爆物品消防管理规范

1、生产和管理危险物品的人员，应熟悉物品特性，防火措施和灭火方法。

2、生产施工区域、使用易燃易爆物品的厂房内严禁烟火，电器设备开关、灯具、线路要符合防火要求。工作人员不准穿钉子鞋和化纤衣服，非工作人员严禁入内。

3、严禁用汽油等易燃物擦洗设备机件。

4、对怕晒（如氧气瓶等）物资不得露天存放。

5、搬运和操作危险物品应稳装稳卸，严禁用易产生火花的工具敲击和开封。

第八条 安全用电防火管理规范

1、安装和维修电器设备、线路必须由专业电工按电工技术规范进行，非专业电工不准进行电工作业。

2、仓库的电器和线路必须按国家要求进行安装。

3、生产岗位、仓库、重点消防区域、严禁私设电热器具。

4、严禁使用不符合规范的保险装置（如以铜丝代替保险丝等）。

5、架空高压电力线不准通过建筑物和危险品上方空间。

6、电器设备操作人员必须严格遵守操作规程，不得擅离职守，要定时巡检，发现问题及时报告、维修，工作结束后及时断电。

7、制冷工段、仓库的电器线路必须符合防爆要求。

8、电器着火，应首先切断电源再组织灭火，严禁带电灭火。

第九条 消防培训教育

1、新员工的教育：

1.1新员工进入公司后进行三级安全教育，要把消防作为重点内容之一，学习消防法律法规和基本消防知识，经考核合格方可逐级向下分配工作。

1.2公司消防教育要与安全教育结合进行，公司负责组织，安全员具体实施，主要讲解燃气的基本性质，消防要求和基本防范措施、消防器材的基本原理、使用方法、注意事项等。

1.3各部门消防教育，由各部门具体负责，培训本部门的安全技术规程、各类消防器材的分布，熟悉其使用的对象和场所，学会正确的操作。

1.4班组的消防教育，由班组具体负责，根据工种特点，具体介绍所在岗位的安全生产特点、流程、设备材料性质、易燃易爆危险性、重点部位、本岗位消防器材的种类、名称、使用方法、使用范围。

1.5经过三级安全教育的员工，考核合格后方可进入岗位试用。

2、员工调岗后，要进行调岗消防安全教育。

3、特殊工种防火教育制度。

3.1结合年度安全教育，突出消防安全意识和防火安全技能的提高。

3.2特殊工种防火教育要有针对性，要结合技能培训进行。

第十条 消防器材管理规范

1、消防器材要放置在通风干燥，便于取用的地方。

2、消防器材要加强日常保养和维护，不得暴晒、雨淋或放在潮湿的场所。腐蚀性强的场所要采取防护隔离等措施，易冻坏的器材冬季要有防冻措施。

3、对消防器材要定期检查，外观锈蚀严重的要送消防维修站进行检修、检验。干粉灭火器（车）、二氧化碳灭火器每月检查一次，将查出的问题作好记录。干粉结块、气压减少不能备用，要及时外送检修。

4、公司办公区、仓库、厂房等消防器材由各部门负责日常管理和保养，安全员统一负责定期检验。

5、对防火防爆重点要害部位，要根据实际需要配置防火设施和灭火器材。

6、任何单位和个人不得损坏或擅自挪用、拆除停用消防设施、器材，不得埋压、圈占消防栓，不得占用防火间距，不得堵塞消防通道。

第十一条 火灾事故报告调查处理

1、首先发现火灾（火警）的人，应按照程序向上级领导及时报警，讲明着火物质、火警规模大小，应急救援预案启动。必要时向119报警，寻求消-防-队增援。报警人员要在确保自身安全的前提下，做到边报警边扑救，将火扑灭在萌芽或起始状态。

2、火灾造成损失规模较大的事故，要保护好现场。经公安消防部门同意后，方能清理现场。

3、调查处理火警、火灾事故，应按事故“四不放过”的原则，查明原因，落实责任，制定防范措施，处理事故责任人。

4、发生火警、火灾事故，应将调查结果和处理意见、损失情况登记备案，重大火灾事故要按有关规定上报主管部门。

第十二条 消防奖惩

1、对下列情况应给予处罚。

1.1对国家消防法规、指示不及时传达，违反防火安全制度，对本部门存在的火险不及时整改，造成火警或火灾后果的，追究有关人员的责任。

1.2违反动火、用火管理制度，在禁火区内动火作业，未按规定办理动火审批手续的按相关规定处罚。

1.3因违反操作规程或安全规程造成火灾，要根据火灾的性质及损失情况，按相关规定处罚。

1.4其它违反的情况。

2、对以下情况要给予奖励。

2.1及时发现、报告火险隐患，隐患得以及时控制，避免火灾事故发生的。

2.2在火灾事故中救人、救物及处理事故过程中表现突出的。

2.3对消防工作提出合理化建议的，得到实施并取得明显效果。

3、检查与考核 3.1本标准所规定的内容执行情况，由安全员负责检查。

第十三条 本制度从二o一五年八月三十日起执行。

一、工作时间:

