企业收入管理制度（模板22篇）

规章制度是组织管理的基础和保障，它能够提高工作的效率和质量，推动组织的持续发展和进步。规章制度是为了规范组织、管理和运作而制定的一套具有约束力的规范，其目的是确保各个方面的工作有序进行，提高效率。在制定一套完善的规章制度时，我们需要考虑到以下几个方面：目标明确、内容详尽、实施可行、适应变化、惩罚与奖励。下面是一些优秀的规章制度范文，供大家参考：1.公司员工行为规范；2.学校学生宿舍管理规定；3.社区物业管理条例；4.交通管理法规；5.国家公务员纪律处分条例；6.工地安全管理规定；7.企业生产安全规定；8.社会公德行为规范；9.学校教师师德规范；10.家庭生活和谐规则。

企业收入管理制度（模板22篇）篇一

第一条：收入是指学院开展教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金。

第二条：学院收入包括：

（一）财政补助收入，即学院从财政部门取得的事业经费；具体包括：

1、扶持基金拨款，即学院从中央和地方财政取得的事业经费，包括教育扶持经费等。

2、科研经费拨款，即学院从有关主管部门取得的科学研究经费，包括科学事业费和科技三项费用等。

3、其他经费拨款，即学院取得的上述拨款以外的学生奖助学金，征兵补助等经费。

上述财政补助收入，应当按照国家的管理规定进行管理和安排使用。

（二）教育事业收入，即学院开展教学、科研及其辅助活动取得的收入。

包括：

1、学杂费收入，包括：通过学历教育向学生个人收取的学费、住宿费。

2、科研收入，指学院开展科研及其辅助活动所取得的收入，包括：通过承接科技项目、开展科研协作、转作科技成果、进行科技咨询所取得的收入和其他科研收入。

学费时财务处采取票款分开形式收取，当日款项当日交给出纳员存入银行帐户，做到日清日结。

（四）经营收入，即学院在教学、科研及其辅助活动之外，开展非独立核算经营活动取得的收入。收入发生时采取款到即开票形式及时入帐。

（五）其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、捐赠收入、利息收入等。

第三条：学院必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入；各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据；各项收入必须全部纳入学校，统一管理，统一核算。

第四条：本制度自下发文件之日起执行。

企业收入管理制度（模板22篇）篇二

第一条为了加强本区区级非税收入收缴管理，建立规范化的区级非税收入收缴管理制度，根据《财政部、中国人民银行关于印发财政国库管理制度改革试点方案的通知》(财库〔x〕24号)、《上海市财政局、中国人民银行上海分行关于印发上海市市级行政事业性收费收入收缴管理暂行办法的通知》(沪财库〔x〕29号)、区政府《x区非税收入收缴管理制度改革方案》(青府发〔x〕89号)及相关法律、法规规定，制定本办法。

第二条本办法适用于本区国家机关、事业单位和代行政府职能的社会团体及其他组织(以下简称:执收单位)根据法律、行政法规、地方性法规等有关规定，依照有关规定程序批准收取的各类区级政府性非税收入的收缴管理。

第三条根据财政部《关于加强政府非税收入管理的通知》的规定，政府非税收入是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金，是政府的财政收入的重要组成部分，是政府参与国民收入分配和再分配的一种形式。按照建立健全公共财政体制的要求，政府非税收入管理范围包括:行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入以及政府的财政资金产生的利息收入等。社会保障基金、住房公积金不纳入政府非税收入管理范围。我区非税收入收缴管理制度改革首先从行政事业性收费收缴着手，并将逐步在所有非税收入范围内推行。

第四条区财政局是区级非税收入收缴管理的职能部门，负责设立和管理非税收入收缴银行账户体系，确定非税收入收缴程序，并对执收单位非税收入收缴工作实施管理和监督。

第五条主管部门应协助区财政局做好本部门非税收入的'收缴管理，并对本部门及下属各执收单位的非税收入收缴业务进行管理和监督。

第六条执收单位负责本单位非税收入的收缴管理，确保非税收入及时、足额地缴入区级国库或区级非税收入财政专户(以下简称:财政专户)。

第七条缴款人是指依照法律、法规和规章规定，负有缴纳收费义务的单位和个人。缴款人应当按照有关规定，及时、足额地缴纳收费。

第八条代理银行是指按照有关规定办理收费资金收缴、汇划清算及信息反馈等业务的商业银行。

第九条区级财政专户开户银行是指经公开招标确定的商业银行。开户银行除办理代理银行的所有业务外，还需负责纳入财政专户管理收费资金的归集工作。

第十条非税收入收缴实行直接缴纳和集中汇缴两种方式。

直接缴纳是指缴款人按照有关规定，持执收单位开具的《非税收入一般缴款书》到代理银行缴款，将应缴款项直接缴入区级国库或财政专户。

集中汇缴是指执收单位按照有关规定，按日汇总开具《非税收入一般缴款书(集中汇缴)》，将所收款项集中缴入区级国库或财政专户。

本着既方便缴款人，又有利于管理监督的原则，对于无需当场执收的收费，一般实行直接缴纳;对于必须当场执收的收费，应实行集中汇缴。

第十一条直接缴纳可采用以下形式:

执收单位根据有关规定，向缴款人开具收据和缴款凭证合一的《非税收入一般缴款书》，由缴款人持《非税收入一般缴款书》到本市各代理银行营业网点缴款，由代理银行将应缴款项直接缴入区级国库或财政专户，《非税收入一般缴款书》的收据联需同时加盖执收单位印章和代理银行收(转或清)讫印章才能生效。

缴款人可采用现金方式缴款，也可在《非税收入一般缴款书》(借方凭证)联加盖缴款人预留银行印鉴后采取转账方式办理缴款。

第十二条集中汇缴可采用以下两种形式:

执收单位根据有关规定向缴款人开具收据和缴款凭证合一的《非税收入一般缴款书》(1d票据)直接收取有关款项的，执收单位应出具加盖执收单位收款印章的《非税收入一般缴款书》(1d票据)收据联交缴款人，作为缴款凭证。执收单位于当日代缴款人将有关款项缴入区级国库或财政专户。

执收单位需当场执收，无法使用收据和缴款凭证合一的《非税收入一般缴款书》的，可按规定使用专用票据或通用票据当场收取有关款项，并根据当日所收款项，按收费项目汇总填写《非税收入一般缴款书(集中汇缴)》，于当日将所收款项缴入区级国库或财政专户。当日汇总所收款项不足500元的，可与次日所收款项一并缴入区级国库或财政专户。

第十三条根据分级财政管理体制，凡涉及区与中央、市分成的收费，其分成比例应当由国务院、财政部或市财政局规定，缴库方式根据市财政有关规定执行。

第十四条非税收入缴入区级国库或财政专户后，确需退付的，应严格按照有关规定办理。根据各项非税收入退付的性质和退付频率，收入退付分为财政审批退付和备用金退付两种形式。

第十五条采用财政审批退付的，申请退付缴款人需填写收入退付申请书交执收单位，执收单位审核同意且通过其主管部门审核批准后，经报区财政局监缴部门审批通过，由区财政局开具《上海市非税收入退还书》通过区级国库或财政专户将退付款项直接退给缴款人或划入缴款人指定账户。

第十六条财政审批退付一般采用银行转账方式办理。对于原以现金方式缴款且无银行账户或银行卡的个人，可采用现金退付方式。采用现金退付的，缴款人需凭身份证件和原缴款凭证向区财政局领取加盖'现金'戳记的《上海市非税收入退还书》，到指定的国库代理银行或财政专户开户银行营业网点办理现金退付。国库代理银行或财政专户开户银行在核对信息无误后，将现金退付给缴款人。

第十七条经区财政局批准，采用备用金退付的，由区财政局为执收单位开设备用金账户，专门用于非税收入的退付。执收单位收到缴款人退付申请后，经审核同意可从备用金账户中先行预退，事后定期向区财政局申请补足备用金。

执收单位申请补足备用金时，应附缴款人退付明细资料，通过主管部门审核批准后报区财政局监缴部门审批，审批通过后，区财政局通过区级国库或财政专户将退付款项划入备用金账户。

第十八条区财政局是本区收费票据的主管机关，负责本区收费票据的发放、核销、稽查及其他监督管理工作。

第十九条除国家另有规定外，执收单位收取收费应使用上海市财政局统一监(印)制的财政收费票据(即执收单位向缴款人出具的收款收据，以下简称:票据)。

票据的种类包括通用票据、专用票据和《非税收入一般缴款书》，通用票据和专用票据主要用于集中汇缴收费项目，其使用范围由区财政局根据各项收费的具体征收管理需要确定;《非税收入一般缴款书》分为收据与缴款凭证合一的缴款书和没有收据联的集中汇缴缴款书两类。收据和缴款凭证合一的缴款书有缴款人直接缴纳缴款书(含滞纳金的缴款书)和执收单位代收代缴缴款书(不含滞纳金的缴款书)两种，具体使用范围由区财政局根据有关收费项目的收入收缴程序确定。

第二十条执收单位凭《收费登记购买证》申请购买适用票据。《收费登记购买证》只限领证单位使用，任何单位和个人不得私自转让、出售、涂改和伪造。

第二十一条执收单位应当建立健全票据领购使用登记制度，设置票据登记台账，并定期向区财政局报告票据使用和结存情况。执收单位应按规定填写票据，票据填写错误，应加盖作废戳记，并保存其各联备查，不得涂改、挖补、撕毁。

第二十二条各执收单位应建立健全票据监管制度，任何单位和个人不得私自转让、转借财政票据。票据丢失的，应及时通过区级媒体声明作废，并报告区财政局。

第二十三条票据存根应妥善保管，保管期一般为五年。对于用量大、存放五年确有困难的票据，经区财政局批准，可适当缩短保存期限。保存期满需要销毁的票据，由有关部门(单位)负责登记造册报区财政局核准后销毁。

第二十四条区财政局应加强对非税收入收缴的管理和监督，建立健全收入收缴管理的各项监督检查制度。

第二十五条主管部门应加强对所属执收单位非税收入收缴情况的管理和监督，建立健全内部监督制约机制，监督检查执收单位非税收入收缴情况，确保非税收入及时、足额缴入区级国库或财政专户。

第二十六条执收单位应严格按照规定正确填写有关收费凭证，保证非税收入及时缴入区级国库或财政专户;要建立健全内部监督制约机制，做好相关管理工作;采取集中汇缴方式收款的，执收单位应分设开票和收款岗位，并由专人负责，不得由一人兼任。

第二十七条缴款人要按照国家有关规定，认真履行缴款义务。对执收单位违反国家政策规定权限擅自设立收费项目、扩大收费征收范围、提高征收标准等乱收费行为，缴款人有权拒绝缴款，并向财政、审计、监察等部门举报。

