2023年跟踪审计服务方案（汇总15篇）

服务月可以增强人们的社会责任感和互助意识，培养团队合作和沟通能力。借助小编整理的服务月总结范文，可以更好地了解写作的结构和思路，提高自己的写作能力。

2023年跟踪审计服务方案（汇总15篇）

将本文的Word文档下载到电脑，方便收藏和打印

推荐度：

点击下载文档

2023年跟踪审计服务方案（汇总15篇）篇一

为了进一步巩固xx的成果，提高xx项目严格规范水平，根据xx安排，结合xx要求，审计部门组成审计组，对xx项目进行专项审计，具体安排如下：

一、实施目的。

通过此项审计的开展，梳理相关资料，增强项目开展的规范、节约力度，达到控制造价的目的。

二、审计对象。

xxxx。

三、审计期间及审计范围。

xxxx。

四、审计依据:。

xxxx。

五、人员安排。

审计组长：xx。

审计组员：xx。

四、时间安排。

检查工作时间：xxx。

五、检查内容1、xx项目开工至今的所有项目实施管理情况，重点关注以下内容：

1

（1）项目管理的各项流程是否符合xx制度要求。

（2）达到公开招标标准的项目（包括暂估价项目和暂估价材料）是否进行了公开招标。

（3）合同条款是否与招标文件及投标承诺一致，合同是否经过xx部门的审核，签字是否齐备。

（4）合同条款中预付款、进度款、结算款的支付进度和方式是否实际执行到位。

（5）项目各参建方是否按合同约定的工作内容、工作方法进行工作。

（6）如有违反合同约定的情况，是否已按照合同约定的违约责任处理方式执行。

2、xx开工至今的所有变更、签证的管理情况。重点关注以下内容：

（1）设计变更和现场签证的程序是否符合合同条款的约定；

（2）签证是否有拆分从而规避审批流程的；

（3）是否有书面约定计价方式的，约定是否合理；

（5）变更、签证是否有重复申报的；

（6）变更、签证是否真实有效。

3、xx项目投资控制情况。重点关注以下内容：

（1）各单项项目合同金额的支付情况，占合同金额比率；

（2）所有项目发生费用占批复投资额比率，是否有超概算情况。

4、xx项目会计核算的账务处理情况，重点关注成本项目分类的合理性及入账金额的准确性。

5、xx项目资料归档是否及时、完整。

现场审计与抽样审计结合。

七、检查要求：

审计组将依照各项相关制度和规定，依照本方案独立的开展本次专项检查工作，并在检查过程中加强沟通协调，征求各方意见，保证检查结果真实有效，为领导决策提供参考依据。

xxxxxx。

x年x月x日。

2023年跟踪审计服务方案（汇总15篇）篇二

一、工程概况及审批表。

二、拟参加本项目审计负责人和咨询人员名单及简历。

一、工程概况及审批表。

二、拟参加本项目审计负责人和咨询人员名单及简历。

1、指导思想。

2023年跟踪审计服务方案（汇总15篇）篇三

在继续巩固提高现场管理成效的基础上，从细节入手，以“5s”（整理、整顿、清扫、清洁、素养）管理为主线，结合目视管理和定置管理，进一步优化办公现场环境，提高工作效率和员工素养。通过持续有效的活动，培养员工良好的职业素养，实现办公现场规范化管理，提升企业形象，塑造良好企业文化。完善并认真落实。

二、学习方案。

各级管理人员要对现场管理检查标准进行一次全面、系统的学习，做到掌握标准，熟悉标准，落实标准。

三、接受各方面的意见和建议。

为把现场管理工作抓好，要广泛听取各方面人员的意见和建议，对各方面的意见，综合提炼，找出最适合本单位特点的管理办法。也可到相同特点、类型的单位参观学习，开阔眼界，找出自己的不足，提高自己的标准。

四、管理要求。

办公场所的现场管理主要从办公室、办公楼的环境保洁，办公设施的定置定位、物品有序摆放及各项标识等方面提出管理要求。按照“人定位、物定置”，“谁主管、谁负责”，“谁使用、谁负责”的原则进行现场管理。对每位员工的行为习惯提出规范要求，进行管理考核。

（一）办公用品的整理。

对办公室的各种物品、设施设备、文件等要按照一定的时间间隔进行整理，主要是区分工作的必需品和非必需品，及时清理非办公必需品，保持办公场所的清洁和物品有序摆放。

1、根据单位和部门的工作性质设定整理的时间间隔，原则上每月整理一次。

值的，归档或存入资料室、仓库；日常工作常用的必需品保留于工作现场。通过整理，有效地腾空办公场所，节省有限的空间。

3、被清除的非办公必需品经各部门负责人确认后，集中处理。

(二）办公场所的整顿。

1、办公楼。

（1）所有科室的门牌应制作统一，字体与底色对比鲜明。

2、办公室。

把经过整理保留的办公必需品进行定置管理，做到摆放整齐有序，整洁美观大方，明确标识。按照工作空间的合理布局，以及工作的实际需要，办公用品摆放在伸手可及和比较醒目的地方，以保证“随用随取”，提高工作效率。

（1）办公桌。

办公桌固定位置，不能随意挪动。办公桌面可以摆放电脑、电话、台历、水杯、文件架、笔筒，应固定位置，不得放置其他物品。电脑线、网线、电话线和各种设备连接线应理顺并就近绑束在一起，以防散乱。垃圾篓应置于办公桌下左（右）前角，篓内垃圾不得超过篓沿。桌下可放置储物箱，但应定点定位，除此之外不得堆积杂物。

（2）办公椅。

办公椅上除坐垫、靠背外，不能放置任何物品，人离开时椅子调正，离开半小时以上，有滑轮的椅子应推至桌下。

（3）文件橱（柜）。

文件橱（柜）内的书籍要摆放整齐，文件及资料要分类放置，并明确标识。有条件的要将文件、资料放入文件盒或文件夹，插入标签并编制序号，以固定文件盒（夹）的摆放位置，避免出现随意放置的现象。

（4）公共区域。

除茶几上可放置茶杯、烟灰缸外，不得放置其他物品。外衣和手提包均应置挂于衣帽架上，禁止随意乱放。报刊上报架或整齐地放置于指定区域。其他必需物品定位放置，摆放整齐。

（5）空调。

配备空调的办公场所应在空调风口系一条红色飘带用以判断空调是否正在运转，以提高检视效率。

（6）电子文件、资料。

电子文件、资料分类管理，要条理清晰，可按照时间、文件类别、业务种类、工作性质、版本、管理事项、文件所有者等不同的方法分层次建立文件夹和目录，并备份。重要且需长期保存的，应形成纸质、电子双套介质材料归档保存。

（7）人员去向板。

为掌握办公人员的实时工作情况，在办公室设置人员去向板或外出登记，注明人员的去向。

（三）办公现场的清扫。

建立清扫责任区，并明确标识，不留卫生死角，使办公场所保持在无垃圾、无灰尘、干净整洁的状态。

1、划分责任区域，张贴责任标签，落实到具体责任人，无缝隙全覆盖。

2、制定清扫标准。

（1）办公楼内的宣传栏、公告栏、看板等干净并定期更换内容。

（2）办公通道、走廊无堆放杂物，保持干净通畅。楼梯、扶手干净，无损坏。

（3）墙面无乱涂乱画痕迹，悬挂物品不歪斜、无灰尘。墙角无蜘蛛网。

（4）地面保持清洁，无污渍、烟头、杂物、水渍等，必要物品堆放整齐。

（5）天花板无蜘蛛网。

（6）门要保持本色，无污迹，把手干净。门牌无灰尘。

（7）窗户干净明亮，玻璃（室内）摸不到积尘。窗台除盆栽外无杂物。

（8）办公桌面干净整洁，摸不到积尘，物品摆放整齐，桌洞内无垃圾。

（9）办公设备擦拭干净，无尘土。

（10）各种必要物品保持清洁卫生。

（11）卫生间：

卫生间地面保持清洁，无痰渍、积水；

便池表面要保持清洁，无便渍及杂物；

洗手池表面保持清洁，无污渍及杂物；

清洁工具要摆放整齐，不得随意乱放；

卫生间空气清新无异味。

（四）员工素养的提升。

将办公用品的整理、办公场所的整顿和办公现场清扫的管理要求、实施对象、责任人、时间安排、方式方法等形成制度或规范，并严格贯彻执行。定期检查督导，实施奖惩，通过制度化、责任化维持成果，持续改善。在实施过程中，不断地对员工进行教育、培训，提高认识，统一思想。通过长期坚持不懈的活动，让每个员工都自觉遵守各项规章制度，养成良好的工作习惯，最终使员工的整体素质得到提升。

