调研报告的撰写需要严谨的逻辑、清晰的表达和准确的数据展示。接下来，小编将为大家推荐一些调研报告写作的参考材料和工具，希望能提升大家的写作效果。
地税局税收工作调研报告（热门13篇）篇一
地方税务局：
今年上半年，我局在地税局的领导及当地党、政部门的关怀下，按照局党组年初制定的工作思路，积极开展涉外税收征管工作。坚持依法治税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决制止和防止越权减免税的组织收入原则，强化税收管理。积极创造较好的投资环境，上半年，我局管理涉外企业2户，涉外地方各税累计收入6.07万元，比上年同期减少0.79万元。现将主要工作总结如下：
册登记的涉外企业为2户：公司，3月6日成立，外商投资企业，经济性质为股份有限公司；公司,7月14日成立，外商投资企业，经济性质为股份有限公司。
涉外企业在我州初露头脚，但是涉外企业享受的税收优惠政策较多，对地方税收的贡献还未达到规模，所以税收收入总体不高。
缴纳地方各税为6.07万元，其中营业税3.83万元，同比减收1.26万元，减少了24.75%；个人所得税2.19万元，同比增收0.45万元，增长了25.86%。营业税减收的主要因素：经济发展滞后，消费水平低，流动人口少，电信、铁通、联通、移动四家通信运行商为抢占市场份额相继推出优惠项目，市场竞争激烈，收入整体下降影响到行业的发展趋势。
1、加强涉外企业有形财产的出租和无形资产转让的征管，核实关联企业之间是否按照价格出租和转让房产。技术转让费、无形资产转让费的收取是否以市场价为基础，有无明显不合理。
2、做好培训工作，切实提高业务水平，对涉外企业财务人员进行涉外税收知识培训，日常管理中及时讲解。
3、进一步做好服务，在日常工作中做到税收政策公开、优惠规定公开，办事依据公开、征纳双方的权利和义务公开。将国家的涉外税收法规向企业及时准确的宣传。
4、简化审批手续，简化办事程度，减少报批环节，突出了“事前服务、事后管理”的原则，以最大限度减少企业享受地方税收优惠政策的中间环节，积极主动地把国家的税收法规和优惠政策贯彻到企业。
目前我市涉外税收收入主要为分公司、分公司二家企业。涉外税收收入仅占总体税收收入的百分之零点几，所以在税收管理过程中投入的力量比较薄弱。
针对存在的问题，我局首先加强涉外税收业务的培训，提高业务素质；其次加强服务，确保税收政策落实，不断提高服务水平。
涉外税收收入虽然在总体税收收入中所占比例比较小，但我局本着“抓大不放小”的原则进一步强化税源管理，做到应收尽收。
一是随时掌握纳税人生产经营情况和税源动向，把握收入的主动性。
二加强对税收执行情况的监督、检查和分析，及时解决组织收入过程中存在的问题。
三是加大税法宣传力度，不断提高服务水平，为引进外资更好地发展经济做出积极贡献。
地税局税收工作调研报告（热门13篇）篇二
征前减免是组织收入的重要组成部分，是税收调节经济的重要调控手段，也是依法治税的重要管理内容。20__年，__市国税局为纳税人办理征前减免7.25亿元，同比增加5.99亿元，增长476.07%，惠及1450户不同类型纳税人，减免税额约占全年国税收入的38%，其中包括：为农业示范园区17户农业企业办理增值税征前减免196万元；为销售农业生产资料者、小规模出口企业、残疾人劳务等260户纳税人办理增值税征前减免60万元;为137户生产性外商投资企业办理所得税征前减免32718万元；为3户农村信用合作联社低税率照顾减免所得税999万元；为农民专业合作社免税所得、民政福利企业、新办商贸企业、新办劳动就业服务企业、软件企业以及小型微利企业低税率优惠等各类纳税人办理所得税征前减免39500万元，有效地发挥了税收调控经济的职能，促进了__地方经济发展。
一、目前征前减免管理中存在的主要问题。
依法减免是税收优惠政策的核心，在税收征管中，一方面，我们必须树立“应收尽收”的治税理念，另一方面，也应当牢固树立“不兑现落实税收优惠政策也是收过头税”的理念，不断创新与改革，切实加强征前减免管理，充分发挥税收调控职能。但是，目前征前减免管理中却存在着如下问题：
一是税收政策调整频繁增加了征前减免的管理难度。征前减免主要是指纳税人不需要缴纳入国库而直接由税务机关减免的税款，在资金占用方面给予纳税人实惠，在认定手续办理方面给予纳税人方便，但征前减免税收优惠政策的执行，在纳税申报、税收会统核算等方面给管理带来了困难。特别是新企业所得税法等税收法律法规调整后，征前减免项目增多，适用对象扩大，一方面要将政策宣传到每一纳税人，另一方面是企业在追求生产经营利益最大化中难免想方设法利用政策打擦边球，特别是那些同时经营应税项目和免税项目的`企业，增加了纳税申报审核难度。
二是征管系统（ctais2.0）对征前减免管理要求不统一、资格认定信息进机操作不规范增加了核算和统计难度。由于征前减免优惠认定的手续和环节简单，且减免税金不须缴纳入国库而直接由税务机关减免，因此，征前减免应征税金核算存在“取证”难，特别是数据省局大集中后，征管信息系统中对纳税人征前减免优惠资格认定及进机操作没有作明确而统一的要求，操作的不规范也带来核算时数据归集统计口径的不一。如：对从事废旧物资回收纳税人的免征税款，20__年征管系统申报征收模块“征前减免”反映我局“废旧物资回收”减免税款2612万元，而20__年系统中这一模块已不再反映这一部分的核算内容；同样的还有，对个体工商户未达起征点的管理，系统中20__年统一在“双定户未达起征点减免”中核算，20__年只有少数纳税人反映了这一征前减免信息，且分散在““双定户未达起征点减免”和“记录起征点以下减免”两模块。因此，征管系统中归集反映的纳税人征前减免信息及数据的全面性、完整性都有待考量。
三是征管系统（ctais2.0）没有涵盖到所有按政策规定享受征前减免的纳税人。如目前的国有粮食企业、新华书店等，系统“征前减免”查询模块一直没有归集和反映这些纳税人的征前减免应征税金数据信息。
二、加强征前减免管理的主要实践。
为切实加强征前减免管理，__市国税局依托征管信息系统，借助联动管理平台，从以下几方面改进与创新了征前减免工作：
一是厘清征前减免对象，做好政策解读和纳税辅导。认真梳理现行纳税人享受的征前减免税；严格执行纳税人销售额未达增值税起征点的规定，切实将对个体工商户未达起征点的减免认定落在实处;及时厘清哪些纳税人可以享受到哪类征前减免项目及减免优惠幅度。20__年，对生产性外商投资企业，主要结合汇算清缴做好老外商投资企业进入获利年度确认工作,该免则免，该减半征收则减半征收;对国有粮食购销企业、福利企业等，主要利用年审做好资格确认，对改制或发生其他变更后不符合享受优惠政策的，该取消的立即取消;对新办企业，则将政策宣传工作前置到税务登记环节，在对新办税务登记纳税人进行巡查时就做好税收政策解读和纳税辅导工作，向纳税人免费发放涉税资料;此外，结合税法宣传，向地方党政部门做好税收优惠政策宣传工作，积极取得地方党政部门对贯彻落实税收优惠政策的理解和支持。
二是厘清征前减免优惠类型，实行分类联动管理。将征前减免工作纳入市局税源联动管理，通过市局与分局、市局各职能科室的联动，提高对征前减免的管理效率；在具体执行中实行分类管理，凡属报批类的，税政部门集中资料后定期或不定期提交市局减免退税集体审议委员会审议后再办理，该减则减，该免则免，该上报上一级税务部门审批的上报上级机关，凡属备案类减免退税的，由基层分局受理、审核、确认后报市局税政部门备案。
三是厘清减免税各管理部门的相关职能，形成管理合力。明确税政部门的主要职责为：主要负责牵头做好优惠政策的宣传、解读，优惠资格、优惠方式的认定，减免税的审核报批，享受税收优惠资格纳税人的年审等工作;建立备案类减免税管理台账，做好跟踪管理；税收政策调整或新政策出台后，及时排查可以享受税收优惠的新对象，对应该享受优惠的，布置基层做好政策落实或送政策上门，保证国家政策落到实处。明确征管（法制）部门的相关职责是：负责申报进机数据网上监控审核，统一规范优惠资格进机，具体包括优惠资格的认定、以及认定的范围、适用的税率、认定的幅度等是否符合政策；认定信息进机操作录入的口径是否规范，录入的内容是否完整，符合征前减免条件的纳税人有否及时进行征（免）税申报，减免税款计算是否准确等，对监控发现问题，提交市局联动管理小组处理：对发现不符合政策的，取消优惠资格，对减免优惠到期还在享受的，及时清理取消，该补税的补税。明确计统部门的主要职责是：根据征管系统做好征前减免税款的分类核算、统计，并对征前减免优惠调控力度在组织收入、在扶持__企业、促进地方经济发展等方面的作用作出客观分析和评价。