第二十八条缴款人有权向执收单位了解所缴收费的相关政策、法规以及收缴管理方式的有关规定。执收单位应当在收费窗口醒目位置公示收费项目、收费标准及文件依据。

第六章法律责任

第二十九条执收单位违反本办法规定的，按国务院《违反行政事业性收费和罚没收入、收支两条线管理规定行政处分暂行规定》(国务院令第281号)进行处罚。

第三十条执收单位违反财政票据管理有关规定的，按财政部《行政事业性收费和政府性基金票据管理规定》进行处罚。

第三十一条受托代收单位未按规定将区级非税收入缴入区级国库或财政专户的，按相关法律法规进行处罚。

第三十二条代理银行或开户银行违反本办法规定，故意延解、积压、挪用收费资金或拒收收费资金的，一经查实，由代理银行或开户银行承担由此产生的一切损失并依法承担相应的责任。情节严重的，取消其代理财政业务的资格。

企业收入管理制度（模板22篇）篇三

第一条为加强酒店收入环节的控制，杜绝收入流失，同时又能够充分满足酒店灵活高效的经营管理，制定本制度。

第二条本制度所指收入仅指酒店因提供商品或服务产生的、需要向消费者收取的各项收入和费用，包括变卖财产及废旧物品、往来单位进场费及罚没款收入等。

具体包括：

3、康乐收入中的桑拿收入、美容美发、足疗收入、按摩收入等；

4、娱乐收入中的厅租收入、门票收入等；

5、免单、其他收入等。

第三条为确保酒店毛收益，规范定价程序，制定食品、酒水和香烟毛利率标准及制价程序。

第四条制价原则：参考相近星级酒店售价，结合酒店指导毛利率。

特色情况，可由总办、餐饮部等部门会同财务部进行市场调查后订价。

1、指导毛利率：项目；食品一楼餐厅60%；大堂吧80%；香烟40%。

2、指导毛利率定价公式销售价格=成本/成本率x100%成本率=1-毛利率毛利率=销售净收入-销售成本x100%销售净收入。

第五条制价部门先由业务部门（厨部或餐饮部）提出建议价，再由酒店财务部成本稽核负责商品的定价审核，最后由财务负责人和酒店总经理签字确定。必要时，还应报董事会批准。

第六条制价程序。

1、食品类厨部每推出一个新菜品，应先以标准价格单的形式，详细注明该菜品所须原、辅材料名称和用量（毛重及净重），并提出各餐厅的建议售价，然后将其结果送交财务部会计。财务会计根据其标准成本和上述规定中的理论毛利率，测算理论售价，同时参照业务部门的建议价，拟定该商品售价，最后由总经理核准定价。财务部会计将该定价输入电脑，并通知厨部、餐饮部和收银员。

2、酒水香烟类酒水及香烟应由餐饮部根据该商品的行业价格，适时提出建议价交财务部。财务部成本会计根据各商品的理论毛利率，测算出理论售价，同时参照部门建议价，拟定该商品的售价，最后请总经理核准定价。电脑录入等工作同食品定价等程序。

企业收入管理制度（模板22篇）篇四

为规范小区物业项目业务流程，加强小区物业收入管理及预算监控，依据集团财务管理制度有关规定，制定本制度。

1、合同管理

1.1物业承接项目并签订合同后，应及时将合同复印件交财务备案。

2、收费项目及标准

2.1管理处主任接收小区项目后，整理小区档案，将楼盘数量、面积、入住情况及收费标准等资料报财务备案。

2.2管理处主任按合同约定确定本小区的收费项目，包括:物业管理费、车位费、代收水电费、装修押金等，将收费项目及收费依据等情况报财务备案。

2.3管理处主任需结合小区特点，制定小区收费管理办法，明确收费周期(按月、按季、半年或一年预收等)，报财务备案。

1、管理处主任职责

1.1应收确认

1.1.1按合同约定的收费标准，以户为单位制作'业主收费测算表'，汇总计算年度收入规模，经业务领导签批后，报财务备案。

1.1.2管理处主任每月初提报业主收费标准变动情况说明，经业务领导签批后，报财务备案。

1.2收费

1.2.1安排专人负责小区收费，并将收费员名单报财务。

1.2.2每日检查收费员收费及开具收据情况，监督收费员将收取的现金交存银行，妥善保管由收费员交回的现金交款单'及收据，核对交款数与收据开具数及'现金日记账'是否一致，并在'现金交款单'上签字确认。

1.2.3经物业总经理授权，管理处主任有一定的物业费打折权限，按规定由业主填写'物业费打折申请表'，经管理处主任签字确认后，交收费员，由收费员按打折后标准收费。(该表要存档，以备核查)

1.2.4开发商补贴及赠送部分，管理处主任编制'开发商补贴及赠送物业费测算表'，经开发商签字确认后，交业务经理审核签字。

1.2.5管理处主任凭审核后的开发商补贴及赠送物业费测算表'填写'发票开具申请单'到财务开具发票。管理处主任负责将发票转交给开发商，并及时向开发商收取款项，直接由开发商将款项电汇至公司账户。

1.2.6每月30日，管理处主任与收费员对账，核对交款金额与'现金交款单'、'现金日记账'是否一致。并将'现金交款单'及收据交财务，填写'发票开具申请单'，经财务核对后开具发票，确认收入。

1.2.7每月30日，管理处主任应提报小区收费月度说明分析，对实收金额与收费进度应收金额进行分析。

1.2.8每季度末，管理处主任提报收费情况说明，对实收金额与收费进度应收金额进行分析，报物业总经理审批。

2、收费员职责

2.1依据'业主收费测算表'的收费标准，制作'物业管理收费明细表'。

2.2收费员负责及时向业主收费，按规定开具收据，认真逐笔登记'现金日记账'，在摘要中注明房号、业主姓名、缴费期间等。

2.3对符合物业费打折条件的业主持经管理处主任签字的物业费打折申请表'，由收费员核对后收费，在'现金日记账'及收据上注明打折优惠金额，妥善保存'物业费打折申请表'备查。

2.4每日终了，由收费员将现金交存银行，将'现金交款单'、所开收据与'现金日记账'交管理处主任，由管理处主任核对'现金交款单'、'现金日记账'与所开收据金额是否一致，核对后在'现金交款单'签字确认。

2.5每月30日，与管理处主任对账，核对交款金额与'现金交款单'、'现金日记账'是否一致。

1、车位费

1.1管理处主任于年初初步预计车位费收取规模，并于每月提报车位费变动情况，以此为依据确认预算收入。

1.2车位费收取期间与物业费保存一致，收费管理按物业费管理办法执行。

1.3车位费的开票项目于物业费分开。

2、装修押金

2.1业主需装修时，按规定交纳装修押金。

2.2管理处收取装修押金后开具收据，按规定及时将款项存入公司账户。

2.3退装修押金时，需填写'退还押金申请单'，经管理处主任签字后凭收据退回装修押金。

1、收入确认

1.1财务依据合同，审核'业主收费测算表'收费标准及年度收入规模。

1.2对向小业主收取的物业费，每月30日与管理处主任对账后，由管理处主任填写'发票开具申请单'，及时开具发票，确认收入。

1.3对开发商补贴的物业费，由管理处主任凭审核后的开发商补贴及赠送物业费测算表'填写'发票开具申请单'到财务开具发票，确认收入。

1.4对收取的车位费，按规定以'特约服务费'形式开具发票，确认收入。

1.5对收取的装修押金，以押金形式入账管理，退还押金时由交款人填写'退还押金申请书'，经管理处主任签字后支取。

2、收据管理

2.1每月审核由管理处主任交回的收据，查看编号是否连续，金额是否正确，开具是否准确规范。

2.2不定期抽查收费员收据开具情况，检查其是否准确规范开具收据，是否逐笔开具收据。

3、现金管理

3.1财务加强对小区物业收费现金的管理，要求管理处主任及时督促收费员将收取的现金交存银行。

3.2要求管理处主任每日、每月定期与收费员对账。

3.3不定期抽查收费员现金收费操作流程是否规范，现金是否及时交存银行，是否逐笔登记'现金日记账'，收取款项是否与'现金日记账'一致。

4、对账

4.1财务每月与管理处对账，截止日为每月30日。与管理处主任核对实际交款数与'现金日记账'、所开收据金额是否一致。

4.2财务每季度末对账后，要求管理处主任提报季度费用收取情况说明，分析费用收取情况、预算完成情况、差异因素分析及整改措施等。

企业收入管理制度（模板22篇）篇五

第一条各市(区)属义务教育阶段学校(含民办)学籍由市(区)教育局(泰州经济开发区社会事业局)管理。市直义务教育阶段学校学籍由市教育局管理。

第二条各级教育行政部门和学校要有专人负责学籍管理与控辍工作，建立学籍的学期会审制度，及时纠正或解决学籍管理中出现的新问题，及时了解学籍的变化状况和控辍工作成效，每年10月上旬向市教育局基教处报送会审结果和学生电子学籍档案。

第三条任何学校(含民办)不得擅自更改招生范围，新生入学后，学校应按本规定办理入籍手续。

第四条学生或监护人不按本规定办理的有关手续，由学校和教育行政部门负责纠正，引起的后果由学生或监护人负责。

二、新生入学。

第五条市、市(区)教育行政部门依据学生报到名册办理新生学籍并建立电子档案，编制省统一格式的学籍号。小学新生入学年龄为年满6周岁(当年8月31日前出生)。

第六条义务教育阶段新生报到入学后务必及时办理入籍手续。无故不按时报到的，学校和当地乡镇、村要跟踪调查，依法确保适龄儿童少年到学校就读为止。

第七条凡没有纳入当地就近入学范围的民办(含按民办机制运作的学校)的义务教育阶段学校招生须与公办学校划片招生同时进行。民办学校非起始年级不得招收新生，能够接收贴合规定条件的转学学生。

第八条新生入学的办理。

1、农村公办小学新生入学。由乡(镇)中心小学，根据当地适龄儿童名单，在7月底前，向适龄儿童父母或其他监护人(以下简称"监护人")发《义务教育入学通知书》，监护人持入学通知书按通知时光带适龄子女到指定学校报到。

2、城市公办小学新生入学。适龄儿童监护人根据当地教育行政部门确定的学校施教范围，在学校公布的报名时光内到学校报名，报名时需出具监护人及适龄子女在本施教区的户籍、居住状况(房产证)等有关证明。

