规章制度的制定旨在维护组织的正常运作和秩序，促进工作效率的提高。规章制度的执行需要大家共同努力，形成良好的工作氛围。
发票管理制度流程图范文（20篇）篇一
开据增值税专用发票时，必须认真审核业务部门提供的开票明细，认真核对所开据商品的规格、品种、数量要与结算系统中的销售合同信息核对是否相符。审核购货单位、名称、税号、地址、电话、开户银行、账号等信息，必须认真核对确保准确无误情况下，才能开据增值税专用发票。
第2条。
增值税专用发票，作废的要求：
（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二）销售方未抄税并且未记账；
第3条。
开据增值税专用发票前，一定要核对销货收款情况，没收到货款情况下一搬不给开据增值税专用发票。
第4条。
销售成本没有取得进项发票，销售货款没收到情况下，需要开据增值税专用发票的，要有相关领导批准。
第5条。
开据完的增值税专用发票，要及时通知相关业务人员签收取走，并让其及时邮寄给客户，以免因超过抵扣期限，造成客户不能抵扣发票作废。
第6条。
收取增值税专用发票，必须认真审核，单位名称，单价、数量、金额、开户行、账号、税务登记号、发票号等相关信息，确定发票符合规定，可以抵扣，有问题的增值税专用发票一定要及时通知相关业务人员让其尽快更换。
发票管理制度流程图范文（20篇）篇二
一、公司设有保险柜、防盗门、并设有专人看管，坚决做到发票不丢失。
二、公司指派专人购买发票，保管发票。
三、公司坚决做到发票不乱开，乱画。
四、开发票人不得以任何形式虚开，套开发票。
五、公司如有发票丢失情况应立即向当地税务机关和公安报案。
六、公司会计应每月定期或不定期的对发票进行检查，以免发生意外。
七、公司会计、出纳应及时学习发票管理法规。
八、公司会计、出纳应认真学习、遵守《中华人民共和国发票管理法》。
发票管理制度流程图范文（20篇）篇三
专用发票由公司财务部人员根据税务部门核准的数量和版本统一购买。
二、发放。
1、发票由财务部统一管理与存放，发放前必须加该“发票专用章”及开户行账号等相关章，不得漏页。
2、业务人员领取、开具发票须由部门主管审核同意签字。
3、航空、铁路票务业务不开具发票，特殊情况须由部门经理签字同意，报财务部开具统一证明。
4、前台每日按照手续领取发票，发票由专人保管，晚下班前做好结算工作。
发票管理制度流程图范文（20篇）篇四
为严格控制公司财务制度，杜绝财务漏洞;现对前台发票及单据传递及保存如下规定：
1.前台各种重控单据必须连号使用，存根联单独连号保存随时备查。
2.每份账单审核后须保证原始资料完整，收据存根齐全。
3.前台账务资料按日归类，每月汇总，由日审标示后存档封存。
4.前台账务资料封存后完整保存，需处理时由日审专人在前台主管的监督下进行。
5.前台人员必须保证客人账务资料的保密性，不得随意透露他人。
6.其它客人重要账务单据，如信用卡预授权单的保存须按照其业务单位运作特性制订保存周期。(信用卡授权单及签购单保存期为入账日起一年。)。
7.每日收入报表由夜审完成并由次日上报店会，由日审于次日对其进行账务调整，并在次月初完成月收入的调整工作。
8.调整后的收入报表由日审保管至少两年，以便进行收入及营业分析及预算。
9.前台单据及收入报表由专人管理，严禁随意透露。
10.客人持本店收据要求补开发票或查询账目时，前台账务人员有义务帮助客人办理，不得以任何理由推脱，当账务发生期超过半年时，以电脑资料为准并上报前台主管。
11.公司为客人提供的服务项目在客人付清时按照客人要求为客人开具发票;发票金额要真实、准确，可以少于实际金额，但不得超过实际消费。
12.正确开具发票后，将发票存根联订在消费账单上备查;除前台外的各个收款点须将账单客人留存联收回并订在发票记账联后。(以上内容为手工开据的发票适用—目前很多发票为机打发票，无发票记帐联的应将存根联订在消费账单上备查)。
13.当工作中出现问题不能依靠本制度解决时，以国家相关会计制度为准则，并及时上报前台主管或其他财务部有关领导解决。
以上规定前台账务人员须严格执行，凡因违反上述规定而影响本店声誉或使公司受到利益损失者，由当事人承担全部刑事责任并负责公司的经济损失;上报店级领导处理;公司保留对当事人采取法律行动的权利。
发票管理制度流程图范文（20篇）篇五
为了加强财务管理，避免因增值税专用发票管理不善而给企业和个人造成不必要的损失，特制定如下管理制度：
1、财务部设增值税专用发票专管员，负责增值税专用发票的购买、保管和开具。
2、对增值税专用发票的保管要做到安全保险，加装必要的防盗门、窗、保险柜等。
3、发票专管员要根据工作需要及时到税务机关办理发票领购和缴销，不得因工作拖延而影响公司的经营。
4、无论何种原因造成发票丢失或被盗都将追究责任人和部门负责人的责任。
1、因销售经营工作需要开具增值税专用发票的部门，经办人要持业务单位的详细资料并对其准确性负完全责任。一般要有业务单位的全称、地址、电话、开户银行及帐号、邮编、联系人、品名、数量、单价、金额等。
2、增值税专用发票管理人员应根据经办人员及客户提供的开票信息认真开具，开具合格率要达到100％。
3、增值税专用发票开具后，应由业务经办人员仔细核对无误后，在发票第四联（记帐联）签字领用。