员工上班时间为周一至周五下午,上午8:00—11:30, 下午14:30 —16:50。

二、考勤内容:

(1)上班时间已到而未到岗者，即为迟到;

(2)未到下班时间而提前离岗者，即为早退;

(3)工作时间未经部门经理批准离开工作岗位者即为擅离职守;

三、考勤:

(1)上班时间1 分钟后15 分钟内为迟到;当月累计三次迟到者, 按旷工一天计算。

(2)迟到15分钟以上(不含15分钟)列为旷工半天。当月累计旷工三天以上，均予警告或处罚。

(3)未到下班时间早退者一律作旷工半日论。不得补请事假、病假。

(4)特殊情况者报部门负责人由部门负责人上报综管部酌情处理。

四、绩效工资奖励部分

1、全月无事假、病假、迟到、早退的员工每月视为全勤，加绩效工资积分。

2、全月工作无过失，加绩效工资积分。

3、认真履行岗位职责，获上级表扬，加工资积分。

4、严格遵守管理制度，成绩突出，受到相关部门表彰，加工资积分。

5、员工技能考核前5 名者，6—10 名者，加相应工资积分。

6、每月能在自己岗位上成绩突出的员工或部门加相应工资积分。

五、绩效工资需扣除部分

1、上班时间1 分钟后15 分钟内为迟到，迟到每次扣除工资积分，当月累计三次迟到者，按旷工一天处理。迟到十五分钟以上列为旷工半天。

2、15 分钟以上早退者一律作旷工半日处理，扣工资积分。不得补请事假、病假。

4、旷工一天扣工资积分。当月累计旷工三天，含三天以上，予以工资积分。

5、工作不认真，受到上级批评扣工资积分。

6、不能按时、按要求完成工作任务，受到上级批评扣工资积分。

7、上班处理私人事情或干扰他人正常上班扣工资积分。

8、注重仪容仪表，体现企业形象，各部门在员工上岗前应检查员工的仪容仪表情况。若员工上岗期间，仪容仪表没有达到企业要求，每项每次扣工资积分。

9、不认真完成本部门日常团队任务，受到批评，部门成员每人扣工资积分。

15、损坏企业形象，受到上级部门纪律处分者，予以处罚。

孟子曾说：“不以规矩，不能成方圆”。在日常生活中，“规范”和“规章制度”是无处不在、无时不有的。大到一个国家，小到一个企业，都会有它的规章规章制度。它的含义又是显而易见的。规章制度是我们提高工作效率的重要保证，如果在工作中我们不了解规章制度不按规章制度执行，那就会导致既定的工作停歇，也会阻碍公司的正常经营，同时影响公司的长远发展。

自开展规章制度学习以来，我能从思想上高度重视，通过学习，使我认识到加强规章制度的执行，是自己快速成长的保证，了解到严格执行各项规章制度是我们每一位员工的重大责任。通过学习让我意识到自己在以后的工作中应严格要求自己，把学习规章制度深入到自己的工作中，从而不断提高自己实际工作中的自主性和能动性，在工作中严格按照各项规章制度履行自己的岗位职责。

规章制度能够保障公司管理的有序化、规范化，最大程度的降低运营成本；其次，规章制度可以防止管理的任意性，充分保护员工的合法权益；同时，它也是规范员工行为的规则，建立评判对错的价值标准，规范职业道德，使公司与员工双方的利益得以保障。

每个人首先有他的社会性，而成为一个企业的'员工，职业身份和职业操守是第一位的。我们的每一个规章制度都是依据国家法律法规，结合公司管理特点和企业文化来制定的。它的目的不是为了惩罚和控制，而是为了实现管理的公平性，使企业和员工始终保持在同一价值标准内，为了同一目标努力，实现双方更好的可持续的发展。