3、农村乡(镇)公办初中新生入学。农村乡(镇)中心小学每年七月，将全乡(镇)小学毕业年级学生名册、毕业生的电子档案交乡(镇)中心初中，并填写交接表。交接表一式四份，中心小学、中心初中、乡(镇)政府和教育行政部门各存一份。中心初中根据接收的学生名册在七月底前给所有新生发放入学通知书。学生持入学通知书在规定时光到指定学校报到。

4、城市公办初中新生入学。市(区)教育行政部门于每年七月底前，根据户籍和住房分布状况将本辖区范围内小学毕业生，按施教区分配给各初中学校，各初中学校根据接收的新生名册，经核查后发放入学通知书。学生持入学通知书在规定时光到指定学校报到。

5、民办学校招收小学、初中新生，按教育行政部门要求在规定的时光、地域范围招生，新生名单报教育行政部门审批后向新生发放入学通知书。

6、小学、初中新生入学后，学校要使用全省统一的学籍管理软件建立学生档案。城市小学向初中带给毕业生电子档案的具体方式由当地教育行政部门确定。

7、小学、初中新生无故不按时报到的，应做好跟踪调查和详细记录，报告当地政府和教育行政部门，确保不让一个孩子辍学。

8、小学、初中新生入学后须编制全省统一规定的学籍号。学籍号为19位：第1-6位表示省、市、县编码，第7位表示学校类型，第8位表示学校性质，第9-11位表示学校编码，第12-15位表示学生入学年份，第16-19位为学生在学校中的编码。

9、适龄儿童、少年，因故未及时上学或在外地上学的，户籍所在地政府或教育行政部门认定确属应在本地入学的，应安排学校就读或准予参加毕业和升学考试。

10、进城务工人员子女，按规定在本市理解义务教育的，家长向暂住地教育行政部门提出申请，凭相关手续(暂住证、务工证、住房协议)由教育行政部门统筹安排学校就读，享受当地居民待遇。起始年级的能够建立学籍，非起始年级的按转学处理。

11、民办学校跨市(区)录取小学、初中新生的，由学校在新学年9月15日前向学生户籍所在地教育行政部门发出来源于该地的学生名单。学生户籍所在地教育行政部门收到名单即予备案。

12、学生在小学、初中阶段依法更改姓名的，须向学校交验更改后的户口簿及复印件，学校更改备案后在规定时光(小学、初中在升学报名前)持复印件到教育行政主管部门办理更改手续。

13、残疾儿童入学年龄能够适当放宽。能够到普通学校随班就读，也能够到特殊教育学校就读。

14、学校招收的小学一年级学生务必入籍，不能作为借读生处理。

三、转学。

第九条学生家庭户口及住址跨省、市、市(区)、乡(镇)迁移的，准予转学。学生单人户口迁移不视作转学理由。初中学生在本市(区)、本乡(镇)内不转学。

第十条学校不得拒收当地教育行政部门根据有关政策安排的转学学生。转学一律不得进行入学考试。

第十一条转学过程不得变更就读年级。休学期间转学的学生待休学期满后，转入学校方可准予复学。

第十二条转学操作流程。

流程一：学生或监护人向转入地学校提出转学申请，同时提交户籍迁移证明、住房证明等原件。

流程二：转入地学校审核同意接收后，开出同意接收转学证明。并由学籍管理员到教育行政部门审核、盖章。

流程三：学生或监护人持同意接收转学证明与户籍迁移证明、住房证明原件到转出学校提交书面转出申请，学校审核后开出转学证明。

流程四：学生或监护人持转学证明到教育行政部门盖章后连同学。

生登记表交到转入学校，由转入学校为其办理转入手续。

说明：

1、民办学校的学生，不得转学至非户籍所在地公办学校。中途转入户籍所在地公办学校的，由监护人提出书面申请，教育行政部门审核后统筹安排，并由学校带给同意转入证明。

2、转入学校办理转入手续须接收转学证明和学生电子档案。跨省转学的须经泰州市教育局同意，并及时发送和收取学生纸质《学生登记表》，学校要及时将转入学生信息输入计算机。

四、借读。

第十三条学生因个人或家庭原因，拟到非户籍所在地学校借读的，须双方学校同意。借读学生的学籍保留在原校。

第十四条起始年级学生务必在录取学校取得学籍后方可外出借读，任何学校不得理解没有学籍的学生借读。借读过程一律不得变更就读年级。

第十五条借读操作流程。

流程一：本人或监护人向拟借读学校提出借读书面申请。

流程二：学校审核后开出同意理解借读证明。

流程三：本人或监护人持同意理解借读证明交到原就读学校，学校审核后开出同意借读证明。

流程四：本人或监护人将同意借读证明交到借读学校，学校凭同意借读证明安排借读。

说明：

1、同一地区小学、初中原则上不办理借读手续。

2、借读生的数额不得多于在籍生数的5%，不得影响正常在籍生的学习。

3、学生监护人因公出国工作一年以上、从事野外或流动性工作、长期支援边疆、现役军人(含武警)，其子女因投靠亲属可到非户籍所在地公办学校借读。

4、学生因个人或家庭原因，拟到非户籍所在地公办学校借读的，须经当地教育行政部门或学校同意。

5、借读学生的学籍保留在原校。学籍所在地学校要将借读学生的电子档案拷贝给学生带到借读学校;学生回到学籍所在学校时，借读学校要将借读学生的电子档案拷贝给学生带到原校。学生在借读期间的有关成绩、评定、奖惩等，由借读学校记入学生电子档案。借读学校在借读学生离校时要留存学生电子档案。

6、外省到我市借读的学生，借入学校应为其建立电子档案，学生离校时打印纸质《学生登记表》封好后让其自带回学籍所在学校，电子档案留存。

五、休学和复学。

第十六条学生因伤病或不可抗拒原因连续缺课累计超过210个学时仍不能上学的，能够办理休学手续。

第十七条毕业学年原则上不办理休学手续。

第十八条休学期限为一年，休学者不得提前复学，也不得中途到其他学校上学。推迟复学或连续休学须经教育行政部门批准。

第十九条休学期满，经批准复学后，应回原级就读。出国、出境休学期满后不能复学的，学校上报教育行政部门注销其学籍。

第二十条休学和复学操作流程。

学生因伤病原因连续缺课累计超过210个学时仍不能上学的可提出休学申请。

流程一：本人或监护人向就读学校提出书面申请，并提交有关证明材料：

1、市(区)级以上医院诊断证明。

2、住院病历(原件)。

3、药费收据等相关材料(原件)。

流程二：学校初审后统一报教育行政主管部门审核，状况特殊者须到指定医院进行复核检查。

流程三：教育行政部门批准、备案。

流程四：学校出具休学证明。

学生因不可抗拒的原因连续缺课累计超过210个学时仍不能上学的可提出休学申请。

流程二：学校初审后统一报教育行政主管部门审核。

流程三：教育行政部门批准、备案。

流程四：学校出具休学证明。

说明：

1、学生中途到国外、境外就读的应办理休学手续。由监护人提出书面出国(出境)休学申请，出具出国护照、签证等有关证明，经学校审核、报教育行政部门审批后，由学校出具休学证明。出国、出境所需的学业成绩、就读年级等证明，学校应如实开出。

2、休学期，因伤病和本人不可抗拒的原因休学的自缺课开始计算;出国的自批准之日计算。休学期限为一年，不得提前或推迟复学，也不得中途到其他学校上学。

3、休学期满，学生或监护人持休学证明到学校办理复学手续。因伤病和本人不可抗拒的原因休学的，复学须回原级就读。

4、因伤病或学生本人不可抗拒的原因在休学期满不能复学的，监护人提出书面申请、提交相关材料，学校报经教育行政部门批准后，续办休学手续。出国、出境休学期满后不能复学的，学校上报教育行政部门注销其学籍。

六、留级和跳级。

第二十一条根据省学籍管理规定，义务教育阶段学校实行不留级制度。

第二十二条学习成绩优异的学生，由监护人提出书面申请，经学校审批同意能够跳级。小学、初中跳级学生毕业时视为完成规定年限的义务教育。学生跳级由学校报教育行政部门备案。

七、毕业和修业。

第二十三条学生修业期满，毕业成绩和有关考查考核成绩合格，经教育行政部门审批后由学校发给全省统一样式的毕业证书，小学毕业证书由学生六年级就读学校免费发放。初中毕业证书由学籍所在学校免费发放。未毕业者由学校免费发给全省统一样式的修业证书。学生毕业成绩有不及格者，准予补考。补考后有下列状况之一者不予毕业，只发给全省统一样式的小学修业证书或初中的义务教育证书：

语文、数学、外语有一门不及格者;其他学科有两门不及格者;操行不及格者;体育不合格者。

第二十四条毕业证书、修业证书加盖教育行政部门验印章并经电子认证后生效。

八、升学。

第二十五条小学毕业学生免试升入初中学习。

1、跨市(区)借读的小学、初中毕业生，一般都应回学籍所在地参加毕业考试、领取文凭、安排升学。

2、民办学校小学毕业生，能够升入户籍所在地学区公办初中，也能够到户籍所在地或非户籍所在地的民办学校初中就读，不能升入非户籍所在地学区的公办初中。民办学校小学毕业生要升入公办初中的，需向户籍所在地教育行政部门提出书面申请，由教育行政部门统筹安排进入初中。跨区县就读民办学校的小学毕业生，要先将学籍转移到户籍所在地的教育行政部门。