四是厘清征前减免操作流程，提高政策执行透明度和纳税遵从度。服务大厅受理纳税人征前减免优惠资格认定时，对照税收政策及征管操作规范，能当场办理的即时办结，按规定需要流程税源部门的限时流转;税源管理部门在实地巡查进行优惠资格确认时，完成纳税辅导工作，告知纳税人在享受减免税优惠期间，无论当期是否有销售营业收入发生，都要依法申报销售营业收入，包括减免税情况。
三、进一步加强征前减免管理的筹划及建议。
为进一步加强征前减免管理，__市国税局准备在以下方面作更多的尝试。
一是提高对征前减免管理重要性的认识。征前减免税金虽然不需要组织入库，但也是税收收入的重要组成部分，必须纳入正常税收征管并对相关政策作好规范性宣传。特别是对这两年新办的“三农”企业，要做好针对性、个性化政策宣传，做好相关纳税辅导，充分提高社会的纳税意识，使享受征前减免的纳税人也能认识到，即使销售的免税产品也要及时、足额申报免税销售营业收入，申报减免的应征税金，并做好应征税金分类核算。
二是进一步推行征前减免分类管理。对直接减免和备案类减免的纳税人，着重加强申报管理，做好申报环节的监控，重点核查纳税人对应税项目和免税项目是否分开核算和申报，而对审批类的减免优惠要着重把好前期资格认定关，把好应税、免税项目核算关，把好优惠税率适用关，把好减免幅度、额度审核关。
三是进一步强化依托征管信息系统流程对征前减免的管理。统一开发平台，统一操作流程，统一操作方法，统一资料收集信息采集。通过征管系统流程控制来强化对征前减免的管理，通过征管系统操作规范来健全完善征前减免数据信息的归集、核算和统计。
四是将征前减免管理渗透到税收分析、税源监控、纳税评估和税务稽查各个管理环节。既让纳税人享受到应该享受的税收优惠待遇，也同时要防范和杜绝纳税人骗取税收优惠，防止税款的跑冒漏滴，对征前减免形成一个齐抓共管的良好局面。
五是借鉴所得税汇算清缴。在次年资格年审、执法检查、专项检查或其他税收管理活动中，对纳税人上年度或某一段时期内享受的征前减免税款再进行一次结算，同时准确反馈税收优惠政策的执行情况。
地税局税收工作调研报告（热门13篇）篇三
在第十九个全国税收宣传月活动中，我局按照省局、市局的统一部署，围绕“税收？发展？民生”的宣传主题，以“税收促进发展，发展为了民生”为宣传主线，大力普及税法知识，宣传税收职能作用，增强公民纳税意识，营造税收法治环境，使税收宣传在构建和谐征纳关系，为经济社会全面、协调、可持续发展服务等方面起到了积极的促进作用。
为组织、协调好全县地税系统开展好xx年度税收宣传工作，我局专门成立了税收宣传领导小组，认真传达了宣传月活动的重要意义，在全局范围内引起广泛重视。我局召开了税法宣传会议，组织学习省、市局的部署安排，结合我局实际，就如何开展税法宣传、如何突出创新项目等内容进行研讨。为进一步明确职责，我局及时制定了《××县地方税务局xx年税收宣传工作方案》，对此次活动开展提出了具体要求，突出了本次宣传月的宣传重点和实际任务，同时，要求各分局结合当前和年度工作重点有针对性地开展宣传活动，使税收宣传更好地服务于税收征管工作。
我局紧紧围绕当前全省经济社会发展实际和各项地税工作重点，突出主题，有针对性、有重点地开展宣传，确保宣传月活动取得新突破。我局全体干部职工就广大民众、纳税人关心的热点和焦点问题所涉及到的税费政策、税政管理、税收优惠等内容上，按照税法宣传“贴近生活、贴近百姓、贴近实际”的原则，着重突出对党政机关、重点企业的政策宣传，强化对纳税企业的政策辅导，采取多种措施有计划地在辖区内开展了xx年的税法宣传活动，旨在为纳税人提供优质、翔实的政策咨询和辅导服务。
一是大力宣传各种税收优惠政策。不仅加强了对广大企业及下岗失业人员、大学毕业生的宣传，还加强了对税务干部的宣传；不仅加强了税收优惠政策的具体内容的宣传，还加强了办理优惠政策的具体程序的宣传。二是加大了对企业税收政策的宣传。三是开展了涉农税收优惠政策的宣传。四是开展了税收与发展、税收与民生关系的宣传。
一是携手小小税法宣传员开展税收宣传月咨询日活动。4月10日，我局在县文化广场设置咨询及宣传资料发放台，工作人员身披绶带，热情为市民解答税政疑虑，采用互动机制推进宣传咨询日活动，对各项新出台的相关政策进行了热点宣传，对群众密切关注的鼓励大学毕业生、农民工、下岗失业人员创业、就业税收优惠政策进行具体指导，切实将国家现行的税收政策深度推广。此次活动呈现三大亮点：活动受到县委县政府高度重视，县政府左副县长亲临现场，并启动税收宣传月活动；由小学生组成的小小税收宣传员队伍积极参与税法宣传，协助工作人员开展活动；与广大人民群众密切互动，有奖竞猜活动广受欢迎。当日我局共散发宣传材料二千余份，解答疑难问题四十余条，有奖竞猜活动反应热烈，共派送小礼品一百多份，税收宣传成效显著。二是召开企业座谈会，架起税企“连心桥”。县局邀请辖区内各行业纳税人代表召开了税企征求意见座谈会，广泛征求了纳税人在税收征管、依法治税、纳税服务等方面的意见和建议，了解企业生产经营状况，围绕解决企业发展中的困难和问题，探讨为企业发展减负助力有效途径。三是领导带队，组织税收宣传队深入农村、企业进行宣传。税收宣传月期间，我局共组织走访企业12户，由局领导分别带队，开展“一对一”税收宣传和服务，分别赠送税收宣传文化用品100件，现场办理涉税事宜8件，征求纳税人意见10条，提出合理化建议12条，进一步融洽了征纳关系。与此同时，我局走访了新农村建设指导点竹山镇甘塘子村委会，向村委会捐赠矿泉水80箱，解决因旱灾造成的村民饮水困难。
在宣传手段上，××县局采取多项措施，在结合实际的同时大力创新，营造浓烈的税收宣传氛围：一是要求各分局在征税服务厅大门口悬挂税收宣传月标语，并分别在县内和各乡镇人流较为密集的繁华地段悬挂宣传条幅，把本次税收宣传活动的主题、宗旨以及最新税收政策的变化等信息及时传达给广大群众。全县范围内共悬挂宣传横幅20条，从不同的角度向全体民众进行了税费宣传。二是定制了一批印有税收宣传标语的环保购物袋与扑克牌，在税法咨询日，送税法进农村、企业活动中，向群众发放，加强了税收宣传效果。三是发动小学生担任小小税法宣传员参与活动，将税收宣传工作直接面向青少年，提高了青少年学习税收知识的积极性，有力的促进了中小学生从小树立自觉纳税、纳税光荣的良好意识。
一是进一步加强和规范办税服务厅咨询服务工作，坚持在办税服务厅设置税收宣传咨询台，协调解决纳税人遇到的困难和问题，有效配合四项制度的深入推行，着力打造主动型税政，为加强税收征管工作提供服务支持；二是认真开展地方税收大检查和年度税收专项检查工作的相关宣传活动，围绕组织收入这一中心，以宣传报道地税部门依法治税、维护公平、公正税收环境和氛围为主线，大力加强对税收大检查工作有关情况的宣传报道工作，构建和谐征纳关系；三是做好“行政效率提升年”和“干部作风改进年”活动宣传工作，进一步推行阳光政务，加大地税系统“行政效能提升年”和“干部作风改进年”活动的宣传力度，切实提升地税行政效能，改进干部作风，努力营造一流的税收软环境；四是做好全面实施“效能政府”四项制度的有关宣传工作，县局严格按照县委、县政府和市局的部署要求，加强了对实施“效能政府”四项制度工作的宣传引导，进一步推动了工作落实，提高了科学决策、民主决策、依法决策的能力和水平；五是继续开展好政府信息公开工作，积极开展政务信息公开工作，通过上载县政府政务信息网地税栏目的方式，对××地税工作、税收法律法规政策、税收行政执法、税收征收管理、税收服务事项和重要税收动态新闻进行大力宣传和信息公开，营造良好的税收宣传和软环境建设环境。
在此次税收宣传月活动中，通过全局上下的积极努力，在全县范围内营造起了浓厚的税收宣传氛围。县局切实贯彻了形式多样、内容广泛、重点突出、务求实效的原则，保证了税收宣传的广度和深度，同时，极好的提升了××地税系统形象，在密切税企征税关系、赢得纳税人的信任与理解，增强全社会依法诚信纳税的意识等方面，均收到显著成效。在今后的税收宣传工作中，我局将继续以创新的理念谋税收宣传之策，以务实的理念成税收宣传之果，使我局的税收宣传工作不断有新的突破，使税收宣传在税收工作中发挥更大的作用。
地税局税收工作调研报告（热门13篇）篇四
各位领导、同志们：
我叫xxx，现年xx岁，负责颍上地税慎城镇胜利片税收征管工作，在县局党委和分局领导正确领导、支持和帮助下，以税收总体要求为主线，切实把为纳税人服务作为自己的行动指南，并按照上级纪委关于“廉洁自律”规定与要求，出色的完成了本职的各项工作任务。下面我就把本人的学习、思想、工作及党风廉政责任制落实情况简要汇报如下：
一、以学习为本，努力提高政治业务素养。
人生在世，要安身立命，唯有学习最重要，我牢固树立终身学习的观点，时刻把学习作为提高自身政治业务素质的头等大事来抓。在学习过程中，我努力做到三学即学政治，学科技及学业务。在政治学习方面，我重点抓好科学观的学习，从精神上领会，到思想剖析到问题整改，一环扣一环，一丝不苟，在学习期间，我记下了三本学习笔记，使自己的世界观，价值观，人生观得到有益改造。在学科技方面，挤出点滴时间忙操练，已经基本上掌握了办公自动化，网络平台的应用，适应了当前税务系系统信息化的需要。在业务学习方面，用心学习新征管法实施细则，做到学习有笔记，认识有体会，每天写日志每周记周记的习惯，不断提高了自身的业务素质。