我们的每一个规章制度都是建立在一视同仁的基础上，规章制度面前人人平等，每位员工都应严格遵守和执行，这也是一个员工具有职业精神和职业素养的表现。规章制度是组织确保正常运营的最基本条件。公司的每一个部门，都会依据本部门的职能制定相应的规章制度，以保证本部门工作顺利而高效地进行。

学习和执行规章制度尤为重要。它不仅仅是向你陈述公司的价值观，了解企业文化，同时让你更直观更清晰的了解在公司所拥有的基本权利、应履行的责任和义务。认真学习和遵守规章制度，可以明晰工作流程和工作权限，保证日常工作的顺利和高效，减少和避免工作的错误性，也能充分保护员工个人的利益。同时，提升自身职业化，促进与企业的共同成长与发展。

通过这次学习，对照所学的规章制度，意识到自己在平时的学习和工作中主要存在以下不足：一是对各项规章制度和岗位职责方面的内容理解的不够深刻细致，平时不是很重视。二是每次做完工作，不善于总结工作中存在的问题和经验。三是对工作中不善于自我创新，不进行深入的研究。 四是对自己的工作态度方面不能够做到很好的自我调节，导致有时工作态端不端正从而影响到工作。久而久之，就会萌生一些自由散漫的思想，造成违规违纪的现象发生。

针对自身存在的一些问题，在以后的工作将采取如下改进措施：一是平时应加强对相关的业务与规章制度的学习，熟悉和掌握规定要求，不断提高自身的综合素质及各项能力。二是认真履行工作职责，并对工作方式方法做到勤总结勤回头看，争取在以后的工作中做到用最短的时间内保质保量完成工作，从而提高自己的工作效率，并在工作中要严格按照各项规章制度要求，做到在自己的工作岗位上尽职尽责。三是平时应多了解一些有利于工作与发展的比较具有新颖的一些好的想法与意见。四是对于自己的工作态度方面，应加强自我调节，在以后的工作坚决杜绝这种事情发生。

天行健，君子以自强不息；地势坤，君子以厚德载物。这句话表达了中华民族的民族精神和思想道德准则，也是银行客服员工必须具备的思想品质和道德情操。虽然我们的规章制度具有约束性，但更需要大家自觉遵守和执行，要时刻把公司的规章制度的学习和贯彻放在重要位置，努力提升自身的素质和能力，满怀奋进的激-情，奉献我们的汗水和智慧，在服务过程中，充分展现一个银行的整体形象。

一、值班人员要坚守岗位，忠于职守，按照统一安排, 不得迟到、早退，中间不得脱岗，认真填写《xx-xxx 银行值 班值宿登记簿》 。

二、值班人员上岗后，首先检查更夫人员到岗情况,组 织更夫人员检查各部门窗落锁和灯、机电源关闭情况。

三、每个值班人员在值班期间对行内外打来的电话要认 真记录，属于领导和部门当晚急办的事情，要迅速通知有关 领导和部门负责人,缓办的事情第二天向有关人员汇报。

四、值班人员夜间值班期间，要督促更夫巡查院内治安 和火险情况，发生火情、火灾及时组织人员扑灭，并视情况 通知公安和消防部门。

七、值班人员如违反上诉条例，均按我行安全管理制度 严肃处罚，绝不姑息。

为加强我行安全保卫工作，提高处置突发事件的.能力，确保公共场合的安全，特制订本制度。

一实行双人值班制度。即一名更夫和一名正式员工在规定的值班地点值班。

二、值班、值宿人员必须执行各项安全保卫制度，按规定时间到岗，如因事不能到岗，必须提前向主管领导请假，未经批准不得漏岗或由他人顶岗。

三、值班、值宿人员不准酒后上岗，不准擅离职守，值班期间不准进行娱乐、饮酒或其他与值班、值宿无关的活动，要提高警惕，尽职尽责地完成工作任务。室内禁止吸烟。

四、值班、值宿人员到岗后必须办好交接手续，查看报警系统、监控系统、通信系统是否正常运行，对室内及周边守卫区域各个角落认真进行检查，发现问题及时采取措施，妥善处理并认真填写检查记录和当班记录。

五、值班、值宿人员值班期间不准到室外上厕所，不准到室外就餐。如遇上级检查时，要按操作规程进行接待。

六、值班、值宿人员上岗后不得进入营业室内。

七、值班、值宿人员要敢于同犯罪分子作斗争，如遇突发事件应立即报警，正确处置。

八、值班、值宿人员要保持室内卫生，按照内务要求进行管理。严禁无关人员进入值班室和值守区域。

第一条 为进一步加强再贴现业务管理，完善再贴现操作，根据中国人民银行《关于改进和完善再贴现业务管理的通知》（银发〔1999 〕320 号）、《中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知》（银发〔2015〕235 号）、《中国人民银行关于完善再贴现业务管理支持扩大“三农”和中小企业融资的通知》（银发〔2015〕385 号）及其他有关规定，结合北京市实际情况，制定本办法。