九、奖励和处分。

第二十六条学校依照规定对学生实施奖励和处分。

1、对德智体美全面发展或某一方面有突出表现的学生，应予以奖励。凡受到校级以上奖励的，应记入学生电子档案。

学校应根据规定，民主、公开、公正地评选三好学生和优秀学生干部。

2、学生严重违反学生守则和日常行为规范、学校管理和治安管理等有关规定的，应给予处分。处分分为：警告、严重警告、记过、留校察看。记过以上处分须记入学生电子档案。

因违法犯罪经人民法院判决需服刑、劳动教养的学生，服刑、教养期满超过十六周岁的，由学校和教育行政部门提出报告，经教育行政部门同意能够取消学籍。

3、学生在受处分一年内，进步显著，确实改正了错误，由学生本人提出书面申请，学校批准，能够撤销处分。处分一旦撤销应在学生电子档案上加撤销记录。

4、学生留校察看时光最长不超过一年，在留校察看期内仍无改正表现的初中学生，经监护人同意可送工读学校托管。

有违法和轻微犯罪行为的学生，可按规定送工读学校。

到工读学校就读的学生，学籍留在原校，参照借读办理有关手续。

5、累计已经学满九年义务教育年限并年满十六周岁的，其本人及监护人提出书面申请不再继续上学的，学校审核，经教育行政部门批准能够取消学籍。

6、学生受行政拘留、劳动教养处理期满，年龄在十六周岁以下者，可持批准处理单位有关证明，向原校提出书面申请回原级就读，原校应予接收。

十、其他。

第二十七条学生死亡、因故丧失学习潜力的，由学校向教育行政部门提出报告(需附有关证明材料)，经批准后注销其学籍。

企业收入管理制度（模板22篇）篇六

根据本镇学校的具体情况，为规范本镇学校财务收支，特制订收入与支出管理制度。具体内容如下：

严格按照收费许可证规定的收费项目和收费标准进行收费，由财务部门按收费项目开具发票或收据，并存入财政专户。代办项目不能跨学期收费。

1.一切货款的支付，必须按照付款约定期，由经办人员填写付款申请单，部门负责人审批，财产管理人员办理入库手续，会计复核，经校长审批后方可付款。

2.一切工程款必须有双方签订的合同或协议，工程款的发票必须符合合同或协议上的内容。工程款必须经主管校长、财务管理员及经办人签字方可付款。

3.一切日常费用的报销支出，必须由经手人签字，根据金额大小经主管校长审批后方可付款。

4.严格用款计划，专款专用，政府采购项目严格按预算进行。

1.对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补全或更正。

2.对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正。

3.对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

4.对违反国家统一的财政、财务、会计制度的财务收支，会计人员既不予以制止和纠正，又不向学校领导汇报的，也应当承担责任。

5.将学校的全部收入、支出统一分类，对各项资金统一核算、统一管理。

企业收入管理制度（模板22篇）篇七

第一条、本公司员工就职时，除应办理员工保证书投保信用保险外，另应依本办法缴存身份保证金。

第二条、员工应缴存的身份保证金，其金额如下：

(一)总经理、副总经理：10万元整。

(二)第一、二阶职员：6万元整。

(三)第三阶职员：4万元整。

(四)第四阶职员：3万元整。

(五)其余正式任用职员：2万元整。

(六)服务员：1万元整。

第三条、身份保证金一时难以缴足者，依下列的规定，由其每月薪津扣存(扣存金额至10元单位，四舍五入)，累积至前条规定金额为止。

(一)第四职阶以上员工，每月按其固定薪金总额扣存4%。

(二)第五职阶以下员工，每月按其固定薪金总额扣存3%。

第四条、员工身份保证金的利息，按国家银行核定的储蓄部放款利息计算。其计息日订为每年12月20日统一办理。未满100元的零数不予计息。

第五条、员工在职期间，其身份保证金不得发还。但为购买本公司股票经董事会批准者，得于等值金额发还购买，惟其所购股票应寄存总公司，充为身份保证金。

第六条、身份保证金及前条规定所购股票，不得赠与、转让、或抵押。

第七条、员工如有违反法令或本公司规章或其他弊情，致本公司蒙受损害时，除依法追诉外，其身份保证金及依第五条提存的股票，悉数充为赔偿金。

第八条、员工离职时，其身份保证金及提存的股票，须自离职日起逾满六个月，经本公司查明确无未了事情或亏短公款后始得发还。

第九条、员工身份保证金不能一时缴足者，按月于发薪日扣存，其保管及运用，均由本公司负责办理。

第十条、本办法经董事长核准后施行，修改时亦同。

企业收入管理制度（模板22篇）篇八

一、科内会诊:对本科内较疑难或对科研、教学有好处的病例，由主治医师提出，科主任召集本科有关医务人员参加，进行会诊讨论，进一步明确诊断和统一诊疗意见。会诊时，由经治医师报告病历并分析诊疗状况，同时准确、完整地做好会诊记录。

二、科间会诊:是指医院各科室因医疗需要而要求某一个科室给予的会诊。

1、由经治医师提出，上级医师同意，并填写会诊单，本医疗组主治及以上医师审查签字。应邀医师务必为主治医师以上人员，一般会诊在两天内完成，并写会诊记录。

2、会诊医师不能确诊或遇到不能处理的问题，应主动请本科上级医师再次会诊。请会诊科室医师认为会诊未能确诊时，也可主动提出再次请会诊医师的上级医师会诊。

3、同一科室会诊同一病人两次以上仍不能解决诊疗问题，原则上应由科室正副科主任会诊，并不得再收取会诊费。

4、超过5个专业及两次本专业会诊未能解决问题时及时申请全院会诊。

5、医务处有权指定有关会诊医师，被指定的会诊医师，应以抢救患者为第一原则，不得以任何理由予以拒绝。

三、急诊会诊:被邀请的人员务必随请随到。急救时应在接到邀请会诊的通知(电话)楼内5分钟内，楼间10分钟内到达急救现场。会诊时，申请医师务必在场配合会诊抢救工作。

四、全院会诊:是指由科室根据病情需要或患者与家属自己提出的要求医院组织相关科室参加的群众会诊。

1、需要全院会诊的病例，原则上先由全科讨论，如仍不能确定诊断或治疗时，可向医务处提出申请。申请时应填写患者基本病情、会诊理由、要求解决的问题及所邀请的会诊科室，经科主任审查签字后上报医务处，医务处同意，确定会诊时间，再由医务处具体组织相关人员参加，会诊一般由科主任主持，医务处主管人员参加。

2、参加会诊医师务必是副主任医师及以上人员。

五、派出会诊:请会诊的医院务必持盖有该院医务处公章的介绍信、会诊单与医务处联系，并办理会诊手续。医务处根据会诊要求，通知科主任安排会诊医师。如果请会诊的医院点名会诊，科主任尽可能安排被点名医师前去会诊。派出急会诊应告知总值班或值班的院级领导。任何医师不允许私自外出会诊。违章者，发生任何意外，由外出应诊医师本人承担。

六、外请专家会诊:凡因患者病情需要邀请外地医疗机构的专家会诊或手术，严格依照《医师外出会诊管理暂行规定》和《外国医师来华短期行医暂行管理办法》的规定办理科室应提前三天写出正式书面申请单，包括会诊或手术病人病历摘要、拟邀请医师姓名、会诊或手术时间等资料，递交医务处(急会诊须征得医务处或主管院长同意)。经审批同意后，由医务处向拟邀请专家医师所在医院医务处递交申请单，并通知手术室，无医务处通知手术室将不予安排手术。(具体规定详见《宁夏医学院附属医院外国医师来院行医管理规定》及《宁夏医学院附属医院关于邀请外地专家会诊或手术的管理规定(试行)修订》)。

七、会诊费管理:会诊费依照当时物价标准收取。由请会诊科室以会诊费记入患者住院帐单，并向被请会诊医师出具会诊凭据。会诊医师持会诊凭据每月底由科室统一登记造册并将原始凭据一齐交到质控办，质控办将会诊费从请会诊的科室的支出中扣除。月底统一结算，将会诊费发给会诊医师本人。

八、会诊人员应认真负责，切忌敷衍了事，严禁迟到、缺席。

企业收入管理制度（模板22篇）篇九

第一条医院收入是指医院开展医疗服务及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括：医疗收入、财政补助收入、科教项目收入和其他收入。各项收入由财务科统一核算、统一管理，其他任何部门、科室和个人未经财务科授权不得收取款项。严禁设立账外账和“小金库”。

第二条各项收入的取得应符合国家有关法律法规和政策规定。出纳员和收费员必须严格执行财务会计制度、现金管理和银行结算制度，当天收取的现金、转账票据以及银行pos结算单，应于当日结账交款，坚持日清月结，做到账款相符。

第三条认真贯彻执行物价政策，严格按照收费标准收费，不分解收费，不超标收费，不自立项目和比照项目收费。新增医疗收费项目，按物价管理部门有关政策执行。

第四条建立收入业务岗位制约机制。配备合格人员办理收入业务;办理收入业务人员应具备良好的业务素质和职业道德;建立定期培训、轮换、回避制度;实行合理分工，确保提供服务和收取费用、价格管理与价格执行、收入票据保管与使用、办理退费与退费审批、收入稽核与收入经办等不相容职务相分离。

第五条统一收入结账时间，确保收入的正确确认和计量。

第六条各项收入在取得时必须开具统一规定的票据。各类收入票据由财务科统一管理，由财务科设专人对票据的购买、印制、保管、领用、核销、遗失处理、清查、归档等环节进行管理，并设立票据登记簿进行详细记录，房子空白票据遗失、盗用。出纳和收费员要根据收款内容正确开具票据。制定票据管理制度，明确规定票据管理的具体事项。

第七条退费管理。各项退费必须有退费证明，包括原始交费收据、退单凭证和退费附件(处方、治疗单、检验单、检查单等)。建立健全退费审批制度和流程，严格设置审批权限，完备审批手续。对发生减免事项的必须由被授权部门负责人审核，报院领导批准后，由财务科负责办理。

第八条收入流程控制。

1.财政补助收入控制。财政补助收入是医院按部门预算隶属关系从同级财政部门取得的各类财政补助收入，包括基本支出补助收入和项目支出补助收入。财会人员要认真核对实际拨付额与预算数是否一致，按照有关政策规定按项目使用和设立分户账管理，确保专款专用，年底应与财政部门核对收入情况，并对指定项目报告资金使用情况。

2.医疗收入控制。建立健全住院收费、门诊收费和门诊挂号管理制度，加强医疗收费流程的控制和监督。医疗收入按照权责发生制原则确认。会计于月末将总账的记账收入与收费系统的收入统计数进行核对，确保医疗收入完整确认。票据管理员以收入票据存根联和收费缴款日报表为依据，及时办理票据的核销登记手续。

3.预交金控制。医疗预收款(预交金)是指住院病人预先支付医院的、出院时根据实际发生的医疗费用进行结算、多退少补的款项。为保证资金安全，所有医疗预收款的收取均通过计算机打印收款凭据，实行联网收费。

(1)报表及缴款。预交费必须按日结账，由收费员按缴款表如实交存预收医疗款，出纳核实无误后在缴款表上签章。

(2)预交金结算。病人出院结算需出示预交金收款凭据，收费员核对病人明细账后办理结算手续。

(3)退按金处理。住院病人出院时如果预交金金额比实际发生医药费用大，要进行退按金处理。出院结算人员每天早上从财务科预借出院结算周转金，当天轧账后清缴余额。会计人员次日根据出院结算人员的缴款金额和住院收费缴款报表的退款金额对其预借周转金进行核销。

(4)预交金账务管理。财务科设立预交金总账，住院收费系统生成预交金明细账。会计人员须于每天核对收费员缴存的预交金数额与报表是否相符，月末进行预交金总账和明细账的核对，确保账账相符。