二、以诚信为本，努力理顺各个方面的关系。
在工作，生活中，我始终坚持诚心待人，诚恳感人，诚实处人。上级组织布置的工作无条件服从，全局利益无条件维护，对工作没有阳奉阴违，对同事没有里外是非，祥和为上，热情阳光。在与纳税户打交道的过程中，他们常常提出的难以答复的政策问题，，总是能把问题记录下来，然后虚心请教同仁或请示上级业务部门，及时向纳税人做解答，绝不摆架子，绝不糊弄人。
三、以勤奋为本，努力完成各项工作任务。
本人工作作风踏实。工作勤勤恳恳，时刻能严格的要求自己，平常能经常深入纳税户调查研究，宣传国家政策方针，宣传新征管法。在征管范围内，能够主动调查摸底，在此基础上能够坚持每月帮残疾人、有困难的纳税户上门代缴税款，努力融洽征纳关系。在分局领导的支持和本片内其他同志的`配合下，按时完成上级交付的工作任务。所管辖的263户中，审查核定下岗再就业、退伍军人、残疾人、税控装置个体户54户，每月完成税款4万7千多元，征收率高达百分之九十八，入库率百分之百，纳税满意度百分之百。为颍上财税收入做出了自己应有的贡献。
四、以廉洁自律为本，努力树立良好的个人形象。
税收工作与个体工商户有着千丝万缕的联系，权利是容易滋生腐败的土壤。所以在工作中我总是告诫时时提醒自己：首先要做到思想上过硬，一是慎欲，无欲则刚。二是慎权，杜绝有权不用隔期作废的错误思想，正确处理权与法，权与利的关系，坚持依法治税。三是慎微，勿以善小而不为，勿以恶小而为之，不应该做的哪怕再小也不能去做，应该做的哪怕再小也要去做。时刻保持清醒头脑，做到不以税谋私，不以权谋私，依法办事，以率计征，严格按廉洁自律规定办事。在业务范围内核定税款请分局长带队，然后通过民主测评集体讨论、科学决策，有效避免了违纪违规行为发生。作为个人来讲，本人没有违反廉政规定和制度的行为。一年来，我共拒纳税人请吃10余次，也未发生任何一起赠送本人礼品现象，更没有发生一次吃拿卡要，纳税人对我的廉政行为都给予高度评价。
五、勇创佳绩，收获较大。
本年度除了认真参与我市县税务局举办的各项活动，还积极报送各类税务信息，新闻报道工作，信息有百余篇被新安网、颍州晚报等媒介采用。作为颍上公益志愿者联盟协会的法人代表，我积极率领志愿者参加社会公益活动。与交警部门开展“关注颖城交通争做安全使者”交通协管，与市容局开展“倡导文明新风、关注颍城环境”宣传及清理牛皮癣、走进杨湖前楼敬老院开展慰问演出和义务服务活动、为贫困学子募捐、组织全县志愿者大型集中服务日活动、组织单位志愿者献血、带领志愿者爱心合唱团参加全县迎国庆爱国歌曲等活动都赢得了社会的广泛好评，10月20日，颍上县委县政府又决定委派我带领志愿者参加第三届皖西北阜阳投资贸易洽谈会志愿服务工作更是让颍上志愿者的形象大放异彩，也为颍上地税外塑形象争得了荣誉与光彩。
当然，在工作中我还存在许多不足与亟待改进的问题：一是工作深度不够，满足现状，不能开拓创新。二是工作方式陈旧，想问题没有超前意识，片内亮证率还不能达到百分之百，档案管理还有待细化，量化，这些都是我今后急需要加强的。
总之，在今后的工作中，我决心加倍努力，克服不足，恪尽职守，为颍上地税工作整体推进做出应有的贡献。
地税局税收工作调研报告（热门13篇）篇五
xx年，针对农业税、契税、区级收入等政策性减收和建筑营业税、销售不动产税收、耕地占用税等一次性税源锐减、增收因素乏力、税源缺口较大的实际，我们不讲困难，只讲措施，积极寻找补偿点，不断强化组织收入工作的中心意识、责任意识和目标意识，创造性的开展工作，确保了各阶段目标的实现和全年任务的完成。截止11月30日，全局共组织税费收入10159万元，同比增收1840万元，增长22%。其中：税收总收入完成5509万元，扣除农业税政策性减收同比增收950万元，增长21%；社保费入库4550万元，占年度任务3556万元的128%，增收1463万元，增长47.41%，其他各项基金入库100万元，各项收入无论是增幅还是增量均创历史最好水平，年末将全面完成上级下达的各项征缴任务。十四个征收单位除天义镇地税所、汐子镇地税所因受建筑业税源锐减影响增速稍低外，其他都保持了高速增长的良好态势。围绕组织收入我们主要开展了以下几项工作：
二是分城镇经济和农村经济两条战线，分别由两位副局长带队，成立了6个组织收入专项推进组，与全县地税系统14个征收单位签订了组织收入责任状，把收入任务完成的好坏作为年终考核的重要指标，实行一票否决，形成了“人人头上有指标、千斤重担大家挑”的良好氛围，从而调动了干部职工组织收入工作的积极性和主动性。
八是严把优惠政策落实关，主动协调党委政府和相关部门，成立了再就业优惠政策和福利企业清查小组，对下岗职工再就业、福利企业税收优惠进行了一次全面、彻底的清查，有效地堵塞了管理漏洞，确保了地税收入的持续增长。
地税局税收工作调研报告（热门13篇）篇六
尊敬的各位领导、纳税人和同事们：
大家下午好！
我叫述职述廉报告，大学本科学历，参加工作，曾在公司工作了四年，12月通过省公务员考试进入到地税局，目前是县地税局分局的一名税收管理员，分管公司等三户企业纳税人的税务管理工作，同时兼任分局的票证管理、发票管理和档案管理等工作，回顾半年来的工作、学习和生活，我有取得成绩的喜悦，也有经验教训的反思，但更多的是切身感受到了组织温暖，得到了领导和同事们的无私帮助。今天借此机会，向在坐的各位道一声：“谢谢你们”，下面我从三个方面进行汇报。一、以踏实的工作作风“尽职尽责”地做好本职工作首先介绍一下什么是税收管理员，税收管理员是基层税务机关及其税源管理部门中负责分片、分类管理税源，并负有管户责任的工作人员，其工作包括以下内容：
（1）宣传贯彻税收法律、法规和各项税收政策，开展纳税服务，为纳税人提供税法咨询和办税辅导；督促纳税人按照国家有关规定及时足额申报纳税、建立健全财务会计制度、加强帐簿凭证管理。在日常工作中做到文明办税，热情接待，优质服务。我所分管的三户纳税户均是新办户，在首次申报前均对各单位的办税员进行了首次纳税辅导，告知其所要申报的.税种和各税种的申报期限。
（2）调查核实所分管纳税人税务登记事项的真实性；掌握纳税人合并、分立、破产等信息；了解纳税人外出经营、注销、停业等情况；掌握纳税人户籍变化的其他情况；调查核实纳税人纳税申报（包括减免缓抵退税申请，下同）事项和其他需核定、认定事项的真实性；了解掌握纳税人生产经营、财务核算的基本情况。对纳税人进行动态管理。
到目前为止，我所分管的三户纳税户共缴纳入库税款为268747.4元。
（4）对分管纳税人开展纳税评估，综合运用各类信息资料和评估指标及其预警值查找异常，筛选重点评估分析对象；对纳税人纳税申报的真实性、准确性作出初步判断；根据评估分析所发现的问题，约谈纳税人，进行实地调查；对纳税人违反税收管理规定行为提出处理建议。对于票证和档案管理，这是地税部门的内部管理工作，而发票管理中的发票发售相信是大家较为熟知的，1-8月份，地税分局共发售搬运装卸发票10本、销售不动产发票2本、服务业发票千元版4本、服务业发票万元版6本、新版货运发票（自开）68份、有奖税控发票20卷、文化体育业发票1本、广告业专用发票4本和县定额有奖票10元591本，在发票发售中，我们都是以方便纳税人为己任，在最短的时间内完成流程操作，节省纳税人宝贵的时间。
二、以严谨的勤政原则做一名廉洁奉公的税务干部。
古人有“公生明、明生廉、廉生威”的世训，它告诫我们如何去履行一个国家公务员的职责，作为税务执法部门的成员，代表国家行使收税的权力，在权力的天平上，我时刻以廉洁奉公的原则勤政行政，在实际工作中，能够做到了严格遵守《税收管理员廉政行为规范》和《税务人员廉洁自律若干规定》，用自己的实际行动悍卫着深蓝色的执着和纯洁。以“三个必须”要求自己：
一是必须要加强廉政学习和教育，不断提高廉政意识和拒腐防变能力。
二是必须要在日常工作中严格遵守各项廉政制度，防微杜渐，从我做起，坚持“勿以善小而不为，勿以恶小而为之”工作中坚持聚财为国、执法为民、做到公平、公正、公开，杜绝关系税、人情税。
三是必须要诚恳接受广大纳税人的监督，虚心听取各方面的意见和建议，努力构建和谐地税，不断提高征管质量和效率。
三、以谦逊的态度来面对自己的不足和今后努力的方向。
一是管理质量和效率有待进一步提高；
二是业务学习不精，纳税辅导水平、方式方法单一，通过学习，提高业务素质，增强纳税辅导技能，多渠道、多层面创新纳税服务方式和方法。不断优化纳税服务。
三是下户调研不多，对纳税人的生产、经营情况了解不够，和纳税人沟通少，因此要多渠道联系，增加了解，增进友谊，共同创造良好的税收环境。