三、督导检查。

（一）按照交运董字{}8号《集团公司现场管理实施办法》的要求，根据自身实际情况，并认真组织实施。定期对本单位现场管理的执行情况进行督导检查。检查公共区域责任划分情况；内部检查情况；现场卫生保洁和物品定置摆放情况。

四、组织领导。

本公司成立现场管理工作领导小组，由xxx同志任组长，xxx同志任副组长，各处室负责人为成员，负责现场管理工作的组织、领导、检查、督导、评价。根据集团公司现场管理的工作要求，认真组织实施并严格考核。使现场管理水平进一步得到提高和加强，使公司的现场管理工作取得更大的成效。

xx县xx公交有限公司201x年4月23日。

2023年跟踪审计服务方案（汇总15篇）篇四

近几年来，我校各个学科之间出现了不平衡的现象，对此，学校及时召开了教研会，进行了认真分析、研讨，大家一致认为，我校的英语和政史学科相比之下较薄弱。为尽快赶上，提高学生总体成绩，本学期特定以下加强薄弱学科的措施：

一、组织领导。

1、在学校教务处和教研室的领导下设立薄弱学科跟踪管理领导小组，

组长：

副组长：；

组员：、政史备课组成员。

2、领导小组下设两个办公室：即英语办公室和政史办公室，每个办公室成员为若干。

3、各办公室的职责就是具体负责该学科的指导及落实。包括师情调查、生情调查、学情调查、计划制定、计划实施等工作。

二、领导重视，群策群力，筹划对策。

校领导召开薄弱学科教师座谈会，薄弱学科教研组会，集思广益，群策群力，共同探讨，筹划对策。

三、给学生进行学法指导。

通过集会、班会等形式，让学科带头人及班主任给学生进行学法指导，指点迷津。使学生树立信心，懂得科学的'学习方法，努力在英语和政史上多下功夫，争当各科全优的学生。

四、加大对薄弱学科的听课、评课力度。

通过对薄弱学科的听课、评课，依此对教师进行教法指导，督促教师认真备课，扎实上课，努力向课堂45分钟要质量，另外、鼓励教师到多媒体室上课，增强课堂知识容量。

五、开展帮差扶优活动。

开学之初、每位老师要制定出详尽、客观实效的帮差扶优活动计划，教务处不定期予以检查，公布。努力使该活动落到实处。

六、每两周对英语、政史学科进行抽考，竞赛。

一月组织一次月考，依此检查督促学生，使学生通过各种测试不断增强学习主动性和能动性。

七、学校采取“送出去、请进来”的方式安排教师出去参与各种教学教研活动，同时请名师到学校来传经送宝。

八、考试后及时召开试卷分析会，英语和政史学科教师座谈会。互相交流，不断调整教法，以提高教学质量。

总之，本学期将由教务处组织，通过各种形式加英语和政史学科的教学和学习，努力提高学生英语和政史学科的成绩，使学生各科的学习能均衡发展，力争在本学期缩小与兄弟学校的差距，全面提高教学总成绩。

2023年跟踪审计服务方案（汇总15篇）篇五

党员发展的指导思想是:坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导，严格遵循发展党员工作坚持标准，保证质量，改善结构，慎重发展的十六字方针，发展壮大党员队伍，不断优化党员队伍结构为目的，把保证新党员质量放在首位，适当控制数量，注重改善机构，重点发展农村基层党员，不断增强党的阶级基础和扩大党的群众基础，不断增强党的吸引力、凝聚力和战斗力;禁止突击发展党员，同时又反对关门主义的方针，把乡镇党员发展工作提高到一个新水平。

二、工作目标。

三年计划发展党员5名左右。每年实际发展数与计划数相比较，上下浮动幅度控制在10%以内。

分布目标：

1、发展企业员工2名左右。加大力度做好新成立党组织非工企业的发展党员工作。

2、发展农民党员3名左右。防止出现村(居)党支部三年以上不发展党员，做到基本消除村民小组无党员的现象，确保村(居)党支部的领导核心作用的发挥。

3、发展各类专业技术人员党员1名左右。

4、积极探索在新的社会阶层人员中发展党员工作的新路子和新方法，实现在非公有制经济组织中发展党员工作的新突破。

5、发展妇女党员2名左右;。

结构目标：

1、年龄结构。在农村发展35岁以下的党员不低于发展总数的70%;在企业单位发展35岁以下的党员不低于发展总数的90%。

2、文化结构。在农村发展专科以上文化的党员不低于发展党员总数的30%;在企业单位发展专科以上文化的党员不低于发展总数的80%。

3、性别结构。发展女党员不低于发展总数的25%。其中，企业、农村、教学科研一线的女党员不低于发展女党员总数的45%。

三、工作措施。

1、抓好源头，打牢基础。认真抓好入党积极分子的培养和教育工作。一是要建立一支数量充足、结构合理、质量较高的入党积极分子队伍。二是要抓入党积极分子培养教育工作，有针对性地抓好积极分子的培养教育工作，改变坐等积极分子上门的工作方式，增强工作的主动性、积极性和创造性，引导社会各方面的优秀分子向党组织靠拢。注重在回乡青年、学生和复退军人，企业和外出务工人员新的社会阶层中的广大人员中发现和培养入党积极分子。三是要抓好入党积极分子的培训，每年不少于2期，通过培训，使积极分子对党的性质、宗旨、奋斗目标、党员条件、党员的权利与义务等有较全面的认识和了解，真正解决思想认识问题，为发展工作创造条件。

2、严格把关，确保质量。发展党员工作要以《党章》和《发展党员工作细则》为依据，认真遵循坚持标准，保证质量，改善结构，慎重发展的方针。坚持有计划发展原则，入党自愿原则和个别吸收原则，建立健全发展党员预审、政审、公示和责任追究等制度;使发展党员工作置于党内外群众的监督之下，确保发展质量。

3、加强领导，确保规划落实。发展党员工作是党的建设特别是党员队伍建设的基础性工作。

各支部特别是党组织的一把手。

一是要把发展党员工作列入重要议事日程，放在同发展经济同等重要的位置，狠抓落实，实事求是地制定好具体的年度实施计划，对计划实行情况要定期检查，发现问题及时采取措施解决，防止工作与计划脱节。

二是要落实工作责任，实行目标管理，做到责任到人，措施到位，加强督查，狠抓落实。

三是要经常研究入党积极分子队伍建设中的新情况，新问题，有针对性的加强对入党积极分子的管理、培养和教育，不断壮大入党积极分子队伍。

四是要通过各种形式，积极宣传党的政治主张，启发、引导党外群众正确认识我们党，激发他们的政治热情，把他们吸引到党组织的周围。对于思想上要求进步，向党组织靠拢的积极分子，党组织要热情关怀，及时找他们谈话，提出要求和希望，使在生产第一线和青年中发展党员工作能够正常开展起来。同时，各级党组织要充分重视抓好党的后备军和助手--共青团工作，团的各级组织要及时把优秀共青团员推荐给党组织作为发展对象，不断壮大党员队伍，有计划、有步骤地做好发展党员工作，确保三年党员发展工作计划按时按质按量完成。

将本文的word文档下载到电脑，方便收藏和打印。

2023年跟踪审计服务方案（汇总15篇）篇六

x物业公司是x控股有限公司下属三级子公司隶属于x房地产公司管理。根据数天来对物业公司总部、各项目管理处的走访、调查、了解，发现物业公司分别制定了物业中心经理职责、业主投诉处理办法、楼层保洁员职责、每日巡查制度、院区保洁岗位制度等内控及各项规章制度，同时在内部控制制度的执行方面尚可，执行力相对薄弱的是财务部门的监督、管理职能尚未完全发挥。

通过对物业公司财务收支的真实性的审计及对其内部控制制度执行情况作进一步的审核，揭示物业公司及各项目中心在财务和内部控制制度方面存在的问题和不足，综合分析问题产生的原因，提出切实可行的整改建议，促进公司治理结构的完整、改善其管理行为和提高物业公司经济效益水平。

（一）审计的范围针对物业公司基本情况，审计的范围将包括：物业公司及各个项目中心xxxxx年度财务收支的真实性、合法性；出租房屋及楼体广告合同的签订及执行情况；对内部控制制度执行情况作进一步的审核；对重大问题可依法追溯到以前年度及其他相关单位。