4、开具后的增值税专用发票存根联及时装订，并妥善保存，保存期为15年以上，到期由负责人监督处理。
1、财务人员应及时将开具的增值税专用发票作帐务处理，及时办理挂帐待收手续。
2、业务人员开具专用发票后，应及时交对方财务部有关部门办理发票挂帐待付手续，对无特殊情况下，对方客户两个月内挂帐的，应追究相关人员的责任，造成严重后果的要根据情节相应作出处理。
3、因传递需要，须邮寄专用发票的，经办人要避开密码区折叠，并准确写明收件人住处，并保存好邮寄小票以备追查，对在邮寄过程中发生的专用发票丢失，业务人员及寄件人要承担责任。
4、本制度由财务部门负责解释。
发票管理制度流程图范文（20篇）篇六
为了认真贯彻执行国务院、财政部、国家税务总局颁布的《中华人民共和国发票管理办法》、《增值税专用发票使用规定》等法规文件，加强本校发票的使用和管理，维护财经纪律，根据上级规定精神，结合本校实际情况，制定本制度。
（一）本校发票管理部门为财务部。财务部指定专人负责发票的购买、使用、回收、保管和检查工作，各发票使用部门和经办人必须服从财务部的管理。
（二）本校所有使用、接触、保管发票的部门和个人必须遵守本制度。
（一）销货发票是公司销售产品及提供劳务时向客户开具的发票。
（二）财务部票管员负责公司销售发票的购买、保管、发放以及报表填制和报送工作。使用过的增值税专用发票，票管员要及时登记“增值税专用发票使用日记账”，月终填报“增值税发票购、用、存情况月报表”和“发票使用明细表”，分别于次月3日和10日内报送税务局。
（三）发票使用部门必须指定专人负责开具发票事宜，并到财务部备案。人员调动变更时，必须到财务部办理变更登记手续。
（四）发票使用部门领用空白发票时，须到财务部办理登记手续，每次领用的限量为一本；若采用按产品种类开具发票的办法时，经财务部同意，可不受一本限制，但不准领用备用发票。使用完的发票存根要必须及时交财务部办理注销手续，并由财务部存档保管。计算机打印发票的领用限量为每次不超过十份。
（五）经主管税务机关批准使用电子计算机开具的发票，须使用税务机关统一监制的机打发票，开具后的存根联应当按照顺序号装订成册。
（六）销售部门要加强增值税专用发票的管理，指定专人，设专用保险柜存放，不得丢失。如发生丢失和被盗，应于丢失当日立即报财务部，并报税务机关和当地公安部门，并于三日内在报刊和电视、电台等新闻媒介上公告声明作废。
（七）开具发票时，必须按下列要求办理：
1、按号码顺序填开；
2、填写项目齐全，内容真实，字迹清楚、不得涂改；
3、全部联次一次复写、打印，上、下联内容完全一致；
4、票物相符，票面金额与实物价值、实收金额相符；
5、各项目内容正确无误；
6、按时限开具；
7、经财务部门审核无误，并在发票联和抵扣联加盖公司财务专用章或发票专用章。
（八）销售发票的开具时限为：
1、采用预收货款、托收承付、委托收款结算方式的，为货物发出的当天；
2、采用交款提货结算方式的，为收到货款的当天；
3、采用赊销分期收款结算方式的，为合同约定的收款时间。
（十）发票开具后，发现错误，应在各联1次上注明“作废”字样，并在原发票中按编号保存。
（十一）发票开具后，若发生退货冲票事宜，应视不同情况按以下规定办理：
1、如果销货方和购货方均未作账务处理，购货方应将原发票联和抵扣联退还销货方，销货方收回后，连同其存根联和记账联一起，按作废处理；若是部分退货，销货方收回原发票作废后，重新开具增值税专用发票给购货方，不准索取退货证明单。
2、如果销货方已作账务处理，购货方未作账务处理，应将发票联和抵扣联退还给销货方，销货方以发票联作为抵减当期销项税额的凭证，将抵扣联注明“作废”字样粘贴在存根联下方，以备审查。未收到购货方退还增值税专用发票前，销货方不得扣减销项税款。属于销货折让的，销货方应按折让后的货款重新开具增值税专用发票。
3、购货方已作账务处理，在发票和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须到当地税务机关开具进货退出或折让证明单交销货方，作为开具红字发票的合法依据。销货方收到证明单后根据退回货物的数量或折让金额向购货方开具红字专用发票，退货、转让证明单附在开具的红字专用发票的存根联后面，红字专用发票的记账联作为销货方冲减当期销项税额的合法凭证，其发票联和抵扣联作为购货方扣减进项税款的凭证。购货方收到红字增值税专用发票后，应将红字专用发票所注明的增值税额从进项税款中如实扣减。
销货方办理退款时，必须取得购货方财务部门出具的收款收据。
（十二）公司使用增值税专用发票的范围如下：
1、销售本公司生产的产品；
2、销售本公司外购的生产用材料、物资；
3、销售本公司生产过程中的废料、废渣；
4、其他按国家规定应开具增值税专用发票的货物和劳务。
（十三）属于下列情况之一的，应开具普通发票，不得开具增值税专用发票；
1、向消费者个人或小规模纳税人销售货物或提供应税劳务的；
2、处理废旧设备等固定资产变价销售的；
3、处理在建工程物资的；
4、其他按国家规定不应开具增值税专用发票的货物和劳务。
（十四）本公司开具的销货发票应于当月送交购货方，并督促其入账处理。本公司财务、物资管理部门也必须于当月将销货记账凭单、出库单及时人账，以达到账账相符、账实相符。
