报销制度报销方案(模板19篇)

时间:2023-12-05 作者:飞雪

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报销制度报销方案(模板19篇)篇一

为加强对市场人员费用管理力度,确保市人员更好开展工作,有效节约用成本,特制订本制度。

二、适用范围。

本制度适用于市场部及其它相关部门。

三、出差管理。

1、员工因公出差,必须填写《出差报告》和《员工外勤单》,经部门经理同意后,报市场总监批准(可电话确认)。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

四、差旅费。

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特殊情况,经公司领导批准后,可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具,一律按火车票报销(超出部分由个人支付)。

4、市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在票据上注明起始地点和原因。

5、员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。

6、员工外出期间产生的公务费,如邮电费、文件复印费、传真费等,实报实销。

7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内,扣除私人话费,实报实销。

1、根据工作需要,员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金,借支额度根据实际城要确定,由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐,备用金占用时间应不超过15天,如遇特殊情况不能按时冲帐,可书面申请,经总经理签字同意后方可延期,但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金的,财务部将从员工的个人收入中扣减,直到完成冲销,在此之前不允许再借支备用金。

1、驻外人员原则上每月报销一次,各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好,不符合标准,或填报单据不符、金额不符、重复报销,一律退回业务人员。

此制度适用于公司全体员工,本制度解释权归财务部。

报销制度报销方案(模板19篇)篇二

1、严格财务收支审批制度,公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序审批后,出纳方可付款。(分公司20_元以下支出由分公司总经理或常务副总经理审批,凡20_元以上任何开支都必须由大区总裁书面签字审批后,出纳方可支付,并将有大区总裁书面签字的审批单传真件复印后附于原始单据后,方可作为报销凭证)。

2、加强报销管理,当月帐,当月了,25日以后帐最迟不得超过下月3日。

3、为了分清责任,进行部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

二、支出相关部门审核。

对所有报销内容,相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

三、财务部门审核。

财务部门对所有报销票据,依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

四、审核权限。

同审批权限。

五、费用报销及借款时间一览。

项目周一周二周三周四周五。

(分公司财务部可根据实际情况进行适当调整)。

六、报销手续。

严格执行财务报销制度,款项支出时填写支出凭单并将发票(所有票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字)交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件,原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证:

1、版面费、广告代理费:由部门凭发票填写费用(成本)报销单,财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的详细清单),核对无误后付款。

2、印刷费(出片费):部门凭发票,附印刷品结算单,进行核实无误后,填写费用(成本)报销单,财务审核无误后付款。

3、办公用品、低值易耗品:由运营管理中心统一购买的,运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后,填写验收单后(低值易耗品还需有出库单),凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。

4、机房与oa设备:技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票(附上验收单)填写费用报销单。

5、资料费:各单位购书及其它资料,首先将书、资料和发票拿到资料管理部门(运营管理中心)进行登记验收,并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单。

6、差旅费:于返回3天内必须报销,由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证,后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的,财务部应催办一次,仍不办理者,财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保,视同经理借款。

7、业务费用:所有业务费用票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用,任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的,财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

8、超计划报销手续必须有审批报告,其它同计划内报销手续一样。

为控制费用,提高效率,规范出差人员的审批及报销程序,结合本公司的实际情况,特制定本制度。

一、报销范围:

本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。

二、出差审批办法:

1、出差申请程序:因工作需要出差,无论是否借款,出差前均应填写“##有限责任公司出差申请单”(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜,出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的,应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的,不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存,并作为部门费用考核依据。

如要借款,应填写“领款单”,根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经财务部部长(5000元以上须经财务副总)审核批准方可执行。

同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。

2、差旅费报销程序:经批准出差办事人员,应如实填写“差旅费报销单”,并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字,再交财务部审核签字,按《##费用报销程序》予以报销(领导班子成员出差费用须经董事长审核签字)。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车,应事前向部门领导请示同意,报帐时由董事长签字认可。

3、住宿费报销标准:注:(1)住宿费系指房间标准;。

(2)因特殊情况超标,经董事长批准后方可报销。

4、乘座工具标。

5、员工分类标准:

第一类:公司领导指公司领导班子成员;。

第二类:中层干部及高级职称人员;。

第三类:工作人员指公司除一、二、四类之外的其他员工;。

第四类:安装维修人员。

三、差旅费报销原则。

(1)区内出差(含龙宝、天城、五桥)不论时间长短,均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的,可发给误餐补助费,标准为:早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天报销的误餐费不得超过两餐。

(2)住宿费报销条件:按出差的实际天数凭正式发票计算报销,实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销,低于限额的部分80%计算给个人,无住宿单据的一律按限额标准的70%计算给个人。

(3)以下人员不实行市内交通费包干办法:

在外地参加各种训练班(含学习)的人员;。

自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员;。

其他不宜实行本办法的出差人员。

(4)出差乘坐火车、轮船,符合从晚上8点到次日晨7时之间,在车、船上过夜,或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位,符合以上规定未买卧铺票的,按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴:

b.乘坐四等舱位(含四等舱位)的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴,其中四等舱位按票价的30%、五等卧按票价的40%、五等散按票价的60%计发补贴。

(5)出差期间,若发生招待费,报销时须单独填报,要求写明发生费用原因,被招待对象及其联系电话和就餐金额。

(6)出差补助天数实行:按出差自然(以日历为准)天数补助。

(7)各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销,到达驻地后按以下标准实行包干:。

重庆、成都按实际天数每人每天35元包干;。

武汉、无锡等地,按实际天数每人每天45元包干;。

广州(京、津、沪、穗)按实际天数每人每天50元包干。

(8)出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车,不得绕行。违反规定的,其超出标准的金额,自行承担,并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用,且多行走的天数按旷工处理。

(9)出差人员一般不得乘坐飞机,经批准才能乘坐飞机,其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销,不在市内交通费包干的范围。

(10)出外学习、培训和参加会议的人员,如果主办单位统一安排食宿,食宿费已包含学习、培训、会议费用中的,凭会议证明和发票,在审核后按实报销学习、培训、会务费,不再另报住宿费和伙食补助费。如经审查后,发现有弄虚作假者,按多报住宿费和伙食补助费的5倍罚款,给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。

(11)严格控制出差人数,给多派人出差的部门领导处以多派人出差费用的2倍罚款。

(12)出差人员应在回公司后15天内报帐,需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按应报金额的10%进行处罚,同时对部门领导罚款50元每次。

(13)出差人员随车(包括因工作需要随货车)乘坐到目的地,未发生车船票;除按规定报销出差各项补贴外,可额外给予补助,补助标准为:重庆市范围内(除万州区、梁平、云阳、开县、忠县外不予补助)按一天补助,补助标准30元/天;四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助,补助标准30元/天;其它地区按三天补助,补助标准30元/天。

(14)异地分子公司工作人员,路途按出差标准报销,在深圳工作期间按正常上班计薪。

四、本规定从20_年7月1日起执行。各子公司应参照本制度,制定本公司差旅费管理办法,并报总公司批准后执行。

一、现金的使用范围。

根据国家和学院计财处有关规定及后勤基建处的实际情况,现金的使用范围为职工工资、津贴、个人劳务报酬,日常500元以下的零星支出。

二、支票的使用范围。

除以上可使用现金的支出外,其他结算款项原则上应使用转帐支票支付。支出范围在200元以上500元以下的款项,可以使用转帐支票支付。支出在500元以上的款项,必须使用转帐支票支付。

三、领用转账支票的程序及使用要求。

1、领用人须填写(借款单),经所在中心一支笔签字同意后方可到财务领用转帐支票。

2、转帐支票有效期为10天,支票领用后,必须在付款期限内付款。转帐支票付款并取得真实、合法的原始原始凭证后,应及时到财务办理报帐手续。

3、如将转帐支票丢失,必须立即通知财务采取补救措施,如票款因支票丢失已从我财务帐户转出,一经核实转出金额将从领票人的工资中分期扣回。

4、转帐支票签发后,领用人应妥善保管,不得折叠、磨损。

四、日常支出的报销。

1、经办人必须取得真实合法、内容完整的原始发票。发票必须是国家税务局监制印有“全国统一发票监制章”,必须盖有开票单位的财务专用章或发票专用章。

2、发票内容必须齐全,包括:付款单位名称(即“北京印刷学院”字样,必须由收款单位填写)、所购商品的名称、规格、数量、单价、金额(含大、小写金额)、填制日期、填制人姓名等等。上述内容不全、涂改、挖补及发票的大、小写金额不相符等,会计人员有权予以退回,要求按照国家统一会计制度规定,由收款单位进行更正、补充或重新开列。

3、购置办公用品、劳保用品及日常支出(修车配件、维修购配件、材料)等物资,应附收款单位开列的详细明细清单(清单所盖印章必须与开据发票一致),作为原始发票的必需附件,否则不予报销。

4、使用转帐支票付款,应在所取得发票的右上角填写支票号码后四位,以便报帐核对。

5、经办人在原始发票背面签名并注明所购物资用品使用方向,经单位财务“一支笔”审批签字后方可报销。

6、当月发生的日常支出,材料款、修理费、燃料费、市内交通费、办公费、通讯费、招待费、餐费、劳务用品、礼品、差旅费等原则上应于当月报销。当月因各种原因不能报销的,上述费用的报销时间最多延长到下月25日,否则不予报销。

五、招待费。

1、业务招待费的报销,实行一事一结制度。

长批准。

3、报销业务招待费时应完整填写《业务招待费审批表》。

4、各中心安排的院内会议,报销有关费用时应填写《会议费报销单》。

经办人签字,本单位“一支笔”审批后,由本单位预算经费支出。

5、礼品费报销必须有明细或清单,由经办人注明礼品用处,除单位“一支笔”签字及主管财务处长签字外,还必须有主管后勤院长签字后方可报销,列支本单位预算支出。

一、报销范围:

本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。

二、出差审批办法:

1、出差申请程序:因工作需要出差,无论是否借款,出差前均应填写“##有限责任公司出差申请单”(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜,出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的,应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的,不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存,并作为部门费用考核依据。

如要借款,应填写“领款单”,根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经财务部部长(5000元以上须经财务副总)审核批准方可执行。

同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。

2、差旅费报销程序:经批准出差办事人员,应如实填写“差旅费报销单”,并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字,再交财务部审核签字,按《##费用报销程序》予以报销(领导班子成员出差费用须经董事长审核签字)。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车,应事前向部门领导请示同意,报帐时由董事长签字认可。

3、住宿费报销标准:

注:(1)住宿费系指房间标准;。

(2)因特殊情况超标,经董事长批准后方可报销。

4、乘座工具标准。

5、员工分类标准:

第一类:公司领导指公司领导班子成员;。

第二类:中层干部及高级职称人员;。

第三类:工作人员指公司除一、二、四类之外的其他员工;。

第四类:安装维修人员。

三、差旅费报销原则。

(1)区内出差(含龙宝、天城、五桥)不论时间长短,均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的,可发给误餐补助费,标准为:早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天报销的误餐费不得超过两餐。

(2)住宿费报销条件:按出差的实际天数凭正式发票计算报销,实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销,低于限额的部分80%计算给个人,无住宿单据的一律按限额标准的70%计算给个人。

(3)以下人员不实行市内交通费包干办法:

在外地参加各种训练班(含学习)的人员;。

自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员;。

其他不宜实行本办法的出差人员。

(4)出差乘坐火车、轮船,符合从晚上8点到次日晨7时之间,在车、船上过夜,或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位,符合以上规定未买卧铺票的,按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴:

b.乘坐四等舱位(含四等舱位)的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴,其中四等舱位按票价的30%、五等卧按票价的40%、五等散按票价的60%计发补贴。

(5)出差期间,若发生招待费,报销时须单独填报,要求写明发生费用原因,被招待对象及其联系电话和就餐金额。

(6)出差补助天数实行:按出差自然(以日历为准)天数补助。

(7)各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销,到达驻地后按以下标准实行包干:。

重庆、成都按实际天数每人每天35元包干;。

武汉、无锡等地,按实际天数每人每天45元包干;。

广州(京、津、沪、穗)按实际天数每人每天50元包干。

(8)出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车,不得绕行。违反规定的,其超出标准的金额,自行承担,并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用,且多行走的天数按旷工处理。

(9)出差人员一般不得乘坐飞机,经批准才能乘坐飞机,其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销,不在市内交通费包干的范围。

(10)出外学习、培训和参加会议的人员,如果主办单位统一安排食宿,食宿费已包含学习、培训、会议费用中的,凭会议证明和发票,在审核后按实报销学习、培训、会务费,不再另报住宿费和伙食补助费。如经审查后,发现有弄虚作假者,按多报住宿费和伙食补助费的5倍罚款,给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。

(11)严格控制出差人数,给多派人出差的部门领导处以多派人出差费用的2倍罚款。

(12)出差人员应在回公司后15天内报帐,需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按应报金额的10%进行处罚,同时对部门领导罚款50元每次。

(13)出差人员随车(包括因工作需要随货车)乘坐到目的地,未发生车船票;除按规定报销出差各项补贴外,可额外给予补助,补助标准为:重庆市范围内(除万州区、梁平、云阳、开县、忠县外不予补助)按一天补助,补助标准30元/天;四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助,补助标准30元/天;其它地区按三天补助,补助标准30元/天。

(14)异地分子公司工作人员,路途按出差标准报销,在深圳工作期间按正常上班计薪。

四、本规定从20_年7月1日起执行。各子公司应参照本制度,制定本公司差旅费管理办法,并报总公司批准后执行。

##有限责任公司。

20_年六月二十日。

报销制度报销方案(模板19篇)篇三

为了加强公司的'管理,规范费用报销流程,合理控制费用支出,结合公司实际情况特制定本制度。

第二条报销范围。

本制度适用于公司日常发生的各项费用支出,包括但不限于交际应酬费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、职工福利费、培训费等报销。

第三条适用范围。

本办法适用昆明中道科技有限公司(以下统称公司)。

(一)预算管理原则:费用必须严格控制在预算范围内(费用按预算管理执行方式,即以公司为单位按月度费用进行控制。如超过预算费用金额且无审批的追加预算,财务有权拒绝报销。公司负责人对所任职公司预算负责,各部门负责人对本部门预算负责)。

(二)归口管理原则:根据管理职能实行费用归口管理原则。

(三)额度管理原则:公司规定费用发生额度的,超过限额部分财务不予报销,特殊情况需要经过公司负责人审批。

第二章费用管理归口管理。

第五条费用归口管理。

公司费用采用归口管理的方式,归口管理部门负责费用的控制与管理。按管理职能费用归口情况如下:。

报销制度报销方案(模板19篇)篇四

为保证公司差旅费的合理使用,规范差旅费的开支标准,特制定此规定,具体如下:

1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额,报总经理审批,凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。

2、坐飞机的有关规定。

1)级别规定:总裁、分公司总经理等,出差可乘飞机。其他人员无特殊情况不得乘坐飞机。

2)特殊情况规定:

a、业务紧急,必须乘飞机;。

b、路途长,乘火车时间超过30小时;。

c、本身业务需要,并由对方出机票款;。

d、机票打折幅度大,折后机票价格比火车硬卧票价不超过50元。

3)报批手续:

一般人员出差,在特殊情况下需乘飞机,必须有总经理审批同意,报公司总经理批准。

3、工出差到外地,可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销,逾期不报销者,将从工资中扣除所借款项。

4、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后附差旅费报销标准),由出差人员调剂使用,节余归己、超支不补。

5、出差乘坐火车,一般以硬卧为标准,如买不到硬卧票,按硬座票价的60%予以补助。

6、出差期间的交际应酬费,须事先请示总裁特批。

7、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租车费用)。

8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的,不得在公司报销路费并领取补助;到分公司出差,由分公司负担费用的,不得再次在公司报销路费并领取补助。

10、出差或外出学习、培训、参加会议等,由集体统一安排食宿的,按其统一标准报销,不享受任何补助。

11、出差补助天数的计算方法:

2)到达日补助计算:以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准:上午12:00前返回的可享受半天补助;12:00后返回的可享受全天补助。

12、出差天数的计算方法:按照实有天数计算。

15、费用核算:公司所有人员出差费用均计入各部门成本。

16、其它。

1)报销差旅费时,应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等),以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据,日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。

2)凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的),在报销时必须按打折后的实际价格填写,如有弄虚作假,一经发现后将加倍扣还。

附件:差旅费报销标准。

职务一般地区费用标准(元/天)特殊地区费用标准(元/天)。

总裁280380。

事业部/职能部门总经理(主任)240320。

部门经理220280。

部门副经理/主管180230。

一般人员160200。

注:1、特殊地区指:深圳、广州、珠海、汕头、海南;。

2、事业部副总经理/职能部门副总经理(副主任)与部门经理补助标准相同;。

3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。

报销制度报销方案(模板19篇)篇五

为保证公司正常的财务报销运作,规范员工的报销流程,使公司员工出差管理系统化,特制定本制度。

公司全体员工

1. 各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请;

2. 财务部负责复核相关申请,发放相应款项,处理发票等单据;

3. 人力资源部和财务部共同推进、监督流程的执行及改善;

1. 个人借支及报销

2.2. 报销费用必须使用有效凭证,并如实填写《费用报销单》;

2.3. 报销审批权限根据《财务审批授权表规定》执行;

2.4. 经理级以上人员的报销需由总经理书面签核或邮件回复批准;

2.7. 暂借经费严格执行“一事一借,前清后借”的原则;

2. 国内出差

2.1. 出差规定

2.1.1 公出人员应经部门主管同意,并提供书面出差计划;

2.1.2 公出人员出差需事先通报人力资源部,说明出差事由及出发、返回时间,并报行政助理备案考勤;无通报者可视为旷工。

2.1.4 出差行程日一律不得申报加班,节假日例外;

2.1.5 出差员工完成任务后,应立即返回公司,不得借故逗留或办理私事;

2.1.8 出差费用应在返回后一周内凭发票报销,逾期者需向财务部门提供合理解释,超过一个月且没有合理解释的发票不予报销.

2.1.9 出差员工应当及时向直属上司提交书面出差报告,其中包括:

a. 出差地、日程、目的地;

b. 出差处理事项;

c. 出差条件及意见;

2.2. 交通工具

2.2.1 公司员工出差应选择大众交通工具;

2.2.2 员工在本市办理公务,应使用大众之交通工具,如公共巴士或地铁。

2.2.3 近距离或不赶时间的.情况下,可选择汽车或火车;

2.2.4 在以下情况可以使用计程车:

a. 时间紧急;

b. 携大量现款;

c. 有客户陪同;

d. 无简易交通之地段或无班车情况。

2.2.5 交通费用实报实销。

2.3 通信费用

2.3.2 通信费用的报销主要用于销售部门与客户联系时所发生的费用;

2.3.3 严禁营私舞弊行为,一经发现取消其通信费用报销资格;

2.3.4 通信费用应及时申报,隔月作废。

2.4 住宿费用

2.4.1 根据各地区消费水平的差异,公司对住宿费实行按地区按行政级别对待:

2.4.2 行政级别分为经理和员工;

2.4.3 地区分为

a类消费区(深圳、北京、上海)

b类消费区(广州、青岛、大连、长春、沈阳、杭州、宁波、哈尔滨、温州、福州、厦门 、西安等)

c类消费区(武汉、长沙、成都、南昌、郑州、重庆、济南、吉林、内蒙、石家庄、太原、天津、兰州等)

2.4.4 具体费用请参阅《财务报销费用细则》;

2.4.5 如有两位以上同事同时出差,住宿以双人住为原则;

2.4.6 如在出差当地公司备有宿舍,员工住宿以此作为首选;

2.4.7 如陪同客户同行, 经主管批准后可与客户住同一酒店.

2.5 应酬费用报销规定及膳食补助

2.5.1 应酬费需在出差前征得本部门主管同意方能报销;

2.5.4 本市出差,不再另报销餐费,夜间返回的(19:00以后)按餐费标准补助误餐费.

2.5.5 在外留宿实行每日餐费补助;

2.5.6 餐费补助费用请参阅《财务报销费用细则》。

3. 国外出差

3.1 出差规定

3.1.1 所有国外出差均需报请总经理批准;

3.1.2 出外出差人员之差旅费,按出国目的地标准支给;

3.1.3 一日跨越两地区者,其生活费金额以当地留宿之地区为报销标准;

3.1.4 出差行程日一律不得申报加班,节假日例外;

3.2 交通工具:

3.2.1 一律经济客位, 总经理以上且航程3小时以上可乘商务客位;

3.2.2 海陆上交通工具不分等级,但以经济实惠,安全快捷为原则;

3.2.3 乘坐国外航线之旅费,应以旅行社发票为原始凭证. 市内往返机场请搭机场巴士, 或搭出租汽车前往巴士站.总经理以上可自行选择。

3.3 临时费用:

3.3.3 交际费及其它特别开支由需在出差之前申报并由上级主管批准后方能报销;

3.3.4 员工出国如有公司安排住宿者或用餐者,不报销住宿费和餐费。

3.4 差旅费用请参考《财务报销费用细则》:

1. 财务报销制度实施细则

2. 财务审批授权表规定

报销制度报销方案(模板19篇)篇六

为加强对市场人员费用管理力度,确保市人员更好开展工作,有效节约用成本,特制订本制度。

本制度适用于市场部及其它相关部门。

1、员工因公出差,必须填写《出差报告》和《员工外勤单》,经部门经理同意后,报市场总监批准(可电话确认)。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的.合理费用,具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特殊情况,经公司领导批准后,可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具,一律按火车票报销(超出部分由个人支付)。

4、市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在票据上注明起始地点和原因。

5、员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。

6、员工外出期间产生的公务费,如邮电费、文件复印费、传真费等,实报实销。

7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内,扣除私人话费,实报实销。

1、根据工作需要,员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金,借支额度根据实际城要确定,由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐,备用金占用时间应不超过15天,如遇特殊情况不能按时冲帐,可书面申请,经总经理签字同意后方可延期,但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金的,财务部将从员工的个人收入中扣减,直到完成冲销,在此之前不允许再借支备用金。

1、驻外人员原则上每月报销一次,各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好,不符合标准,或填报单据不符、金额不符、重复报销,一律退回业务人员。

报销制度报销方案(模板19篇)篇七

本着厉行节约、提高工作效率并结合公司经营发展情况同时为了规范费用报销标准,特制定移动话费报销规定。

适用于各部门人员移动话费报销的控制和管理。

3.1财务部负责对移动话费报销进行全面管理。

3.2各部门负责人进行具体管理。

4.1总经理、副总经理、总经理助理实报实销;