第二条 中国 人民银行营业管理部办理再贴现业务的目的，是为了缓解金融机构在对商业汇票贴现后出现的临时性资金周转困难，增加金融机构的流动性。

第三条 中国 人民银行营业管理部办理再贴现业务的对象为在中国 人民银行营业管理部开立准备金存款账户的政策性银行、中资商业银行、存款类外资金融机构法人、存款类新型农村金融机构、财务公司。

第四条 本办法中的商业汇票票据回购业务（以下简称“票据回购业务”），是中国 人民银行营业管理部再贴现的一种形式，是指 金融机构将所持有的已贴现或转贴现票据，以不改变票据权利人的方式，暂出售给中国 人民银行营业管理部，中国 人民银行营业管理部按票面金额扣除回购利息后，向金融机构支付回购资金，同时以合同形式约定回购期限，到期后由该金融机构购回同一笔票据的融资行为。

第五条 凡在中国 人民银行营业管理部办理票据回购业务的金融机构，须按月向中国人民银行营业管理部报送资产负债表，并接受中国人民银行营业管理部的监督检查。

第六条 凡向中国人 民银行营业管理部申请票据回购的金融机构，原 则上应提前向中国人民银行营业管理部 提出口头申请，说明申请金额及原因。中国 人民银行营业管理部口头 同意受理的，金融机构须于票据回购前4 个工作日，向中国人民银行营业管理部提交下列资料，并对申请材料的真实性、合规性负责：

2 、已按规定填写并加盖有效印鉴的《再贴现凭证》；

4 、贴现凭证第一联复印件；

5 、商业汇票查询查复书复印件；

6 、申请票据回购业务的电子清单；

7 、中国 人民银行营业管理部要求提交的其他资料。

以上申请资料除规定凭证外，一律为a4 纸张格式。

第七条 金融机构首次向中国 人民银行营业管理部提出票据回购申请时，需提供以下资料：

1 、单位公章及单位负责人预留印鉴，或单位负责人授权书及被授权人的预留印、；

2 、商业汇票承兑、贴现的内控制度、操作规程；

3 、中国 人民银行营业管理部要求的其他资料。

如 金融机构向中国 人民银行营业 管理部提出票据回购申请时，上述资料内容已发生变化，则须将变化后的资料及时提供给中国 人民银行营业管理部。

第八条 凡申请用于票据回购业务的票据，必须是合乎法定要式且经过金融机构贴现的商业汇票。这些汇票应具备以下条件：

1 、商业汇票必须以真实合法的商品交易为基础；

2 、商业汇票承兑人必须具有良好的信誉；

3 、已由金融机构贴现一定时间而尚未到期的商业汇票；

4 、其他经中国 人民银行营业管理部审查认定可以办理票据回购业务的商业汇票。

第九条 办理票据回购业务，商业汇票不作背书，票据权利人仍为原贴现或转贴现金融机构。

第十条 中国人民银行营业管理部同意金融机构办理票据回购并与之签订回购合同后，通知金融机构携带商业汇票原件前来办理具体手续，原则上须于工作日的上午前来办理。

第十一条 中国 人民银行营业管理部不办理下列商业汇票的回购：

1 、未办理贴现的商业汇票；

2 、回购申请日距汇票到期日不足20 天的商业汇票；

4 、中国人民银行营业管理部不同意办理票据回购业务的其他商业汇票。

第十二条 票据回购利率按中国人民银行规定的再贴现利率执行。

第十三条 票据回购期限自中国人民银行营业管理部批准给付票据回购资金之日起，至票据回购申请人与中国人民银行营业管理部约定的票据回购日（不得定为法定节假日）， 最长不得超过汇票到期日前7 天。金融机构贴现5 日后方可向中国人民银行营业管理部申请票据回购。