（十五）已经使用过的发票存根和作废发票的各联次及发票登记簿由票管员保存，保存期为五年。保存期满后，由税务机关查验批准，监督销毁。
（一）购货发票是指本公司采购材料、物资、设备或接受劳务时，由销货单位出具给本公司的发票。
（二）所有部门和个人在为本公司购买商品、接受劳务以及从事其他经营活动支付款项时，都应向收款方索取发票。
（三）物资采购部门和费用支出部门向收款方索取发票时，都必须索取增值税专用发票（本制度另有规定的项目除外），若对方不能提供增值税专用发票，则不得与其发生业务。若本公司业务人员未按规定索取增值税专用发票，而以普通发票到财务部门报销的，财务部门对当事人处以票面总金额5％的罚款。
（四）下列经济活动可不向收款方索取增值税专用发票：
1、具有独立法人资格的交通运输企业提供的运输劳务；
2、建筑企业提供的建筑安装劳务；
3、旅店、饮食服务业提供的住宿、就餐服务；
4、邮电费、保险费、娱乐活动费；
5、行政事业单位的非纳税性服务收费；’。
6、其他按国家税务局规定不实行增值税专用发票的项目。
（五）各业务部门向供货单位采购物资，发生的劳务、费用，一经发生，不管付款与否，都要及时向对方索取发票，采购的物资应立即办理人库手续，费用支出办好签字手续，发票报销的各种手续齐全后，立即交财务部门办理人账。对不能立即付款的发票，财务部门要一式两份填制“应付款项转账单”，分别交经办人存查和登记应付款账。
（六）财会人员要充分履行《中华人民共和国会计法》赋予的会计监督职能，对有下列情况之一的发票有权拒绝付款：
1、未按本公司规定办理法定手续的发票；
2、应收取增值税专用发票，却收取了普通发票的发票；
3、项目不全、填写不清楚的发票；
4、内容不真实、有涂改痕迹的发票；
5、采购的物资价格明显高于市场行情的发票；
6、其他不合理、不合法、不真实的发票。
（七）购货后，若遗失发票或抵扣联，应向原销货方索取有原销货方盖章的证明和记账联的复印件，经有关税务机关审核同意后，方可作为进项税款抵扣凭证和记账凭证。
（一）公司收款部门为财务部门，其他任何部门和个人一律无权向客户收款。
（二）公司人员违反本制度规定者，视情节轻重给予100～l000元的罚款，触犯刑律的移交司法机关追究刑事责任。
（三）对丢失增值税专用发票者，除责令写出检查外，每份空白发票罚款5000～10000元；丢失已填开的专用发票者，每份罚款1000元。
（四）本制度如有与国家规定抵触之处，按国家规定执行；未尽事宜，按国家规定执行。
（五）本制度由财务部负责制定、修改和解释。
（六）本制度自颁布之日起施行。
发票管理制度流程图范文（20篇）篇七
1、所用发票分餐饮业定额发票、旅店业发票、其它服务业发票三种。
2、所有发票由酒店财务部统一管理，收银员负责领取、保管开具、上交发票。
3、领取及上交时应登记，登记内容包括：领用（交回）时间、发票种类、发票起止号码、面值，并由收银员签名。发票用完后，要及时到财务部消号，注销后方可领取新的发票。
4、收银员应根据客人实际消费金额如实开具发票，不得擅自多开、虚开。
5、收银员应根据发票格式正确填写，内容完整，字迹清晰，不得涂改、挖补、随意撕毁。如为作废发票，应保证三联完整交回财务。
6、收银员交接班时，应将发票使用情况写在交接班记录本上，交接班时双方核对无误，签字后方可下班。
发票管理制度流程图范文（20篇）篇八
为了加强对增值税专用发票和普通发票的使用管理，确保增值税专用发票和普通发票的使用管理的合法性、真实性、安全性，根据《中华人民共和国发票管理办法》和财政部《关于增值税专用发票使用规定》的规定，结合本公司实际，制定本制度。
第一条：发票领购、保管。
1、领购发票时，必须由发票专管员向税务机关办理发票领购。
2、增值税专用发票和普通发票必须按规定存放到财务部保险柜。
3、需开具时必须将已开具好的发票妥善保管，未开具的增值税专用发票和普通发票及时放到保险柜。
4、对于开具的增值税专用发票和普通发票存根及作废的，月末必须按规定装订成册，并按增值税专用发票和普通发票存放时限存放，确保完整无损。
5、严禁将公司领购的增值税专用发票和普通发票向他人提供使用。
6、严禁给未发生实际购销和劳务业务的他人代开增值税专用发票和普通发票。
7、严禁向个人或税务机关以外的单位买取增值税专用发票和普通发票。
8、发票管理员必须按规定及时到税务机关办理发票核销手续。
9、发票专管员因工作变动或调离必须按税法和企业管理制度规定办理移交手续。
第二条：按增值税专用发票和普通发票的开具范围，开具发票。
公司销售货物，应税劳务，根据增值税细则规定，应当征收增值税的应税劳务，必须向购买方开具专用发票。向小规模纳税人销售应税项目，应开具普通发票，未经税务机关批准，不开具专用发票。
第三条：专用发票按以下要求开具。
1、字迹清楚。
2、项目填写齐全。
3、票物相符，票面金额与实际收取的金额相符。
4、各项目内容准确无误。
5、发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章。
6、按照规定的时限开具专用发票。
7、不得开具票样与国家税务局统一制定的票样不相符合的专用发票。