（二）审计的内容和重点针对物业公司基本情况，审计的重点为：

1、以物业费、房屋租赁收入和员工工资、日用品采购支出为主线，采用财务审计与效益审计相结合的方式，核实物业公司和各项目中心收支真实性、合法性。物业公司是以物业费、网点（x房地产公司所有）租赁收入、楼体广告牌收入等项目为主要收入来源。而员工工资、采购费用、维修费用及总部业务招待费等为主要支出项目。物业公司共计10个项目中心，因总部财务对各项目管理处内部控制相对不完善，故针对各项目中心审核的工作量会相对增加。且各项目管理处员工流动频率高，对其员工工资管理这块的审核难度会相应增大。另各项目具体情况不一样，如美瓴居尚有停车费收入，福苑小区地下室租赁收入等个别项目需审查。

2、进一步审核物业公司及各项目中心单位内部控制制度的建立和执行情况，审核其内部控制制度的具体执行情况。通过初步的调查了解到因房地产售后与施工单位对涉及建筑房屋质量等系列问题不能协调一致及时解决，给物业的管理带来了一定的难度，既牵扯物业公司的人力、精力并直接导致天晟苑等多个项目的部分业主情绪不满，拖欠物业费。另外由于报酬、工作量的'原因，物业公司部分岗位人员缺失情况严重，卫生保洁、保安、管家、维修人员短缺。根据初步的调查了解，下一步的工作将侧重于安全保卫、卫生环境和服务职能等重点工作环节的审核，从受理的业主投诉入手，向有关人员进行咨询，并深入现场实地查勘和测试，从而得出比较真实、可靠的结果。

3、对出租房屋及楼体广告的合同的签订及执行情况进行审核。对部分有租赁或广告收入的项目中心进行专项审查，主要采取比照附近位置、价位、合同签订时间和问询相关人员的方式，对租赁合同、广告合同的真实性、效益性做出判断。根据国家及公司有关规定，审查物业公司各职能部门和各项目中心负责人在执行托管合同和合同管理目标过程中，有无不按合同执行的情况。

（一）对货币资金进行审计：

1、对现金日记账进行审核，对现金进行突击盘点，并现金日记账核对相符；

2、检查银行存款余额调节表是否定期编制并经复核，审计银行账户开立的合规性；

3、检查支票领用情况，是否设立登记簿和支票存根，关注收款收据管理的合理性；

4、验证货币资金在会计报表上披露的真实性。

（二）对应收应付款审计：

1、检查应收账款明细账与总账余额是否相符；

3、审查是否专款专用，是否设置专账进行核算管理，有无挤占挪用的情况发生。

（三）对固定资产、低值易耗品审计：

1、对账面上的固定资产、低值易耗品进行盘点；

2、查看是否有已损坏未报损，或已购买未入账现象发生。

起讫日期xx年5月8日向被审计单位送达审计通知书，5月10日至31日实施审计，6月1日至5日撰写审计报告并征求被审计单位意见，6月6日至15日修改审计报告报审计长审批并为董事会代拟审计决定书。后续审计从审计处理决定规定的执行期限终了日起。

具体工作时间分配：

3、对于出租房屋及楼体广告合同及执行情况的审核在某些阶段可与对内部控制制度的执行情况的审查和并，需3天。

xx。

xx年3月27日。

调整审计计划事项：应在审计复核性测试阶段就对其与各租赁网点签订合同的执行情况进行审核。如：某网点租赁费多少，而其在某年或某一阶段入账金额多少，其间、金额是否一致。

2023年跟踪审计服务方案（汇总15篇）篇七

一、城市是一个有机整体，只有通过加强城市管理，实现整体功能优化，才能充分发挥城市管理水平、经济建设和社会发展整体协调。我们应充分调动居民的积极性，不断开拓进取，锐意创新，进一步开展市容环境综合整治和净化绿化美化工作。具体来讲：我社区将计划在第四季度对五环实业公司、工行南办小区、工艺美术小区、职业技术学院进行重点整治。

二、积极发动辖区居民认真开展整治环境脏乱差和环境绿化美化等工作，继续对辖区内单位、小区、门店的环境卫生进行清理，努力促使我社区市容环境不断提高。

三、做好小区创建工作和小区长效化管理工作，积极进取，锐意创新，建立长效管理机制，并落实各项工作责任制，与单位、小区、门店签定《门内达标责任书》、《垃圾袋装化责任书》、《旱厕改造责任书》。

四、进一步加强环境综合治理工作，继续做好辖区内的门牌整治工作和环境卫生整治工作以及安全生产专项整治排查工作。

五、接受上级领导安排，做好上级部门下达的各项工作任务。

2023年跟踪审计服务方案（汇总15篇）篇八

2023年跟踪审计服务方案（汇总15篇）篇九

（发稿时间：2011年2月25日9:52阅读次数：2592）【关闭窗口】。

江苏金永诚建设投资管理有限咨询有限公司穆彩丽。

受苏州市审计局委托，我们有幸参与了火车站地区综合改造工程中的苏站路一期、二期改造工程、平门桥重建工程、人民路北延下穿沪宁铁路立交工程、人民路北延（苏站路~312国道）工程的跟踪审计协审工作，苏州市火车站地区综合改造工程是苏州市政府提升城市形象，缓解城市交通压力，造福于民，构筑和谐社会的又一重大综合性改造项目，我们能为参与到这个项目中感到自豪和骄傲，同时也感到压力和责任的重大。目前除了人民路北延项目尚有部分路面未施工外，所跟踪的项目已基本结束，回想从2006年7月份到现在，已经跟踪了近3个年头，见证了城市面貌日新月异变化的同时，也从跟踪工作岗位上取得了很多以往竣工结算所不能体会到的心得，从本项目实施的效果上来看，跟踪审计绝对是件准确控制工程造价，节省有限的建设投资的好办法。针对当前建筑市场的实际情况，跟踪审计以其专业性和独立性的工作，无论是对建设方、监理单位还是设计单位来讲，都是过程中控制工程造价必不可少的补充力量。通过跟踪审计，我们不仅在过程中对可能造成工程造价虚高的项目进行事前控制，而且由于掌握了第一手的现场资料，在竣工结算时卡死了施工单位信口雌黄、瞎报乱要的情况，从事前、事中、事后进行了全方位的控制，这样的审计结果既充分客观的反映了真实的工程造价，又能在审计谈判时掌握主动，以理服人。下面就谈谈这段时间的一些跟踪效果和心得体会。

一、注重事前、事中控制是跟踪审计之根本。

由于跟踪审计注重在过程中解决工程造价方面的问题，强调的是事前和事中控制，相比以往传统的竣工结算审计，把工程造价控制的关口前移到事前，这样就避免了以往单凭书面结算资料审计的弊端，可以完全把以往结算中出现的假签证、价格争议等问题提前处理掉，大量的造价控制和核减金额已经在过程中进行了实时的整改和处理，不再留到结算审计中。经粗略统计，我们跟踪审计人员在过程中核减和解决的金额近700万元。

1、我们在实际工作中发现，由于建设方主要的精力要放在工程的协调和进度管理上，因此对于现场局部的施工情况不可能面面俱到，因此对于承包人提出的一些变更和签证，往往以讲政治的高度来考虑问题，对其经济合理性则放在第二位，有些施工单位往往抓住业主这种心理，在这个时候按最高标准漫天要价，等批复后再按极低的标准进行施工，赚取高额差价。例如在苏站路一期一标段施工过程中，清塘路路口附近挖出近6000方的生活垃圾（内含建筑垃圾、废弃塑料、腐烂物质等），考虑到生活垃圾与其它非适用材料的处理方式和标准不同，由于在城区涉及环保等因素需要专业队伍运输，建设方在与审计小组慎重研究和沟通后，同意施工单位申报新单价，施工单位上报了挖、运费合计30元/立方米的新单价，甲方在市场询价后按垃圾处理暂定为20元/立方米。但我们现场跟踪审计人员在随后的施工过程中看到其并未按生活垃圾的处理标准来进行处理和缴纳垃圾处理费，而是简单地按一般挖运土方进行处理的，我们随即将此事向建设方做了沟通，通知施工单位单价不予变更，仍按合同内价格（一般挖方加外运15元/立方）进行计算，减少变更费用近8万元，施工单位也予以认可。从这一事例来看，施工单位企图通过高价变更低价施工获取暴利的愿望彻底落空，这也充分说明跟踪审计人员在建设方处置一些突发事件的后续处理上发挥了其独特的作用。（由于施工单位未按变更内容处理垃圾而核减费用8万元）。