第十四条 申请票据回购业务的金融机构从中国 人民银行 营业管理部取得的回购资金，是商业汇票票面额扣除回购利息后的余额。计算公式为：

实付票据回购金额= 汇票金额- 回购利息

回购利息= 汇票金额×回购天数×（票据回购月利率/30 天）

第十五条 已在中国人民银行营业管理部办理票据回购的金融机构，应履行与中国人民银行营业管理部签订的再贴现回购合同，在票据回购到期日，主动 持本单位介绍信和经办人身份证前来中国 人民银行营业管理部按票面金额购回商业汇票 。中国 人民银行营业管理部不负责到期提示付款。如金融机构在回购到期日 前，未主动前来办理回购，中国 人民银行营业管理部将按再贴现回购合同的约定，从金融机构在中国 人民银行营业管理部存款账户内直接扣收票款。存款账户内余额不足的，不足部分转入逾期贷款处理。

第十六条 本办法由中国人民银行营业管理部负责解释。

第十七条 本办法自印发之日起施行。原《中国人民银行营业管理部开办商业汇票票据回购业务暂行办法》（银管发〔2001 〕621 号印发） 同时废止。

一、银行财务管理与业务经营的辨证统一关系

基于多数银行现有的机构设置、职责分工以及财务会计部门实际承担的工作职能，笔者所理解的银行财务管理就是银行为了实现经营管理目标而对经营管理中的资金来源和资金运用所进行的事前计划和预算、事中监测和监控、事后分析和监督并对经营管理的行为和结果进行业绩评价的一系列管理活动的统称，其主要内容包括预算管理、成本管理、费用管理、财务核算、财务分析、绩效考评等，不包括广义概念上的资产负债管理、资本管理和风险管理，因为资产负债管理一般由资产负债管理部门负责，资本管理一般在银行总行层面实施，风险管理由风险管理部门、运行管理部门等部门负责。银行业务经营则可以理解成银行为了实现经营管理目标而向客户提供产品和服务并创造效益的各种活动的统称。

用辩证法的观点来看，银行财务管理与业务经营的关系可以说是“对立又统一”的。

它们的“对立”体现在：从银行经营管理的业务分工来看，业务经营是前台，财务管理是后台；从银行机构的职能作用来看，业务经营是营销产品和提供服务，财务管理是后勤支持和资源保障。打个形象的比方，业务经营就是“战士”，其任务是开疆拓土、攻城掠地，而财务管理就是“粮仓”，其任务是供应粮饷、奖优罚劣。

它们的“统一”则体现在：银行财务管理与业务经营是相辅相成、互为依托的。一方面，业务发展离不开财务资源的持续供应和优化配置；另一方面，业务不发展，财务资源就会成为无源之水、无根之木。

二、银行财务管理的职能定位和作用发挥

“供应粮饷、奖优罚劣”形象地说明了财务管理的核心职能。“供应粮饷”就是资源的供给与分配，也即预算管理和资源配置；“奖优罚劣”就是对行为和结果进行评价，也即绩效考评。

预算管理、资源配置、绩效考核这三大核心职能是相互联系的。预算管理就是将经营管理目标进行量化和分解，绩效考核就是对完成预算的情况进行评价，资源配置就是在预算执行情况和绩效考核结果的基础上进行财务资源的优化配置。

银行财务管理工作的作用和价值体现在，通过实施事前、事中和事后的一整套管理制度和流程，发挥财务管理的工作职能，推动业务的持续健康发展，促进经营管理目标的实现。财务管理的作用发挥表现在以下方面：

一是制定财务预算和下达经营计划。

二是财务资源分配，包括下达营业费用预算、财务事项审批、财务授权、财务指标控制等。

三是财务核算。

四是财务监测和监控。

五是财务预测。

六是财务分析和经营情况通报。

七是绩效考核和奖励兑现。

八是应税事务管理。

九是财务报表编制和信息披露。

另外，同样基于财务管理所具备的核心职能，一些银行财务会计部门还兼有非信贷资产牵头管理、组织推动中间业务和实施集中采购等职能。

三、银行财务管理需要处理好的几大关系

根据笔者从事银行财务管理工作几年来所观察、思考和总结的情况，笔者认为，银行财务管理要更好地发挥支持保障各项业务健康协调发展的作用，需要处理好以下几大关系。

（一）分散与集中的关系

1、分散型与集中型财务管理体制的选择。目前，部分商业银行推行的实质上仍是传统的财务主管对从业机构负责人负责的做法，这种体制造成的后果是分行财务主管对分行行长（或主管财务的行领导）负责，支行财务主管对支行行长（或主管财务的行领导）负责，形成了一种分散的财务管理体制。由于独立性受到影响，使得财务管理职能无法得到充分发挥。例如，在分散的财务管理体制下，财务分析人员在分析全行某项业务发展存在的问题时，可能因为顾忌同级业务主管部门的想法而刻意淡化或者回避问题。

