最新航运工作总结(实用5篇)

尊敬的领导：

您好!感谢你在百忙之中抽出时间阅读这封自荐信。

我现在是中国民航管理干部学院民航运输专业的专科应届毕业生。在投身社会之际，为了找到符合自己专业和兴趣的工作，更好的发挥自己的才能，谨向领导作一下自我推荐。

大学三年，在师友的严格教益及个人的努力下，我具备了扎实的专业基础知识，系统的掌握了国际，国内航空客运及货运，国际航空货物运输运价。危险品运输，国际航空旅客运价及客票填开，国内客运销售培训等相关理论并涉及到现代物流管理，航空公司市场营销与管理，航空安全管理等课程，熟悉工作常用礼仪，具备较好的英语听说读写等能力。能熟练的'操作计算机。同时，我利用课余时间广泛地涉猎了大量书籍不但充实了自己也培养了自己多方面的技能;更重要的是，严谨的学风和端正的学习态度塑造了我朴实，稳重，创新的性格特点。

锐意进取，永不自满是我的座右铭。在校期间报了中国人民大学的自考，自学行政管理专业。并积极的参加各种社会活动。抓住机会锻炼自己。大学三年，我深深地感受到与优秀学生共事，使我在竞争中受益;向实际困难挑战，让我在挫折中成长。造就了我积极乐观的生活态度和开拓进取的创新意识。课堂内外拓展的社会实践扎实的基础知识和开阔的视野。使我更了解社会。

此外，在西安咸阳国际机场安检实习期间，对机场工作有了全面的认识。在工作中严格要求，注重锻炼自己遇到实际困难及时向老工请教，探讨。培养了实事求是，开拓进取的工作作风及团队精神。能做到理论联系实际，不断追求自我完善。很快融入到机场的工作氛围之中，在实习期间积累了一定的社会经验，受益匪浅，并深信自己完全可以在岗位上爱业，守业，敬业!

我热爱贵单位所从事的事业。殷切地期望能够在您的领导下，为这一光荣的事业添砖加瓦!并在实践中不断的学习，进步!收笔之际。祝愿贵单位的事业蒸蒸日上，稳步发展!

此致

敬礼!

自荐人：

日期：

【摘要】随着企业发展规模的扩大和业务的扩张，将会产生更多的应收账款；应收账款越多，发生坏账损失的机会越大，企业承担的风险也将越大。因此，必须加强对应收账款的控制与管理，加速企业资金周转。航运企业应收账款的控制与管理应以企业效益最大化为目标，在企业扩大运输业务量的基础上，力争将应收账款安全及时收回。本文根据航运企业的生产经营特点，探讨其应收账款的控制和管理方法。