(5)单据审核及核销。票据管理人员每天对预交金收款凭据存根进行审核、销号，发现问题及时反映和处理。

4.其他收入控制。包括停车场收入、进修培训收入、租金收入、资产处置收入等。

企业收入管理制度（模板22篇）篇十

1、主营业务收入是指在物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务等劳务而取得的各项收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。其它业务收入是指企业从事主营业务之外经营活动所取得的各种收入。

2、主营业务利润是指主营业务收入减去主营业务成本、经营费用和营业税金及附加后的净额;其它业务利润是指其它业务收入减去其它业务支出和其它业务缴纳的税金及附加后的净额;营业利润是指主营业务利润加其它业务利润减去管理费用、财务费用后的净额。

3、利润总额包括营业利润、投资净收益以及营业外收支净额。

4、利润按照国家规定做相应的调整后，依法交纳所得税，并按规定顺序进行分配。

企业收入管理制度（模板22篇）篇十一

第一条为规范单位的收入管理，合理有效地使用资金，保障单位健康发展，根据国务院和财政部有关规定，结合单位实际情况，制定本制度。

第三条本制度用于保障单位收入准确、及时计量和核算。

第四条收入是指单位开展业务活动及其他活动依法通过各种形式、各种渠道取得的非偿还性资金。

第五条收入核算是指对收入取得的过程及其去向进行正确、系统、完整、及时地记录、反映和监督等一系列经济活动。

第六条单位收入分为：财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。

第七条财政补助收入是指事业单位从同级财政部门取得的各类财政拨款，包括基本支出补助和项目支出补助。

第八条事业收入是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

第九条上级补助收入是指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

第十条附属单位上缴收入是指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

第十一条经营收入是指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

第十二条其他收入是指财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入和经营收入以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。

第十三条财政补助收入的确认和核算。

一、财政直接支付收入确认。

单位收到财政国库支付执行机构委托代理银行转来的“财政直接支付入账通知书”时，按入账通知书中标明的金额确认收入。

二、财政授权支付收入确认。

单位收到零余额账户代理银行盖章的“授权支付到账通知书”时，按到账通知书标明的额度确认收入。

三、财政实拨资金收入确认。

将资金直接拨入事业单位的开户银行事业单位在收到开户银行转来的收款通知时确认补助收入。以实际收到货币资金确认收入。

四、财政补助收入的核算。

设置“财政补助收入”总账科目，设“基本支出”和“项目支出”明细科目，在基本支出科目下设“人员经费”和“日常公用经费”两个明细科目。财政补助收入年终余额转入“事业结余”，设“基本支出”、“项目支出”明细帐。

第十四条事业收入的确认和核算。

核算开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，事业单位取得的按照“收支两条线”管理要求，应纳入预算管理或应缴入财政专户的预算外资金，不能直接计入事业收入，应根据上缴方式的不同，直接缴入财政专户或由单位集中后上缴财政专户。根据经过批准的部门预算、用款计划和资金拨付方式，事业单位收到将财政专户返还款时，再计入事业收入。

与单位有关的专业业务收入，例如非独立核算职工食堂对外服务含税收入、非独立核算的车队向外提供服务收入;科研任务收入:即从国家、部门、地方和企业等单位承接纵、横向科研任务所取得的收入;技术性收入：技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训、技术承包等活动所取得的收入等。

事业收入以实际收到货币资金确认收入。

单位应设置“事业收入”总账科目核算事业收入业务。设置“事业收入”科目按收入的种类或来源设明细科目，在收到款项或取得收入时确认事业收入，年终余额按规定将“事业收入”科目余额转到“事业结余”科目。

第十五条上级补助收入的确认和核算。

一、上级补助收入的确认。

核算从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入，属主管部门或上级单位用自身组织的收入和集中下级单位的收入拨入的非财政补助资金，用于补助事业单位的日常业务，若是指定专项用途并需单独报账，不能作为上级补助收入。

二、上级补助收入的核算。

设置“上级补助收入”科目。收到上级补助收入时，登记实际收到的上级补助收入数，年终结账时，将余额全数转入“事业结余”账户，结转后，科目无余额。

第十六条附属单位上缴收入的确认和核算。

一、附属单位上缴收入的确认。

附属单位上缴收入核算事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。附属单位缴款是事业单位下属的独立核算的单位上缴的款项，非独立核算的不通过附属单位上缴收入核算。

二、附属单位上缴收入的核算。

设置“附属单位缴款”科目，按附属单位名称设置明细帐，在实际收到所属单位上缴的款项时，确认附属单位款项收入，年终余额转入“事业结余”。

第十七条经营收入的确认和核算。

一、经营收入的范围。

单位经营收入主要包括销售商品收入及供劳务收入，其中劳务收入主要包括对外承接的受业主委托的各类地质工作收入，地质工作成果及地质技术成果收入，矿权经营收入，矿产品收入。

二、经营收入一般同时具备以下特征：

(1)必须是经营活动的收入而不是单位的专业活动收入。

(2)必须是单位附属的非独立核算单位，而不是独立核算单位。

三、提供劳务的收入，应按以下原则加以确认：

1、在同一年度内开始并完成的劳务，应在完成劳务时确认收入。

2、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，单位在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

3、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，单位应在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并相同金额结转成本;如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，但应将已经发生的成本确认为当期费用。

4、提供劳务的总收入应按单位与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定。现金折扣在实际发生时确认为当期费用。

四、经营收入的核算。

单位设置“经营收入”总账科目核算经营收入。取得或确认经营收入按照实际收到的价款扣除应交增值税销项税额后的余额计入“经营收入”科目。按照应交纳的增值税销项税额计入“应交税金”科目。平时本科目贷方余额反映经营收人累计数。年终结转时，将本科目贷方余额全数转入“经营结余”科目。结转后，本科目无余额。该科目应根据收入种类设置明细账。

第十八条其他收入的确认和核算。

一、其他收入核算的确认。

其他业务收入，例如：有价证券及银行存款的利息收入、固定资产的残值变价收入，以实际收到货币资金确认收入。单位经营过程中发生的其他收入参考以上提供劳务确认收入的方法并根据实质重于形式的原则加以确认。

单位设置“其他收入”科目，用来核算拨入经费和预算外资金收入以外的收入，其贷方登记其他收入的增加数，借方登记冲销转出数，平时本科目贷方余额反映其他收入累计数。年终结账时，本科目贷方余额转入“结余”科目，结账后，本科目无余额。本科目可按收入的主要类别设明细账，进行明细分类核算。

第十九条非税收入管理范围包括：政府性基金、专项收入、罚没收入、国有资源(资产)有偿使用收入、国有资本经营收益、其他政府非税收入等。政府非税收入实行“收支两条线”管理。经营服务收入依法纳税后的余额、与非税收入有关而暂时收取的款项(含暂扣款、保证金、押金等)也要缴入财政专户，实行“收支两条线”管理。财务部门要严格按照收费许可证批准的收费项目及收费标准实行收费。除财政部另有规定外，执收单位收取政府非税收入，必须严格按照财务隶属关系分别使用财政部或省、自治区、直辖市财务科统一印制票据，并及时上缴财政专户。

第二十条各部门对地勘相关成本业务例如：矿产品化验费、钻探价格、制图费、人员费等相关价格信息搜集整理，对某一时段、某一地区的相关成本标准汇总。

第二十一条地质勘查项目在遵循地质规律和一定勘查工作规律的基础上，完成项目设计。根据经济规律要求，成本控制前提下，编制项目预算，形成项目报价，并报相关部门负责审批后通过。

第二十二条单位应与客户签订相关合同，确定最终项目实施价格，若合同价格与预算有所出入，应调整预算价格。在项目实施进行过程中，除特殊情况下，一般不对项目预算进行调整。

第六章票据管理。

第二十三条票据由财务科按票种设置票据登记簿，如实反映收费、罚没票据的购领、使用、结存情况，并定期向同级财政收费管理机构报告。收费、罚没票据在启用前，应当检查票据是否有缺页、漏页、重号等情况，一经发现，应及时向同级财政收费管理机构报告。开具的票据必须内容完整，字迹工整，印章齐全。如填写错误，应另行填开。填错的票据应加盖作废戳记，保存其各联备查，不得涂改、挖补、撕毁。如发生票据丢失，应及时查明原因，声明作废，并写出书面报告，报同级财政收费管理机构处理。

第二十四条已开具的收费、罚没票据存根，应妥善保管，保管期一般应为五年。保存期满需要销毁的票据存根，报同级财政收费管理机构核准后销毁。

第二十五条资金往来结算票据原则上由财务科使用，各部门因业务需要，经领导批准方可领取资金往来结算票据。在使用中，要严格按资金往来结算票据使用范围使用票据，严禁以资金往来结算票据代替收费票据使用。

第八条单位收入的监督。

第二十六条任何部门一律不准私设小金库，一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入等都必须交回财务科，不得私自截留、自行处理，更不能贪污挪用，一经发现，将依法严肃处理。

第二十七条依法积极组织收入，各项收入应符合国家的收费政策和管理制度，做到应收尽收，有无超收乱收的情况。

第二十八条单位预算外收入与经营收入应划清，对经营、服务性收入按规定依法纳税。

第八条附则。

第二十九条本制度单位财务科负责解释。

第三十四条本制度自发布之日起施行。

企业收入管理制度（模板22篇）篇十二

第一条、通过对设备进行科学、系统、有效的管理，使设备功能满足公司水泥生产全过程的需要。

第二条、运用技术、经济、组织等措施，对公司生产设备进行综合管理，做到全面规划、合理配置、择优选购、精心安装、正确使用、细心维护、科学检修、适时改造和更新，不断改善和提高生产装备的技术水平，使设备处于良好的技术状态，为提高产品质量、降低消耗、保证安全生产、增加经济效益提供保障。

第三条、本办法适用于公司全部生产设备(含工业建、构筑物)的管理。

第二章组织机构和职责。

第四条、公司主管副总经理协助总经理领导本公司的设备管理工作，对总经理负总责。主管副总经理代表总经理，对本公司设备管理负全面责任，其职责如下：

1、认真执行贯彻国家各级领导部门有关设备管理的方针、政策和法规。结合公司情况，组织审定本公司设备管理的各项规章制度和考核办法。

2、组织审定公司的设备管理规则，设备更新改造计划、设备的大修理计划，把设备管理工作纳入议事日程、定期研究。

3、协调好生产与维修关系，以及公司各部门与设备管理，有关的业务横向联系，严禁生产中拼设备。

第五条、维修部为公司设备管理职能部门，负责设备管理具体工作，对主管经理负责。其职责如下：

1、具体执行国家和上级领导有关设备管理的方针、政策和法规，负责建立健全本公司设备管理的各种规章制度，并贯彻执行。

2、组织推广现代化设备管理方法，状态监测和维修新技术、促进文明安全生产。

3、定期对全公司生产设备进行巡回检查，做好考核工作。

4、监督、指导全公司设备的润滑管理工作。

5、组织对重大、特大设备事故的分析，参加一般设备事故的分析工作和会议。

6、负责设备档案及各种维修技术资料的管理工作。

7、负责本公司的技术改造和技措项目的全过程管理。

第六条、各基层单位由一名领导主管本单位的设备管理工作。其职责如下：

1、认真贯彻执行本公司设备管理的各种规章制度，负责本单位的设备管理工作，在业务上接受维修部的领导.