4.2各部门部长每月按200元标准核报,票面金额不足的以票面金额为准;

4.3各部门副部长、采购主管每月按150元以内据实核报;

4.4各部门主管每月按100元以内据实核报;

4.5各部门项目经理每月按80元以内据实核报,

4.6自办已立项的展会在运作期间项目负责人实报实销,费用核入自办展成本;

4.7以上报销需凭通讯公司出具的正规发票在标准范围内据实核报。

5.1本规定由财务部负责解释。

5.2本规定在下发之日起执行。

4.11、业务招待及的士费用报销管理的规定。

1、凡因业务需要招待客人,要事先填写宴请申请单,经部门部长及分管领导签字同意后,上报董事长(总经理)批准后方可进行。招待时部门原则上需两人参加,否则视为私事宴请,财务不予报销。

2、公司员工外出办事原则上不得打的,如因特殊情况,需打的外出办事的,必须事先向部门部长申报,报销时在车票背面注明用车原因、起止点及应报金额,市内(非出差)的士票必须在办事日起当月内报销,否则视为私事用车,不予报销。

3、员工确因工作需要,晚间加班至9:00以后的.,经部门经理审核考勤后,予以报销打的费。

4、各部门在审核招待及的士费报销时要严格控制,凡发现有违规者,视轻重分别处以轻微过失、一般过失、严重过失处罚。

附件:安徽美展国际会展管理有限公司。

宴请申请单_年_月_日。

申请部门:

申请人:

部长签字。

用餐事由。

宴请单位。

领队姓名。

职务。

宴请人数。

陪餐人员。

用餐地点。

用餐标准。

分管副总审批。

报销制度报销方案(模板19篇)篇八

一、报销范围:

本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。

二、出差审批办法:

1、出差申请程序:因工作需要出差,无论是否借款,出差前均应填写“##有限责任公司出差申请单”(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜,出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的,应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的,不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存,并作为部门费用考核依据。

如要借款,应填写“领款单”,根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经财务部部长(5000元以上须经财务副总)审核批准方可执行。

同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。

2、差旅费报销程序:经批准出差办事人员,应如实填写“差旅费报销单”,并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字,再交财务部审核签字,按《##费用报销程序》予以报销(领导班子成员出差费用须经董事长审核签字)。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车,应事前向部门领导请示同意,报帐时由董事长签字认可。

3、住宿费报销标准:

注:(1)住宿费系指房间标准;。

(2)因特殊情况超标,经董事长批准后方可报销。

4、乘座工具标准。

5、员工分类标准:

第一类:公司领导指公司领导班子成员;。

第二类:中层干部及高级职称人员;。

第三类:工作人员指公司除一、二、四类之外的其他员工;。

第四类:安装维修人员。

三、差旅费报销原则。

(1)区内出差(含龙宝、天城、五桥)不论时间长短,均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的,可发给误餐补助费,标准为:早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天报销的误餐费不得超过两餐。

(2)住宿费报销条件:按出差的实际天数凭正式发票计算报销,实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销,低于限额的部分80%计算给个人,无住宿单据的一律按限额标准的70%计算给个人。

(3)以下人员不实行市内交通费包干办法:

在外地参加各种训练班(含学习)的人员;。

自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员;。

其他不宜实行本办法的出差人员。

(4)出差乘坐火车、轮船,符合从晚上8点到次日晨7时之间,在车、船上过夜,或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位,符合以上规定未买卧铺票的,按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴:

b.乘坐四等舱位(含四等舱位)的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴,其中四等舱位按票价的30%、五等卧按票价的40%、五等散按票价的60%计发补贴。

(5)出差期间,若发生招待费,报销时须单独填报,要求写明发生费用原因,被招待对象及其联系电话和就餐金额。

(6)出差补助天数实行:按出差自然(以日历为准)天数补助。

(7)各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销,到达驻地后按以下标准实行包干:。

重庆、成都按实际天数每人每天35元包干;。

武汉、无锡等地,按实际天数每人每天45元包干;。

广州(京、津、沪、穗)按实际天数每人每天50元包干。

(8)出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车,不得绕行。违反规定的,其超出标准的金额,自行承担,并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用,且多行走的天数按旷工处理。

(9)出差人员一般不得乘坐飞机,经批准才能乘坐飞机,其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销,不在市内交通费包干的范围。

(10)出外学习、培训和参加会议的人员,如果主办单位统一安排食宿,食宿费已包含学习、培训、会议费用中的,凭会议证明和发票,在审核后按实报销学习、培训、会务费,不再另报住宿费和伙食补助费。如经审查后,发现有弄虚作假者,按多报住宿费和伙食补助费的5倍罚款,给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。

(11)严格控制出差人数,给多派人出差的部门领导处以多派人出差费用的2倍罚款。

(12)出差人员应在回公司后15天内报帐,需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按应报金额的10%进行处罚,同时对部门领导罚款50元每次。

(13)出差人员随车(包括因工作需要随货车)乘坐到目的地,未发生车船票;除按规定报销出差各项补贴外,可额外给予补助,补助标准为:重庆市范围内(除万州区、梁平、云阳、开县、忠县外不予补助)按一天补助,补助标准30元/天;四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助,补助标准30元/天;其它地区按三天补助,补助标准30元/天。

(14)异地分子公司工作人员,路途按出差标准报销,在深圳工作期间按正常上班计薪。

四、本规定从20_年7月1日起执行。各子公司应参照本制度,制定本公司差旅费管理办法,并报总公司批准后执行。

##有限责任公司。

20_年六月二十日。

报销制度报销方案(模板19篇)篇九

第一条 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切业务为主导的思想,合理控制费用支出,特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的管理制度,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出的专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用工地现场全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条:借款管理规定

一、 出差人及购置物品凭出差或购物明细表,按批准额度,打借款条,分管人签字方可借款,返回及购物后2日内办完报销手续(无明细表不予报销)

二、 借款应及时报账,除周转金外其它借款不允许跨月报销。

三、 各项借款金额超过5000元应提前一天通知批准,备款借支。

四、 借款销账规定,借款人销账时应以明细表、借款收据、发票,须经主管领导签字为依据报销。否则,财务不予报销。

五、 借款人在规定时间不办理有关报销手续,从借款人工资中扣回。

六、 借款流程:

分管领导批准,列主明细表批准签字,打借款证明签字领款手

续。

第三部分 日常报销标准规定制度

第五条 费用标准

1、 因公出差交通费及住宿实报实销,伙食标准每天25元,超付自理。

2、

3、

4、 因公请客批准后方可按招待实施办理报销。 差旅费无任何规定,不予办理。 电话,项目经理每月160元/月,副经理、总工100元/月,其它人员50元/月,在工资内发放。

5、 出勤每月不少于25天,有事写请假条批准,少于25天按比例扣发工资。

6、

7、 探亲回家路费每月每人4个单程,凭票据报销。 培训及资料费经主要领导批准方可报销。

第四部分 专项支出

所用固定办公用品、各种软件、仪器、仪表购置后,材料登记备案入账,个人或专人保管。丢失自付赔偿。

第五部分 1、福利待遇 按总公司规定办理。

2、工程相关的部分小型耗材,根据现场情况批准后购

置报销。

泰安鲁中建设总公司曲阜项目部

2015.12.22

一、总 则

1、为规范日常报销、合同类付款、非合同类付款等结算业务,保证资金的安全完整,加强资金支付内部管理,根据国家财务会计制度的相关规定,以及本公司实际经营情况,特制定本办法。

2、《国际五洲星广场财务管理制度》(以下简称“《本办法》”)。

二、支付方式和适用范围

1、资金支付分为现金支付(现金支票、网银报销付款视同现金支付)、银行支付(包括电汇、支票、承兑汇票等)两种方式。

2、除以下各项可使用现金支付外,其他均应采用银行支付方式:

1)支付员工个人工资、奖金、津贴、补助等款项。

2)支付个人劳务报酬、各种劳保、福利费,以及国家规定的对个人的其他支出。

3)支付出差人员必须随身携带的差旅费。

4)结算金额在1000元以下的零星支出,具体支出内容仅限于日常办公耗用品以及对外的小额劳务支出等。

5)日常费用报销支出。

6)公司总经理批准用现金支付的其他款项。

2、采用银行转账支付方式:同城结算一般适用转账支票,支票开具,原则上要求不得开具空白支票,如有特殊情况,金额可不填写,但收款单位处必须按照合同付款审批单上,请付款项单位的全称填写齐备,不得擅自改填与审批单名称不符的收款单位。异地结算一般适用电汇,如已开通网上银行,亦可通过网银支付。

三、日常费用报销业务规定

1、经办人员按照本办法要求,填写《费用报销审批单》或《差旅费报销审批单》,将发票按要求粘贴《票据粘贴单》附后,粘贴要求详见本办法第七章。

2、因公垫付的现金经本部门经理(行政部由行政主管,以下同)签字后报财务部审核。员工按规定享受的补贴、福利,报行政部按照既定标准对报销的口径、范围及金额进行审核,且报销该笔支出的最晚时间不得超过次月20日。

3、经办人员需将票据按照类别粘贴并书写齐全后,报部门经理签字后转至财务部,财务部门负责对照经集团本部审签的月度预算明细,审核报销票据是否为预算内付款,并审核手续是否齐全、付款单据是否符合要求,审核无误后财务经理签字。

4、总经理审批后,出纳复核审核审批手续齐全,领款人在《费用报销审批单》或《差旅费报销审批单》签字后,按审批数额办理报销手续。

四、借款业务规定

1、借款包括一般借款和备用金借款。(借款等相关细则原则上执行集团备用金制度相关规定)

2、一般借款是指经批准,预支用于差旅费、零星采购等费用性支出的借款,一般按估计需用数额领取(原则上不可超过5000元,集团备用金制度规定,科员借款限额1000 元,出差外地借款限额为5000 元),支用后一次报销借款,多退少补。

3、备用金借款是指经批准拨付给相关部门一定数额的现金,按规定用途使用,使用后按规定手续报销。

4、借款的工作流程如下:

1)借款人员按本办法要求填写《借款(含备用金)审批单》并附相关附件,本部门经理签字。对备用金借款,应在《借款(含备用金)审批单》 “借款事由及用途”处说明备用金使用范围及备用金保管人员等情况。 借款人员应在办理借款手续前2个工作日通知财务部,以备足现金。

2)财务部相关岗位审核《借款(含备用金)审批单》的填写、借款用途是否符合规定,相关附件是否齐全,审核无误后财务部经理签字。

3)公司总经理审批后,出纳复核《付款审批单》填写正确、审核审批手续适当,借款人在《借款(含备用金)审批单》签字后,支付所批准借款。

4)借款人员在本办法规定期限内,填写《费用报销审批单》或《差旅费报销审批单》,按第七章规定粘贴发票或其他相关原始凭证,按本办法报销工作流程办理,并办理借款核销手续。对备用金借款,按照报销工作流程办理即可。

5)每年12月20日之前,备用金借款人员应将备用金已使用部分的发票及备用金剩余金额交财务部,办理年终清账手续;同时相关部门负责人重新审定备用金使用范围、保管人员及借用金额,按规定程序审批后,办理备用金借款手续。