【关键词】航运企业 应收账款 信用政策

一、航运企业应收账款的控制

航运企业是一类特殊的服务类企业，其在信用销售中存在着较大的风险。首先，航运由于其运输工具的限制使得服务周期较长，在当今市场变化很快的情况下，这是造成信用风险的主要因素之一。其次，航运业的客户有相当数量是贸易公司，而贸易公司的贸易额度一般较大，并被迫从事与自己资产状况不符的交易且受市场变化的影响较大，因此，在信用管理中一般认为专业贸易公司是大风险的企业；而航运公司的主要客户大多数是贸易公司，这种风险是航运公司不可避免的，也是航运企业信用风险管理中最大的风险因素。第三，航运企业要与很多外国公司进行交易，由于地域、信息传递等因素使得大多数航运公司不能对国外公司的资信状况有较深入的了解，这也是造成信用风险的一个主要因素。从这几点可以看出，航运企业在信用销售的过程中存在的风险是非常大的。但由于我国航运市场已变成买方市场，航运企业为了在这个竞争十分激烈的市场中取胜，又必须对一些大客户或企业的核心客户采用协议付费这种信用销售方式，因此，航运企业的应收账款控制实际是企业的信用管理。
首先，对航运企业来说，良好的客户资信档案和授信制度，是航运企业证明客户资信状况、确立信用标准、规避潜在财务风险、提高企业交易安全性的保证。航运企业应建立客户信息管理系统和客户数据库，完善客户信息，并让客户信息在业务、商务、财务部门共享。对老客户支付运费的历史情况进行全面分析；对新客户的开发，应通过多种渠道（如职业信用评级师、金融机构、分析客户财务报表等）完整和准确地了解客户信息，并以此对客户进行资信评级。在资信评级的基础上，建立相应的客户授信制度和合同审批制度，对不同客户适用不同的信用标准，对不同信用标准的合同适用相应的授权审批制度。另外，客户资信管理和授信管理是一个动态管理的过程，航运企业应及时对客户资信状况和授信制度进行动态维护。通过客户信用管理，将风险控制和管理工作向前移，达到签约前控制运费回收风险的目的。
其次，航运企业应采用合理的应收账款控制方法。应收账款控制的方法分为账龄分析法和信用评估法。（１）账龄分析法。即根据各欠款单位的应收账款拖欠期限的长短和金额划分若干区段，编制“应收账款账龄分析表”，并实施严密的监督，随时掌握收款情况，确保应收账款发生的期限。对不同拖欠时间的账款及不同信用的客户，宜制定不同的收账政策和方案。（２）客户信用评估法。根据企业制定客户信用的标准和编制基础，信用分析又可分为信用类别分析法和信用等级分析法两种。信用类别分析法，是根据企业应收账款控制与管理的目标，以及“应收账款单位往来明细表”和“应收账款账龄分析表”，对应收账款的来龙去脉进行研究和分析，并依照各单位欠款金额﹑欠款期限，以及欠款比重，将欠款客户划分为“abcd”四类，编制“应收账款信用类别表”，区分重点客户和一般性客户，采取不同的催收款策略。企业应根据经营策略采取不同的收款方式和应收账款管理。

二、应收账款的日常管理

１、应收账款的事前控制
在订立运输合同时，揽货人员应树立风险意识，订立对运费回收有利的条款，尽量避免签订“货物装船后xx天支付运费”或“船舶开航后xx天支付运费”条款；避免在收到运费前签发“运费已支付”的清洁提单；避免签发倒签提单和预借提单。对于资信状况不良的客户，运费支付时间尽量约定在预付运费提单签发之时或之前。在付费人未付预付运费的情况下，可以签发运费预付但对其进行批注不清洁提单，影响付费人的结汇，从而达到督促托运人付清运费的目的。
在租船合同中，应将租船的责任终止及货物留置条款明确地并入提单中，在债务人不支付运费时，对资信状况不良的客户可通过留置货物，保证收取运费的权利。另外，为规避到付运费及预付运费尾数的海上不可抗力风险，可以通过保险对到付运费投保，以保证收取运费的权利。
２、应收账款的日常管理
航运企业应当建立与其经营相适应的应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度。业务部门负责业务台账的设置和应收账款的催收，财会部门负责应收账款的登记﹑结算，并督促销售部门加紧催收。应收账款的日常管理工作包括以下几个方面。
台账是对企业发生的各项业务内容进行详细记录并反映收款情况的业务统计表。业务部门应设置主管内勤工作的业务人员，专门负责企业业务台账登记和管理工作，具体记录每一客户每一业务发生的全过程，并及时登记收款情况以及和财务部门的交接情况；月末将部门负责人审核后的台账复印件交财务部门，并与之核对收款情况。同时，建立市场调查研究制度，市场业务部门经常性走访客户，收集和整理客户信用资料，并定期编制“客户信用等级表”和“应收账款信用类别表”，检查和分析客户信用状况以及客户信用额度使用情况；对长期往来客户建立完善的客户资料，及时进行更新。财务部门应经常检查和清理“应收账款”，并按月编制“应收账款账龄分析表”，会同业务部门及相关主管领导，对客户进行信用评价，随时掌握应收账款的收款情况。