2、负责制定本单位的设备管理责任制及考核办法。

3、负责对本单位主要生产设备执行日检，并做好记录，发现重大设备缺陷和隐患要及时处理，并上报维修部。

4、负责提高本单位的大、中、小修计划，且组织实施，并做好质量验收工作，严把质量关，同时要将相关的技术资料报给维修部。

5、参加本单位设备更新、改造和技措项目工作，并做好验收工作。

6、负责本单位设备润滑管理工作。

7、负责参与本单位设备事故抢修工作，组织一般事故分析。

8、对本单位的继电保护、高压电气设备、各种仪表在运行中有异常现象及时向维修部通报。

第七条、安全生产处、维修部按照职责分工负责固定资产更新与技术改造的立项、申报、组织实施和竣工验收等管理工作。

第八条、设备完好率达90%以上，主要生产设备完好率达95%以上。

第九条、年度大修理完成率达90%以上。

第十条、固定资产更新与技术改造项目完成率90%以上。

第十一条、跑冒滴漏率10%以下。

第十二条、减少故障和一般设备事故的发生。杜绝重大、特大设备事故的发生。降低设备事故(故障)率。

第四章概念、标准。

第十三条、全员设备管理。

是一种全效率、全系统、全体人员都参加的设备维护与维修的管理制度。其特点是：

一、公司最高领导层、管理人员到生产服务人员等所有与设备有关的人员和单位全部参加的设备管理工作。

二、对设备寿命期进行全面系统地管理。

三、使设备全效率达到最高水平。

四、设备维护检查方面实行日常检查、定期检查、专项检查。

五、在设备预防修理方面实行状态维修、大修和改善性修理。

六、注重对设备管理人员与维修人员技术能力的培训教育。

第十四条、设备命名统计原则。

一、命名原则。

1、以设备具有的核心功能作为设备名称。

2、设备分类：一般分为生产设备、运输设备、科研与检验设备、基础设备、办公设备等。

3、每台设备是具有一定用途的独立设备(包括附属设备和附件)，在使用上能体现其独立性，在构成上能体现其完整结构的齐备性，一台完整的设备应包括原动机部分、传动部分、执行部分、控制系统、辅助系统、技术资料等，计算机系统等还包括软件资料。

二、统计标准。

1、达到主机设备标准的按主机设备认定。

2、非主机设备以具有核心功能的设备为主要组件，以及为其单独提供服务的所有设备的组合构成单台设备。

3、为两台及两台以上的设备提供服务的设备可列入其中主要的服务对象中。如低压动力配电盘、中心稀油站、操作台(盘、箱)等。

4、基层单位低压配电室的配电盘包括达不到主机设备标准的变压器作为单台设备认定。

5、高压开关柜、避雷器柜、高压功率因数补偿柜等高压柜均按单台设备认定。

6、各种机床、车辆、30kva以上电焊机、双踪电子示波器及价值20__元以上使用1年以上的各种试验机(台)和测量工具等均作为单台设备认定。

7、控制用计算机系统作为单台设备认定。

三、统计办法。

1、设备分类代码：生产设备—01、运输设备—02、科研与检验设备—03、其它设备—04。

2、设备由维修部统一编号。

3、单台(套)设备统计时，须填写其附属设备，如减速机、电机等。第十五条、主机设备。

一、设备运转正常。

二、零部件齐全、完好，磨损及腐蚀不超过规定标准。

三、传动、润滑和冷却等系统正常。

四、控制系统灵敏可靠。

五、无超温、超压、超速、超电流等现象。

六、原材料、燃料消耗正常。

七、设备达到“四无”(无积灰、无杂物、无松动、无油污)，“六不漏”(不漏油、不漏水、不漏汽、不漏电、不漏风、不漏物料)的要求。

八、技术资料齐全。

第十八条、设备渗、漏油认定标准。

一、渗油：油迹不明显，油迹被擦净后5分钟内不出现油迹者为渗油。

二、漏油：油迹明显，有的形成油滴，油迹或油滴被擦净后5分钟内出现油迹或油滴者为漏油。

企业收入管理制度（模板22篇）篇十三

第一条为了统一管理公司的所有车辆，确保行车安全，提高办事效率，减少经费支出，特制订本制度。

第二条本制度所说公司车辆是指公司公务用车（专车参考执行）。

第三条综合管理部负责所有车辆管理工作，包括车辆调派，维修保养，费用预算、报销、车辆年检及证照管理，投保、续保与出险索赔及驾驶员管理。

第四条公司车辆原则上由公司专职司机驾驶，如遇特殊情况，需公司其它持有驾照人员驾驶公司车辆时需经综合管理部同意后方可使用，无驾照人员严禁驾驶公司车辆。

第五条车辆每日使用完毕和节假日应停放在公司指定场所，并将车门锁好，将钥匙交回给行政部保管，不得擅自将公司车开回家。

第六条驾驶人员应爱护车辆，保证机件、外观良好，使用后应将车辆清洗干净。

第七条驾驶员在出车前须检查车况，行车中应经常观察各仪表，发现异常、异响应立即停车排除并及时报告，确保不开病车上路。

第八条驾驶员应自觉遵守《道路交通安全法》等法律法规，严禁违法行车。

第九条公司车辆须配置灭火器材，驾驶员需定期检查，保管好随车的维修工具和备件，遗失照价赔偿。

第十条驾驶员通讯必须保持24小时畅通。除指派用车外，驾驶员必须按时上下班，保证在岗在位，自觉服从调度，做到随叫随到。

第十一条综合管理部对车内外卫生、一般保养状况等进行不定期的检查，检查不合格者，对司机或相关责任人处50～200元不同程度的罚款，情节严重者取消驾驶员驾驶资格。

第十二条公司车辆主要用于公司员工在本地或短途外出办事、联系业务、接送及接送公司宾客。外单位借调用车或公司员工家中如遇急、难、险事需用车辆的，须经公司总经理批准同意，由综合管理部统一安排。未经同意不得私自用车或将车辆借给他人使用。

第十三条公司车辆使用实行预约派车制，各部室因公出车需合理安排，综合管理部根据重要性或紧急程度顺序派车。

第十四条使用公车时，使用人应填写《车辆使用申请单》，经审批后交驾驶员，驾驶员根据《车辆使用申请单》予以出车。遇紧急情况或突发事件可随时派车，事后一天内由使用人提交情况说明并补办手续。

第十五条各部门或使用人用车不得直接与驾驶员联系，不按规定办理申请者，不得派车。驾驶员不得擅自出车，擅自出车一次罚款50-200元，同时一切费用自理。

第十六条车辆使用申请尽量作到提前半天申请，以便统一安排；对同一方向、同一时间段的车辆使用要求尽量拼车同行，减少派车次数和车辆使用成本。

第十七条用车完毕，驾驶员填写用车实际情况记录，使用人用车完毕在《车辆行驶记录本》上签字确认。

第十八条公司的车辆的维修保养，原则上按照车辆技术手册执行各种维修保养。

第十九条驾驶员发现车辆故障或者需要保养时，应先填写《车辆维修保养申请单》提交车辆保养维修申请、申报维修保养的项目及费用预算，经批准后予以送指定维修厂检修。

第二十条维修结束，提车时，送修人应对维修车辆进行技术鉴定，检验合格，收回更换的旧部件，并核定维修费用的合理、准确性后，方可在维修厂家的单据上签字。送修人对费用的真实性负责。

第二十一条车辆的维修保养应在指定厂家完成，否则维修保养费用一律由送修人承担。

第二十二条由于驾驶员使用不当或者疏于保养造成车辆损坏或机件故障，所需费用视情节轻重，由公司和司机按照比例共同负担。

第二十三条公司车辆投保险种以及标准按照相关规定执行，不得私自增加或减少投保险种，也不得私自提高和降低额度。

第二十四条公司车辆保险由综合管理部负责统一办理，综合管理部根据相关政策，对保险公司进行考察，并报公司领导批准确定。

第二十五条一旦出现车辆保险索赔事件，行政部应在第一时间与保险公司取得联系，并保存好索赔资料。事故处理完毕后，办理索赔手续。

第二十六条公司车辆实行“统一管理、定点加油、分车核算”的制度，驾驶员持油卡加油。

第二十七条综合管理部每月负责统一购买汽油，并分配到各车辆油卡上。所有车辆一律采用油卡加油，非特殊情况严禁现金加油。特殊情况下需现金加油者，先向综合管理部说明原因，得到允许后方可加油。

第二十八条每车设置《车辆加油记录表》，每次加油时，驾驶员需填写《车辆加油记录表》，以备查。

第二十九条公司设立车辆安全奖，对模范执行本制度，工作成绩显著的，且安全行车无事故者按300元/月·人进行奖励。事故造成车辆修理费在20xx元及以下，扣除驾驶员当月安全奖；车辆修理费超出20xx元且在5000元及以下的，扣除驾驶员3个月安全奖；超过5000元，扣除驾驶员一年安全奖。

第三十条对发生行车责任事故者，驾驶员需写出书面情况报告，根据交警部门的责任认定和具体情况，如负主要责任或主要责任以上的，在保险公司理赔后，产生的其余费用由驾驶员全部承担，情节严重的调离岗位直至解除劳动合同。