同时工程造价跟踪人员以其专业性和对造价敏锐的观察力也是对建设方决策时一个有力的支持。尤其在一些涉及工程造价变更的项目上，在建设方做出决策之前，工程造价人员更能从前瞻性的角度快速分析工程变更对造价的影响，在保证质量的前提下，合理控制工程变更的规模，避免盲目变更，造成浪费。例如在苏站路一期二标段施工过程中，施工单位提出原特种油品厂内两块油罐基础位于施工范围内，申请拆除。接到建设方通知后，审计小组到现场查看后发现两块基础顶至路面还有相当的厚度，有可能满足设计结构层厚度要求，且东侧一块不影响管线施工，西侧一块稍影响污水管道施工，如果进行拆除回填，一方面由于施工工作面较小，回填的效果可能也不是很理想，另一方面会造成无端的浪费，审计小组认为在满足设计要求的前提下尽量不挠动原状土，尽可能不予拆除，建议建设方会同监理单位、设计单位、施工单位进一步核定范围、确定实测标高，再慎重确定处理方案。后经调查，厚度确实可以满足设计要求，建设方书面明确仅将影响污水管道施工的西侧基础局部进行破除，其余不做破除。这样既省去了拆除和外运费用，减少了环境污染，又减少了回填工程量，保证了基底的施工质量，共计节省投资20万元。这是一个很明显的隐蔽签证工程，如果审计人员不在现场跟踪，而仅在结算时根据建设方和监理方的签证资料进行计算的话，这部分变更造价是无法控制的。（由于变更方案地基拆除范围过大，经审计优化，核减造价20万元）。

再如苏站路一期强电及综合管线工程施工前，由于是招标合同外项目，施工单位上报了施工预算，跟踪审计小组随即对强电及综合管线工程的线路保护管进行了市场询价，询价结果与施工单位上报的材料单价相差较大。在建设方、施工单位、跟踪审计小组共同参加定价会议上，跟据审计人员的询价情况，最终就综合管线主材价格问题达成一致，由甲方下发正式文件（2007年2月5日下发的《关于苏站路工程部分甲控材料价格确认的通知》及2007年8月2日下发的《关于苏站路工程部分甲控材料价格确认的通知》）。按以上文件中的材料指导价格进行测算，仅材料部分两个标段核减了259万。（由于跟踪过程中及时掌握实时的市场材料价格，经审计询价，核减259万元）。

2、设计单位在工程造价的影响上应该是最大的，从国内多个建设项目的经验来看，由于工程项目的规划设计不到位，设计方案的评审流于形式，不能准确的对项目可选方案进行造价方面的分析，甚至由于设计深度达不到要求造成后期出现重大变更，而造成工程造价的失控和概算的超支的情况比比皆是。根据经验，一个合理的设计产品降低造价百分之二十至三十是很正常的，可谓是笔下几条线，造价差百万，精心算一算，找回百千万。我们在跟踪过程中经常会发现由于设计原因造成工程造价上升的现象，甚至由于设计不周造成返工浪费的现象。例如苏站路二期一标段合成化工厂内污水24#~29#段，施工完成后发现其管底标高只考虑了远期规划后的地面标高，而未考虑现有的地面标高，因一部分房屋暂时不拆迁，需考虑其污水排放问题，故设计院需要调整污水管标高，进行设计变更，已完成的污水和雨水管线部分需要重新施工，造成返工。在设计单位出具的变更设计通知上，未考虑已完工程的可利用部分，跟踪审计单位在现场认真核对后，根据实际返工的工程量据实予以核定，核定数量仅为设计单位的变更设计数量的一半左右，核减造价约7万元。（由于设计单位变更设计未考虑现场实际情况，经审计人员现场查看，核减造价约7万元）。

二、跟踪审计贯穿项目实施全过程，能有效遏制和减少虚假信息由于跟踪审计工作贯穿整个项目的实施全过程，跟踪人员对现场施工的实际情况了如指掌，关键部位均留有影像资料并提前做好了记录，因此在结算审计时可以有效的防止施工单位虚报高报的现象。在以往的工程结算审计项目中，施工单位一方面存在侥幸心理，多报送审额，认为你审计人员看不出来就白赚了，另一方面由于审计人员不知道现场的实际情况，单凭监理签认的书面资料很难做出科学准确的判断，往往让施工单位的假资料钻了空子。经粗略统计，我们跟踪审计人员由于在过程中掌握第一手资料，而在竣工结算时核减施工单位虚报的金额近200万元。

1、由于火车站综合改造是个综合性很强的项目，涉及到的施工单位多，必然会造成作业交叉重复的问题，或者两个施工单位重复计量的问题。例如在平门桥重建工程施工过程中，辅路隧道段三轴搅拌桩施工遇到杂填土不能顺利施工，施工单位提出换土，换土范围是基底处理部分及重力坝挡墙部分加施工工作面，填至与重力坝挡墙部位相同的标高。因基底处理部分与工作面部分深层搅拌桩完成后即挖除至设计标高，跟踪审计人员经现场查看后认为，为节约造价起见，重力坝挡墙部分与施工工作面部分的杂填土更换至同一标高，基底处理部分杂填土更换至所需标高即完全可以满足施工需要。经与业主单位、监理单位交换意见，一致同意采用该种方案，并告知施工单位。但在结算中施工单位仍然按修改前的方案进行申报，在审计人员出示相关证据后才不得不同意核减。此项变更节省换填土方约5000方，土源费按每方20元计算，节省造价近10万元。（由于建设方变更设计换土数量过大，经审计人员现场查看后，核减土方10万元）。

再如苏站路路灯过路管回填包固项目，路灯施工单位与道路施工单位在结算中重复申报，由于跟踪过程中跟踪人员非常清楚此工序是由道路施工单位实施的，因此虽然在结算中路灯施工单位又申报了该部分工程造价近15万元，但是当审计人员说明情况后，施工单位心服口服。如果未进行跟踪审计，结算审计又是分别送审，由不同的审计单位或审计人员进行复核，那么重复申报的情况也就不容易被发现了。（由于施工界面划分不情，造成路灯过路管回填包固项目两个单位重复申报结算，核减15万元）。

2、跟踪审计人员必须不仅对现场变更增加的项目要熟悉，而且还要注意哪些项目没有按合同和图纸实施，不能仅仅按照监理签认的工程结算进行审核。例如在苏站路二期改造工程中，在路面沥青面层结算时施工单位按照合同价申报，监理组也签字认可。按道理应该没有问题，可是审计人员在查看招标答疑时，发现其中明确面层沥青混凝土所用集料均为玄武岩，而施工图纸上只要求上面层粗集料采用玄武岩，两者有矛盾。但按照招标文件的优先次序，应以招标答疑为准报价。根据审计人员了解，苏州市近几年市政工程仅要求上面层粗集料采用玄武岩，回想在跟踪过程中两家施工单位所用沥青混凝土均为苏州市政工程集团路桥沥青工程有限公司的产品，经过对两个标段的粗粒式沥青砼所用粗集料的试验资料进行比对，确定两个标段所采用的粗集料均为石灰岩，因此在结算审计过程中提出核减玄武岩与石灰岩的差价，面对事实施工单位最终也同意了该项核减，两个标段共扣除材差28万余元。

3、在招标过程中影响工程造价因素主要是招标清单。如果招标单位对招标清单有一个比较准确的把握，那么在工程实施期间，以招标清单为参照，造价控制执行起来就会容易的多，我们在跟踪过程中发现，设计单位在施工图设计中的工程数量计算较粗，加上在招标时清单编制人员未能认真的进行审核，使得招标清单量远大于可计量的工程量。在结算时监理单位对合同内数量照搬照抄，使得错误的设计数量能一路绿灯走到结算审计环节。审计人员要结合跟踪现场的实际情况，认真复核设计数量，将其中计算错误的设计和清单数量剔除出来。例如在苏站路一期改造工程中，一标段雨水工程沟槽挖方项目清单量是5520m3，实际核定数量是3688m3，超出1832m3，雨水工程沟槽回填项目清单量是4954m3，实际核定数量是2017m3，超出2923m3。二标段雨水工程沟槽挖方项目清单量是9032m3，实际核定数量是4887m3，超出4136m3，雨水工程沟槽回填项目清单量是7873m3，实际核定数量是2569m3，超出5304m3，共涉及金额近30万元。苏站路二期改造工程中，一标段雨水工程沟槽挖方项目清单量是12985m3，实际数量是4234m3，超出8751m3，雨水工程沟槽回填项目清单量是10151m3，实际数量是2457m3，超出7694m3。二标段雨水工程沟槽挖方项目清单量是10892m3，实际核定数量是5974m3，超出4918m3，雨水工程沟槽回填项目清单量是9166m3，实际核定数量是4330m3，超出4836m3，共涉及金额近60万元。而在实际结算中监理及施工单位本着不少于招标清单量的原则，以招投标文件清单为基准进行计量，导致超计量现象的发生，在跟踪审计人员的细致工作下，在结算中全部进行了核减。（由于设计数量偏大，审计人员根据实际施工情况核减雨水沟槽挖填方造价90万元）。