五、银行付款规定

1、银行付款包括所有合同类、非合同类等付款。

2、经办人员填写《银行付款审批单》(工程款支付填写《工程付款审批表》,营销类款项支付填写《营销费用付款审批表》)时应勾选“预算内”或者“预算外”和具体支出类别,并按表格设计各项内容逐项填写以下项目:时间、申请人、合同名称、合同编号、合同金额、已付金额、本次申请资金大小写、用款说明,并在空白处注明预算二级科目,收款单位等。工程款支付,需按《工程付款审批表》要求的各项内容填写,营销类款项支付,需按《营销费用付款审批表》等表单要求的各项内容填写。预算外款项的支付,无论金额大小均需经过集团本部预算外审批流程,方可支付相应款项。

3、填写用款说明时,必须说明申请付款内容是否满足合同付款条件或其他付款条件,列明金额的计算过程,后附支持性文件。支持性文件包括但不限于:测量师出具的付款证书、监理公司出具的估值证书、工作成果确认文件以及发票、合同(协议)、合同审批单等。

4、财务部每笔款项支付审核时均需确认,是否为总经理审签过的预算内付款,且需对应到预算的明细栏次内容,严禁在审定后的总预算金额内进行资金支付自行调配。审核《银行付款审批单》或《工程付款审批单》等表单填写完整、相关审核手续和附件是否齐全,各相关表单所记载内容与附件相关内容是否一致,审核无误后,财务部经理签字。

5、总经理审批后,出纳复核票据上审核或审批手续无误、付款单据符合要求,由支票领用人在所领取支票票根和《银行付款审批单》或《工程付款审批单》等相关表单上签字后,办理相关手续。(转账支票必须将收款单位填写齐全)

六、 经办人员及其职责

1、申请资金支付的人员为经办人员,经办人员必须为本公司正式员工。

2、经办人员不得将所借用现金或所领用支票转借他人,确需改变经办人员的,应重新办理有关手续,否则原经办人员仍承担相关责任。

3、经办人员调离本公司,其所经办支票或现金借款在未办理账务核销手续前,财务部不为其出具办理工作调离手续。

4、经办人员在规定时间内到财务部办理所借现金或申请使用支票/汇票的账务核销手续;

5、经办人员不能在规定期限内办理核销手续的,应及时通知财务部相关人员,并说明原因。

6、经办人员确保所借现金、所领用支票的安全,如不慎遗失应及时通知财务部,造成损失的应承担相应责任。

七、付款单据的规定

1、资金支付的报销必须有原始单据作为依据,原始单据必须完整。原始单据包括:《借款(含备用金)审批单》《费用报销审批单》《差旅费报销审批单》《银行付款审批单》《工程付款审批单》《营销费用付款审批表》(以下简称《付款审批单》)及相关附件等内部单据,发票、行政事业单位收费收据等外部单据,以及财务部按财务会计制度规定要求提供的其他单据。

2、资金支付的审核审批手续齐全、适当。

3、相关单据的各栏次内容需用水笔或钢笔填写齐全,大小写金额一致、书写规范、字迹清楚、不得涂改,如有涂改应另行填写。阿拉伯数字不得连笔写,人民币符号与阿拉伯数字金额之间不得留有空白。汉字大写数字金额:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等;金额数字未到分的,在金额最后应当写“整”字或者“正”字。

4、异地结算由财务人员负责电汇,但经办人需提供收款单位收款信息,如:收款人全称、收款人账号、汇入行名称、汇入地点(省、市)。

5、经办人员应尽量在发票背面逐一签字,并注明经手人、时间、事由以及此笔业务发生的总金额等。若金额不大,原始单据过多的可以同意粘贴后,由经办人签名并注明内容及金额亦可。

6、报销各种补贴、福利应使用当月或本季度取得的发票,除每年1月可暂接受少量上年度12月20日后发生的票据外,严禁非本年度或者非本单位抬头的发票列支。

7、单张发票可将正面的左上角粘贴在《付款审批单》的背面。

8、发票较多,应在分类后将票据左段依照阶梯形粘贴在《票据粘贴单》上,然后与相应的付款审批单粘牢。

9、票据粘贴整齐、干净,不能超出《付款审批单》的边缘范围。

10、用胶水粘贴票据,不得使用订书器、回形针、别针等装订票据。

11、不同费用类别的发票应按集团全面预算二级预算明细类别分别填写《付款审批单》。如:差旅费、餐费、通讯费、办公用品、汽油费、过路过桥费、修理及保养等均应分别分栏填写。

12、原始单据的合法性是指发票或行政事业性收费收据(以下统称发票)必须符合税法上对于合规票据的要求。

13、发票必须产生于实际发生的经济业务,从正规渠道取得,严禁用虚假发票报销或核销账务。

14、发票必须填写抬头,抬头填写“四川嘉佳茧丝绸有限公司五洲星国际时代广场”的全称,不得使用简称。

15、发票必须是发票联或报销联,用复写纸复写或计算机打印,存根联、发货联、记账联以及非复写的发票联或报销联不能作为报销单据。

16、发票必须盖有收款单位发票专用章,经办人员须在每张发票背面逐一签字,以明确相关连带责任。

17、发票所记载的各项内容不得涂改,若记载的内容有错误,应由出票单位重开。

八、核销期限的规定

1、经办人员借用现金或申请使用支票/汇票,应在规定期限内凭发票等原始票据到财务部办理账务核销手续。核销期限参照集团相关规定。

2、在规定期限内不能办理核销的,经办人员应及时向财务部说明原因,经财务部同意后可适当延长,但延长时间最长不得超过10日。

为了加强公司的财务管理工作,统一各部门的报销程序及规定,现结合公司的具体情况,特制定《中小企业财务报销制度》制度。

一、费用报销程序

1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据,在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全,原始单据不得有涂改的痕迹,除伙食费(购菜、米、面)以外的原始单据必须加盖有销售方的章,凭合法的原始单据将票据粘贴好,用中性笔填写经费支出报销单。费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字、产品及消耗品入库类单据要有各店库管(收银兼)确认签字;报销费用时要将不同店的费用分开填具经费支出单。

2、将付款凭单传递给财务会计,由其核对所报销的费用是否合理,手续是否完整、支出金额是否正确,并对所审核的单据签字确认。

3、将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。

4、出纳报销时审核签字手续是否齐全,手续完备后进行付款,并在付款单上加盖“现金付讫”章。

5、特殊事件急需付现,先向总经理请示后,出纳先行付款手续,后补审批手续。

6、各店、员工发生的费用必须在发生费用一周内报销,不得拖延时限。

二、费用报销规定

1、市内交通费报销:要凭正规发票(公交车票、车租车票)进行报销手续,需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无特殊情况不许打车,如有需要,向总经理请示同意后方可打车办事并进行报销手续(在报销单上注明打车原因)。

2、差旅费用报销:因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进行报销;餐饮费按公司规定按日定额给予报销。公司员工出差借款,应填写借款单,并注明出差时间行程,由财务会计审核、总经理或经总经理授权的指定人员批示后方能支取借款。出差员工应在出差回来,一周内办理报销手续。未在规定期限内办理报销手续的,财务部门应在当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。

3、业务招待费的报销:各店业务招待费的报销对象为店长,店长发生招待事项前应向总经理请示,经同意后方可进行限额接待。报销时凭正规餐饮业服务发票、若有在外购的酒水,会同酒水发票或收据,填制经费报销单进行报销。报销单上必须注明招待对象、事由、参加人员。

4、伙食费的报销:各店伙食费按公司在定额( 元/日/人)范围内给予报销,员工就餐应设立签字簿,不得代签。报销时要把伙食费购买单据和就餐签字表一起粘贴到费用支出单据上。伙食费暂按每周报销二次(周 、周 ),由财务到各店进行单据审批报销手续。

5、加班用餐费的报销:各店因加班用餐报销费用,需要有加班人员的签字方可履行报销手续。

6、水电费的报销:各门店水电费用由店长(或财务)负责向出纳借款支付和报销,做好抄表记录;报销时要附上交费单;报销时要将营业用水电和办公用水电分开记录,员工宿舍用水电由员工住宿人员分摊,公司不给予报销。

7、各店办公及营业设施的维修。需要发生维修费用时,由店长向总经理提出申请,经同意后进行维修,维修购买材料及支付人工费均需要取得原始凭证,按规定填写经费支出单进行报销手续。

8、店内需要发生的其他支出及购置,应由店长向总经理请示后方可支出。(店长是否有

元以下零星支出的权限)

三、备用金的管理

各店由公司总部给予备用金( 元)。由财务开具支出单,经收银员签字收款后由其管理,财务记入收银员应收款名下。备用金主要用于顾客找零、店内小额零星支出(视店长是否有 元以下零星支出权限而定),不得移做他用,更不得将备用金借于他人使用,各店长及员工不得向收银员借公-款使用。财务在盘点收银员现金时备用金也要一起盘点。收银员用备用金发生零星小额支出后,应取得完整的'报销凭据(见第一条单据注意事项)并在一周内填写费用支出单进行报销手续。(见收银员管理办法)

四、电话费的管理

公司给各店配备公用电话,并给予费用限额( 店 元),超支部分由各店自行承担,公司不予报销。

五、办公费的管理

办公用品的采购由公司财务集中采购,各店在月末20日向财务上报次月办公用品需求,由财务实行登记造册管理,各店在领用时履行签字手续。

六、各店领用内部单据的管理

内部单据及用品的购置由公司统一进行,各店领用时参照办公费的管理规定,履行各项签字调拨手续。

七、员工借款的管理

员工因生活困难向公司借款,应向总经理请示,经同意后办理借款手续,员工借款金额不应超过月平均工资的三分之一,财务在次月发放工资时应将借款扣回;员工因工作借款应向总经理请示,经同意后办理借款手续,并在费用发生后一周内办理报销手续,前次借款没有清理,不能出现再次借款的现象。如遇次月发放工资,需要将未报销的借款办理完报销手续后财务再给予发放工资。

八、促销礼品的管理

各店做促销活动购买礼品,需由店长向总经理书面出具活动方案、礼品购买计划,由总经理批准后安排购买,礼品分发到各店需由库管(收银兼)签字确认收货,一并纳入系统视同库存商品管理,礼品的发放在营业流水单上注明并视同销售在系统内做销单处理(如不能纳入系统管理,需要把礼品做好签收表,每月末交财务核实销)。相关业务办理人员根据店内库管签收的单据办理报销手续。

九、公司固定资产、低值易耗品的管理

财务设财产(固定资产、低值易耗品)账,对这些资产按部门管理,于9月进行一次清查建账,由各店长签字确认后,由其对资产的安全性进行管理。各店之间资产调拨,调拨方要开具出库单经调入方签字确认,并将确认单据传递给财务进行转账处理,年底财务核实一次各店财产。各店长遇轮岗换岗,财产账同样需要办理签字移交手续。

为严格执行公司规章制度,加强财务支出管理,规范费用报销程序,结合我公司具体情况,制定本制度。

第一条根据公司实际工作情况,暂定报销时间为每周二、周五,请提前将报销单据准备好并交到财务部统一进行审批。

第二条发生借款或申请款项时,填制“申请报告单”及“借款单”,其中“借款理由”一栏要有详细的用款说明,经相关领导确认后可借支款项。

第三条各种借款要在7日内及时报销,否则财务部门不予报销,财务部严格执行“前帐不清,后帐不立”的原则。

第四条 对于交通费的报销有以下几点规定:

1、为了节省大家的宝贵时间,暂定为每月月初5日前统一报销上月票据。

2、 对于以前月份的出租车票将不予报销。

3、每张交通费报销原始单据背面要注明支出时间及事由,并填制“交通费用报销明细表”,特别是事由一定要写清楚。

4、每天晚上加班至20:30后可报销加班出租车费用,以打卡时间为准,节假日加班可报销往返交通费用(此条规定依据当日加班申请),每月底办公室将整月公司员工加班清单汇总成电子表格的形式发送至财务部出纳,出纳在核查交通费报销单据时将依据此清单。

5、公务外出乘坐出租车要在公务车不能提供使用的情况下方可给予报销。

6、日常办公需要外出时,在没有公务车可以提供的情况下,须经办公室相关人员签字证明,并于事前申请主管上级批准后,可以乘坐市内交通工具。

第五条通讯费用于次月5日前报销上月费用,发票内容必须为通讯费用,发票金额不作限制,按照标准限额内报销。

第六条正常工作日加班至晚7点半之后可享受免费晚餐,每人13元标准。加班时间以打卡时间为准。用餐在院内餐厅,餐费报销细则如下:

3、 总裁办公室为总裁等领导订餐时,需在餐单上注明经手人;

4、 凡超出用餐标准或不符合以上规定者,用餐费用自理。

第七条内部普通员工费用支出,每个部门都有相关费用预算,在支出前需要经过本部门领导批准后方可支出,但员工费用支出中不包含设备、低值易耗品(工具、办公用品)等由专设部门负责购买的支出。

第八条发生业务招待费时,支出凭证后要附有招待费用报销明细单,并要求严格按照以下细则执行:

1、根据事由确定是否招待。招待事由可以分为两个部分:一是办公招待,二是业务招待。

办公招待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员,在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费,这种招待以工作餐的方式发生,每个人以15元标准计算,此项招待费用不包括本公司人员。

业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待,这项费用比较灵活支出,支出标准参看以下条款。

2、根据招待对象确定招待标准。主要针对的是业务招待,根据对方的身份和对本公司项目的影响力确定招待标准,招待标准根据参加人数确定。普通业务招待以每人30元计算,高级业务招待每人60元标准。

3、业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。如果根据实际情况需要调整招待标准,则必须提前申请获得相关领导批准后方可支出。

第九条差旅费支出严格执行以下细则,对于无特殊原因的超标准支出,由出差人员自理。

1、出差地区划分为一般地区和特殊地区(特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等),出差天数按自然天数计算(出发、返回当日均算)。

2、出差人员事先填写“借款单”,注明出差地点、事由、天数、所需资金(宴请资金需另注明并需要总裁确认),经所属部门负责人签署意见,主管领导审批后办理借款手续。

3、公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同,采取实报实销与定额补助相结合的办法。

4、 出差人员返京后,应在七日内到财务部办理报销手续。

5、职工出差期间发生的宴请费应于出差前申请,特殊情况应按审批权限口头请示。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补贴。

6、 员工紧急情况出差需乘坐飞机时,应经上级领导审批同意方可。

7、出差人员夜间(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火车超过6小时,或白天连续乘车超过10小时的,可购买硬卧票;未乘硬卧者,可按购票价的差额的60%给予补贴。

8、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船,不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览,其绕线多支付的费用均由个人自理,期间按事假考勤。

9、员工(包括普通员工和领导)出差生活补助:50元/天(一般城市)80元/天(特殊城市),此费用包括餐费、出差期间交通费及通讯费用。

10、住宿费用根据出差目的地不同制定不同标准。

特殊城市普通员工:单人 200元/天,多人300元/2人/天;公司领导:单人 250元/天,多人 400元/2人/天。

如果按此标准超出经领导确认批准后给予报销。

11、根据事由预先确定是否出差和出差所需天数。如果实际出差时间超出规定时间以及出差期间因办理私事而推迟返回日期,须经领导批准。非工作的天数没有生活费用,并且不报销相关费用。

12、如长期在外地连续出差达到10天以上者,生活补助不参照以上标准,一般城市按照30元/天,特殊城市按照40元/天执行,其他标准按以上执行。

第十条外出人员的临时性支出,要及时与总裁取得联系,并得到同意后,方可支出。

第十一条对于支出金额在2000元以上的,要提前一天通知财务部,以便备款。

第十二条支出金额在1000元以上的费用,无特殊情况下,必须以支票的形式支付。

第十三条报销金额在1000元以上的,如本人没有要求支付现金的情况下,财务部将把此报销款项直接汇入该报销人帐户。

第十四条 各种票据是财务报销的凭据,下列票据财务不予报销:

1、 内容填写不全,字迹不清或有明显涂改迹象的票据;

2、 无财务专用章的白条票据;

3、 数量、单价、金额不明确的票据;

4、 名称必须写全称,即:华源润通(北京)科技有限公司。

第十五条 所有财务单据要一律用签字笔填写,否则视为无效票据。

第十六条 费用审批签字流程如下:

1、部门员工发生费用,由本部门负责人、主管副总及常务副总裁分别签字认可后,经财务审核票据无误,送至总裁处签字确认后给予报销。

2、部门负责人发生费用,由主管副总及常务副总裁签字认可后,经财务审核票据无误,交总裁确认给予报销。

3、主管副总级领导发生费用,由常务副总裁签字认可后,经财务审核票据无误,交总裁签字确认予以报销。

4、常务副总裁发生费用,经财务审核票据无误,交总裁签字确认予以报销。

5、总裁发生费用,经财务审核票据无误后,交常务副总裁签字认可予以报销。

第十七条 此制度发布之日起立即生效,计划财务部负责解释。

1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。费用报销的经办人必须要求开票单位如实填写发票的所有内容,发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不得给予报销。

2、公司的人员需要报销费用时必须填写“费用报销单”,所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列,并计算好出差天数,住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写,费用报销的单据粘贴要求整齐、美观。

3公司财务报销程序:经办人  财务室审核  分管副总经理  总经理审批   财务室结算(200元以下由分管副总经理审批)。

4、公司除正常费用开支外,其余各项费用支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后,在费用的计划范围内列支。

5、办公用品的购置:由各部门根据需要,编制计划报办公室审核汇总,按审批权限批准后,由办公室按计划统一购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进、出情况。领用时,须填制出库单,经各主管领导批准。这些都是非常重要的公司财务费用报销制度。

6、各个部门在开支业务招待费之前,需事先经公司总经理批准。否则,财务室是不给予报销的。

7、公司员工外出办事,原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车,要事先请示公司分管领导,并在报销单上注明原因。

8、所有需要报销的各种原始单据(包括购买材料和支付工程款),必须在单据所填日期的一个月内报销,超过一个月一律不予报销。

9、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

1、出差交通费、住宿费、伙食补助费标准

2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法,特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销;市内交通费和伙食补助费实行包干的办法,个人不得另报餐费;这一项是非常重要的公司财务报销制度。

(1)住宿费凭住宿发票,在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销,超标准的,超出部分自理。

(2)乘坐火车,晚八时至次日晨七时之间,在车上过夜6小时以上,连续乘坐时间超过12小时的,可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定,而不买卧铺票的,按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人,乘坐特快的,按特快列车座位票价的50%奖励(另外加收空调费用不计入座位票价之内)。乘坐新型空调特快或新型直快列车的,按其座位票价的30%奖励个人。

(3)符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差,在不影响工作的前提下,改乘坐火车(硬卧和座位)、普通汽车或轮船的,按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额,提取30%奖给个人。

(4)夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时,每人每夜另增发一天的伙食补助费。

(5)符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的,连续乘车超过12小时(含12小时)的,每满12小时,加发50元伙食补助。

3、差旅费报销的其他规定

(1)随同公司领导出差,乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员,按特殊情况处理。

(2)出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车,凭据按实报销。

(3)自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。

(4)趁出差或调动工作之便,回家探亲办事的,其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。

(5)凡不符合乘坐飞机条件的人员,因公事紧急乘坐飞机的,应事前经有关领导批准,否则超出规定的费用个人自理。

(6)凡因公事支付的电话、电报费均予报销。

(7)凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者,其各项开支不受上述规定限制,陪同宾客出差的人员,如果在食住行方面已享受公费者,均不再享受住勤及途中补助。

(8)凡被外单位和个人邀请外地考察参观,或业务跟单的人员,其食宿费已由对方负担的,均不再享受包干费或补助费。

(10)实行差旅费制度后,各部门人员出差,原则上要定任务、定时间、定地点、定人数,实际出差天数超过原计划天数的费用,需经总经理批准,否则,财务室不报销。

(11)外单位人员为我公司临时办事,其费用开支,经公司总经理批准可实报实销。

1、费用报销时间:每周星期五全天。报销材料货款及工程款不受此时间限制。

2、工资发放时间:每月五日的下午。

以上规定的时间,若遇节假日顺延。

3、公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核,若违反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。

未尽事宜,由总经理受权财务室另行制定,解释权在公司财务室。

报销制度报销方案(模板19篇)篇十

第一条为了加强公司的财务管理,合理调度资金,提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况制定本规定。

第二条请款报销的审批权限。

(一)公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字;。

(二)各部门所有报销单据必须经部门主任签字后,才能汇总交公司总经理审批。

第三条请款审批手续。

(一)请款人员因公需要领用现金或支票时,应填写“借款单”经部门主任初审签字;。

(二)请款人员执“借款单”到公司总经理处审批;。

(四)请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天,差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

第四条报销管理程序。

(一)请款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借;。

(三)会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;。

(四)报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面对“借款单”剪角为凭);。

(五)请款购置固定资产和低值易耗品,还应附验收单。

第五条关于差旅费报销标准的规定。

(二)出差人员的住宿规定:公司领导及具备享受乘坐软席车的人员,住宿。

(四)夜间乘火车补助规定:出差期间在夜晚(从晚八时至次日晨七时之。

(五)白天和夜间的划分:早六点至晚八点为白天时间,其余时间为夜间。

(六)关于私事绕道的报销规定:趁出差或调动工作之便,事先经公司领。

导批准就近回家省亲、办事,所发生的车船票,一律按直线距离报销,多开支的。

部分由个人自理,不发放绕道和在家期间的一切补助费;。

(七)出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销;。

(八)其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

第六条交通费、通讯费报销管理的规定。

(一)报销标准。

交通费报销标准。

(1)部门主任、副主任每月不得超过300元;。

(2)广告部征集人员每月不得超过600元;。

(3)其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元;。

(4)特殊情况由总经理核定报销金额。

通讯费报销标准。

(1)员工通讯费每人每月不得超过150元;。

(2)特殊情况由总经理核定报销金额。

(二)报销范围。

有私车可按上述标准报销油票,但不报出租车票;。

若无特殊情况,跨月出租车票、通讯费不予报销;。

节假日出租车票不予报销(特殊情况需说明原因,经各部门。

主任批准后给予报销);。

因公外出应经部门主任核准,否则不予报销。

第七条报销时间。

(二)周一、三下午财务部进行内部核算,不办理请款报销查账等业务。

(二)财务部按照规定核审后予以报销。

第九条本规定由公司财务部负责解释。

报销制度报销方案(模板19篇)篇十一

为严格执行《渭南市zz中学财务管理制度》,加强财务支出管理,规范经费报销程序,结合我校具体情况,制定本制度。

一、各部门的经费支出严格按《渭南市zz中学财务管理制度》中计划管理的要求,实行计划用款。对用款不事先申请的`部门,财务处不得安排该部门的用款计划。

二、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。学校各个部门的支出都必须经主管财务校长审批方可报销。

三、各部门要严格控制差旅费和会务费支出,对差旅费的报销,严格按《渭南市临渭区事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出,由出差人员自理。

四、各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务,由学校总务处统一安排,原则以每人10元安排,实行先申请后招待制度。否则,招待费自理。

五、为加强资金管理,及时收回借款,借款人应在业务发生后3日内到财务处办理报销还款手续,财务处应严格坚持“前帐不清,后帐不借”的原则。对逾期不报帐的借款人,财务处有权予以经济处罚。

六、各种票据是财务报销的凭据,下列票据财务处不予报销:

审批手续不全的票据。

内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。

无公章、无私人签章(字)的白条收据。

购物无用途、资产无验收的票据。

数量、单价、金额不符的票据。

七、为了集中处理会计业务,财务处每周二、四全天办理各种借款报销业务,除发放工资等特殊情况上,其他时间不再办理报销业务。

报销制度报销方案(模板19篇)篇十二

财务管理中,日常费用报销的管理是重中之重,下面是小编为大家整理的费用报销的有关规定,希望大家喜欢!