第四条：严格按照规定时限开具专用发票，不提前或滞后。
专用发票开具的时限规定如下：
1、采用预收货款，托收承付、委托银行结算方式的，为货物发出的当天。
2、采用交款提货结算方式的，为合同约定的收款日期的当天。
3、采用赊销、分期付款结算方式的，为合同约定的收款日期的当天。
4、将货物交付他人代销，为收到受托人送交的代销清单的当天。
5、设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从机构移送其他机构用于销售，按规定应当征收增值税的，为货物移送的当天。
6、将货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者，为货物移送的当天。
7、将货物分配给股东，为货物移送的当天。
第五条：销售货物并向购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，应视不同情况分别按以下规定办理：
1、购买方在未付货款并且未做帐务处理的情况下，须将原发票联和税款抵扣联退还公司。将该发票各联次注明“作废”字样，作废该份增值税专用发票。
2、在购买方已付款，或者货款未付但已作帐务处理发票联及抵扣联无法退还的情况下，购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单送交公司，作为公司开具负数发票的依据。
3、公司取得的进货退出或索取折让证明单要装订成册，并依照有关规定进行保管。
第六条：增值税进项税抵扣联按期装订成册。
第七条：不丢失、损（撕）毁发票，不擅自销毁专用发票的基本联次。
第八条：对不符合规定的专用发票，不得抵扣进项税额。
第九条：丢失专用发票，必须按规定程序及时向当地税务机关、公安机关报告。
第十条：不代开、虚开增值税专用发票。
第十一条：对善意取得虚开的增值税专用发票，一经发现，必须规定及时上报当地税务机关。
第十二条：本制度如有不符合税法有关规定和要求的，按税法有关规定执行。
发票管理制度流程图范文（20篇）篇九
第一条 为加强公司发票管理，维护经营秩序，有利于公司经济核算， 根据《中华人民共和国发票管理办法》及税务机关相关规定结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条 本制度规定了发票的领用、填开及保管的方法和要求。
第三条 发票的领用
1. 目前，我公司使用的`发票主要有两种：
(1).陕西省国家税务局通用机打发票
(2).陕西省国家税务局通用手工发票
2.发票统一由公司财务部到税务机关购领交各部门使用。
3.财务部设“发票领用登记薄”分栏登记领用时间、领用数 量、发票起止号码、领用人。
4. 各部门确定专人负责发票的领用、退回、开具等工作。
5. 发票只限在本公司合法经营范围内使用，不得对外转让、出售。
6. 发票启用前要认真检查有无残缺、错号、缺联，如有问题应整本退回税务机关。
第五条 发票的填制
1.填开发票须在有销售行为发生时，不得多开虚开。
2.发票必须按时间、票号顺序填开;项目要求真实、齐全、准确，字迹清晰不得涂改;全部联次内容一致。
3.手工发票不得拆本使用。
4.作废发票不得损毁，应加盖作废章或注明作废字样。
5. 应将所附销售小票粘贴在发票记账联右侧背面。
第六条 发票的保管
1.发票保管人应保证本部门空白发票、已开具发票、作废发票、 发票存根联的安全、有序、完整。
2.已开具发票存根联由开票人按税务部门要求顺序装订成册， 加盖封面，交由财务部存档。
3.发票存根联保管期为5年，期满保税务机关查验后销毁。
本办法由财务部负责起草并解释
本办法自颁发之日起执行
发票管理制度流程图范文（20篇）篇十
发票报销坚持真实、规整、明确的原则，具体要求如下：
一、入库单填写。
1、采购类报销需粘贴入库单记账联。入库单是采购入库的证明，由库房管理人填写，采购经办人在入库单相应位置签字，采购经办人报销时将记账联粘贴在发票以下。
2、入库单品名、品牌型号、数量、单价、金额、合计、大写填写均应规范、清晰。
二、发票要求。
1、发票客户名称应与公司名称一致，为：东营区京东五洲电梯电脑有限责任公司。
2、发票中品名、品牌型号、数量、单价、金额、合计、大写填写均应规范、清晰。
3、发票中销售单位的印章应清晰。
4、发票正面不能有其他笔记或涂改;增值税发票的信息编码应注意保护，不准有折痕。不准挤压、不准水浸。
5、采购、消费100元以上需开具正式发票。
三、发票粘贴要求。
1、发票顶端不准超越粘贴单右侧粗竖线。发票及其他单据不准超出粘贴单边缘，较大单据粘贴后进行折叠。
2、不要在右侧会计科目栏内粘贴。
3、多张发票、单据粘贴，要排列整齐。
4、多批次、多类发票粘贴，要分批次、分类依序粘贴，各发票相应明细单、出入库单等附属单据应紧贴于本发票后，不准与其他批次、类别的发票、单据混在一起。
四、粘贴单填写。
1、报销人只填写：合计金额小写栏、合计金额大写栏(大写填在粘贴单中间空白的位置)、报销人栏。会计科目及相应金额不准填写，由公司会计填写。
2、大写的：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾、万仟佰、元角分的书写及表述要正确、规范。