第三十一条擅自出车发生事故，驾驶员承担全部责任，并给予开除处理。

第三十二条驾驶员将车辆私自交他人驾驶发生事故，由该车驾驶员承担一切责任，并给予开除处理。

第三十三条工作时间外，车辆未按指定地点停放，发现一次，罚款20元；造成损坏，损失费用全部由驾驶员承担，并追究责任人相关责任。

第三十四条未带齐相关证件、违反交通法规，受到交警部门处罚，费用由责任人自理。丢失车辆证件、牌照及驾驶证的，驾驶员承担全部证、照补办费用。

第三十五条酒后驾车发生事故，驾驶员承担全部责任，并给予开除处理。

第三十六条驾驶员私自将油料外流，一经发现，赔偿三倍油料价值款，给予开除处理，并在公司通报批评。

第三十七条驾驶员无故不出车的，由此产生的交通费用由驾驶员全额负担；屡教不改者，给予开除处理。

第三十八条违反交通规则，其罚款及扣分由驾驶员个人（含非专职司机）全部承担。

第三十九条本制度由综合管理部负责解释，自发文之日起执行。

企业收入管理制度（模板22篇）篇十四

需要贯彻以人为本，创造价值的发展理念；完善薪资管理制度，强化部门职能。

公司职员。

在原有薪资的基础上，参照同行相关的薪资待遇而设定。

原薪资标准、地方收入标准、市场行情收入标准。

基本工资+项目津贴+奖金。

作为该员工从事工作的基础保障收入，发放标准参照（薪资等级一览表）。

分五个档，每档设二十五级。

（1）一档（高管）：正（副）总裁、事业部总经理、总裁助理；

（4）四档（主办）：分公司部门助理或主办、车间主任、业务主办、初级专业人员；

（6）注：

a、凡未列入以上档次者，其薪资标准另行制订；

b、业务部助理在职权上高于大区经理，其薪资级别要比大区经理高；

c、公司与事业部、子公司是上下级隶属关系，本薪资制度中，已将此关系考虑在内。

（1）二档、三档管理人员由本公司总裁任命为准。

（2）技师类员工原则上以三档起薪，特殊人才可享受二档或更高一级待遇。

（1）计算标准：以该员工进入公司满一年后始计，第二年开始每满一年每月20元。

（2）工龄工资以十年封顶，即工作满十年后不再递增计算工龄。

（3）工龄津贴统一在年终发放，凡在年终前离职人员（辞职、辞退、开除），均不发放。

（1）高中、中专生或取得（员）资格认证（能出具相关证书的）每月50元；

（2）大专生或取得（助理）资格认证（能出具相关证书的）每月100元；

（3）本科生或取得（师）资格认证（能出具相关证书的）每月150元；

（4）硕士生或取得（高级）资格认证（能出具相关证书的）每月200元；

（5）博士生或相关任职资格的（能出具相关证书的）每月300元；

（6）既取得学位又获得资格认证的只能享受一项津贴，但在晋职同等条件下，优先考虑。

（7）所取得职称资格认证必须与所从事的专业对口，方可享受该项津贴。

特别人才津贴由本公司总裁特批。

（6）新进员工试用期薪资定级将在原定薪资点基础上考虑其工作经验及其它技能而高套两至三个级别。

（7）特殊情况经本公司总裁审批可高套级别。

（8）注：本薪资管理制度的制订与发放，已综合考虑各方面因素，并朝着以人为本管理的积极方向发展，为今后出台标准提供依据，因此，不会产生负面影响。

（1）公司对各岗位分别进行考核。

（2）考核结果将分为差、不及格、及格、优良、优秀。

（3）其中优秀员工占公司全员的5%，优良员工占公司全员的5%，及格员工占全员的60%，不及格员工占全员的15%，差员工占全员的5%。

（4）需要考核一次达优秀者将给予调薪三级，考核连续三次达优秀者，给予晋级一档同级。全年考核达优秀者可晋升职位。

（5）需要考核一次优良者将给予调薪一级，考核连续二次达优良者，给予调薪三级。全年考核优良者，给予调薪五级。

（6）考核及格者不加薪亦不减薪。

（7）考核一次不及格者给予降薪一级；接受公司相关职业培训，考核连续二次不及格者，给予降薪三级；由人力资源部对其工作全面了解与评估，决定是否调职；全年考核不及格者，给予降职。无职位者以辞退论处。

（8）需要考核一次差者工资将给予降薪三级，并给予调职；考核连续二次差者或全年考核累计三次者以辞退论处。

（9）营销人员另有规定奖惩标准的，不在此限。

企业收入管理制度（模板22篇）篇十五

第一条、为进一步加强公司安全生产监督管理，防范公司在生产、运输、现场浇筑过程中发生生产安全事故，特制定本规定。

第二条、公司各岗位各人员应当按照本规定的要求，加强安全生产管理，及时消除事故隐患，确保生产安全。

第三条、公司必须认真贯彻落实安全生产工作要求，切实加强组织领导，建立健全安全管理网络、安全生产责任制和安全生产教育培训制度，制定安全生产规章制度和操作规程，保证单位安全生产条件所需资金的投入，定期开展安全隐患排查治理，严格实行安全考核和奖惩制度，不断提高安全生产水平。

第四条、公司将配备企业安全生产负责人，设置安全生产管理机构，机构工作人员不少于2人，专职负责本单位的安全生产工作，其工作职责主要有:。

2、建立健全安全生产责任制，分解落实本单位各级、各岗的安全生产目标和责任;。

3、制定各部门、工种、岗位的安全生产管理制度和安全操作规程，并监督实施;。

4、编制安全事故应急救援预案，并组织演练;。

5、定期组织开展安全生产隐患排查治理，及时消除安全隐患;。

6、组织开展全员安全生产教育培训，提高从业人员安全生产意识和水平;。

8、确保安全生产投入的有效使用;。

9、监督生产经营部门制定预拌混凝土生产、配送计划，推行绿色、文明施工;。

10、发现重大安全隐患，及时报告企业主要负责人或安全监督部门;。

11、企业明确的其他安全生产管理职责。

第五条、公司场内实行封闭式管理，设置门卫，安排专人值守，防止外来人员未经允许进入场内。厂内混凝土生产、原材料堆场及人员办公生活区域应作明显区分，机动车道和人行道实行分道管理，设置醒目的交通标志和警戒标志，主要人、车交汇或车辆密集区域应有专人指挥，防止场内机驾事故。

第六条、组建车辆维修保养队伍，负责车辆日常检查、维修保养和外表清洗，定期安排车辆送检、大修，及时更换零部件和易耗品，消除车辆安全隐患。配备数量充足、持有效证件上岗的车辆驾驶人员。定期开展道路交通安全培训和教育，制定合理的人员轮班计划，防止驾驶人员疲劳驾驶、野蛮驾驶和违章驾驶。

第七条、场内专用机动车辆和装卸机械设备，必须经年度检验检测合格后，方可投入使用，车辆、设备的操作和指挥人员必须持证上岗。

第八条、混凝土搅拌设备要明确专人操作。定期做好混凝土搅拌设备的检修和保养，提高设备完好率和安全运转性能。设备检修保养应不少于2人，并落实专人进行安全监护。检修保养时，应切断设备电源，悬挂警戒标志，入筒作业应关闭出料口。

第九条、定期开展全员安全生产教育，做好职工岗前培训和安全技术交底，掌握职工基本情况，对职工身体条件或专业技术无法满足安全作业要求的，要及时调整工作岗位。要严格按照建设部《建筑施工个人劳动保护用品使用管理暂行规定》的要求，为职工配备安全帽、防护服、防护眼镜、防尘口罩等个人劳动防护用品，并督促职工正确使用，防范安全事故和职业病危害。

第十条、公司委派专职管理人员，提前进入预拌混凝土配送建筑工地，服从建筑施工企业项目管理人员的现场指挥，配合做好运输车辆的现场指挥和混凝土的浇筑工作，发现安全隐患，及时与项目管理人员沟通、协调，予以消除。

第十一条、混凝土运输车辆进出建筑工地，要服从工地有关管理人员的指挥，谨慎慢行，控制行车速度，给出明显的拐弯信号，防止发生交通事故。混凝土运输车辆及泵送设备进入工地后，要妥善选择停靠位置，选择在平整、夯实的地坪上做好支撑，并垫好枕木，保持设备在运作过程中的稳定，防止发生失稳或倾覆。车辆及设备退场前，要采用工地洗车装置进行轮胎及表面清洁，防止污染城市道路和环境。

第十二条、在输送混凝土前，应对工程周边环境进行踏勘，合理选择泵送设备，确保泵管有稳固的绑扎点或可靠的旋转(伸展)环境。

第十三条、在制定配送计划时，应综合考虑配送量、距离及浇筑时间等因素，尽量避开城市交通高峰及居民休息时间，防止施工扰民。建筑施工企业未办理夜间施工许可的，不得超过环保部门规定的夜间施工时限配送预拌混凝土。

第十四条、本规定自颁布之日起施行。

企业收入管理制度（模板22篇）篇十六

第1条、安全作业证是职工独立作业的资格凭证，其发放范围限于企业直接从事独立作业的所有作业人员。

第2条、安全作业证发给经过教育培训或学徒期满后，有一定的生产理论知识，具备安全操作技能，（技术复杂的化工岗位工人，必须经所在工段（车间）转岗学习并经考试合格）能独立从事某项生产活动的职工。

第3条、特种作业人员，除取得特种作业人员操作证外，还必须取得本企业的安全作业证。

第1条、发放安全作业证应考核以下内容：

1．化工作业人员应考核本岗位的工艺规程、岗位操作法和有关安全技术、工业卫生知识、操作技能和事故处理、以及紧急救护能力。

2．通用工种（包括机、电、仪等维修人员）和特种作业人员，应考核本工种应掌握的安全作业技能和与之有关的安全理论知识。

第2条、安全作业证由车间组织考核填写成绩，经车间主任签字，报厂安技科核发。

第1条、安全作业证是职工上岗作业的证件，凡是独立直接从事生产作业活动的人员必须持证上岗。

第2条、安全作业证应记载安全教育的考核成绩、安全工作奖罚情况。

第3条、安全技术部门每月至少对安全作业证抽查一次，车间应随时检查。

第4条、持证者必须每年接受至少一次安全考核，成绩记入安全作业证内，考试不合格者，允许补考一次，凡补考不合格者，应收回其安全作业证，取消独立作业资格，除对其进行教育提高外，还应给予一定的经济处罚。