总之，航运企业必须依靠信用调查和严格的信用审批制度，根据客户信用等级和信用类别采用不同的收款方式，确保运费回收的安全性。对于国外代理公司，一般应寻求国际知名度比较高﹑国际信誉良好的企业合作。条件允许的话，应经常派人随船去了解当地情况，或在代理所在地设立办事处，专门负责与代理的沟通和联络工作，收集整理资料，加强双方的了解，保障货物和账款安全。
３、应收账款的收款管理
确立应收账款的收款原则和方针。收款的具体原则是：谁负责的业务谁收款；对长期重点客户，可建立企业高层领导互访制度，保持经常联系和沟通。收款负责人随时和客户核对往来收款情况，如有不符，应查明原因，及时处理；对未收回的款项要查明原因，及时催收，做到每周一清，每月一结；对于可能成为坏账的应收账款应当报告有关决策机构，由其进行审查，确定是否为坏账。
当航运企业发生运费欠收后，不应消极地等待对方付款，应对应收运费进行动态跟踪与分析，并定期统计应收费各客户的余额、账龄及增减变动情况，为评估、调整客户信用等级提供可靠依据。企业还应建立定期就未达运费与客户函证制度，核实未达运费的真实性、完整性并确保诉讼的时效性，防止应收运费体外循环及违法违规行为发生。对已形成的欠收运费，要加大清欠力度，针对不同情况，采取灵活的催收政策。对远期、近期运费清理回收缓慢或清理陈账未动的客户，应拒绝再次交易并加大催收力度；对有偿债能力却不履行偿债义务、人为发生赖账的情况应在诉讼有效期内运用法律手段解决，以避免丧失诉讼权造成损失；对欠款方确实无力支付的，可采取物资抵款。
４、应收账款的收款指标考核
企业按责任部门、责任人员，下达账款回笼指标，按月考核；在制定收款计划的同时，根据收款目标和进度，确定应收账款收款考核标准，并将考核结果与奖惩挂钩。达到收款标准的，企业给予具体责任人奖励；不能完成收款任务的，企业按规定给予责任人经济上的处罚。
５、坏账准备与坏账处理
坏账是指企业无法收回的应收账款。企业应按“应收账款”月末余额及“坏账准备”账面余额，提取坏账准备，使其保持一定比例的坏账准备数额；同时，对账龄超过2年的应收账款再增加提取0.1%坏账准备，以减少企业的坏账风险。企业每月月末或者每年年末，对应收账款定期进行全面检查，并合理计提坏账准备。企业对于不能收回的应收账款应当查明原因，追究责任。对于因债务人破产或单位撤销而依法无法追回的，或者因债务人死亡既无遗产清偿又无承担人，或者因债务逾期未履行偿债义务超过两年、经查确实无法收回的应收账款，按照企业管理权限分级上报，经企业决策层或董事会批准后作为坏账损失处理，冲销提取的坏账准备。

三、应收账款的其他控制制度

航运企业还应建立对收款内部控制的监督检查制度。明确监督检查机构或人员的职责权限，定期或不定期地进行检查，这是应收账款控制与管理制度得以实现的保证。企业监督检查机构或人员应当通过实施符合性测试和实质性测试检查收款业务内部控制制度是否健全，各项规定是否得到有效执行。
首先，航运企业应建立揽货业务预算与报告制度。航运企业在对揽货人员的要求方面应有所变化，较为理想的方式是以揽货人员所收回的运费为评定其业绩的标准，要求揽货人员要对其揽货量进行预算并上报公司备案，同时揽货人员不但要注意所揽到货物的数量，还要注意对方的付款能力。
其次，还要建立客户信用申请制度。一些大货主是航运企业的主要利润来源，因此，为了与稳定的大客户保持长期的合作，就必须给予这些客户一定的信用上的优惠条件，只能采用协议付费这种信用销售方式。一般的客户应向公司申请客户信用额度，由信用管理部门进行客户的资信评估，再确定是否给予信用销售的方式。
最后，实行信用限额审核制度。在信用管理工作中，对客户制定信用限额是一个主要的管理工具，企业通过一个简单的数字，就可以将过去较为复杂的管理问题简单化、效率化。长期以来航运企业对客户的信用风险缺少评估和预测，交易中往往是凭主观判断做决策，缺少科学的决策依据；在销售业务管理上，由于缺少信用额度控制，往往是重权力而不重职能，一旦出现风险问题又相互推卸责任。针对以上情况，航运企业应根据信用数据库中的资料，结合历史数据，由信用管理部门确定客户的信用限额，并报上级进行审核，确定其信用限额。

【参考文献】
[1] 张津毅:试论应收账款的控制与管理[j]，会计之友(中),2007,3。
[2] 张智勇:如何有效管理企业的应收账款[j]，商业会计,2007,6。
[3] 姚笛:现代企业应收账款管理问题探讨[j]，财经界(下半月),2007,1。
[4] 钟晓曼:加强应收账款管理促进企业资金周转[j]，辽宁经济，2007，1。