五、发表说明填写。
1、报销任何费用必须填写说明。
2、要写明事项内容，及其时间、参加人。
3、采购、会议、招待、住宿、娱乐类，要注明供应商、服务商的名称地址、电话。
4、有书面申请的要附在粘贴单后。
5、费用超过200元的要注明安排人、批准人。
六、发票签批。
1、发票实行逐级签批。组长、部门经理、财务经理、副总经理、总经理依序签批。
2、签批人主要审核：费用的必要性、真实性及单据是否规范、数额前后是否一致，重要事项、200元以上费用是否有公司领导的批示及准许。
3、审签人权力：有权将违规费用单据退回、有权要求报销人或其部门经理做进一步说明、有权依公司规定对违规人做出处罚。
4、审签人签名位置，总经理在单位领导栏签字，其他审签人在粘贴单空白处签字。
七、违规处罚。
1、发票粘贴不规范，前两次给予讲解、指导。第三次起，每次罚款10元。
2、费用出现弄虚作假，虚报、多报。虚报100元以下，第一次给予公司内通报批评，并罚款500元，担负管理职务的给予降职降薪;第二次，予以辞退。虚报100元以上，予以辞退。
发票管理制度流程图范文（20篇）篇十一
第一条为了加强和控制酒店的发票管理工作，保证酒店正常生产经营，根据《中华人民共和国税收征管条例》和《内蒙古自治区发票管理暂行办法》，结合酒店的具体情况制定本办法。
第二条建立发票购买、发放、使用、缴回的专用登记簿。购买发票及时在登记簿上登记，已备查录。
第三条对于已购入的各类发票，应该加强管理、健全制度、专人负责、妥善保管。
第四条禁止转借发票、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使用发票。丢失发票的，必须及时向酒店领导报告情况，并由酒店出面向税务机关登记备案。
第五条开具发票时要按国家规定实事求是填开，发票各联以复写纸套写，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，必须加盖公章及填开人印章。
第六条凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，并与存根一起妥善保存。
第七条使用后的发票要按照发生的时间顺序妥善保管。
第八条酒店财务经理应定期对各酒店发票使用情况进行检查。
第九条违反下列行为之一的，由酒店视其情节轻重，对责任个人进行相应的处罚。
一、不按本办法规定保管、使用发票的，扣责任人10元。
二、转借、转让、涂改发票以及在填制发票时弄虚作假的，扣责任人10元。
三、丢失发票后未及时向酒店领导报告的，扣责任人10元。
四、未经批准，擅自拆本使用，销毁发票的，扣责任人10元。
五、倒卖、代开、虚开增值税专用发票的，已构成犯罪的送交司法机关处理。
发票管理制度流程图范文（20篇）篇十二
2、具体操作：
当需要开具发票时，业务员必须提供相应的开票依据，指本单位批销单。以及对方的开票准确信息，已经开具过的也要核对，若有变动应及时通知财务。
开票单据核对无误情况下可以开具，如需要按码洋开票的情况下必须备案，收款后超出实洋部分扣除5%税点返款。如有需要超出码洋开票情况，需要先申请，经领导批准后交财务备案方可开具，回款后超出实洋部分扣除5%税点，超出码洋部分扣税点13%给予返款。
3、不允许开票情况：
1、信息不准。
2、错开、重开。
3、虚开。
4、将款项打至其它账户。
5、非公司客户，指不是我公司登记客户，一律不能开具，所以请将对方名称按正确的信息核对好登记。即使登记名字简写错写，也不能开具。请业务员在登记时认真对待。也就是说批销单客户名称要与发票时客户名称统一。
4、相关人责任：
提交开票人（业务员）对开票有提供准确信息，及开票后核对的义务。已经开具，不能退回。由此造成数据错误的必须承担相应责任，处理办法：按相应的票据额度给予5%-13%处罚或全额处罚财务，对于票据有保管，开具的义务，有审查开票信息的权力。有权否定不合理的开票要求。对于开票中出现的错误，也将受到5%——13%或全额的处罚。
另外开票时间一般在每月5-25日，在月末前必须将票寄到对方手中，确认无误。为减少税务风险和增加负担我公司实行当月开票当月抵扣。过期不退。
开票后，必须将款项全额打入我公司基本户内。
5、此规定是为了规范公司开票制度及对加强公司往来款项的管理，减少公司的费用开支而制定的，具有普遍性。请各位遵守，互相传达。
6、生效日期：发布之日起生效。
财务部。
20xx年6月13日。
发票管理制度流程图范文（20篇）篇十三
为规范员工操作，对发票进行严格管理，有效控制发票开据情况，特制定以下发票管理制度，望前台员工严格执行。
1、前台发票实行备用金管理制，即前台发票每日标准额度为10000元。
2、该金额已足够平日散客开据发票，团队退房应由前台通知财务提前准备发票，由财务处直接给团队开据发票。
1、客人在前台办理退房手续时主动提及开据发票，接待员按客人在本酒店的实际消费金额给客人开据发票。
2、在结账单备注栏上注明（已开票，客人签字）字样，并邀请客人签字。若客人未开据发票，则在结账单备注栏上注明（未开票）字样，则不用客人签字。
3、结账单上会显示本次消费金额，及应退款金额等消费信息，应再次邀请客人签字确认。