另一种与之对应的，是集中的财务管理体制，就是总机构对分支机构的财务主管实行“垂直管理”和“双线负责制”。一方面，分支机构的财务主管在业务上对上级行的财务主管负责，贯彻上级行的有关财务政策，并负有对上级随时报告所在机构的重大财务行为和重大经营决策的职责；另一方面，财务主管应负责所从业机构的内部日常财务管理工作，协助机构负责人的经营管理工作，参加所在机构的重大经营决策。这种体制下，由于财务管理人员的任免、工作调动、薪金调整由上级机构决定，财务管理人员能获得相对独立的地位，财务管理职能可以得到更充分的发挥。

2、财务集中与扁平化改革的矛盾。在我国商业银行发展的早期阶段，银行的各个网点都有一本账，分行可以直接查询到各一线网点的经营业绩数据。在银行大规模引入信息系统后，银行财务核算普遍进行了上收和集中处理。财务集中核算既有利于加强财务监督、控制财务风险，也可以将基层行从日常的核算工作中解放出来，使之专门从事业务营销工作，其积极意义不言而喻。但是，财务集中也带了另一个问题，就是全行一本账，基层机构尤其是非核算网点的经营业绩数据无法及时准确的获得，只能靠人工清分，给银行机构扁平化管理后分行对一线网点的直接考核带来不便。

（二）目标与手段的关系

银行与其他企业一样，根本目标是创造利润，从这个角度而言，银行发展存贷款业务、中间业务都是实现创利目标的手段。手段是为目的服务的，不能将手段当成了目的。换句话说，银行应该牢记发展业务是为了创造利润，不能为了发展业务而发展业务。如果一项业务表面上得到了很好的发展，但是却没有给银行带来真正的盈利，那就是值得思考的。

例如，目前仍有部分银行对存款业务按时点余额而不是日均余额考核。在这样的考核政策导向下，很自然地就会出现以下两种情形：一是一线网点平时吸纳存款的动力并不足，只需到考核时点，比如月末、季度末时将存款余额做大就行了。这就是季度末或年末时，存款日均余额与时点余额差异巨大的原因。二是年末人为调基数，因为如果年末做的过高，来年压力很大；而如果年末做的过低，当年的计划也没有完成。“存款立行”的含义和前提是，作为外部融资的存款要为我所用，而不仅是某一时点在银行的短暂停留。因此，银行理应采用日均余额考核，或者至少采用日均余额与时点余额并列考核的方式。

另外一个典型的例子是商业银行的中间业务发展战略。商业银行发展中间业务，既是增加效益的需要，也可以优化收益结构，增强抵抗风险的能力，因此银行发展中间业务是非常必要的战略举措。但是，正如前文所述，银行的根本目标是创利，而中间业务收入只是实现创利目标的手段之一。因此，如果以牺牲其他业务的方式发展中间业务，则有舍本逐末之嫌。国外先进商业银行非利息收入占半壁江山的格局不是一朝一夕实现的。国内商业银行以国外先进银行的非利息收入占比为目标，每年下达非常高的中间业务收入计划，并且制定很高的奖励比例，期望迅速改善收入结构，本意是好的，但在实际执行中却可能出问题：一是层层重压之下，各行被-逼造假。将中间业务计划完成率与绩效工资挂钩，完不成任务就扣发奖金，在这样的重压之下，各行可能会采取“做账”的方式，人为做大中间业务，例如将本应入利息收入的项目，与企业签订合同，以财务顾问、投融资顾问等等名义收进来，这样银行必定会“让利”，实际上是使效益受损，本末倒置。二是错误的政策导向，对其他业务发展不利。银行如果将资源配置严重的向中间业务倾斜，就可能出现100万元中间业务收入获得的奖励要远高于100万元利润获得的奖励的情况，这样各行必定将资源过多的向中间业务倾斜，发展其他业务的资源就被挤占了，这对各项业务的协调发展不利。

（三）成本与效益的关系

企业要增加效益，就需要成本费用的投入；而企业要最大限度地创造效益，就需要用最少的投入换来最大的产出，这其实是投入产出比的问题。要把握成本与收益的平衡，提高投入产出效率，从财务管理角度而言，笔者认为应该处理好三个方面：

1、事前要论证，把好预算关。在发展一项业务前，就必须考虑成本的投入能不能带来相应的产出，增加的效益能不能覆盖增加的费用；在不同的业务之间，要考虑同样的投入所产生的不同效果，选择回报更大的项目；在制定政策时，要站在全局和整体利益的角度考虑，避免出现发展一项业务而占用过多资源的情况。从费用管理的角度看，要把原来的'财务费用滞后管理逐步改变为事前预算、财务部门全过程参与监督的办法，将控制关口提前。