1、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

(1)报销发票单位名称需写全称“***”;

(2)项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用发票;

(3)原则上跨年度发票不允许报销;

(4)发票内容与报销单内容一致;

(5)具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称;

(6)报销单上需写明所附单据数量;

(7)报销时需将发票分类,按报销类型分行填列报销单据,报销类型主要分为以下几种:差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费(报销时需附会议通知)等。

会议费证明材料应包括:会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。

2、单笔报销总额超过2000元,需要提前一天通知财务备款。

3、费用报销基本流程及审批管理:

(1)总经理负责公司所有货币资金等的支付审批。

(2)货币资金支付的批准方式为书面方式。

(3)部门主任根据公司本制度规定的费用报销标准对本部门发生的费用报销业务真实性审核。

(4)财务部门对费用报销凭证的合法性,合规性、合理性、发票金额的正确性进行审核。

(5)出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全,对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

(6)报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责任,在费用发生后必须取得合法有效的凭证。

4、报销时间的具体规定:

公司财务部根据实际情况在每星期二、星期三、星期四集中进行财务报销。

5、费用报销单填写及票据粘贴要求:

(1)报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;

(4)若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴;

(6)报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;

(7)报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;

(8)报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准;

(9)有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单。

一、费用报销流程:费用报销人报销申请(填制费用报销单),并打印费用明细------报销人部门负责人(或上级主管)确认签字------财务主管审核(单据、数据等方面要求)-------公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。

二、费用单据要求:为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

三、单据整理要求:报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰,粘帖不规范的财务部门可要求对方改正,不改正的有权予以拒绝受理。

报销制度报销方案(模板19篇)篇十三

业务费用分为日常业务费用和专项业务费用两类.日常业务费用是指用于日常性开支的业务费用,包括日常关系维护、日常应酬招待、节日打点、日常问题的解决等方面的业务费开支.专项业务费用是指用于解决专项问题的业务费用,包括获取新资源、优化改善资源、取得专项收入、化解重大损失、减少专项开支等特定资料方面的业务费开支.

日常业务费用纳入企业年度财务预算,实行预算额度管理.

1.上级批准下达的年度财务预算中的业务费用指标为年度业务费用预算额度,年度预算额度应根据开支需要分解到各月,日常业务费用应按照月度累计预算额度控制开支,一律不得超支,超出预算额度的,财务一律不得付款.

2.预算额度以内的日常业务费用由企业经营职责人统筹安排使用,并保证到达使用效果.

3.年度管理费用预算中,除工资、社保及各种摊提费用以外的可控费用有节俭的,报请上级批准后,可用于日常业务费用开支.

可控费用节俭用于业务费用开支的,按下列权限审批:

(1)企业可控费用节俭用于业务费用开支的,由事业部直接审批,报集团公司和集团公司董事会备案.

(2)事业部本部可控费用节俭用于业务费用开支的,由集团公司直接审批,报集团公司董事会备案.

(3)集团本部可控费用节俭用于业务费用开支的,报集团公司董事会审批.

4.日常业务费用开支后,必须按照国家有关会计制度的规定进行会计核算,同时按照预算口径经过管理报表进行统计考核.

专项业务费用不纳入企业年度财务预算,按照“一笔一批”的办法管理.

1.专项业务费的申请。

企业需要开支专项业务费用时,应填写“专项业务费用申请表”,写明申请额度、具体用途、预期目标和效果以及项目职责人等资料后,经企业经营职责人、财务负责人和项目职责人签字后,报上级审批.

2.专项业务费的审批。

专项业务费必须遵循“费用就是成本”的理念,本着“投入产出”的原则进行审批,具体审批权限如下:

(1)企业申请专项业务费用时,不改变年度考核利润指标的,由事业部直接审批,报集团公司和集团公司董事会备案;需要改变年度考核利润指标的,由事业部初审,集团公司复审后,报集团公司董事会审批.

(2)事业部本部和集团本部申请专项业务费用的,一律报集团董事会审批.

3.专项业务费的使用。

(1)专项业务费用指标按照“专款专用”的原则使用,不得挪作他用.

(2)专项业务费用指标因事项未办或中途停办而未使用的,指标自动作废.

(3)专项业务费用指标使用后有剩余的,指标自动作废.

4.专项业务费用的核算。

(1)专项业务费用开支后,必须按照国家有关会计制度的规定进行会计核算,同时按照审批口径经过管理报表对费用开支情景和取得的效果进行专项统计.

(2)专项问题结束后,申请单位应填写“专项业务费用核销表”,写明申请额度、实际开支额、预期目标和效果、实际到达的目标和效果以及产生差距的原因等资料后,经企业经营职责人、财务负责人和项目职责人签字后,报费用审批部门核销备案.

5.专项业务费用的跟踪。

上级单位批复专项业务费用后,应对专项业务费用的使用和所办事项的进展情景进行跟踪检查,督导进程.

6.专项业务费用的考核。

专项业务费用按照下列原则进行考核:

(1)凡是当年已经取得经济效益的,将抵消开支后的净效益并入到当年利润指标完成数中,按照当年的绩效考核政策进行考核.

(2)凡是当年没有取得经济效益的,例如获取到新的资源但当年未投入运营等,将专项业务费用开支单列,不影响当年的绩效考核结果.

(3)集团审计部门应定期对专项业务费用开支结果进行审计评价,经审计评价确认贡献比较大的,可视贡献大小另行给与奖励.

报销制度报销方案(模板19篇)篇十四

一、所有干部职工必须严格执行教育事业费开支规定,不得随意扩大开支范围,提高开支标准。

二、外来票据必须要素齐全,单据合格同时具有经办人、审批人签字,方可报销。

三、购置各种办公用品,出外印刷各种文件、资料,应先提出计划,再开支权限审批,财务人员凭审核无误的单据报销。

四、审批权限。凡开支在300元以下的由财务负责人审批;学校所有开支必须由财务负责人和校长共同审批;1000元以上的大项目开支须经会议研究通过,并由财务负责人和校长签字方可报销。

五、凡在省内外出差的,差旅费单据先由财务负责人审批;领导的差旅费由财务负责人审批。财务人员凭审核无误的单据报销。

报销制度报销方案(模板19篇)篇十五

为了加强企业会计基础工作,规范发票报销程序,完善发票报销制度,提高财务报销工作效率,防范发票报销中产生的违法违纪行为,减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险,同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损,特作以下规定。

1、 发票户头与企业名称必须完全一致,并加盖发票专用章。税法规定没有填开付款人全称的发票,不得允许用于税前扣除和财务报销。

2、 增值税专用发票必须打印规范,密码区清晰无痕不出边框,无法通过认证的不予报销。增值税普通发票上付款方开票信息必须齐全。

3、 发票的全部联次必须一次完整开具,发票各栏目不能空缺,大小写必须一致,涂改无效,机打发票手写无效。

4、 会议费报销要求附会议文件,如会议通知、邀请函、签到簿等复印件,说明会议时间、地点、人物、内容等能够证明会议真实性文件资料。

5、 住宿-费-发-票报销要求附上明细单或费用清单,能够显示住宿的起止时间、单价等内容,能够据以判断业务的真实性。若是本公司员工出差发生住宿费,应该使用差旅费报销单,与出差的其他报销单据一起报销。若是业务招待性质的住宿费,可以使用费用报销单报销。

6、 发票内容是大类的,比如办公用品、生活用品、食品等必须附上盖有相同发票专用章的明细表。

7、 风场房租费要求使用当地地税局代开的发票报销。

8、 差旅费报销没有往返车票证明起止时间的,需出具部门领导签字的考勤表。

9、 当年发票当年报销,因出差在外等特殊原因不能及时报销的,需作出书面说明并经本部门主任及财务主任签字批准后,可以在次年2月28日前报销。3月1日(含)以后,一律不再接受开票日期为以前年度的票据。

10、 咨询费、手续费都属敏感票、高危票,税务部门要求极其严格,业务经办人员在办理相关业务时应自觉配合财务报销要求,确保手续严谨,合同齐备,业务真实可信。

11、 杜绝礼品、化妆品、黄金、工艺品、烟酒、洗浴、健身、保健品、旅游等与企业生产经营不相关的票据,此类票据一律不予报销。

12、 个别业务没有发票或者有发票不能直接报销的,不得以餐费、住宿费等属于业务招待性质的发票顶替。

13、 业务经办人员必须严格区分业务归属地。发票户头、业务归属地、报销单填写必须一致,否则需要重开发票或者重新填写报销单。审单人员要努力学习,熟练判断区分业务归属地。

14、 项目现场采购运保物料、劳保用品、办公用品必须办理入库手续,还必须同时办理出库手续。

15、 现在经济活动中假发票较多,对此必须高度重视,税务局在历年的税收检查中都坚持如下原则:查账必查票,查案必查票,查税必查票,国家税务总局每年都要组织严格的发票大检查。因此,为了报销人和公司的利益,降低发票涉税风险,业务经办人拿到发票后一定要通过发票归属地12366电话或者税务局官网查证发票真伪,审单人和业务经办人共同对所报销发票的真伪负责。假发票一律不得报销。

说明支出的用途或合理性;数额较大的刷卡消费,要同时提供刷卡记录纸(就是自己签字的那张纸条)。另外,台湾地区经济活动中也使用发票,报销规定与大陆地区基本相同。

17、 发票粘贴要求,要求使用a4纸张横向粘贴发票,粘贴纸的左端预留4厘米宽度,便于月末财务装订成册;粘贴必须牢固整齐美观,大张的票据贴在底下小张的贴在上面,发票不能伸出粘贴纸的边缘,发票较多的应该按照种类或费用性质适当分类粘贴,单张粘贴厚度原则上不得超过一毫米,粘贴卡式火车票时必须把票的背面剥掉表层才能粘住。

18、 审单人员要严格认真工作,热情周到服务,及时审核单据,不允许推诿扯皮更不许积压在手里。

19、 审单人员负责单据的全面审核,除了以上要求外,数字核算准确是最基本要求,报销单上的数字必须与所附报销单据完全一致,数字合计以及数字大小写必须准确无误。审核完毕、粘贴合格、签批完整的报销单据才能拿到财务部门报销。

此稿为讨论稿初稿,希望大家认真阅读,多提意见,我们共同努力,使该规定严谨、实用。让我们的财务工作有章可循,缓解我们的工作压力。谢谢大家!