4、若客人开据发票，则结账单上会有客人的两个签字，若客人不开据发票则结账单上只会有客人的一个签字。
5、前台接待应将开了发票和不开发票的结账单分开存放，以便财务核对。
6、在发票开据登记表上登记房号、客户姓名、消费金额、开票金额及经手人。
每日收银箱内剩余的发票金额加上发票开据登记表上的金额应必须等于10000元。
1、财务部每日早上应派专人到前台对发票进行核对和补充。
2、清点收银箱剩余发票的金额，然后加上发票开据登记表上的金额是否为10000元。
3、把已开据发票的结账单拿出来再次核对金额。
4、将已开据发票的总金额补给前台。
5、将已补充发票的结账单和未开票的结账单带回财务部。
本制度自通知之日立即执行。
发票管理制度流程图范文（20篇）篇十四
为了更好地加强发票管理制度和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合我公司实际情况，特制定如下制度：
一、本公司的发票由专人负责领取、开具、保管及诸项业务，非发票管理人员不得代办有关发票业务。
二、开具发票必须按规定的时限、顺序、逐栏、全部联一次性如实开具，内容真实，字迹清楚。
三、不得转借、转让、涂改、代开专用发票，不得拆开本使用专用发票，不得扩大专用发票使用范围，不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票。
四、填开发票必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。
五、必须按规定妥善存放、保管专用发票，不得放置在不安全地方。
六、已经开具的发票存根应按税务机关的规定存放和保管，不得擅自损毁，应当保存五年，保存期满，报经税务机关批准后销毁。
七、在使用发票过程中，如不慎丢失、损毁，应于丢失当日（24小时内）书面报告主管税务机关，并接受税务机关的处理。
八、虚心接受税务机关依法检查，如实反映发票的领、用、存情况，并提供有关资料，不得拒绝、隐瞒。
发票管理制度流程图范文（20篇）篇十五
1、发票是财务收支的合法凭证之一，凡需领用发票的专卖店，必须办理领用登记手续。
2、发票只限在本公司合法经营范围内使用，不准转借、转让和为他人代开的发票。
3、负责管理各类发票的员工，按各使用部门建立登记册，严格领用，保管和缴销手续。
4、对已经用过的发票存根，应按顺序保管，如有错开、错写，必须作废，并保持原发票的完整内容。
5、未使用过的发票如果有遗失，必须认真查明原因进行严肃处理，报有关部门和税务局备案，同时登报声明作废。
6、管理发票的人员调动工作时，必须办理交接手续，清理数量以后、移交清单由交接双方签字后方可有效。
7、使用发票时需检查有无缺号、缺联，如有问题应及时处理，填写发票后，必须加盖收款单位“财务专用章”和经办人的签字或加盖印章。
8、管理和使用发票的人员，必须认真遵守规定，不许伪造、买卖、涂改、撕毁和弄虚作假，凡违反规定的，根据不同情节，移交司法机关处理。
店面销售人员需在顾客购货前征询其是否开据发票，如开据需在货款中另加4%的税金，具体情况由店长控制。
发票管理制度流程图范文（20篇）篇十六
2、发票只限在本公司合法经营范围内使用，不准转借、转让和为他人。
3、负责管理各类发票的员工，按各使用部门建立登记册，严格领用，保管和缴销手续。
4、对已经用过的`发票存根，应按顺序保管，如有错开、错写，必须作废，并保持原发票的完整内容。
6、管理发票的人员调动工作时，必须办理交接手续，清理数量以后、移交清单由交接双方签字后方可有效。
7、使用发票时需检查有无缺号、缺联，如有问题应及时处理，填写发票后，必须加盖收款单位“财务专用章”和经办人的签字或加盖印章。
8、管理和使用发票的人员，必须认真遵守规定，不许伪造、买卖、涂改、撕毁和弄虚作假，凡违反规定的，根据不同情节，移交司法机关处理。
店面销售人员需在顾客购货前征询其是否开据发票，如开据需在货款中另加4%的税金，具体情况由店长控制。
应收账款日常制度。
发票管理制度流程图范文（20篇）篇十七
为严格控制酒店财务制度，杜绝财务漏洞;现对前台发票及单据传递及保存如下规定：
1.前台各种重控单据必须连号使用，存根联单独连号保存随时备查。
2.每份账单审核后须保证原始资料完整，收据存根齐全。
3.前台账务资料按日归类，每月汇总，由日审标示后存档封存。
4.前台账务资料封存后完整保存，需处理时由日审专人在前台主管的监督下进行。
5.前台人员必须保证客人账务资料的'保密性，不得随意透露他人。
6.其它客人重要账务单据，如信用卡预授权单的保存须按照其业务单位运作特性制订保存周期。(信用卡授权单及签购单保存期为入账日起一年。)。
7.每日收入报表由夜审完成并由次日上报店会，由日审于次日对其进行账务调整，并在次月初完成月收入的调整工作。
8.调整后的收入报表由日审保管至少两年，以便进行收入及营业分析及预算。
9.前台单据及收入报表由专人管理，严禁随意透露。
10.客人持本店收据要求补开发票或查询账目时，前台账务人员有义务帮助客人办理，不得以任何理由推脱，当账务发生期超过半年时，以电脑资料为准并上报前台主管。
11.酒店为客人提供的服务项目在客人付清时按照客人要求为客人开具发票;发票金额要真实、准确，可以少于实际金额，但不得超过实际消费。