2、事中要控制，把好审批关。在发展业务时，即使预算比较充足，也应该谨守勤俭节约的本份，尽量减少支出；在费用审批中，要关注费用投入总量与产出是否配比；要调整费用结构，压缩行政开支，提高业务营销费用占比；要严格审批专项费用，将专项费用额度与业务规模相挂钩，避免出现“会叫的孩子有奶喝”的情况。

3、事后要规范，把好报账关。目前，由于各类发票管理尚不够规范，尤其是一般性发票，易于伪造，真假难辨，这就使得现实中换发票成为比较普遍的现象。财务核算人员在操作中应履职尽责，严格检查，在核算有具体标准的费用比如差旅费时，要严格按照制度规定的标准，超标准不得列支；在核算有具体要求的费用比如会议费时，要检查有无会议通知等附件，确保核算要素齐全、依法合规操作，防范财务风险和税务风险。

（四）开源与节流的关系

利润等于收入减费用，因此开源与节流、增收与节支都是创造利润的途径，要最大限度的创造利润，必须开源与节流并举，这是显而易见的道理。但在实际中，因为观念或者政策导向的原因，有些银行往往关注开源多而关注节流少。尤其是对国有银行而言，由于作为银行所有者的国家主体比较抽象，监管其实是不到位的，反正钱都是国家的，不花白不花，因此厉行节约的观念并不深入人心，勤俭兴业的意识并未普及，这是观念的影响。从另一个角度而言，有些银行的政策导向在制度层面也没有发挥倡导节俭的作用。例如，部分银行给分支机构每年核定费用指标时，均参考上年度实际使用情况并增减一定比例后下达。这样，分支机构必定会千方百计地用完用足全部指标，尤其是年末可能突击花钱，否则下年度上级行核定费用时就会调减额度，或者在考核利润时将没有用完的费用额度相应调减利润数。

（五）激励与约束的关系

激励给人动力，约束则给人压力；激励是胡萝卜，约束就是大棒。一个健全的资源配置体系应该既包括激励，也包括约束。要积极发挥财务管理对业务经营的促进作用，必须建立有效的激励约束机制。这意味着：

1、有奖必有罚，奖罚要对称。不仅要建立有奖有罚的奖惩机制，而且要做到奖与罚的比例对称。

2、政策一制定，必坚决执行。奖罚政策制定后，就应该坚决贯彻执行，如果因各种考虑灵活处理，损害的是政策的权威。

在实际运用奖罚机制进行资源配置的时候，需要关注以下几个问题：

1、奖罚权限的问题。由分行直接兑现到一线网点；或者分行兑现到支行再由支行进行二次分配，这两种方式是很不同的。根据笔者实际了解的情况，在支行二次分配的情况下，一线人员常抱怨分行的奖励费用下拨到支行后，往往由支行领导或者网点主任进行二次分配，而支行领导或者网点主任可能通过降低奖励标准或者任务加压的方式，将奖励费用克扣，使得一线人员无法按分行奖励标准拿回全部奖励，影响了积极性，因此笔者赞同由分行直接兑现到网点或者个人，但这在实际操作中是否可行需要研究。

2、奖罚比例的问题。在实际确定业务发展奖励比例与扣罚比例的时候，可能无法做到按同样的标准奖与罚，但是，奖与罚的比例差距不应太大，尤其是不能有奖无罚，否则既对积极发展业务的支行不公平，也影响了各类业务的协调发展。

3、分配组成的问题。奖励费用是以工资性费用的方式直接发放给营销人员个人，还是以经营性费用的方式兑现到支行，对营销人员而言是很不同的。如果提高经营性奖励费用比例，将本应直接兑现到营销人员个人的工资性费用调整为兑现由支行领导支配的经营性费用，又没有一套合理的分配机制公平、合理的兑现给为业务发展做出贡献的营销人员，必定会挫伤营销人员的积极性。

（六）稳定与导向的关系

企业的管理制度就跟国家的法律法规一样，只有保持一定的稳定性，人们对自己行为所产生的结果才能有合理的预期，制度才会有权威性。在绩效考评政策上，一些根本性的东西，比如鼓励创利、控制风险、调整结构，应该是不变的，因此绩效考评政策应该在很大程度上保持稳定性，如果需要针对市场或者经营目标的变化进行适当的引导和调整，也只需进行微调即可。假如绩效考评政策年年调整，一年一小变，三年一大变，可能出现每到年初各行就开始等政策，政策不明确，业务发展就不力的情况。