天津第一市政公路工程有限公司

(讨论稿)初稿

为了加强企业会计基础工作,规范发票报销程序,完善发票报销制度,防范发票报销中产生的违法违纪行为,减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险,同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损,特制定本规定。

一、发票的取得

(一)以下事项不需要正式发票即可税前列支:工资、奖金;工会经费;单位内部发生的职工福利费,不含以实物资产发生的费用;银行借款利息支出;经税务机关审核批准的财产损失;支付违约金;罚款支出;支付农民的农作物损坏补偿;自建、接受捐赠固定资产计提折旧;国家规定的其他允许无发票即可税前扣除项目。

(二)除上述情况,其他情况均需按照规定取得合法发票。

二、发票真伪鉴别

票的合法、合规,实现会计信息有效管理。

(一)发票防伪特征

1、普通国税发票的主要防伪特征

(1)发票正上方印有椭圆形或圆形的“全国统一发票监制章xx省xx市国家税务总局监制”。

(2)普通国税发票发票联采用专用水印纸印制,水印图案为菱形,中间标有sw字样,发票联不加印底纹。

(3)发票监制章和发票号码采用有色荧光油墨套印,印色为大红色,在紫外线灯下呈橘红色反应。

2、地税发票的主要防伪特征

(1)发票正上方印有椭圆形或圆形的“全国统一发票监制章xx省xx市地方税务局监制”。

(2)由于各地地税发票千差万别,识别比较困难,持票人可以通过当地税务机关发布的发票特征进行鉴别,也可以拨打纳税服务热线12366,根据电话提示进行真伪查询。或登录点击各地发票查询网页,输入相关信息,以鉴别发票真伪。对于上述方式依然无法判断真伪的发票,可以去发票监制章中注明“xx省xx税务局”要求鉴别真伪。

三、发票的管理规定

1、填写客户名称时必须写全称,不能简写。客户名称应与行政公章名称一致。税法规定:使用不合规定特别是没有填开付款方全称的发票,不得允许用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。

2、填写开票日期,必须是经济活动发生的实际日期,不能提前

或推后,做到当天开取。

3、填写货物名称或收入(收费)项目,应该是什么就填什么,有多少项填多少项,不能只写大类或主要项目。

4、填写规格、计量单位、数量、单价时,必须按实际或标准填写。规格(型号)必须是销售货物地实际规格(型号);规定必须实行标准计量单位就必须写标准计量单位。

5、大小写金额数字的填写要规范。填写时必须有大小写金额,二者缺一不可。大写金额有角分的,元以下不写“整”字。阿拉伯数字不能连体写,要一个一个地写,在数字的前一位填写人民币小写符号“”。大写金额前应写“人民币”三个字,大写金额数字应紧挨人民币三个字书写。

6、字体应该端正、清楚,一般应用正楷书写,同时应注意不能随意使用简化汉字,也不能用别字代替,要严格按汉字标准书写。复写票据时,应用圆珠笔复写。

7、不准“卖甲开乙”。所谓卖甲开乙,是付款人为了报销国家不允许开支的款项,或者为了私己利益购私物以公-款报销而要求开票人违规开出的发票,前者是严重违反财经纪律的行为,后者是贪污行为。

8、不准使用无效票据。无效票据是指,因发票管理规定变动或其他原因,经税务机关明令停止使用而作废的;由于书写错误或其他原因作废的;未经税务机关批准而擅自印刷的;应套印而未套印税务机关监制章的等。

10、不准以收据、白条代替发票使用。

四、发票报销规定

(一)发票报销的一般规定

1、取得的发票必须真实、有效、符合发票开具要求和管理规定。

2、对弄虚作假、严重违法的原始票据,财务人员在不予受理的同时,应当予以扣留,并及时向单位领导报告,请求查明原因,追究当事人责任。

3、对记载不准确、不完整的原始票据,财务人员有权退回,要求重新补齐。

4、一次性购买大宗同类商品,在发票上不能逐一标明商品名称的,在商品名称栏可填写“详见清单”,但清单内容必须与原发票实物一致,并且清单必须加盖与发票一致的“财务专用章”或“发票专用章”。

5、发票的基本联为三联,发票只能凭“发票联”报销。

6、不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收。

(二)发票报销的特殊规定

1、对开支内容为烟、酒、茶、食品等的发票,单张金额应控制在500元以内。

2、开具发票时应尽量避免同类商品联票过多的现象。

3、对开支内容为礼品、纪念品、保健品、服装、化妆品、虫草、健身、按摩、洗浴、娱乐、旅游等与企业经营无关的项目不得作为企业费用予以报销。

(三)其他规定

1、项目部从个体砂石料经营户手中购买的.砂石料,购货方要提高索取发票意识,必须凭税务部门开具的砂石料发票付款,未取得正式发票的,一律不得支付工程款。

2、对支付给个人的劳务费,如果是公司员工,可以按工资的形式支付;如果不是,则需到税务局代-开-发-票(需带上劳务合同和经办人身份证),还要按规定代扣个人所得税。

3、由于发票的税率不同,在支付材料费、机械费、人工费、分包工程款等款项的时候需要根据合同及供应商的营业范围开具对应的发票种类。以下为不同发票种类主税税率的参考表。

五、遗失发票的报销处理

公章,经我单位经办人、单位主管签字后就可作为原始凭证入账;

(二)付款方遗失定额发票时

3、如果付款方遗失的是税控机发票报账联,可由开票方提供存根联复印件并注明“此件由我单位提供,与原件相符”等字样,加盖公章,经我单位经办人、单位主管签字后作为原始凭证。

七、发票的有效期

1、发票本身的有效期,有些发票税务部门在发票票面上注有有效使用期限,所以在取得发票时一定要看清发票是否超过有效使用期,以免因自己大意造成自身利益受损。

2、发票报销有效期,对当年取得的发票只能当年报销,对超过财务决算期、不得列入决算当年的票据一律不予报销。

当事人在取得发票时一定要仔细辨别审核发票的有效性、完整性与正确性,否则因自身辨别不当或其他原因造成的利益受损,只能自行承担。

本规定自发布之日起执

********有限公司

根据新会计准则政策的相关要求及公司新会计科目的准确实用性,确保公司经营的合法性,保证公司权益不受损害等因素,对发票的报销相关特制定以下内容:

一、 发票内容及附件

1、

2、 发票货物名称必须使用中文,且与申请付款单及送货单内容相符。 涉及改造、新建、工程类,维修、租赁类等业务,均需提供购销合同或供应方协议合同等相关合同。

3、 与公司批复的计划、服务性质的款项,在支付时,也必须提交相关合同(如:保安服务)。

4、 每个年度4月至5月期间,各担当应要求供应商提供年检后的营业执照副本复印件(加盖公章),并交由财务部。

5、

6、 在更换供应商或新增供应商时,应提交公司的决裁书及相关报价。 发票“购货单位”栏内的内容,必须按照附件1《公司开票信息一览》填开。

7、 发票“货物或应税劳务名称”栏内的不同交易类型,需按类型开具发票张数,不得开具同一张发票。

8、 酒水、茶、礼品等报销,须提供商品名细(商品名称,单价,金额)。

二、 发票金额及报销

1、 同一供应商结算金额大于等于人民币1000元的,除结算方式需选择电汇或支票外,还需开据增值税发票,小规模纳税人及非一般企业纳税人除外(判别标准:营业执照副本)。

2、 业务发生终了后,应及时申请报销处理,不得跨大于等于两个月份的期间。

三、 担当职责

1、

2、 各担当者需在发票右下角进行签名或盖章。 各担当者将对票据内容的真实性负责。

四、 计划单申请

1、 结算方式为电汇或支票的货款申请单,应注明正确的销货单位名称及开户行、账号。也可添附相关资料。

2、 一张计划单申请表只能对应同一供应商发票。

五、制度实施日期

2015年1月1日

请各部门予以协助。

财务部

2015年1月18日

附件1

********有限公司

开票\电汇信息一览

增值税开票信息:

公司名称:********有限公司

纳税人识别号:120************

地址、电话:**********

电汇银行信息:

公司名称:********有限公司

纳税人识别号:**************

地址、电话:********************

开户行及帐号:***********

三菱银行行号(银行结算码):***********

地址相关信息:

收件人:***

报销制度报销方案(模板19篇)篇十六

总则:

秘书处负责学生会各部门的活动经费报销以及审核、管理工作,督促各部门提前做好活动前期的预算工作,由相关副主席执行、监督,由相关负责副主席(或秘书长)出面代表学生会向学院申请经费,得到批复后上报秘书处。学生会所有赞助收入、活动经费支出及报销工作都由秘书处统一管理并对主席直接负责。每张发票都应有秘书长签字并注明具体用途,并做好记录。若活动的实际经费支出超过批准的经费预算,原则上秘书处不予报销。秘书处的经费支出及报销情况登记表须定期上交主席审核并做财政工作报告。

细则:

1.各学期开学初各部长应在部长会议之后两周之内上交一份本学期部门所有活动的`清单以及初步经费预算至秘书处,由秘书处协助做好相关预算。

3.对于开销在500元以下的活动,各部长做好相应的财务支出登记和发票管理工作,发票及经费支出清单的电子版,经由秘书处一名相关干事负责联络、收集应,并在活动结束后两周内汇总至秘书处。(其中,清单上应注明经费支出的具体事项、所购物品的单价和数量、支出总额。同时发票总额应与清单总额相符,秘书长审核通过后方予以报销。)。

4.对于开销在500元以上的活动,由秘书处2名干事成立工作小组专门负责该活动的经费支出的登记和发票管理工作。

5.发票书写规范:发票的“客户名称”应为“中山大学药学院学生会”。发票的“品名规格”、“单位”、“数量”、“单价”项目须详细地填写清楚。发票的“品名规格”一项须填写具体事项。如购买宣传用品一批,不能只填“宣传用品”,应写明具体项目(如毛笔、颜料、画纸等)。如果没有足够多的空栏填写所购买的商品,则可直接填上“xx用品”,但必须另附购物商家出示的等额购物小票(注:等额购物小票的商家名称必须与发票专用章上的商家名称相一致,否则学院不予报销。)用于报销的发票都为第二联,即“顾客报销凭证”,第一联和第三联都不能用于报销。发票正面不得做任何改动,若有任何涂改、修改的痕迹,学院不予报销。

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报销制度报销方案(模板19篇)篇十七

为保证公司正常的财务报销运作,规范员工报销流程,使公司员工出差管理系统化,特制定本制度。

公司全体员工。

1、各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请;

2、财务部负责复核相关申请,发放相应款项,处理发票等单据;

3、人力资源部和财务部共同推进、监督流程的执行及改善;

1、个人借支及报销。

2.2.报销费用必须使用有效凭证,并如实填写《费用报销单》;