总之，要能坐得下来，心要能静得下来，要耐得住清贫和寂寞，敬业爱岗，勇于吃苦，甘于奉献，正确对待荣誉、地位，自觉抵制各种不良风气的侵蚀，做到清正廉洁，拒腐防变。进一步对照检查自己的缺点和不足，提出改进方向措施，勤奋学习，努力工作，做一名高素质的地税干部。同时我坚信，在各级领导的指导下，在广大纳税人的支持、配合下，一定会把我们地税事业推向和谐与发展的更高层面。
地税局税收工作调研报告（热门13篇）篇七
今年四月是全国第14个税收宣传月，我局根据省地税局的《通知》精神，紧紧围绕“依法诚信纳税、共建小康社会”这个主题，结合淮南实际,精心策划，周密安排，成立了组织，制定了计划，狠抓了落实，使我市的地税宣传工作又上了一个新的台阶。
一、积极谋划、精心组织。
为搞好今年的税收宣传月活动，我局成立了以局长叶秉如同志为组长的税收宣传月工作领导小组。全市各分局也成立了相应的领导机构，加强了税收宣传月工作的组织领导。围绕“依法诚信纳税、共建小康社会”的主题，组织安排了11项活动，并于3月30日召开了科局长会议，部署宣传月工作，明确宣传重点，要求各部门要加强领导，周密安排，精心组织，狠抓落实；要将税收宣传活动与保持共产党员先进性教育活动有机结合，做到“四个突出”，即突出中心、突出重点、突出典型、突出特色。
二、内容丰富、形式多样。
（一）开展了税收宣传街头咨询活动。4月2日上午，我局与举办了以“依法诚信纳税、共建小康社会”为主题的税收宣传咨询活动，在全市各区繁华路段设立了10个税收宣传咨询站，热情向过往群众开展税收和社会保险费咨询活动。为营造宣传声势，凤台县地税局还聘请了当地有名的.花鼓灯表演艺术团，将税收知识编入到表演节目中，以“踩街”这一花鼓灯独有的方式，在全县主要街道进行了巡回宣传表演，共有3000多人次观看了演出，这一寓教于乐的宣传方式受到了纳税人的一致好评。在全市税收咨询日活动中共向群众散发“纳税知识小册子”、“社会保险费征缴知识”等税费宣传资料4000余份，共受理纳税人咨询600多人次。
（二）组织了“送税法上门”活动。税收宣传月期间，我局组织干部职工深入到党政机关、企业和个体经营者中，征求这些单位对地税工作的意见和建议；全市先后深入3家大型企业举办了税得税专题讲座，开展了5000余户次的税法宣传辅导；与中北巴士有限公司联合举行了“税法伴着公共汽车行”活动，把宣传税法的小册子放在便民服务袋里，供广大市民免费拿取阅读，在公交车前面醒目位置的电子液晶显示屏上，循环播放“依法诚信纳税，共建小康社会”等税收宣传滚动字幕。这项特色创新活动得到了广大市民的一致好评。
（三）召开税企座谈会。我局结合保持共产党员先进性教育活动，召开了30多次、500多名纳税人代表参加的大中型企业、外资企业、民营企业和个体工商户等一系列税企座谈会，系统介绍了地税征管、纳税服务、税收优惠政策、多元化申报纳税、先进性教育活动等工作开展情况，和纳税户探讨了“依法诚信纳税”对企业发展和社会进步的促进作用，诚恳征求对地税部门在规范执法、政务公开、文明服务、廉洁高效和优化税收环境等方面的意见和建议。
（四）开设电台咨询热线。4月30日我局在市广播电台开设了咨询热线，以问答方式共回答20余题有关个人所得税相关的问题，现场直播引起了全市及周边地区广大听众的强烈兴趣，有多名听众打进热线电话进行现场咨询，加深了纳税人对税收知识的了解。
（五）开通税收宣传短信服务。我局联合移动和联通公司，在已开通的纳税申报提醒短信的基础上，又向纳税人增添了税收宣传手机短信服务，将税费知识通过手机短信的形式向纳税人定期发送，全市累计发送短信上万条，普及了税收知识，扩大了税收宣传的覆盖面。
（六）组织税费知识专题讲座。我局结合所得税汇算清缴和社会保险费的扩面征缴，共组织10场地方税收和社会保险费知识讲座，着重就纳税人关注的热点和难点问题，如近期出台的有关税收优惠政策、社会保险费扩面征缴、《淮南市社会保险费征缴条例》等内容开展专题讲座，并现场解答了纳税人提出的各类问题，免费发放了《税收优惠政策小册子》、《税收征管法》、《税收征管法实施细则》、《淮南市社会保险费征缴条例》、《社会保险费小知识》等宣传资料，收到了明显效果。
（七）开通网上纳税咨询。我局在外部网站开辟了纳税咨询专栏，采取“你问我答”的形式，及时答复纳税人网上咨询的各类税费知识和问题。宣传月中共答复纳税人各类咨询百余次，利用网络平台，创新了税收宣传方式。
三、特点突出、成效显著。
（一）宣传立体化、覆盖范围广。今年的税收宣传月，由于我局想得早，抓得紧，得到我市各家新闻媒体的大力支持，广播、电视、报纸一起上，消息、专题、新闻集中登，集中宣传地税，宣传依法治税，造成了很大的声势。同时，网上宣传、街头环境宣传、汽车广告宣传等全部大张旗鼓地开动起来，形成了强大的宣传氛围。据不完全统计，宣传月期间我局积极向广大宣传媒介投送稿件，在市级以上报刊发表宣传稿件30多篇，有多篇被省以上新闻媒介采用。
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地税局税收工作调研报告（热门13篇）篇八
地税部门是地方政府组织财政收入的重要职能部门，担负着组织地方税收、调节地方经济、调节收入分配的重要职能。我市地税系统现有干部职工2894人，负责征收营业税、企业所得税等12个税种、5项规费以及政府委托代征的“两税两金”，管理着18.3万余户企业和个体工商业户纳税人。近年来，全市地税系统认真贯彻“聚财为国，执法为民”的工作宗旨，大力推进依法治税，搞好规范化管理，不断优化服务，地税各项工作取得了新的突破。特别是组织收入工作连年超额完成任务，全市地税系统组织税费收入：20xx年95亿元，20xx年110.2亿元，收入规模跨越百亿大关，20xx年131.6亿元，税费收入规模和增幅均创建局以来最高水平，其中各年组织的地方税收占全市地方财政一般预算收入的比重均达到50%以上，为我市经济的持续快速发展、社会的和谐进步、“三个适宜”现代文明城市的建设做出了积极贡献。
（一）坚持依法治税，努力营造良好的地方税收法治环境。市地税系统以依法行政、依法治税为目标，全方位、多渠道贯彻落实国家有关地方税收的法律法规、政策规定，净化税收环境，维护税法严肃性。一是加强对干部的培养和教育。通过每年举办《税收征管法》及有关法律法规的学习培训、税收专业知识的考核竞赛等办法，不断增强税收执法人员的法律素质和依法行政意识，提高干部的执法水平和业务能力。二是加强税收法制宣传。通过开展税收宣传月、建立纳税服务热线、举办座谈会、深入企业调研、发放政策资料等，不断扩展税收宣传形式，增强税法宣传的针对性和实效性，极大地提高了纳税人依法纳税的意识和诚信纳税的遵从度。三是健全规章制度。制定出台了房地产和建筑业税收属地管理、减免税管理实施办法及减免税审批工作规程等一系列制度办法，使税收征管工作有章可循，保证依法治税工作落到实处。四是落实执法责任制。研究制定了符合新的征管体制的岗位职责、征管工作规程、税收执法责任制考核评议工作规程和执法过错责任追究工作规程等规章制度，形成了职责明晰、考核规范、监督有力、追究严格的税收执法岗责体系，为依法履行职责、规范执法行为提供了制度保证。20xx、20xx连续两年被评为全市推行行政执法责任制优秀示范单位。五是强化执法监督。通过成立执法监督组、设立内部监督员、实施重大税务案件审理制度等措施，强化内部监督；自觉接受人大、政协、监察、政府法制、审计等部门的监督检查，聘请特邀监察员强化外部监督；拓宽监督渠道，在市地税局外部网站建立哈市地税系统税收执法监督评议专栏，公示行政执法责任制，广泛接受社会各界、新闻媒体及广大纳税人的监督。通过依法治税，营造了良好的税收秩序，保证了地方税收职能得到充分发挥，组织收入工作顺利有序地开展。20xx年被评为全省依法行政工作先进单位。
四是加强对偷逃骗税的打击。通过税收专项检查、纳税评估、欠税核查及加强与司法部门配合等手段，严厉打击偷逃骗税等违法行为，压缩陈欠，杜绝新欠，确保地方税收征管到位，应收尽收。
（三）优化税收服务，努力构建和谐的征纳关系。市地税系统坚持执法为民，树立以纳税人为本、与纳税人为善的服务与治税理念，不断提高服务质量和效能，密切征纳关系，营造优良的地方税收服务环境，得到了纳税人的广泛好评。一是为纳税人提供公平、公开的规范服务。加强办税服务厅的建设与管理，健全完善服务功能，为纳税人提供方便温馨的办税环境；坚持文明办税“八公开”及出台“局长服务日”等制度，增强依法行政透明度，保障了纳税人的合法权益。二是为促进地方经济发展提供切实的政策服务。不折不扣地落实振兴东北老工业基地、下岗失业人员再就业等税收优惠政策，特事特办，妥善解决国家法律政策允许范围内的、地方财政能够承受的企业急需解决的涉税问题，把服务于经济社会发展的各项工作做实做细做在前。三是为纳税人提供畅通的信息服务。通过地税网站、纳税服务热线、开展税收咨询宣传等多种途径，加强了征纳双方的沟通互动，广泛征求纳税人的意见；开展纳税评估，送服务上门，送政策到户，切实解决纳税人的实际困难。四是为纳税人提供高效便捷的办税服务。实行了限时办结制、首问负责制，减少办税环节，推行“一站式”办公、“一条龙”服务等措施，推广网上申报、网上纳税等多种方式，简化了办税程序，方便了纳税人。五是为纳税人及广大消费者提供网上查询发票真伪的鉴别服务。及时开发了发票查询软件，在xx市地税局门户网站及内部网站同时开通了地税普通发票查询窗口，可以及时发现串用发票及使用的不法行为，防止国家税款流失，更好地维护纳税人和消费者权益。