再如经过对苏站路道路横断面图进行复核，发现图纸的断面方计算里包含了绿化带的填土方量（按4%灰土计入），苏站路一期、二期工程合计为9600m3，应在4%灰土工程量中扣除这部分工程量，绿化带填土按素土计。涉及金额为47万元，结算审计时已将该部分错误的设计数量扣除。（由于设计数量计算错误，审计人员根据实际施工情况核减土方造价47万元）。

二0一0年八月六日。

2023年跟踪审计服务方案（汇总15篇）篇十

公司现行的《采购控制管理程序》、《合同评审程序》、《合同管理规定》。

对采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，并做出客观评价，提出建议，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。

1、与采购合同管理相关的制度是否有效和完善。

2、抽样审计采购合同，确定采购计划、实际采购是否得到良好的遵循，采购合同管理是否得到有效控制。

3、结合合同履行情况，审计采购合同审批的真实合理性。

4、对本次采购合同审计发现的问题进行后续追踪审计。

（一）审计准备工作：

1、与生管部门相关人员沟通，了解情况。

2、梳理公司合同管理（包括审批、存档、台帐管理等）的流程、实际操作管理模式，判断其与公司现行的制度规范是否一致，以及差异合理性。

（二）现场审计工作：

1、采购合同内容抽样审计。

（1）抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。

（2）检查所抽取合同内容的合理性，确认合同关键条款是否与实际采购一致，如存在差异，差异是否合理；检查格式合同的版本、内容与公司合同要求是否相符。通过检查审核章或者审批记录。

（3）检查合同主要条款是否存在约定不足、不详、条款缺陷、不妥或不具操作性，能否在维护公司利益的基础上力求公平、公正。

2、检查合同的实际执行情况：

（1）根据业务实际进展情况，检查合同中关于采购、付款、验收是否得到执行。检查合同中约定的奖罚条款是否得到执行。

（2）检查合同付款台帐是否清晰、完整，财务部、生管部是否做到及时对账，有无超出合同约定的款项支付，是否由未经审核的合同。

3、检查合同存档情况：

（1）合同是否按供应商分类，并以订单编号为顺序建档，是否置于安全之处并专人保管。

（2）编制审计底稿。

（3）现场沟通会议。

（4）完成审计分析报告。

（5）审计问题的改善后续追踪审计。

xx年1月1日－xx年8月31日期间的重大采购合同。

8月23日，下发审计通知并准备审计方案；

8月24日，与生管部门相关人员沟通，并准备审计资料；

8月25日，进入财务部进行现场审计，编制审计工作底稿，预计两个工作日审核完结；

8月27号，作出审核结论并出具审计报告。

审计专员xxx发审计通知并整理相关资料；审计专员xxx起草审计方案，并负责审计资料归档；内审负责人xxxx复核并出具审计报告。

2023年跟踪审计服务方案（汇总15篇）篇十一

是落实施工有否变更签证手续是否齐全等；四是核查施工合同是否内容明确，工期质量材料市场价奖惩规定等有否具体签订明确。只有了解上述情况，才能遵循求实公正的原则，既按国家省市有关工程价管理的政策法规等办事，又从实际出发，把施工图纸，施工方法及变更设计有机地结合起来，完整地体现在工程结算书中。

2、把握好结算审核关键环节:工程结算审核既然是建设工程造价控制中的最后阶段，所以要提高工程结算审核质量，除了认真审核工程量、清单定额套用及费率标准外，尚需认真做好以下几个环节的工作：

认真阅读施工合同文件，正确把握合同条款约定，熟悉国家有关的法律法规及行业有关规定，认真阅读施工合同文件，仔细理解施工合同条款的准确含义，是提高工程结算审计质量的一个重要步骤。凡施工合同条款中对工程结算方法有约定的，且此约定不违反国家的法律法规及行业有关规定的，那就应按合同约定的方式进行工程结算。凡施工合同条款中没有约定工程结算方法，事后又没有补充协议或虽有约定，但约定不明确的，则应按_与辽宁省的有关规定进行结算。施工合同是由建设方施工方共同签订，双方的权利义务均以合同约定为准。若有争议，当以合同为解决争议的依据。

因此，审计人员一定会认真阅读施工合同文件，这样才能在审计工作中善于发现问题，并采取有效的方法予以解决。

认真审核材料价格，做好审价调研工作认真审核材料价格，搞好市场调研，亦是提高结算审核质量的一个重要环节。过去多数施工合同对材料价格的约定是：材料价格有指导价的按指导价，没指导价的按信息价，没有信息价的按市场价。此时，审价工作的一个工作重心就是材料市场价的调研。首先应由施工单位提供建设方认可品牌的材料发票，亦可由施工单位提供材料供应商的报价单和材料采购合同，然后根据这些资料有的放矢地进行市场调研，则可提高询价工作效率。但审计人员应该清楚地知道，材料供应商的报价和材料采购合同价与实际采购价会存在一定的差距。在审价实际工作中，应当找出“差距”，按实计算。需特别提出，审计人员对施工单位提供的材料发票，要仔细辨认，分清真伪。因为目前存在个别承包商为获取非法利润，通过开假发票冒高材料价格的案例。这也是审计人员在结算审核工作中需要特别重视的地方。

认真踏勘施工现场，及时掌握第一手资料在施工阶段踏勘现场，及时掌握第一手资料，有利于提高工程结算审核质量。随着科技发展的日新月异，目前在工程审价中常常会遇到新的施工工艺和新材料，没有现成可以套用的定额子目，需要审价人员自己测算人工材料机械的用量。收集这些新的施工工艺和新材料的基础资料，是做好结算审核工作的前提条件。

3、结算审核方法工程结算的审核方法常用的有全面审核法、重点审核法和经验审查法，具体可根据时间和委托方的要求而定。

重点审核法是抓住工程预算中的重点进行审核，一般选择工程量大或造价。

较高的项目、补充单价、计取的各项费用作为重点；

经验法是根据以往的实践经验审查容易出现差错的那部分工程项目。当时间紧、规模大、预(结)算编制质量较好时，一般可采用经验法与重点法相结合的审核方法；若预{结}算编制质量较差，则宜采用全面审核法。以上方法往往还结合对比审核法、统筹法等以提高工作效率和审核质量。结算审核具体方法如下：

看图法即看图核实工程量与工程价款，审定工程造价的一种方法。工程结算审计，首先必须认真仔细地看清所有的施工图纸，才能全面准确无误地计算审定工程造价的真实性。要求审计人员必须熟练掌握所有的建筑识图知识，不仅要看建筑施工图，而且要看结构施工图和竣工图；不仅要看水电平面图，而且要看水电系统图；不仅要将每一张图纸看懂吃透，而且要将所有的图纸综合分析。只有在认真看懂吃透图纸的基础上，才能发现问题揭露问题。看图法是工程结算审计最基本最普遍最常用的方法，它贯穿工程结算审计的始终。

观察法它是指审计人员亲临建筑现场，对审计事项进行实地观察，调查了解建设项目的实际情况，发现疑点，验证事实，核实实际工程量，审定工程造价的一种方法。

询问法它是指审计人员通过询问被审计单位参与项目管理的负责人当事人知情人或施工单位施工员预算员知情者，以证实工程量与工程价款的真实性合理性的一种方法。审计人员通过询问获得的审计线索有可能引出有力的审计证据，揭露事实的真相。所以询问法也是工程决算审计最直接最常用的一种有效的方法。