12.正确开具发票后，将发票存根联订在消费账单上备查;除前台外的各个收款点须将账单客人留存联收回并订在发票记账联后。(以上内容为手工开据的发票适用—目前很多发票为机打发票，无发票记帐联的应将存根联订在消费账单上备查)。
13.当工作中出现问题不能依靠本制度解决时，以国家相关会计制度为准则，并及时上报前台主管或其他财务部有关领导解决。
以上规定前台账务人员须严格执行，凡因违反上述规定而影响本店声誉或使酒店受到利益损失者，由当事人承担全部刑事责任并负责酒店的经济损失;上报店级领导处理;酒店保留对当事人采取法律行动的权利。
发票管理制度流程图范文（20篇）篇十八
为了认真贯彻执行国务院、财政部、国家税务总局颁布的《中华人民共和国发票管理办法》、《增值税专用发票使用规定》等法规文件，加强本校发票的使用和管理，维护财经纪律，根据上级规定精神，结合本校实际情况，制定本制度。
(一)本校发票管理部门为财务部。财务部指定专人负责发票的购买、使用、回收、保管和检查工作，各发票使用部门和经办人必须服从财务部的管理。
(二)本校所有使用、接触、保管发票的部门和个人必须遵守本制度。
(一)销货发票是公司销售产品及提供劳务时向客户开具的发票。
(二)财务部票管员负责公司销售发票的购买、保管、发放以及报表填制和报送工作。使用过的增值税专用发票，票管员要及时登记“增值税专用发票使用日记账”，月终填报“增值税发票购、用、存情况月报表”和“发票使用明细表”，分别于次月3日和10日内报送税务局。
(三)发票使用部门必须指定专人负责开具发票事宜，并到财务部备案。人员调动变更时，必须到财务部办理变更登记手续。
根要必须及时交财务部办理注销手续，并由财务部存档保管。计算机打印发票的领用限量为每次不超过十份。
(五)经主管税务机关批准使用电子计算机开具的发票，须使用税务机关统一监制的机打发票，开具后的存根联应当按照顺序号装订成册。
(六)销售部门要加强增值税专用发票的管理，指定专人，设专用保险柜存放，不得丢失。如发生丢失和被盗，应于丢失当日立即报财务部，并报税务机关和当地公安部门，并于三日内在报刊和电视、电台等新闻媒介上公告声明作废。
(七)开具发票时，必须按下列要求办理：
1．按号码顺序填开；
2．填写项目齐全，内容真实，字迹清楚、不得涂改；
3．全部联次一次复写、打印，上、下联内容完全一致；
4．票物相符，票面金额与实物价值、实收金额相符；
5．各项目内容正确无误；
6．按时限开具；
7．经财务部门审核无误，并在发票联和抵扣联加盖公司财务专用章或发票专用章。
(八)销售发票的开具时限为：
1．采用预收货款、托收承付、委托收款结算方式的，为货物发出的当天；
2．采用交款提货结算方式的，为收到货款的当天；
3．采用赊销分期收款结算方式的，为合同约定的收款时间。
(十)发票开具后，发现错误，应在各联1次上注明“作废”字样，
并在原发票中按编号保存。
(十一)发票开具后，若发生退货冲票事宜，应视不同情况按以下规定办理：
1．如果销货方和购货方均未作账务处理，购货方应将原发票联和抵扣联退还销货方，销货方收回后，连同其存根联和记账联一起，按作废处理；若是部分退货，销货方收回原发票作废后，重新开具增值税专用发票给购货方，不准索取退货证明单。
2．如果销货方已作账务处理，购货方未作账务处理，应将发票联和抵扣联退还给销货方，销货方以发票联作为抵减当期销项税额的凭证，将抵扣联注明“作废”字样粘贴在存根联下方，以备审查。未收到购货方退还增值税专用发票前，销货方不得扣减销项税款。属于销货折让的，销货方应按折让后的货款重新开具增值税专用发票。
3．购货方已作账务处理，在发票和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须到当地税务机关开具进货退出或折让证明单交销货方，作为开具红字发票的合法依据。销货方收到证明单后根据退回货物的数量或折让金额向购货方开具红字专用发票，退货、转让证明单附在开具的红字专用发票的存根联后面，红字专用发票的记账联作为销货方冲减当期销项税额的合法凭证，其发票联和抵扣联作为购货方扣减进项税款的凭证。购货方收到红字增值税专用发票后，应将红字专用发票所注明的增值税额从进项税款中如实扣减。
销货方办理退款时，必须取得购货方财务部门出具的收款收据。
(十二)公司使用增值税专用发票的范围如下：
1.销售本公司生产的产品；
2．销售本公司外购的生产用材料、物资；
3．销售本公司生产过程中的废料、废渣；
4．其他按国家规定应开具增值税专用发票的货物和劳务。
(十三)属于下列情况之一的,应开具普通发票,不得开具增值税专用发票；
1.向消费者个人或小规模纳税人销售货物或提供应税劳务的；
2．处理废旧设备等固定资产变价销售的；
3．处理在建工程物资的；
4.其他按国家规定不应开具增值税专用发票的货物和劳务。
(十四)本公司开具的销货发票应于当月送交购货方，并督促其入账处理。本公司财务、物资管理部门也必须于当月将销货记账凭单、出库单及时人账，以达到账账相符、账实相符。
（十五)已经使用过的发票存根和作废发票的各联次及发票登记簿由票管员保存，保存期为五年。保存期满后，由税务机关查验批准，监督销毁。