（四）落实税收优惠政策，积极支持地方经济社会发展。市地税系统在依法大力组织收入的同时，从促进地方经济发展的大局出发，牢固树立经济税收发展观，充分发挥税收调节地方经济的职能作用，准确把握各项税收优惠政策的内涵和作用，正确处理好依法治税与服务经济、加强税源管理与落实政策、组织收入与税收减免之间的`关系，积极落实各项税收优惠政策，引导纳税人用活用足各项政策，不仅受到了纳税人的一致好评，同时，有效地培植了税源，促进了地方经济的持续健康发展和税收与经济的良性互动，取得了良好的社会效益和经济效益。20xx年以来，市地税系统不折不扣地落实国家、省、市有关社会主义新农村建设、老工业基地振兴、国有企业改制、哈大齐工业走廊建设、高新技术产业发展等各方面的税收优惠政策；认真落实再就业优惠政策，关心关注弱势群体生产生活，截至20xx年1季度，减免再就业环节各项税收6373万元，政策惠及14730名下岗失业人员，促进了社会的和谐稳定。
二、清醒地认识阻碍我市地方税收增长的矛盾和问题。
在肯定成绩的同时，调研中也发现我市地方税收工作中，在主观上或客观上存在一些困难和问题，影响着地税工作职能的充分发挥。主要是：
（一）与工商等政府有关职能部门间的信息共享系统尚未有效运行。近年来，随着我市经济的发展、政府招商引资力度的加大，新增企业、个体办证户数逐年增加，而工商部门登记信息与税务登记信息间存在着较大的差异或脱节的问题。究其原因一方面由于工商登记与税务登记所依据的政策不同、统计口径等不一致，使双方的统计数字客观上存在差别；另一方面，一部分纳税人在办理了工商营业执照后没按照《税收征管法》的规定到税务机关办理税务登记，同时，工商部门与税务机关由于缺乏必要的信息衔接与交换，没有形成统一的管理机制，在登记环节形成脱节，造成税务管理中出现漏征漏管户。针对这种情况，20xx年，市地税局与市工商局、市国税局、市技术监督局、市信息产业局联合下发了《关于开展企业基础信息交换工作的通知》，由市信息产业局牵头，组织开发了各部门间的基础信息共享系统，但由于各部门输入信息时未按照统一标准录入，加之输入中错别字等失误因素，致使该系统建设后至今一直无法正常使用。调研中还发现一些县（市）在车辆营运税征收中，由于缺乏与交通等部门的衔接，对客运及货运车辆信息监控难，导致征收困难。因此加强部门间的协作配合、建立行之有效的信息共享系统是加强源头控管、堵塞税收漏洞的当务之急。
（二）税收宣传的整体效应有待进一步提高。近年来，市地税系统在税收法律法规、政策制度的宣传方面作了大量扎实有益的工作，但比照以人为本的要求，税收宣传工作还存在一些问题一定程度上影响了宣传的效果。一是税收宣传缺乏长期的目标规划和严谨的制度保障，往往是围绕每年4月的税收宣传月开展活动，持续时间短，宣传效果不佳。二是宣传的内容还不够全面，过份强调纳税人义务的宣传，而纳税人的权益维护保障宣传较少，无法充分调动广大纳税人依法诚信纳税的积极性。三是宣传的对象上比较狭隘，往往只注重对各类企业组织和个体工商户的宣传，而各级党政机关、事业单位以及各级领导干部和广大工薪阶层很少进入宣传视野。四是宣传形式较为单一，往往局限于税收服务厅和街道两点，采用摆摊设点，设立税收咨询台，发放宣传资料等方式，宣传力度较小。五是税收宣传还缺乏有效的部门配合，往往是税务部门单兵作战，尚未形成全民参与的良好风气，未能形成整体合力，也难达到预期效果。
地税局税收工作调研报告（热门13篇）篇九
地税四分局作为市国家高新区地税管理机构，面对近2万户纳税人，在开展评估、检查前，创新工作方法，充分运用税收自查，取得了较好的效果。
1、在开展纳税评估前，向纳税人发放涉税风险提示和涉税风险提示表。涉税风险提示和涉税风险提示表就是针对目前地税分管的税种，分税种认真梳理出纳税人在日常纳税申报中可能发生的涉税点，整理成涉税风险提示，再根据涉税风险提示内容设计成类似健康体检表式样的涉税风险提示表，把一个个涉税风险点逐一列示。并把整理出来的涉税风险提示和涉税风险提示表发放到纳税人手中，由纳税人对照自身的经营情况，分税种对照计算应纳税情况，以便于纳税人自我发现问题、进行自我整改。
2、在开展日常纳税检查前，进行第一次税收自查。由于分局管理的纳税人近2万户，而从事纳税检查人员只有6人，要想对近2万户纳税人检查一遍，按每人1年检查48户计算，时间要70年，这不太现实。那只有分行业，分重点、分区域、分税种开展税收自查。从4月开始，分局就开展了对房地产、建筑业行业、高收入行业、中介业、药品经销业等5大行业的自查辅导会，自查辅导会采用座谈、召开大会、上门辅导、网络交流、qq群等多种形式开展。
3、根据第一次税收自查情况，开展税务约谈，进行第二次自查。随着我国经济的发展，纳税人对税法的遵从度不断提高，但不可否认的现实是，少许纳税人抱着侥幸的心理，对税务机关开展的自查工作不配合，如果这种现象不加以制止话，势必会影响其他纳税人自查心理。四分局对申报的自查资料进行分析后，发现有的纳税人确实不认真自查。针对这些存在问题的纳税人，检查人员发出税务约谈检查。
通知书。
以约谈形式对纳税人进行询问让纳税人主动分析自身存在的问题再一次让纳税人进行自查。二次自查进一步减少了征纳之间的矛盾降低了纳税人涉税风险也大大提高了税务机关检查效率。目前四分局已开展了对10户企业进行约谈。
4、启动税务稽查程序。针对纳税评估或经过2次自查后发现纳税人未按规定进行整改或有偷税线索的，正式启动税务稽查程序，对查补的税款严格按照《税收征管法》及实施细则进行处罚，发挥稽查打击偷税的作用。
2、提高了工作效力、减少了征纳之间的矛盾。分局管理的纳税人近2万户，要想在1年之内对所有纳税人进行纳税评估、检查，不但耗时、费力，而且效果不好。充分发挥税收自查，一方面纳税人经过第一次自查，第二次约谈后，对国家税收知识有了更深的认识，对税法的遵从也有了更进一步提高，避免了税务稽查后的涉税风险，减少了征纳之间的矛盾，另一方面税务干部也可以腾出更多的时间从事其他征管工作，为纳税人提供更好的服务。
三、完善税收自查工作几点思考。
随着生态经济区的建立，经济插上了腾飞的翅膀，地税税收管理员的人均管户也将逐步增多，管理精细化程度会越来越高，工作量将不断增加，以后工作就为今天所作，所谓他山之石，可以攻玉，我们不妨借鉴地税四分局税收自查模式，加以完善，运用到我省的税收工作中。
制定税收制度，以制度管税，这是做好税收工作的前提。从20xx年到20xx年，地方税务局尽管先后下发了3个自查文件，但使用范围小，仅适用税务稽查部门开展自查，而管理部门不能使用，也未规定征纳双方权利和义务，更未涉及税收自查的法律效用。
《中华人民共和国行政处罚法》第二十七条规定，当事人有下列情形的：（一）主动消除或者减轻违法行为危害后果的；（二）受他人胁迫有违法行为的；（三）配合行政机关查处违法行为有立功表现的；（四）其他依法从轻或者减轻行政处罚的。违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，不予行政处罚应当依法从轻或者减轻行政处罚情况。
今年的刑法第二百零一条也将偷税罪修改为逃避缴纳税款罪，对属于初犯，经税务机关指出后积极补缴税款和滞纳金，履行了纳税义务，接受了行政处罚的，可不再作为犯罪追究刑事责任。
可见法律上已经赋予了纳税人减轻或不予处罚处罚的法律地位，税收自查作为税务机关为纳税人提供减轻或不予处罚处罚的服务，那么应该要得到全方面运用，税务稽查部门可以使用，税务管理部门也可以使用。
是否确定纳税评估、纳税检查的纳税人税收自查要分情况处理。确定纳税评估、纳税检查的纳税人，实行查前告知税收自查制，告知其税务检查程序、职权范围、检查内容和违法处理，自查时间等内容。自查问题留待纳税评估、纳税检查后一并定性处理。
不能确定是否列为纳税评估、纳税检查的纳税人，要求其在规定的时间内开展税收自查，税务部门对其提供的自查相关资料及证据审核后，再确定是否重点检查，自查问题留待纳税评估、纳税检查后一并定性处理。