调查法它是指审计人员深入实际进行调查研究，以查证工程量与工程。

价款的真实性、合理性的一种方法。如对水电主材价格进行市场调查分析，对工程量进行调查走访等。调查法是工程决算审计一种切实可行的有效方法。

取样抽查法它是指审计人员会同建设单位有关人员与施工单位有关人员到建筑现场，对有疑点的隐蔽工程进行挖开取样核实工程量与工程价款的方法。取样法比较直接，容易验证出问题的真假，但工作量大，需组织有关各方到项目实地。所以一般实行抽样定点的方式。

分析法它是指审计人员运用各种系统方法，对工程项目的具体内容进行分离和分类，然后综合分析，发现疑点，揭露问题的方法。分析法的目的在于：

1）通过分析查找可疑事项，为审计工作寻找线索，进而查出各种错误和弊端；

2）通过分析来验证各种资料（如施工合同、施工图纸、隐蔽工程签证等资料）所反映的工程项目的真实情况，进而核实实际工程量与审定工程造价。

测量法即审计人员深入建筑现场，对照施工图纸，实地测量有关工程量（如门窗洞口的大小建筑物的长宽高等），计量有关器材物质数量（如配电箱数量灯具数量水暖器材的数量等），确定核实工程结算工程量与造价真实性合理性的一种审计方法。

核对法指在工程结算审计中用一种记录或资料同另一种记录或资料进行查对，用相互验证和复核的手段，验证工程决算工程量与造价真实性合理性的一种审计技术方法。

以发现可能出现的差错，提高工程造价的准确性。

五步复核的运用第一步，分析性复核。分析性复核是获取审计证据的一种基本方法，对工程造价审计来说，就是对工程立项招投标合同签订等影响工程造价的诸因素及工程造价文件中的重要比率进行分析，确定是否存在可能影响工程造价准确性的异常情况，以确定重点审计领域。分析性复核的主要内容如下：

（1）项目立项（可行性研究、审批人、审批时间、审批文件）是否符合规定。

（2）项目招投标情况是否符合国家法规及公司内部规定。

（3）施工合同、补充合同的签订是否符合规定。

（4）工程造价文件的编制单位、编制人是否具有相应资质，是否已签章。

（5）工程结算、决算是否与预算存在重大差异。

（6）单位造价与同类工程平均单价是否存在重大差异。

（7）主要材料、设备用量与定额含量或设计含量是否存在重大差异。

第二步，工程量复核。计算工程量耗用时间长、工作量大，是确定工程造价的重要环节。对工程量的复核，主要包括下列内容：

（1）工程内容是否与图纸、设计变更和现场签证相符。

（2）工程量计算是否符合清单定额及工程量计算规则。

（3）工程量单位是否与清单定额单位一致。

（4）工程量计算公式是否清晰明了，是否注明了工程部位（层次、轴线、标高）。

（5）工程量计算精确度是否符合规定。

（6）工程量计算顺序是否按施工顺序或清单定额上的顺序。

2023年跟踪审计服务方案（汇总15篇）篇十二

六安-东石笋公路升级改造项目于2017年由市发展计划委员会批准建设。本项目位于金安区境内，起点位于六舒路口k0+000终点位于金安区毛坦厂镇k42+950.627，路线全长42.950.627km。本项目设计时速40km/h的二级公路,路基工程在老路基础上拓宽至12m路面为新建路面，宽度为9m采用4cmac13细粒式沥青混泥土、5cmac16粗粒式沥青混凝土、32cm水泥稳定碎石、20cm级配碎石结构层。其中1标段包含一座老桥改造及部分管涵、排水工程等，2标段包含二座老桥改造及部分管涵、排水工程等。2017年2月由金安区审计局及建设单位委托我公司对该道路建设项目了1、2标段进行跟踪审计服务。在金安区审计局的指导和支持下，我们公司六安-东石笋公路升级改造工程跟踪审计组紧紧围绕双方签订的《六安-东石笋公路升级改造建设工程跟踪审计服务协议》，根据国家审计署、省审计厅、省财政厅发布的有关文件精神，借鉴交通系统和其他部门大中型项目的管理经验，切实地开展了该项目跟踪审计工作。为项目建设的投资控制严格把关，完成了跟踪审计工作目标和任务。现将主要工作情况进行总结汇报如下。

公司根据项目实际情况编制了《六安-东石笋公路升级改造工程项目建设过程跟踪审计方案》、《六安-东石笋公路升级改造工程施工过程跟踪审计实施程序、管理手册》。安排具有实践经验的注册造价师担任项目主审。

司领导的要求，忠于职守、勤于工作、扎根现场、务求实效，有力地配合了业主管道办、工程分部、项目部的投资控制和造价管理工作。尽管工程地点分散，但每个工作日我们都安排跟踪审计组人员至工程现场，全面地了解工程施工情况和其他事项，回复业主的造价咨询和工作要求，并及时向审计处进行汇报。跟踪审计组人员每周定期参加各工程的工地例会，会上通报每周的跟踪审计情况并提出相关的意见和建议，处理造价问题。实时对施工现场进行勘察，参加隐蔽工程验收，以及用文字形式做好记录和用数码相机进行拍照以存档备查，掌握详实的工程原始资料，确保工程计量工作的准确性、科学性。同时，我们每月将我方的跟踪审计详细情况向审计处进行汇报，虚心接受审计处的工作指导，并将审计处领导对跟踪审计的工作要求和业务安排及时向业主工程分部、项目部以及施工、监理单位进行通报，凝心聚力，认真落实。

三、抓重点、抓主流。

针对工程建设过程中影响造价的突出问题，及时向业主报告处理意见和解决方法。

含在合同措施费中的部分项目费用建议业主项目部不予计取，尽管由此产生了。

油库后山的开山放坡施工，二次放坡结束时，跟踪审计人员建议随即对坡面进行喷锚支护或种植植被处理的保护措施，但未被采纳;现在出现坡面失稳，准备进行支护施工，而目前山间的管线施工、山下的油罐和管线施工均已完成，且坡面已被雨水严重侵蚀和部分位置已经滑坡，在这种情况下进行支护施工，势必造成施工难度增加且工程费用和措施费用都会大幅增加。事实证明我们当时的建议是合理的、必要的。再如栖霞油库的消防泵楼、消防水罐、输油泵棚及设备基础基坑开挖因地质条件不好，而进行深挖回填砂石处理，造成工程造价增加合计至少在100万以上，但是否经过各方科学论证、方案比较，是否采用的是最经济合理、切实可行方案，不得而知。以后在处理上述较大变更的问题上，我们也建议业主能够先组织代表技术方面的设计、监理单位，代表经济方面的跟踪审计单位，代表施工方面的工程承包单位，共同协商，集思广益，优选出技术可行、经济合理的处理方案。“问渠那得清如许，为有源头活水来”。我们跟踪审计工作一年来能够开展得有声有色，得益于公司审计处的热情指导，得益于公司管道办、各工程分部、项目部的密切配合，得益于我公司领导的大力支持和跟踪审计组全体人员的勤奋努力。今后，我们将继续在审计处的指导下，加强工作的主动性、创造性，进一步提高跟踪审计工作的质量与水平，全心全意为业主做好造价咨询服务。

2023年跟踪审计服务方案（汇总15篇）篇十三

小学教育是基础教育的起始阶段，是整个教育的基础工程。搞好这项工程的关键，就是全面贯彻教育方针，开全课程，开足课时，全面实施素质教育。我校属农村小学，在加强各学科教学的同时，特别注意抓了薄弱学科的教学管理，培养学生全面发展。

中小学长期以来，由于受“应试教育”的影响，在片面追求升学率的影响下，只注重智育，不重视音体美劳课的教学，违背了我国全面发展的方针。我校领导注重引导广大教师联系实际学习理论，明确“应试教育”与“素质教育”的根本区别。围绕“办什么样的学校，培养什么人”的问题展开讨论，使教师们更新观念，端正教育思想，从而确立了“办规范加特色的学校，育合格加特长的人才”的目标。

（一）充实音体美劳等学科的教学力量。

为确保音乐、体育、美术、劳技课在整个教学中的地位，学校强调只能加强，不能削弱。为此，我校配备1名音乐专职教师，1名体育专职教师和1名美术专职教师。他们均是专业学校或专业班毕业的学生。劳动课教师1人，也是经过多次培训学习的业务素质高的教师，做到薄弱学科力量不薄弱，除校长、主任各自分管一科，具体抓好这些学科的教学和管理工作外，还成立了教研组，加强教学研究并建立健全了考核评比制度。把这些学科列为重点检查的内容，评优质备课，优质讲课，给教学任务规定两率，期末成绩填入记分册，记入教师的档案。同其他学科一样，使教与学落到实处。