(一)购货发票是指本公司采购材料、物资、设备或接受劳务时，由销货单位出具给本公司的发票。
(二)所有部门和个人在为本公司购买商品、接受劳务以及从事其他经营活动支付款项时，都应向收款方索取发票。
(三)物资采购部门和费用支出部门向收款方索取发票时，都必须索取增值税专用发票(本制度另有规定的项目除外)，若对方不能提供增值税专用发票，则不得与其发生业务。若本公司业务人员未按规定索取增值税专用发票，而以普通发票到财务部门报销的，财务部门对当事人处以票面总金额5％的罚款。
(四)下列经济活动可不向收款方索取增值税专用发票：
1.具有独立法人资格的交通运输企业提供的运输劳务；
2.建筑企业提供的建筑安装劳务；
3.旅店、饮食服务业提供的住宿、就餐服务；
4.邮电费、保险费、娱乐活动费；
5.行政事业单位的非纳税性服务收费；’。
6.其他按国家税务局规定不实行增值税专用发票的项目。
(五)各业务部门向供货单位采购物资，发生的劳务、费用，一经发生，不管付款与否，都要及时向对方索取发票，采购的物资应立即办理人库手续，费用支出办好签字手续，发票报销的各种手续齐全后，立即交财务部门办理人账。对不能立即付款的发票，财务部门要一式两份填制“应付款项转账单”，分别交经办人存查和登记应付款账。
(六)财会人员要充分履行《中华人民共和国会计法》赋予的会计监督职能，对有下列情况之一的发票有权拒绝付款：
1.未按本公司规定办理法定手续的发票；
2．应收取增值税专用发票，却收取了普通发票的发票；
3．项目不全、填写不清楚的发票；
4．内容不真实、有涂改痕迹的发票；
5．采购的物资价格明显高于市场行情的发票；
6．其他不合理、不合法、不真实的发票。
(七)购货后，若遗失发票或抵扣联，应向原销货方索取有原销货方盖章的证明和记账联的复印件，经有关税务机关审核同意后，方可作为进项税款抵扣凭证和记账凭证。
(一)公司收款部门为财务部门，其他任何部门和个人一律无权向客户收款。
(二)公司人员违反本制度规定者，视情节轻重给予100～l000元的罚款，触犯刑律的移交司法机关追究刑事责任。
(三)对丢失增值税专用发票者,除责令写出检查外,每份空白发票罚款5000～10000元；丢失已填开的专用发票者，每份罚款1000元。
(四)本制度如有与国家规定抵触之处，按国家规定执行；未尽事宜，按国家规定执行。
(五)本制度由财务部负责制定、修改和解释。
(六)本制度自颁布之日起施行。
发票管理制度流程图范文（20篇）篇十九
为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗，勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《发票报销制度》，以规范我校的财务收支行为。
1、所有要报销的票据必须有经手人签名，财务主管领导签字，校长审核签字，缺一不可。
2、会议费、活动费及招待费的管理：
（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公研究同意并决定其总金额方能开支。
（2）对外活动的接待费，按学校有关制度规定由校长同意，并确定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并签字报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。
（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。
3、其他票据（如旅差费、接待费等）根据相关文件执行。
发票管理制度流程图范文（20篇）篇二十
第一：为了加强和控制企业的发票管理工作，保证企业正常生产经营，根据《中华人民共和国税收征管：例》，结合公司的具体情况制定本办法。
第二：建立发票购买、发放、使用、缴回的专用登记簿。购买发票及时在登记簿上登记，已备查录。
第三：对于已购入的各类发票，应该加强管理、健全制度、专人负责、妥善保管。
第四：禁止转借发票、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使用发票。丢失发票的，必须及时向企业领导报告情况，并由企业出面向税务机关登记备案。
第五：开具发票时要按国家规定实事求是填开，发票各联以复写纸套写，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，必须加盖公章及填开人印章。
第六：凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，并与存根一起妥善保存。
第七：使用后的发票要按照发生的.时间顺序妥善保管。
第八：公司财务经理应定期对各企业发票使用情况进行检查。
第九：违反下列行为之一的，由公司视其情节轻重，对责任个人进行相应的处罚。
1、不按本办法规定保管、使用发票的，扣责任人100元。
2、转借、转让、涂改发票以及在填制发票时弄虚作假的，扣责任人150元。
3、丢失发票后未及时向企业领导报告的，扣责任人50元。
4、未经批准，擅自拆本使用，销毁发票的，扣责任人500元。
5、倒卖、代开、虚开增值税专用发票的，已构成犯罪的送交司法机关处理。