为促进纳税人全面、深入地开展税收自查，进一步检验纳税人税收自查质量，税务部门对已进行过税收自查的纳税人实施税务抽查。税务抽查可参照现行税务稽查案件程序进行，由税务稽查部门统一选取、确定抽查对象，再指派税务稽查人员凭税务检查通知书、检查证下户实施抽查。
地税局税收工作调研报告（热门13篇）篇十
目前，“以纳税申报和服务优化为基础，依托计算机网络，集中征收，集中稽查，强化管理”的征管模式基本形成。加强税收管理的制度、方法和措施比较健全，税收管理得到有效加强，税收征管质量明显提高。但是，从基层税务管理的实践来看，我国的税务管理与新时期新形势下的税务管理要求还有一定的距离，在相当程度上还存在管理不到位、不透明、不严等问题。如果这些问题没有得到认真研究和及时解决，将制约税收管理整体水平的进一步提高。本文结合工作实践和经验，对相关问题进行了分析，并提出了相应的对策，以供参考。
(一)有效税源没有完全转化为税收，在一定程度上造成税收流失。具体来说，土地使用税流失问题更为突出。已征用但未开发利用的未利用土地、经营异常的企业使用的土地、个体工商户使用的土地大多未纳入前期监测。正常企业也有不申报或少申报土地使用税的现象。在20xx年胶州市地方税务局进行的土地使用税清查中，上一年共检查土地使用税5000多万元。
此外，未办理税务登记或已办理税务登记但未达到门槛的个体工商户比例较高，无法有效监控个体假封闭户、假异常户、假注销户。
(二)对中小企业管理措施落实不到位，所得税管理质量相对较低。企业所得税分类管理虽然已经开展，但很多措施在实际工作中没有得到有效落实，中小企业经济税源运行质量难以保证，尤其是所得税管理质量普遍不高。根据xx前三季度的申报，在1101家地方税收征收管理企业所得税的企业中，有507家零申报，占总户数的46%，其中126家已批准征收，381家已审核征收。
(3)分行管理不规范，与总行所在地管理信息不对称。连锁店总公司和分公司管理不规范，跨地区汇总纳税所在地分公司管理信息不对称。很难确定总行能否在会计核算中完全包含分行，容易形成管理缺口。
(四)税源管理信息失真，造成系统垃圾数据大集中。主要表现为税务登记信息与实际情况不符，如经营地址与认证地址不符、经营范围与实际情况不符、法定代表人与实际企业主不符等。此外，一些未经注销处理就应注销的住户，在实际工作中已经空置，或者新业主更换业主后要重新办理许可证，但原企业业主的登记并未及时注销。造成这一切的主要原因是日常管理没有跟上，基础数据没有及时更新清理。
(五)巡查管理不到位，税务师职责未完全履行。每次检查一个税源，都可以清理出一部分税源，清理出来的税源大多是日常未能得到有效监管的税源。这也从一个方面反映出日常巡查和巡逻流于形式，没有真正落实。或者在检查管理过程中，往往只看现象，不看本质，导致本应纳入监管的税源没有及时纳入监管，造成税收流失。
(六)管理与检查没有真正形成互动的局面，以管理促进检查。结果很小。虽然已经建立了调查与管理的互动机制，但实施起来并不理想，尤其是征管办提供的案件数量太少。即使大多数征管单位发现有价值的案件，也只是协调纳税人纳税，根本不按规定移交检查处理。
(七)管理与发票脱节，难以实行“凭票控税”。一方面，同一个国税的信息传递机制还没有完全建立，增值税纳税人的开票信息还没有完全掌握。另一方面，管理人员对发票管理参与不够，脱离发票管理，基本不掌握纳税人的开票情况，未能及时将纳税人的发票金额与核定的税额进行比较，掌握纳税人真实的业务信息。
(八)对涉税违法行为的处罚力度不够，税收管理的执法刚性有待加强。主要表现在税收执法上，税收违法“严重”，按一般违法定性处理。税务违法行为移送检查的，不予移送，实行弹性处理。在企业所得税汇算清缴的纳税评估检查工作中，对通过纳税评估的，只应深入检查其办理纳税评估手续、补税和收取滞纳金，未按规定履行检查手续，且未受到处罚。
基于以上八个方面，反映了税务管理中存在的管理衔接不畅、管理内容不清、管理手段滞后、管理实施不到位等具体问题。造成上述问题的原因有很多，既有制度上的，也有制度上的。既有税务管理人员日常工作量大、临时工多、自身素质低的原因，也有税务管理人员不了解、缺乏工作主动性的原因。分析，主要有以下五点:。
一是政策制度落实不够。近年来，特别是在中华人民共和国国家税务总局倡导科学精细化管理理念后，一系列管理制度和方法自上而下被引入。然而，税务管理人员并没有按照这些制度和方法的要求完善自己的管理理念，也没有将这些先进的理念和管理工具融入到具体的管理工作中。
第二，个别税务管理人员积极性不够。个别税务管理人员无法应对社会和地方税收新形势的发展，在思想认识上存在盲目服从、求稳、混乱和攀比等误区，导致工作角色定位不准确，工作动力不足，缺乏应有的紧迫感和责任感。他们习惯于照抄一切，信奉“不求有功，但求无过”，害怕、不甘、不善于突破固有的思维模式，在工作中开创新局面。
第三，缺乏有效的竞争激励机制。虽然已经制定了税务管理人员的考核办法，但考核多停留在表面指标上，很难深入税源管理层面。考核效果不理想，没有充分推动工作。考核机制和评价机制还没有完全适应基层的实际情况，一些环节和方法有待改进，考核结果的应用还不够广泛。
第四，发现问题和解决问题的能力不足。个别税务管理员对税收政策了解不透彻，发现问题不研究不报告，放任不管。对待纳税人的问题，要么充耳不闻，要么推掉。
第五，监管不到位，监管不力。管理部门在实施政策或安排工作后，往往更注重结果而不是过程。期间，对基层单位的执行缺乏必要的监督。没有上级的监督，基层单位的执行力会大打折扣，直接影响执行效果。
(一)加强能力建设。首先，要加强教育引导，增强干部的.政治意识和责任感，强化“为国聚财，为民执法”的根本宗旨，始终保持良好的职业道德。其次，要完善培训机制，将教育培训工作的重点从单纯寻求提高全体员工的教育水平转变为提高全体员工的岗位技能，注重集中制度、税务业务、财务会计、法律法规、服务技能等方面的知识更新培训。三是通过多种形式，鼓励基层税务干部加强对税收征管难点、薄弱环节和突出问题的研究分析，积极探索适合税收征管的有效措施和手段，不断提高征管队伍的业务和实践能力。
(二)建立税源管理的长效监督机制。要建立不同层次的税源管理监督机构，在地下基层进行定期和不定期的监督。监管重点包括:上级对重点任务的部署，税收政策的落实，各单位和税收征管领域的税收管理。监督形成书面报告，将收集到的问题、归纳分析、措施和建议及时通报反馈，并监督落实，确保税源管理没有盲点，征管质量不断提高，税收收入稳步增长。
地税局税收工作调研报告（热门13篇）篇十一
当前，“以申报纳税和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查，强化管理”的征管模式已基本形成，强化税收管理的制度、办法和措施已比较健全，税收管理工作得到有效加强，税收征管质量有了明显的提高。但是，从基层税收管理工作的实践来看，我们的税收管理工作与新时期、新形势下税收管理的要求还有一定的距离，还相当程度的存在着管理不深，不透、不严的问题。对这些问题如果不认真研究，及时解决，必将制约税收管理整体工作水平的进一步提高。下面结合工作实践及体会，对有关问题进行分析，并提出相应的对策，以供参考。
（一）有效税源没有完全转化为税收，在一定程度上造成了税收流失。具体表现在土地使用税漏征漏管问题比较突出，已征用但未开发使用的闲置用地、经营不正常企业用地、个体工商户用地等前期大多未纳入监控，正常企业也存在不申报或少申报土地使用税现象，胶州市地税局在08年进行的土地使用税清查中，共清查入库以前年度土地使用税5000多万元。
此外个体工商户未办税务登记或已办理税务登记但未达到起征点户数的比例较高，个体假停业户、假非正常户、假注销户还不能得到有效监控。
（二）中小企业管理措施落实不到位，所得税管理质量比较低。虽然推行了企业所得税分类管理，但诸多措施在实际工作中并未有效落实，中小企业经济税源运行质量难以保障，特别是所得税管理质量普遍不高。从xx年前3个季度的申报来看，地税征管企业所得税的1101户企业中，零申报户507户，占总户数的46%，其中核定征收126户，查帐征收381户。
（三）分支机构管理不规范，与总机构所在地管理信息不对称。连锁经营店总、分支机构管理不规范，跨区域汇总纳税的总、分支结构所在地分局管理信息不对称，对于总机构是否能够完全将分支机构纳入核算，核算是否准确难以确定，容易形成管理缝隙。
（四）税源管理信息失真，造成大集中系统的垃圾数据。主要表现是税务登记信息与实际不符，如经营地址与办证地址不一致、经营范围与实际不符、法人代表与实际经营户主不一致等。此外一些应注销未作注销处理户，实际工作中早已人去楼空，或更换了业主后新业主重新办证，但对原经营户主的登记没有及时注销。凡此种种，主要原因是日常管理没有跟上，基础数据没有及时更新清理。