1.揽货

2.委托运输

发货人发货时需要填写委托书，并加盖公章，作为货主委托代理承办航空货运出口货物的依据。

航空货运代理根据委托书要求办理出口手续，并据以结算用度。因此，“国际货物托运书”是航空货运代理和发货人之间的重要法律文件。

一般航空货运单上的价格显示的是tact上公布的适用运价和费率，但托运书上显示的价格，是根据航空公司和空运代理签的优惠价格和服务费，或是航空货运代理与发货量大的公司签署的长期代理协议上的协议价格。

3.审核单证

（1）发票、装箱单

（2）托运书

（3）报关单

（4）外汇核销单

（5）许可证

（6）商检证

（7）进料/来料加工核销本

（8）索赔/返修协议

（9）到付保函

（10）关封

4.预配舱

5.预定舱

代理根据所指定的预配舱方案，按航班、日期打印出总的运单号、件数、重量、体积等，想航空公司预定舱。由于此时货物还未进进仓库，预告和实际的件数、重量、体积都会有差别，留待配舱时再做调整。

6.接受单证

接受托运人送交的已经审核确认的托运书及报关单证、收货凭证，并将电脑中的收货记录与收货凭证核对。制作操纵交接单。填上所收到的各种报关单证份数，给每份交接单配一份主运单或分运单。将制作好的交接单，配好的主运单或分运单、报关单证移交下一环节制单。

此时假如货未到或未全到，则先按照托运书上数据填进交接单，并注明。等货全到齐后再进行修改。

7.填制航空货运单

填制航空货运单包括主运单(awb)和分运单(hwb)。航空货运单是发货人收结汇的主要有价证券。

8.接受货物

指航空货运代理把即将发运的货物从发货人手中运到自己的仓库。

一般接受货物和接受单证同时进行。对于通过空运或铁路从内地运往出境的出口货物，货代按照发货人提上海到呼和浩特专线供的运单号、航班号及接货地点接货日期，代其提取货物。假如货物已经在始发地办理了出口海关手续，发货人应该同时提供始发地海关的关封。

9.标记与标签

（2）标签：识别标签；特种货物标签；操纵标签或者按种别分为航空公司

标签和分标签

10.配舱

配舱时，要求所有运出的货物都已经进库。此时核对货物的实际件数、重量、体积和托运书上预告数目的差别。对预定舱位、箱板的有效领用，公道搭配，按照各航班的机型、箱板型号、高度、数目再进行配载。对于货物晚到、未到或者未能顺利通关放行的货物做调整。

实际上这一过程一直延续到交接给航空公司才完毕。

11.订舱

将所接受空运货物向航空公司申请并预定舱位

收到发货人的预告后，向航空公司吨控部分申请订舱，提供相应信息：货物的名称、体积（必要时提供单件体积）、重量、件数、目的地、要求出运的时间、其他运输要求（温度、装卸要求、货物到目的地时限等）

一般航空公司舱位保障的原则是

（1）应有固定舱位配额

（2）先保障邮件快件

（3）优先保障运价较高的货物舱位

订舱后，航空公司签发舱位确认书，同时给予装货集装器领取凭证，以表示舱位订妥。

预订的舱位有时会因货物原因、单证原因、海关原因使得终极舱位不够或者空舱，此类情况需通过有经验在一定程度的预见并调整补救，综合考虑。

12.出口报关

出口报关是指发货人或其代理人在货物发运前，向出境地的海关办理货物出口手续的过程。

出口报关的基本程序如下：

（1）首先将发货人提供的出口货物报关单的各项内容输进电脑。

（2）在通过电脑填制的报关单上，加盖报关单位的报关专用章。

（3）然后将报关单与有关的发票、装箱单和航空货运单综合在一起，并根据需要随附有关的证实文件。

（4）以上报关单证齐全后，由持有报关证的报关员正式向海关申报。

（5）海关审核无误后，海关官员即在用于发运的运单正本上加盖放行章，同时在出口收汇核销单和出口报关单上加盖放行章，在发货人用于产品退税的单证上加盖验讫章，粘上防伪标志。

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