为发挥绩效考评政策的导向性作用，适度的调整政策有些时候也是不可避免的，此时需要特别注意两个方面：一是政策的时效性，就是说应该尽早出台政策；二是政策的连续性，就是说不能出现奖励比例突然大幅下降的情况，以免打击营销人员的积极性。

（七）整体与局部的关系

银行与其他企业一样，根本目标是创造利润，这其实是就银行的整体利益而言的。对银行整体来说，创造更多的利润是银行追求的目标，但具体到银行组织体系中的各个部门，其目标与银行整体的根本目标是有偏离的。个人金融业务部门更关注的是存款的总量增长而不是存款的结构调整，不会关心定期存款占比过高增加了融资成本；信息科技部门为了更好的保障业务运行，更愿意购买更多更昂贵的设备而不会关心这些设备所带来的固定资产折旧支出；运行管理部门更希望经常更新出纳机具以防止操作风险而不会考虑是否可以对旧机具进行维修再利用，等等。

对于这种整体利益与部门局部利益的不一致，笔者认为解决之道有两个：一是在制定政策时，财务会计部门要保持一定的独立性，不受部门利益的影响，从全行整体利益出发，综合考虑各种因素后，制定符合整体目标的政策。二是在投入资源或采购设备时，财务会计部门要更多的从全行财务实际承受能力出发，严格审批，减少不必要的投入和浪费。

（八）长期与短期的关系

一个基业长青的企业应该有稳定增长的利润和可持续的发展能力。企业的决策者在制定政策的时候，应该更多的考虑政策是否有利于长期目标的实现，是否可以促进可持续发展能力的提升。但是，在实际中，短期行为是比较普遍的现象。短期行为及其危害在此无需多言。对银行而言，笔者认为导致出现经营管理短期行为的主要原因有三个：一是所有权与经营权的分离，所有者对经营者的监管可能有欠缺，尤其是对国有商业银行而言，由于国家这一虚拟主体作为所有者的监管缺位，与那些政府官员一样，银行管理者更关心的是迅速出成绩；二是上市后作为公众公司所面临的赢利压力，使银行管理者没有足够的动力关注长期目标的实现；三是与行政机关一样实行的“一把手”四年一届的轮换政策，在“一把手”任期届满的时候，如果业绩太差，自己面子上都不好看，因此“一把手”主观上存在突击做大利润的动机。

（九）总量与结构的关系

此处的总量与结构仅指收入与费用的总量与结构。收入减去费用等于利润，既然银行以创造利润为目标，从总量上而言，显然是收入越大越好，费用越少越好。从结构上而言，笔者的主张是，收入结构和费用结构都应该采用灵活的方式衡量，没必要刻意地追求某种程度上的“结构优化”。具体来说：

1、收入结构，要顺势而为，以利润贡献为中心。套用“不管黑猫白猫，能捉到耗子的就是好猫”那句名言，不管利息收入、资金营运收入还是中间业务收入，能为利润增长作出贡献的就是应该的收入。此处的“势”指优势，就是说，一个行应该优先发展自己的优势业务，只要利润上去了，利润是通过怎么来的并不是很重要。存款业务做的好的，大可以将存款业务放在优先的位置，而不必强行通过发展中间业务收入来“调整收入结构”。

2、费用结构，要灵活处理，以最大产出为目标。一般而言，营业费用可以大致分为人力性费用与经营性费用两类，分别由人力资源部和财务会计部管理。这只是一种学理上的分类，但在实际管理过程中，如果过于强调二者的区别并严格控制，则未免过于僵化。费用投入是为了获得产出，只要能获得最大的产出，费用以何种形式投入并没有必要严格的限制（当然，税收考虑例外），如果能通过增加员工工资调动积极性获得更好的产出，完全可以增加工资支出的比例；如果单位直接用来营销效果更好，也大可以直接用来营销，增加的利润再拿一定比例用来发工资；另外，人力性费用与经营性费用的界限有时候并不清晰，比如客户经理请客户吃饭，自掏腰包，如果拿去报销算是经营性费用，如果不直接报销就算个人的业务支出了。如果此时严格限制死而又没有合理的机制的话，就可能出现客户经理因为担心业务营销费用不能报销而不愿意出去营销，或者自己垫支的费用不能从奖励兑现的工资获得补偿也不愿意营销，营销积极性将受到打击。