（五）巡查巡管不到位，税收管理员职责没有完全履行。每次税源清查，都能清理出一部分税源，清理出的税源中，大部分是日常未能有效监管的税源，这从一个侧面也反映了日常巡查巡管流于形式，没有真正落到实处。或者是在巡查巡管过程中往往只看现象、不抓本质，使本应纳入监管的税源没有及时纳入监管，导致了税款的流失。
（六）管理和稽查没有真正形成互动的局面，以查促管的成效甚微。虽然建立了查管互动机制，但在落实上并不理想，特别是征管所能提供的案源数量太少，大部分征管单位即便发现了有价值的案源，也仅是协调纳税人补税了事，根本不按规定移交稽查处理。
（七）管理和发票脱节，“以票控税”推行难度较大。一方面是同国税的信息传递机制还没有完全建立，增值税纳税人的发票开具信息掌握不全面。另一方面是管理人员参与发票管理程度不够，游离于发票管理之外，基本不掌握纳税人的发票开具情况，未能及时将纳税人开票金额与核定税额相比对，掌握纳税人真实经营信息。
（八）对涉税违法行为的惩处力度不够，税收管理的执法刚性有待强化。主要表现在税收执法上避重就轻，对税收违法行为“情节严重的”，按照一般违法行为定性处理。对税收违法行为达到移送稽查处理的不移送，进行变通处理。在企业所得税汇算清缴纳税评估、检查工作上，通过纳税评估该进行深入检查的，仅仅是走纳税评估程序，进行补税、加收滞纳金了事，没有按规定履行检查程序，该处罚的没有进行处罚。
综合以上八个方面，集中反映了在税收管理工作中管理衔接不畅、管理内容不明、管理手段滞后、管理落实不够等具体问题。存在以上问题的原因是多方面的，既有体制上的原因，也有制度上的原因。既有税收管理员日常事务性工作量大、临时性工作多、自身素质不高的原因，也有税收管理员认识不到位、工作能动性欠缺的原因。分析起来，主要有以下五点：
一是政策、制度落实不够。近年来，特别是国家税务总局倡导科学化、精细化管理理念以后，从上到下陆续出台了一系列管理的制度和办法，但是税收管理员并没有按照这些制度和办法的要求来完善自身的管理理念，并没有将这些先进的理念和管理手段落实到具体管理工作中。
二是个别税收管理员工作能动性不够。个别税收管理员无法应对社会及地税新形势的发展，思想认识上存在一定误区，盲从、求稳、迷茫、攀比等不良心态，导致税收管理员对自身工作角色定位不准，工作动力不足，缺乏应有的紧迫感和责任感，凡事习惯于照搬照套，信奉“不求有功，但求无过”，不敢、不愿也不善于突破固有的思维模式开创工作新局面。
三是缺乏行之有效的竞争激励机制。虽然制定了税收管理员的考核办法，但是考核大多停留在表面指标上，难以深入到税源管理层面上，考核的效果不理想，没有完全起到促进工作的作用。考核机制和评价机制还未能完全切合基层实际，在某些环节和方法上还有待完善，考核成果的运用还不够宽泛。
四是发现问题、解决问题的能力不够。个别的税收管理员对税收政策理解不透，发现问题不研究，也不上报，听之任之。对待纳税人的疑问，不闻不问，或是一推了之。
五是工作中督导不到位，监督乏力。管理部门在贯彻政策或布置工作后，往往只重结果不重过程，期间对基层的落实情况缺乏必要的督导，没有了上级的监督，基层的执行力就大打折扣，直接影响到抓落实的效果。
（一）加强能力建设。首先，要加强教育引导，增强干部政治意识和责任意识，坚定“聚财为国、执法为民”的根本宗旨，始终保持良好的职业道德。其次，要完善培训机制，把教育培训工作的重点由单纯追求提高全员学历层次向提升全员岗位技能转变，重点围绕大集中系统、税收业务、财务会计、法律法规、服务技能等方面开展更新知识培训。其三是通过多种形式鼓励广大基层税务干部在税收实践中加强对征管难点、薄弱环节和突出问题的研究和分析，积极探索适合税收征管的有效措施和手段，不断提升征管队伍的操作能力和实践能力。
（二）建立税源管理的长效督导机制。要层层建立税源管理督导组织，定期不定期地下基层进行督导，督导重点包括：上级部署重点工作、税收政策贯彻落实等情况，以及各单位、征管责任区的税收管理情况。督导情况要形成书面报告，将搜集问题、归纳分析、措施建议等及时通报反馈，并监督落实，确保税源管理无盲点，征管质量不断提高，税收收入稳步增长。
地税局税收工作调研报告（热门13篇）篇十二
(一)重视申报征收环节，忽视后续管理环节。这种现象日常工作中税收管理员普遍存在，认为征期申报结束后有松口气的观念，甚至存在完事大吉的想法，从而轻视了基础管理工作。基础管理工作质量的好坏直接影响着申报征收质量，如果这种现象不加以改观，势必影响税收征收管理的全面健康可持续发展。
(二)重视计算机的管理应用，忽视巡查巡管的有机结合。两年来微机的应用已覆盖到税收征收管理的各个环节，但从运行情况来看个别环节还存在运用不够深入的现象，税收管理员对从税收管理员平台下达的任务存在应付态度，操作中单一完成平台下达的操作任务，对日常巡查巡管走过场甚至不深入到户，存在做表面文章敷衍了事的观念，而且税收管理员平台的操作与征收管理文书纸质不同步，有的文书少填或不填，不能做到计算机管理与实际工作的很好结合，从而影响了征收管理资料的前后衔接，为后续档案管理形成了隐患。
(三)重视起征点以上户的管理，忽视起征点以下户和漏征漏管户的管理。对临界起征点的户放松管理，达到起征点不及时调整定额，对漏征漏管户熟视无睹，形成放任自流的现象，税收管理员存在多一事不如少一事的心理，甚至有收关系税、人情税的行为，未能做到严格执法、应收尽收造成国家税款流失。
(四)重视“六率”指标，忽视处罚、加收滞纳金、“以票控税”环节。“六率”指标是衡量一个单位征收管理质量好坏的直观数字，而征收管理质量的整体优劣需要各个环节的有机结合、相互促进，忽视一方面的管理势必造成税收征收管理的畸形发展。从目前征收管理现状看基层征收单位形成了“保姆式”的征收管理模式，个别纳税人形成了“填鸭式、依赖式”的纳税申报状态，不推不动、推推动动，甚至有的纳税人到了申报期最后一日申报还未到位，急的税收管理员团团转，缺少了处罚、加收滞纳金、“以票控税”环节的实施，税收管理员普遍感到力不从心、束手无策，后续管理手段的弱化造成了这一现象的产生，从而税收管理员产生了畏难、厌战情绪，也影响了其他管理环节的深入开展。
(五)重视税收管理员主管、协管制度的建立，忽视税收管理员主管、协管制度的落实。税收管理员实行按区域各负责一片、两片之间互为主管、协管，从运行情况看税收管理员主管、协管落实不到位，受多方面因素的影响，税收管理员形成了各自为政、事不关己、高高挂起、少担责任的心理，税收管理员主管、协管制度形同虚设，税收管理员主管、协管制度作用没有得到充分的发挥，影响了税收征收管理质量。
(六)重视日常行政许可审批，忽视行业深化、细化纳税评估管理。日常行政许可审批业务通过各级的督导、巡查重视程度大有改观，业务开展趋于规范化、程序化发展，行政审批质量明显增强，从而为深化税收征收管理奠定了一个良好的基础，但从行业征收管理质量来看，行业管理还存在很多薄弱环节，重点税源的行业管理存在的问题较多，面对当前的税收征管改革形势，行业深化、细化管理势在必行，也是规避执法风险的有效途径。
(七)重视书面执法考核，忽视深入实际执法考核。在日常执法考核过程中注重了书面上报资料的考核，未能从征收管理各个环节深入细致的加以验收考核，考核制度流于形式、走过场，其结果纵容了个别税收管理员有法不依、执法不严的行为，形成了执法风险的缝隙。
(八)重视ctias系统、税收管理员平台的数据输入管理，忽视纸质文书档案管理。在日常征收管理过程中，有的文书不及时打印传送，有的文书少填、漏填或填写不规范，为界定责任留下了隐患。档案整理归档工作不及时、不规范、衔接程度不强，造成了日后征收管理查找资料的不便。
(一)征管队伍素质与工作要求不适应。一是税收管理员比例偏低，管理户数较多，征管难度很大。二是年龄结构偏高、学历结构偏低。三是业务素质较差，微机应用水平不高。目前分局的税收管理员年龄偏大，老同志学习、接受应用新知识能力明显不足，知识更新较慢，有的对税收政策的变化一知半解、似懂非懂;有的征管流程掌握得不熟练，程序意识淡薄;有的知识结构不全面，缺乏企业财务核算和现代企业管理方面的知识;有的微机操作水平不高，面对当前税源监控、纳税评估、税收分析等这些需要综合知识的工作显得难以胜任工作。四是责任心、事业心淡薄、进取意识较差、只求过得去，不求过得硬，管理人员工作不认真，管理粗放。五是风险意识差，不能有效规避由于执行政策有误或不按规定执行政策以及管理疏漏带来的执法风险。
(二)税收管理员担负的工作负担过重。在征收管理过程中各项日常管理、申报征收和各类调查工作，就占用管理员1/3的工作量。其中程序化的事务性工作占用较多精力，阶段性、突击性工作任务占总工作量比重较高。为了完成各级布置的阶段性、突击性工作任务，税收管理员往往只能顾此失彼，正常的税收工作受到冲击，日常巡查等工作不能按时开展，或流于表面性的应付工作，难以体现精细化管理的初衷。此外，税收管理员自主安排时间不足，处在疲于应付、忙于应急的状态中，无法腾出足够的时间去思考分析、研究解决税收工作中的一些深层次问题，影响税源管理和工作效率提高。