（二）配齐音体美劳课的教学设备。

我校是一所农村小学，从校舍到教学设备都需要完善。在教育资金不足的情况下，学校挖掘潜力，发挥各方面的优势，千方百计筹集资金，用于购买教学仪器和设备。社会捐资，甚至教师节各单位给教师的慰问费都用来购置了教学设备，使我校达到了县规范化学校要求的标准。

二、注重农村小学生爱好和特长培养。

围绕全面实施素质教育，培养合格加特长的人才，我们扎扎实实地做了大量工作。

（一）重抓常规教学管理，严格考核制度。

我校把音、体、美、劳课放到重要位置，加强管理，从制订教学计划、备课、课堂教学到检查考核等方面都做了具体要求。要求教师像对待语文、数学科一样，潜心钻研教材，认真备课、上课，严格考核。

（二）开展教研活动，提高教学质量。

教研活动经常化，由教导主任亲自抓。认真开展了“三备”和“四课”活动：“三备”即“备好新授课”、“备好欣赏课”、“备好技能练习课”，“四课”即“备一节课、说一节课、讲一节课、评一节课”。这样开展教研活动，使教师的课堂教学水平不断提高，薄弱学科得到进一步的加强。

（三）开辟校本课程及第二课堂，培养学生的兴趣和特长在保证。

上好课的同时，积极开展课外和校外的艺术活动，培养学生广泛的兴趣，使学生动脑、动手和文化课学习的能力普遍提高。

过风楼镇中心小学。

二0一二年三月二十日。

2023年跟踪审计服务方案（汇总15篇）篇十四

合同编号：

建设工程全过程跟踪审计合同。

委托人：

受托人：

委托人（甲方）：aaaaaaaaaaaaa受托人（乙方）：

为提高资金的使用效率，加强审计力度，甲方确认委托乙方配合甲方aaaaaaaaa跟审、结算审核工作等事宜，双方依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《中国注册会计师独立审计准则》等相关规定，在平等协商的基础上达成一致，特订立本合同。

第一条委托事务：

1、项目名称：aaaaaaaaaaaaaaaaaaa。

2、服务类别：建设项目全过程跟踪审计。

3、服务内容：

3.0.1工程前期阶段。

（6）对项目有关的零星施工、返工、迁改等项目进行造价审核；

（1）在施工过程中分阶段、分专业办理工程结算审核；(2)在法规及合同约定时间内办理完所有工程结算审核；(3)编制竣工结算审核报告。

第二条委托期限。

本合同的建设工程全过程跟踪审计业务自。

年

月

日开始实施，至乙方向甲方提交审计报告（成果文件）且建设单位付清审计服务费用后终结。

第三条审计服务费用支付标准（含税价）。

1、基本收费：工程总造价的0.2%。

2、结算审减服务费：

2.1审减金额100万内审减服务费5%由甲方支付：

1、签订协议后，经甲方确认，建设单位按项目本合同总价的10%预付乙方跟踪审计基本收费。

2、进度款按乙方审批的工程款总额*0.2%（基本收费费率）*70%支付。

3、工程竣工后，经甲方确认的结算审计报告金额*取费率计算总服务费后扣除已付款项后支付。

4、凭增值税专用发票付款。第五条。

甲方的权利。

1、有权监督乙方开展的审计工作，检查乙方受托项目的实施情况。

2、有权要求乙方及时提供书面的项目进展情况。

3、有权要求乙方更换不称职的人员或应回避的人员。

4、如甲方发现乙方在审计工作中违反有关的法律、法规或审计程序，甲方有权要求乙方纠正，如乙方不纠正或再次违反上述约定，甲方有权取消乙方中标资格，甲方享有单方解除本合同的权利。

5、甲方随时有权要求乙方更换甲方认为不合格的项目服务人员。

第六条。

甲方的义务。

1、对乙方开展审计工作进行必要的指导、协调。

2、在乙方审计工作开始前，审核相关工作计划。

3、对乙方提出的书面要求及请示，甲方应当及时做出答复。

4、如委托范围中约定的内容、时间等存在重大调整，应当及时以书面形式通知乙方，以便调整相应的工作安排。

5、在乙方实施审计过程中，甲方指定甲方的工作人员作为审计联络员。

第七条。

乙方的权利。

1、有权拒绝违反国家法律、法规和规章以及政府有关主管部门的干预。

2、依据国家有关法律法规的规定，开展审计项目的相关工作。

3、如甲方的某些条件和要求不符合现行的法律、法规或相关审计程序，乙方可以建议甲方进行修改。

4、有权在约定的时限内取得约定的审计服务费用。

第八条。

乙方的义务。

1、须按照《中国注册会计师独立审计准则》和其他相关法律、法规的要求进行审计，出具审计报告，保证审计报告的真实性、合法性。保守执业过程中知悉的国家机密和商业秘密。

2、及时与甲方沟通，对甲方负责，在工作中及时向甲方请示、汇报，保证在审计的各个阶段严格按照甲方的各项要求完成审计任务。在审计工作中发现重要的情况或信息，应在发现重要情况或信息之日起日内向甲方递送相关书面情况说明和资料。

3、审计任务结束后，所有相关的审计档案由专人按照甲方要求整理、归档，并设专用档案室专人保管，及时上报甲方。

4、乙方超越委托范围实施的民事行为，由乙方自行承担法律责任，给甲方造成损失的需根据损失情况进行赔偿。如果实施的行为，事后经过甲方的追认，视为在委托范围之内。

5、积极配合甲方完成施工过程中关于造价服务工作的有关内容。

6、乙方应在收到甲方要求更换服务人员的书面通知5日内完成相关人员更换。

7、乙方应当为自己派驻现场的人员行为负责，承认并承担其签署的相关文件的法律责任。

第九条本合同的解除条件。

1、甲方有权根据工作需要无条件单方面解除本合同。

2、乙方非经甲方同意不得提前解除本合同。经甲方同意，提前解除本合同的，应赔偿甲方和被审计单位的相关经济损失，乙方无权收取本合同约定的任何审计服务费用，已经收取的审计服务费用应全部退还。

第十条违约及违约责任。

2、出现下列情况之一，甲方可以拒绝支付任何审计服务费用，并追究相应法律和经济责任。

（1）因甲方原因以外，乙方未在合同规定期限内提交审计报告。（2）乙方出现不符合甲方要求的资质、出具虚假意见、无正当理由拒绝完成甲方交付的审计工作、收费明显高于规定的收费标准、未经甲方允许擅自将审计工作委托其他机构完成等情况。

3、违约方应负责赔偿责任，因违约行为而给守约方造成的全部损失（包括由于违约方违约造成守约方应向第三方承担的损失）。

第十一条合同纠纷的解决办法。

本合同执行过程中如发生争议，双方应及时友好协商解决。经协商不能达成一致时，应当向汇川区人民法院提起诉讼。

第十二条。

免责条款。

由于不可抗力或意外事件而影响乙方正常的服务时，不应视作乙方违约，甲方对此应表示认同。

“不可抗力”是指不能预见、不能克服且无法避免的客观事件，如战争、自然灾害、政府禁令等。

“意外事件”指足以影响乙方正常工作的突发事件，事件的发生超出乙方防范及预见能力范围外的类似事件。

第十三条其他。

本合同未尽事宜，或双方对合同条款变更时必须另签补充合同条7款。补充合同条款作为本合同的组成部分与主合同具有同等法律效力。

本合同一式肆份，具有同等法律效力，双方各执贰份。

委托人：（盖章）。

法定代表人：（签字）。

委托代理人：（签字）。

****年**月**日。

受托人：（盖章）。

法定代表人：（签字）。

委托代理人：（签字）。

****年**月**日。

2023年跟踪审计服务方案（汇总15篇）篇十五

当前的疫情防控形势依然严峻复杂，为全面做好我校20xx年秋季学期开学疫情防控工作，确保师生平稳有序返校和健康安全，根据xx市新冠肺炎疫情防控指挥办校园防控专班《关于印发xx市全面加强学校疫情防控工作方案（20xx年第一版）的通知》《关于印发的通知》等文件要求，结合我校实际，制定本工作方案。

（一）精准落实人员排查。

进一步完善并落实好“四精准”“六分”“一独立”“三全”“五管”校园疫情防控要求，加强师生员工健康状况和旅居史排查，及时动态更新重点人员台账，精准掌握疫情防控重点地区的教职员工、学生分布情况，精准掌握教职员工、学生返校前7天的旅居史和身体健康状况。