2.3.报销审批权限根据《财务审批授权表规定》执行;

2.4.经理级以上人员的报销需由总经理书面签核或邮件回复批准;

2.7.暂借经费严格执行“一事一借,前清后借”的原则;

2、国内出差。

2.1.出差规定。

2.1.1公出人员应经部门主管同意,并提供书面出差计划;

2.1.2商务人员出差,应提前通知人力资源部,说明出差原因及出发和返回时间,并报行政助理备案和考勤;未通知者,可视为旷工。

2.1.7如因病或其它未知事故滞留时,应及时电话通知部门主管,并在回公司后添附有效证明,经主管审核后,方能报销滞留期间住宿费及其它必要费用;2.1.8差旅费在返回后一周内凭发票报销。未能做到这一点的,应向财政部门提供合理的解释。超过一个月且无合理解释的发票不予报销。

2.1.9出差员工应当及时向直属上司提交书面出差报告,其中包括:

a、出差地、日程、目的地;

b、出差处理事项;

c、出差条件及意见;

2.2.交通工具。

2.2.1公司员工出差应选择大众交通工具;

2.2.2员工应使用公共交通工具,如公共巴士或地铁,在本市处理公务。

2.2.3近距离或不赶时间的情况下,可选择汽车或火车;

2.2.4在以下情况可以使用计程车:

a、时间紧急;

b、携大量现款;

c、有客户陪同;

d、无简易交通之地段或无班车情况。

2.2.5交通费用实报实销。

2.3通信费用。

2.3.2通信费用的报销主要用于销售部门与客户联系时所发生的.费用;

2.3.3严禁营私舞弊行为,一经发现取消其通信费用报销资格;

2.3.4通信费用应及时申报,隔月作废。

2.4住宿费用。

2.4.1根据各地区消费水平的差异,公司对住宿费实行按地区按行政级别对待:

2.4.2行政级别分为经理和员工;

2.4.3地区分为。

a类消费区(深圳、北京、上海)。

b类消费区(广州、青岛、大连、长春、沈阳、杭州、宁波、哈尔滨、温州、福州、厦门、西安等)。

c类消费区(武汉、长沙、成都、南昌、郑州、重庆、济南、吉林、内蒙、石家庄、太原、天津、兰州等)。

2.4.4具体费用请参阅《财务报销费用细则》;

2.4.5如有两位以上同事同时出差,住宿以双人住为原则;

2.4.6如在出差当地公司备有宿舍,员工住宿以此作为首选;

2.4.7如陪同客户同行,经主管批准后可与客户住同一酒店。

2.5应酬费用报销规定及膳食补助。

2.5.1应酬费需在出差前征得本部门主管同意方能报销;

2.5.4在本市出差,不单独报销餐费,夜间(19:00后)返回的,按餐费标准补贴餐费。

2.5.5在外留宿实行每日餐费补助;

2.5.6餐费补助费用请参阅《财务报销费用细则》。

3、国外出差。

3.1出差规定。

3.1.1所有国外出差均需报请总经理批准;

3.1.2出外出差人员之差旅费,按出国目的地标准支给;

3.1.3一日跨越两地区者,其生活费金额以当地留宿之地区为报销标准;

3.1.4出差行程日一律不得申报加班,节假日例外;

3.2交通工具:

3.2.1一律经济客位,总经理以上且航程3小时以上可乘商务客位;

3.2.2海陆上交通工具不分等级,但以经济实惠,安全快捷为原则;

3.2.3国外线路的差旅费以旅行社发票为准。请乘坐机场大巴或乘坐出租车到市内公交车站往返机场。总经理以上可自行选择。

3.3临时费用:

3.3.1出差期间与公司必要联络之电话费及因公交际应酬之费用可随附单据按实报销;

3.3.3交际费及其它特别开支由需在出差之前申报并由上级主管批准后方能报销;

3.3.4员工出国如有公司安排住宿者或用餐者,不报销住宿费和餐费。

3.4差旅费用请参考《财务报销费用细则》:

报销制度报销方案(模板19篇)篇十八

为加强公司财务管理,统一各部门报销程序和规定,提高财务管理水平,结合公司具体情况,制定本制度。

1、借款报销的审批权限。

1.1公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”,并注明借款事由及行程,按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后,填写“费用报销单”,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差住宿费报销标准:(元/人/天)。

技术部:住宿费80元/2人/天;100元/3人/天。2.4出差补助标准。

外出员工每人每日补贴20元,6.7.8.9四个月份每人每天补贴30元;如有特殊情况需请客户吃饭,事先与公司联系后,给予30元/人的标准。

2.4.1员工短途出差视为出勤,不再享受出差补贴。

2.5员工出差交通报销标准。

2.5.1员工出差交通:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,飞机须经总经理批准,软卧仅限官职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。

2.5.3员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票。无特殊情况,不得报销出租车票。

3、员工差旅费报销规定:

3.1住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付。

3.2膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。

3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。

3.4短途出差不享受住宿补助。

3.5长途出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3.6员工出差返回后于一周内报销,报销时间为每周一及每五,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。

3.7超过一个月的'出差单据、假票据或不符合规定的票据,财务部不予报销。

3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,如有虚假行为公。

报销制度报销方案(模板19篇)篇十九

1、公司的费用开支均由各部门负责人审核,财务部核实,最终由董事长审批。

如遇董事长外出,又急需于支付时,可按下列情况处理:

费用在5000元以下的,经总经理审批后,财务部可予以先行报销;

费用在5000元以上的,先由总经理向董事长报告,再由董事长口头(电话)或书面(传真、e-mail)指示财务人员先行处理。

2、以上两种情况,财务部出纳必须待董事长回来时,再将有关单据交给补签。

3、具审批权限的人员,不得签涉及自己的费用,其费用由其上级主管负责签批。

4、所有的费用开支必须先获享有审批权人同意,才能实施。不得“先斩后奏”。

5、凡差旅费的借支应提前一天上报财务部。

1、当费用发生后,受款人必须在事完后3天内填写有关的报销凭证,并办妥本部门的审批手续,再送往财务审核。

2、财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据,重点要审查其内容是否真实合理,计算是否正确无误,手续是否完备无缺,有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时,财务部应当拒绝受理,并退回当事人重新办理。情节严重的,必须立即报至其部门经理及总经理。

3、出纳在收到经获董事长或总经理批核的单据时,应当尽快,足额地支付有关款项给受款人。受款人到出纳处领取款项时,应当面点清款项,并在费用统计表上相应领取的金额栏内签字确认。

三、借款:

1、当事人因公办理涉及到费用需借款,必须填写借款申请单。

2、借款时写清借款的理由或用途,当日借款金额在3000元(含)以内的经部门经理审核,总经理审批。借款金额超过3000元时,除完成以上程序外,还须上报至董事长报准后方可支付。

3、借款人在办妥相应的事项后,应及时办理报销手续,尽速与出纳结算清楚。

4、借款人在出纳处已有借款没有还清时,出纳有权拒付二次借款。

5、当借款人不及时结清借款之项目时,出纳有权从薪资中抵扣。

1、话费:(每月)。

销售部主管:200元,采购部主管:200元,财务部主管:100元,业务员:100元。以上人员话费超过标准一律由自己负担,没有任何特殊情况。一般管理人员当月确有因为公事打电话较多的可以每月报销30元,只能少不能多。

1、交通费:

2、招待费:为了规范招待费的支出,一般人员不能以任何理由请客送礼,确因需请客送礼,应当掌握分寸,发生金额在200元以下,事先须经总经理同意。一次的金额应控制在人均50元以内,如发生额在500元以上的,必须有证明人签字。招待费的报销必须附带点菜单且菜单金额和发票金额要一致,在菜单上要注明招待事由及招待何人。

3、加油费:每月15日及30日由办公室派专人登记车辆里程表,按实际里程数0.45元/公里每半月报销一次油费(附带油票)。

4:白条收据:所有经手人付的款项都必须有收款人的收条,收款人必须签字,大小写金额必须一致,并注明付款缘由。

5、出差人员住宿费、伙食补助实行限额控制,部分包干的办法,标准请见下表:(元/日)。

职位。

交通工具。

住宿补贴。

伙食补贴。

出差地交通费董事长。

飞机。

150。

总经理。

飞机。

120。

厂长。

飞机。

120。

部门主管。

卧铺。

普通员工。

硬座。

10(1)交通工具。

1普通人员不能乘坐飞机,如遇特殊情况确需乘飞机的,必须获董事长特批方可。

2购买飞机票工作,由办公室负责订购,尽量享受票价的优惠。

1、住宿标准是以一个标准间同时住两位同性同事为准,并以入住者最高职位的档次为限。

2、员工出差时,如能自行解决住宿(由客户提供住宿的除外),可按相应的标准之50%给予奖励。

3、当天离开出差住地的,必须在当日中午12时前办理退房手续,公司不再报销半天的住宿费。

4、驻地之省内出差应尽量安排当天往返。

5、住宿费必须有附具住宿费用清单,公司只负责住宿费用,其它产生的杂费(如洗衣费,电话费,餐费)一概不予报支。

6、住宿费低于住宿标准的部分,按其差额给予80%的奖励。

(3)出差伙食补贴:

1、出差过程发生交际应酬餐费时,需扣除参与人员当天出差补贴的50%餐补。

2、出差补贴最小计算单位半天,计算方法为:出发日12:00前算1天;12:00~18:00算半天;18:00后不算;返回日12:00前不算;12:00~18:00算半天;18:00后算1天。

(4)出差手机费(指漫游区)补贴,非漫游区不另行补贴:

如特殊情况需加手机话费补贴的,需提供充分的理由,总经理批准后方能生效。

以上定额凭出差地的车票实报实销,最高不可超过上述补贴标准,如本次出差累计数超出定额的由个人承担。

(5)零星采购费:

1、零星材料购入必须持有使用部门的请购申请单,经部门主管人签字,领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购,超定额库存。

2、采购部门按购物申请单所购材料送达公司后,须持有关领导签批的采购单、购货发票或购货清单到仓库办理入库手续。

3、仓库部门在将材料验收入库前,应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符,或请使用部门进行质量检查,对不符合质量要求或不符合使用要求的坚决不予办理入库手续。对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。

4采购人员到财务进行采购账务处理时必须持有请购单、采购清单、入库单,经总经理审批后财务人员才能进行冲账。费用报销的有关规定:

1、每次报销费用,必须在事项结束起3日内,特殊情况一周内完成,过期财务部可不予报销。

2、有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写,具体要求如下:

1、报销凭证一律使用钢笔或签字笔填写:

2、受款人姓名一律使用中文字书写,字体要清楚。

3、所属部门按受款人所在部门的名称填写:

4、填报日期按填写当日的日期填写:

5、附件张数按所附单据数量填写:

6、大、小写金额必须填写一致,不得涂改:

7、发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”;

8、凡涉及购物或非本人事项的报销,必须有本部门同事作验收或证明人的签名;

9、如遇有票据丢失的,将视同没有发生费用,相关的损失由票据丢失人承担。

10、所有票据必须真实,如发现作弊时,财务部将按票面金额的两倍处罚当事人。

附:

本制度从2010年5月1日起实施本制度由公司财务部负责解释。

湖南省冠宇家具有限公司。

2010年4月30日。

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