(三)征管手段、行业管理办法滞后。征收管理职责不对应，管理手段滞后不能实施有效控管。有的规范性的文件抽象性太强，可操作性不强，行业管理办法滞后，影响了征收管理质量的增强，税收征管手段和法制一定程度上滞后于时代的发展，税收管理员感到心有余而力不足。
(四)分局组织领导环节对征管工作重视程度不够。各项制度不够健全、没能形成一个良好的运行机制，工作部署多、检查少、缺乏针对性，底数不清，指导不及时，督导不利，致使整体征收管理质量不高。
(五)考核监督不力不够。对工作中发现的问题碍于情面，不能严格的实行责任追究，一定程度上纵容了违规违纪行为。
(六)激励机制不很完善。目前征管工作任务相当繁重，确实存在相关管理人员干的多、出错机会多、受责任追究多的问题，也影响着相关人员的工作积极性。
三、加强分局征收管理质量的对策。
(一)加强队伍建设，健全激励及考核机制。
一是要提高全员思想政治素养，保持政治上的先进性，使每个税务干部真正饯行“聚财为国、执法为民”的税务宗旨，增强他们工作的自觉性、事业心、责任感和使命观。二是提高税收征管人员对业务培训紧迫性、长期性、艰巨性和重要性的认识，采取集中学习、个人自学、辅导讲座、岗位练兵、等多种方式进行培训，要加强与税收工作相关知识的学习，增强队伍整体的业务素质，使每名国税干部业务上达到熟、精、硬，从而推动征管质量的提高。三是进一步制订完善学习考核监督制度，调动勤奋学习、深入调研、创新工作思路的积极性，增强队伍在市场经济条件下驾驭工作的能力，促进税收征管质量的持续、协调、全面提高。
(二)完善和落实好税收管理员制度。
1、建立健全税收管理员制度，分组划片配置好税管员，实行分局长管户和主管协管制度，明确征管范围，落实管理责任;建立户籍日常巡察、实地核查工作制度，防止漏征漏管;健全户籍管理档案，及时归纳、整理和分析户籍管理的各类动态信息，强化和细化管理。建立完善管理机制，加强对税管员的考核管理，提高源泉控管能力。
2、纳税申报管理。强化申报征收管理，进一步巩固两年来所取得的成果，规范申报资料在征、管、查环节中的传递，加强部门之间的协作配合，注重各部门申报信息的应用。
3、税源管理。强化税源管理实施分类管理，针对不同类型的纳税人，根据其生产经营状况和纳税信誉好坏程度，进行科学合理分类，实施与之相对应的监控办法。对重点税源实行重点监控网络管理;对市场税源实行划片集中征收管理;对零星税源实施综合治理;对关、停、并、转企业，失踪户、非正常户等特殊税源，按地域分户到人，实行行业监控和户籍管理，定期开展清理。
4、抓好平台应用，提高管理能力，确保征管质量逐步提高。通过税收管理员工作平台，应用信息化手段，引导和督促税收管理员正确履行职责，规范税收管理员的行为，对巡查巡访、申报事项核实、纳税服务等工作要利用自办任务通过平台进行布置，强化征收管理资料档案管理工作，从而促进税收管理科学化、精细化和规范化。督促税收管理人员积极应用平台，充分利用预警监控模块，查找当前管理工作中存在的问题，找准加强和改进管理工作的着力点，提出有针对性的改进措施，进而提高税收征管质量。
5、强化发票管理，实施“以票控税”，促使管理措施深化，加强征收管理力度，提升管理水平，增强征收管理质量。
(三)落实协调联动机制。
1、强化纳税评估工作。纳税评估重点是强化行业管理。突出抓好农产品收购加工、钢铁冶炼、铁选、行业管理，督促税收管理员经常深入企业，对企业经营情况、资金流向、产销变化、总体发展趋势等动态信息要有充分的了解和掌握，特别是要加强容易出现问题的部位和环节的跟踪管理和动态实时监控，按照科学化、精细化管理要求，进一步细化行业管理，对不同的行业进行深层次的探索和研究，充分把握行业的生产经营特点、税收的内在规律性，结合本地的实际情况，制定切实可行的《行业管理办法》，建立行之有效的预警管理运行机制，对不同行业、不同企业税源进行纳税评估，采取税负比对分析法、工业增加值评估法、投入产出法、能耗测算法、工时工资法、设备能力法等不同的方式方法，在实际操作层面上促进全员不断提高税基监测、税源监管、税款监控的能力。通过纳税评估使行业税收管理取得明显成效，力争评估一个行业、规范一个行业，通过纳税评估发现有涉嫌偷税行为的，移交稽查部门进行税务稽查。
2、加强税源分析。重点对影响辖区内行业税负的关键指标及其增减变化的分析。建立健全税源分析制度，实施税源结构分析监控。建立税负分析制度，建立税源分析信息资料库。加强对纳税户生产经营情况和纳税申报真实性的分析评估，全面掌握税源增减变化情况。通过税源分析发现问题的，进行纳税评估，增强征收管理质量。
(四)规范执法行为、强化执法风险意识。
坚持依法征税、依法行政，严格执法程序、认真落实各种行政审批手续，对砖厂、面粉、粉条行业管理风险较大的、反映意见强烈的，发现问题及时上报请示，研究制定切实可行的征收管理方法，降低执法风险程度。建立健全执法监督考核机制，认真落实执法监督考核制度，及时消除征收管理过程中的隐患，降低执法风险，增强执法质量。
(五)优化纳税服务，创新服务手段，全面提升纳税服务水平。
加强对纳税服务的组织领导，明确工作职责，建立起组织完备、指挥顺畅、运转有序、反应灵活的纳税服务工作机制，进一步夯实纳税服务基础工作，创新服务方式，提升纳税服务工作高度，实现新的发展。
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地税局税收工作调研报告（热门13篇）篇十三
省局：
根据省局转发国家地方税司《关于开展资源税税目税负情况调查的通知》(地便函[20__]55号)文件精神，我局领导对此项工作非常重视，要求各单位组织专人进行全面调查，提供翔实的数据，现就有关情况报告如下：
一、基本情况。
目前我国资源税率过低，扭曲了市场价格，不利于资源开采和利用效率，有碍经济的可持续发展。改革要点是改“从量计征”为“从价计征”和扩大资源税税目税负。我市共调查10户企业。其中：煤炭企业3户、铁矿石3户、膨润土3户、花岗岩1户。如煤炭企业阜新矿务局八道壕煤矿，主要生产原煤，这几年由于资源的匮乏加之煤碳价格的不断攀升，该企业年生产原煤150万吨左右全部用于销售且供不应求，价格也由x年的182元/吨涨至现在的256元/吨，单位税额由x月1日之前的元/吨调至现在的元/吨，x资源税万元，x纳资源税万元，20__年上半后纳资源税万元，资源税实际税负率平均在左右。
铁矿石单位产品销售利润虽然有所提高，但受单位税额政策性提高因素影响税负呈上升趋势;其原因是：没有储量，铁厂附近找不着铁矿石;另一户企业储量只有几十吨，平时只靠附近的农民挖掘点铁矿石送到企业进行生产。我市的铁矿资源并不是很丰富，十分分散，这个山头有点，那个沟里有点，这些铁矿石时常与土壤混杂在一起，挖一大堆土壤，才有几块矿石或者把岩石炸开一个断面，在断面只有很薄的一层是铁矿，铁矿资源即将挖空。具体调查情况如下：铁矿石x年x0年平均品位分别为61%、56%、51%;产量分别为：10762吨、6989吨、4022吨;销量分别为：11271吨、7370吨、4179吨;单位产品销售收入分别为：301元、528元、691元;单位产品销售成本分别为：274元、433元、607元;单位产品销售利润分别为：43元、元、元;销售利润率分别为：21%、9%、-3%。为保护国家现有的各种矿产资源，建议国家提高矿产品资源税税率。
膨润土资源税由于销路不畅通、利润下降等因素影响，税负呈上升趋势;我市各家膨润土加工企业现在销售均不太顺畅(由于膨润土主要用于钢铁生产企业，受钢铁生产企业的影响)，销路较窄。资源税实际税负率平均在3%左右。
二、存在的征管问题。
资源税对经济的稳定和可持续发展的重要作用，可以从两方面讨论。一是制度性的调节机制，比如累进税制的资源税。二是相机抉择，如在经济高涨时期，资源需求加快时，政府可以实行增税的紧缩性税收政策，通过提高资源税率，或设置新税，扩大征收范围，降低起征点和免征额等等，以缩小总需求。此外，资源税还可以通过再分配来维护社会公平和稳定。资源税可以调节资源级差收入，使自然资源条件优越的级差收入归国家所有，排除因资源优劣造成企业利润分配上的不合理。
1、征管力量不足。资源税涉及较多个体、私营及乡镇企业。尤其是其他非金属矿产品主要分布在沿河、沿山的偏远地区，开采者90%是个体户，只能采取定期定额征收方式，需要税务人员对纳税户的营业额进行深入调查，以合理确定税负，但由于工作量大，征管力量不足，难以合理确定税负，难以实现对应税品目的有效征收、管理、监督、检查。
2、纳税人纳税意识淡薄。主要表现在对国有资源有偿开采，应依法纳税的观念不强，以及财务核算不健全甚至根本不建账。