（二）师生返校要求及时间安排。

1、中高风险区学生推迟返校，具体返校时间另行通知。

2、低风险区师生需持48小时内（以出具报告时间为准）核酸检测阴性证明返校（核酸检测结果全国互认）。

3、学生在返校前7天需返x（居住地不在xx的需返回居住地），减少外出和聚集，自觉开展自我健康管理。学生一律不提前返校，有特殊情况需提前返校的，必须报学校防控办审批同意后方可提前返校。

4、新入职的教职员工、新入（转）学学生在录取（用）、转学后，纳入学校疫情防控网络，及时进行健康监测与管理服务。

（三）教职员工于8月22日前务必返x，认真做好自我健康监测，要为新学期开学做好各项准备工作。

（四）全体师生员工要强化“个人是自己健康的第一责任人”的意识。

坚持“防疫三件套”（即科学佩戴口罩、保持社交距离、注意个人卫生），牢记“防护五还要”（即口罩还要戴、社交距离还要留、咳嗽喷嚏还要遮、双手还要经常洗、窗户还要尽量开），继续自觉践行《公民防疫基本行为准则12条》。

坚决贯彻落实市委关于疫情防控决策部署，提高政治站位，压实主体责任，坚决克服麻痹思想、厌战情绪、松劲心态，坚持“外防输入、内防反弹”总策略和“动态清零”总方针，严格按照《xx市20xx年秋季学期开学疫情防控工作方案》《xx市全面加强学校疫情防控工作方案（20xx年第一版）》，以及《新型冠状病毒肺炎防控方案（第九版）》《中小学校新冠肺炎疫情防控技术方案（第五版）》《xx省全面加强学校疫情防控工作方案（20xx年第一版）》等防控措施，抓紧抓细抓落实，杜塞漏洞，确保新学期开学师生平稳有序返校和健康安全，校园安全稳定。

（一）严格落实校门管理，严防疫情输入。

入校人员凭证入校，严格执行“亮码、测温、登记、戴口罩”四件套。师生员工入校时要自觉出示学校统一制作的出入卡、测温、戴口罩；进校施工人员及相关业务人员必须出示保卫处统一制作的临时出入证、健康码、测温、戴口罩，其他人员进校经审批同意后出示健康码、扫描校门码，经登记、查验和体温检测正常后戴口罩入校，严禁无关人员进入校园。

（二）严格做好返校师生健康监测和分类管理，严把开学“入口关”

1、所有师生员工务必绷紧疫情防控这根弦，在返x返校前应减少外出和聚集，按照学校要求继续做好每日早晚健康监测，并如实上报健康状况和活动轨迹。学校防控办将组织抽查，对不按要求进行每日健康打卡的师生进行通报。

2、从8月24日至返校前，各部门要仔细排查和精准掌握还留在境外和国内中高风险地区，以及有中高风险地区旅居史的师生员工，并建立监测台账，实行动态健康管理，每天下午4：00前将台账电子版通过微信报学校办公室。

3、所有返校的师生员工必须提交返校前48小时核酸检测阴性报告。有以下情形之一者，应暂缓返校。

（1）返校前近7天还留在中高风险地区（实时更新），以及有中高风险地区旅居史的师生暂缓返校，待该地区降为低风险后，才可以申报返校。

（2）返校前7天有出现黄码或红码，或被疾控部门判定密切接触者、密接的密接、涉疫场所暴露人员，且未按要求完成隔离医学观察、居家健康管理及核酸检测等管控措施的涉疫重点人群暂缓返校，按疫情防控要求在校外完成健康管理后方可申请返校。

（3）返校前近7天还留在境外（澳门除外）或有境外旅居史的师生暂缓返校，待入境后按照属地政府疫情防控指挥部门相关规定与要求，在校外完成健康监测和管理后方可申请返校。

（4）返校前7天出现发热、流涕、干咳、咽痛、乏力、肌痛、鼻塞、腹泻结膜炎、嗅觉或味觉等十大不适症状之一且未恢复健康的师生，以及患传染性疾病急性期（如流感急性期、肺结核病活动期等）的师生暂缓返校，待治愈后凭相关健康证明方可申请返校。

4、所有返校的师生员工，除提供返校前48小时核酸检测阴性报告外，返校后还要落实3天2次核酸检测，并做好健康监测，无异常后方可正常参加教育教学活动。

5、总务室要做好食堂、建筑工地等后勤保障各类人员每日的健康监测台账，确保人员健康安全。

所有食堂员工于8月24日前返校，返校时需提交48小时核酸检测阴性证明，返校后2天内再做一次核酸检测。检测正常后方可开始工作。

6、各班级要做好学生返校前的告知工作：

（1）因暂缓返校不能按时返校的学生，应提前向所在班级报备，并履行请假手续；暂缓返校期间应按所在班级指引进行线上学习，待符合返校条件后再提出返校申请。

（2）学生返校途中要严格做好个人防护，在乘坐公共交通工具时全程戴好口罩，做好手卫生；尽量减少与其他人员交流，与同乘者尽量保持距离。途中有出现发热等十大不适症状之一的，要及时报告班级并到就近医院进行诊疗，治愈后才返校。

（3）到校后应配合校门安保人员测量体温，并主动出示健康码、核酸阴性证明等，期间应全程佩戴口罩。

（4）返回宿舍后及时告知家长已安全到校，同时打开门窗通风，清洁宿舍及做好手卫生，规律作息，营养饮食，科学锻炼，增强免疫力。

（5）非必要不从涉疫地区、境外网购商品，接收快递时应做好个人防护，对外包装尽量消毒，尽量在户外签收拆封，及时清理快递外包装并进行手消毒。

（三）加强校园环境整治和重点场所管理。

1、深入开展爱国卫生运动。

各部门、各班级在8月28日前，要组织开展卫生清洁活动，确保办公场所整洁干净。后勤部门负责对校园公共区域环境卫生进行清理整治，做好“四害”消杀，彻底消除卫生死角，保持环境整洁。同时按照上级的防控指引，加强对教室、食堂、宿舍、图书馆、实验室、办公楼、室内体育馆、卫生间等重点场所，空调系统、校车等重点设备的消毒、通风。

2、加强对食堂的监管。

要求食堂严格执行《餐饮服务食品安全操作规范》，做到“八个确保”“四个规范”，确保食品安全管理制度健全并落实，食堂场所及设施设备清洁，从业人员持证上岗，确保食品和饮用水卫生安全，符合卫生标准，各环节操作规范。

（四）加快推进少数未接种疫苗人员的接种工作。

各部门、各班级要按照上学期末排查出来的未接疫苗人员情况，督促那些时间到期又没有接种禁忌的师生员工，返校前尽快到属地疫苗接种点做好疫苗接种工作，尽早完成全程、加强免疫接种，保护自己和家人。

（一）加强培训，全面提升和巩固校园疫情防控工作能力。

要按照《xx省校园新冠肺炎疫情防控培训工作方案》要求，在秋季开学前后1个月内，开展好疫情防控知识和技能培训（具体另行通知），做到全校教职员工全覆盖，确保各岗位人员明确工作要求、掌握防控知识和相关技能，确保校园各项防控措施准确及时落实落细。

（二）完善应急方案，开展应急演练。

按照《xx省学校防控新冠肺炎疫情应急处置预案（第五版）》，进一步修订和完善学校疫情防控应急处置预案，并按照新的应急预案，组织开展分层次、分形式、多场景的应急演练，检验和完善应急预案的.可操作性，提升相关职能部门人员的应急处置能力。

（三）加强防控物资储备。

做好学校疫情防控相关物资、设施设备的储备，按应急状态2周用量储备消耗类防护用品（如口罩、消杀用品、体温监测设施设备等），保障充足的防控物资，确保满足师生的应急需求。

（一）各部门要继续做好线上教学的资源建设、储备，以备发生疫情突发事件后学校停课期间线上教育应急使用，教务室要做好指导和检查。

（二）由学生管理室牵头，教务室配合，将疫情防控安全知识教育列为开学第一课主要内容，采取主题班会、专题讲座等方式，加大校园公共卫生知识宣传普及力度，强化正面舆论引导，倡导科学防控，教育引导广大学生形成健康的生活方式，养成良好的生活习惯。

（三）发挥心理健康教育与咨询中心的作用，进一步完善学生心理问题排查、危机预防和干预机制，提高实效性。