企业收入管理制度（模板22篇）篇十七

（一）预算部署。

集团公司总裁办根据总裁确定的工作目标和任务，于每年2月部署集团公司下年度++全年预算工作，集团公司财务部设计细化预算方案、表格，填报说明并下发各编报公司和部门。

（二）组织保障。

各编报公司要成立预算编制领导小组，总经理亲自挂帅，销售业务部门、职能部门负责人共同参与，分工负责，完成本公司或部门预算编制工作。

（三）编报范围。

集团公司范围内所有经营公司、内部核算考核部门、管理部门均应编制预算，包括各分公司及其下设经营网点和办事处、销售业务部门、各职能部门、运作机构等。

（四）编报方法。

编制预算采用上下结合、综合平衡方法，自上而下分解目标、明确任务，自下而上层层填报、逐级审核把关、汇总，最终进行综合平衡。

（五）预算审批。

集团公司财务部收集汇总总体预算，呈集团公司总裁办平衡论证、上报集团公司总裁批准，各基层公司或部门预算由各分公司平衡、论证、审批。

（六）预算控制。

各编报部门要发挥预算指导、约束作用，根据审批后的预算开展日常经营管理活动，集团公司根据各公司部门预算和实际执行情况进行分析、考核、评价。

（七）编制原则。

1、必须考虑到逐步逼近集团公司发展中长期目标。

2、当年指标增长必须高于市场容量增长。

3、要保证自己增长要高于主要竞争对手增长。

4、在综合考虑投入前提下，利润增长必须高于费用增长。

5、要考虑人工成本占利润合适比例，保证具有竞争力人均创利水平。

（一）集团公司预算种类：集团公司实行全面预算管理。

1、产品、商品盈利预算。

（1）集团公司主要产品、商品盈利预算表。

（2）集团公司主要产品、商品销售地区分布盈利预算表。

2、成本预算。

（1）集团公司主要产品、商品单位成本预算表。

（2）集团公司制造费用预算表。

（3）集团公司技术服务成本预算表。

3、期间费用预算。

（1）集团公司营业费用预算表。

（2）集团公司管理费用预算表（分公司填列）。

（3）集团公司管理费用预算表（职能部门填列）。

（4）集团公司科研开发成本预算表。

4、资本预算。

（1）集团公司固定资产添置预算表。

（2）集团公司新项目投入预算表。

5、集团公司资金预算：现金流量预算表。

6、财务预算。

（1）集团公司损益预算表。

（2）集团公司资产负债预算表。

（3）集团公司经营指标预算表。

（二）各经营公司应编制预算表格式样（管理费用预算表同营业费用预算表）填表说明及要求。

1、分公司损益预算表：规划编制分公司全年损益状况。

（1）产品、商品销售收入：填列各产品、商品销售收入，考虑到各分公司现状，其产品、商品销售收入可以合填。

（2）对内销售收入填列本公司内不同销售业务部门之间内销收入。

（3）折扣销售填列给代理客户返点、奖励等金额。

（4）回佣收入填列从集团公司各销售业务部门取得销售返点、奖励金额。

（5）递延毛利：由于欠款销售，账面所反映而因未收款而没有真正事实毛利金额。

（6）预提奖励基金暂不填列。

（7）预提递延毛利准备金：递延毛利中，毛利金额为负金额部分毛利合计金额。

（8）对外销售净折扣折让：给零售客户购货折扣折让，一般情况该款项只允许客户继续购货使用。各分公司根据情况有发生则填列。

（9）上年数据根据前十一个月实际情况和三月预计情况之和填列。

2、分公司资产负债预算表。

规划编报公司全年平均资产，负债、权益结构及状况，填按各财年十二个月平均资产负债情况填列各项目。

3、分公司主要产品、商品销售方式构成预算表：反映各分公司内销、外销以及外销中代理，行业、零售分布情况。

（1）产品、商品类别根据具体情况进行增减，原则是同集团公司各销售业务部门经营产品、商品类别相同，主要产品、商品列示要达到预算损益表销售收入80%，剩余20%列入其他项目。

（2）集团内部销售：向其他分公司销售或返销集团公司。

（3）代理销售：产品、商品销往同公司签定代理协议或合同贸易性经营单位经济业务，一般需开具增值税发票。

（4）行业销售：产品、商品销往某行业或系统大用户，其购货目的是直接使用经济业务，一般购货金额、数量较大，次数较少，开具普通发票即可。

（5）进货额在100万元以上代理客户详细清单。清单内容为代理客户进货产品、商品名称、进货数量、进货金额。

4、分公司从集团公司主要产品、商品进货情况预算表。

体现分公司作为集团公司主销售渠道管理原则和产品、商品构成情况。

（1）分公司从集团公司进货包括从各地进货。

（2）产品、商品类别预算表。

（3）从集团公司取得返点、奖励金额等按上年各销售业务部门政策测算。

（4）进货金额数据为不含税金额。

（5）欠款规模金额为含税金额。

（6）填列数量、金额要考虑市场降价因素，保持其数据合理性。

5、分公司主要产品、商品盈利预算表：产品、商品类别预算表，主要反映主要产品、商品盈利水平和构成情况。

6、分公司营业费用预算表：主要反映销售业务部门费用开支水平。

（1）预算销售业务部门费用。

（2）预计人数为全年平均人数。

（3）表中各项目按表中填列说明项填列。

（4）预计不发生项目不填列。

7、管理费用预算表：主要反映职能部门费用开支水平。

（1）预算非销售业务部门（如财务部、商务部、总经办等）费用。

（2）预计人数为全年平均人数。

（3）表中各项目按表中填列说明项填列。

（4）预计不发生项目不填列。

8、分公司固定资产添置预算表：反映固定资产添置情况。

新添固定资产单位价值在5000元以上，附详细清单，清单内容包括：名称、单价、数量、金额、用途。

9、分公司财务考核及经营指标预算表：主要反映考核经营指标情况。按表中计算公式填列。

企业收入管理制度（模板22篇）篇十八

第一条：收入是指学院开展、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金。

第二条：学院收入包括：

（一）财政补助收入，即学院从财政部门取得的事业经费；具体包括：

1、扶持基金拨款，即学院从中央和地方财政取得的事业经费，包括教育扶持经费等。

2、科研经费拨款，即学院从有关主管部门取得的科学研究经费，包括科学事业费和科技三项费用等。

3、其他经费拨款，即学院取得的上述拨款以外的学生奖助学金，征兵补助等经费。

上述财政补助收入，应当按照国家的管理规定进行管理和安排使用。

（二）教育事业收入，即学院开展教学、科研及其辅助活动取得的收入。

包括：

1、学杂费收入，包括：通过学历教育向学生个人收取的学费、住宿费。

2、科研收入，指学院开展科研及其辅助活动所取得的收入，包括：通过承接科技项目、开展科研协作、转作科技成果、进行科技咨询所取得的收入和其他科研收入。

学费时财务处采取票款分开形式收取，当日款项当日交给出纳员存入银行帐户，做到日清日结。

（四）经营收入，即学院在教学、科研及其辅助活动之外，开展非独立核算经营活动取得的收入。收入发生时采取款到即开票形式及时入帐。

（五）其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、捐赠收入、利息收入等。

第三条：学院必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入；各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据；各项收入必须全部纳入学校，统一管理，统一核算。

第四条：本制度自下发文件之日起执行。

企业收入管理制度（模板22篇）篇十九

为加强公司财务管理，根据国家相关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

第一条财会人员应严格遵守财经纪律，贯彻“勤俭办企业”的方针，以提高公司经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，制止铺张浪费，降低消耗，增加积累，把财务工作做好。

第二条财会人员要认真执行岗位责任制，各司其责，互相配合，如实反映和严格监督公司各项经济活动。

第三条记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

第四条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对违反财经纪律和公司财务制度的款项，应拒绝支付、并及时上报分管领导、总经理。

第五条建立稳定的财会人员队伍。财会人员调动或因故辞职，应与接替人员办理交接手续，未办完交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。

第六条一切现金往来，须凭据收付。

第七条正常的办公费用开支报销，必须用正式发票，印章齐全，经办人签名，经分管领导、总经理、董事长签字后方能报销付款。

第八条严禁将公款存入私人帐户，违者将视情节轻重移交司法部门处理。

第九条本制度自公布之日起执行。

企业收入管理制度（模板22篇）篇二十

企业收入管理制度（模板22篇）篇二十一

长期以来，港口企业的安全管理，一般由上级部门或地方政府提出要求和下达指示，从安全技术要求到安全管理体制，无不面面俱到。安全管理模式上也多为“经验型”、“事后型”。在人们的思想观念上似乎是上级部门、地方政府“要我安全”，这无益于企业的自主经营、自负盈亏、自我约束和自我发展。《全民所有制交通企业转换经营机制实施办法》的颁布实施，使港口企业成为享有民事权利和承担民事义务的企业法人，它意味着企业将承担更多的责任。企业法人作为安全生产第一责任人，对本企业的安全生产负责，这就给企业的决策者提出了更高的要求。面对激烈的市场经济，它要求人们更新观念，以新的管理机制和方法来适应社会主义市场经济的要求，力求经济效益和安全生产的统一。

在人们普遍关注与人类生活密切相关的健康、安全与环境质量的今天，由于国际竞争需要、国家政策要求及社会公众的期望等各方面压力，使世界上各种类型的组织，越来越重视自己在健康、安全与环境方面的形象，并期望一套系统化的方法来推行其管理活动，满足法律和自身方针的要求，以求得生存和发展。而健康（health）、安全（safety）、环境（environment）管理体系（hse—ms）的形成和发展就是在这种条件下，通过有关行业多年工作经验积累而形成的，体现了完整的一体化管理的思维。hse管理体系的形成实际上就是把全面质量管理的方法和原理运用到卫生、安全和环境管理中。它的主要内容包括以下几个方面：

（1）领导承诺。

这是hse管理体系的核心内容。因为如果领导人员没有认识到卫生、安全和环境管理的重要性，没有采取措施组织实施，hse管理体系的其他要素就发挥不了作用。

（2）方针政策和战略规划。

方针政策是为实现公司的持续发展而制定的公司宗旨、目标和行为准则。战略规划是方针政策的具体化，是保证公司实现整体目标的重要步骤。hse管理体系的内容必须纳入公司的战略规划中，否则将得不到管理人员应有的重视，难以使管理工作取得最佳效果。

（3）组织、责任、方法、标准和文件。

它要求各级的管理和监督在组织结构、责任定义、应用方法以及确定每项职责所要求的人员资质中体现出来。同时，它还包括hse管理体系的标准和主要要素文件，以便更好地应用和审核。

（4）危害和效应管理。

它包括对卫生、安全和环境影响的评估和对人员、环境、财产可能产生的影响的评估。它的管理过程一般包括识别、评估、控制、恢复4个基本步骤。

（5）计划和程序。

公司应有实现hse战略目标、性能指标和风险减少措施的实施计划和程序。

（6）实施和监控。

实施和监控主要包括：关键环节的分析和程序安排、定期检查和维护保养、识别和评价对健康的危害、事故的调查和分析、环境问题评估和监控等。若在实施和监控过程中发现与hse管理体系不一致的事件，应立即上报高层领导，以便采取措施使各项工作顺利进行。

（7）考核和评价。

在hse计划实施期间定期进行考核，可以对计划的实施情况和有效性作出评价，使得管理部门有可能根据情况对计划进行必要的调整，并向领导和员工提供有关计划执行情况的咨询。

（8）审计和检查。

公司应定期对hse管理体系的各个环节的执行情况进行审计和检查，以确保其适应性和有效性，并便于进行必要的改进。

hse管理体系的建立实施运行是一个复杂的系统工程，它需要企业最高层领导的支持和参与，同时要求企业的安全管理、环境保护、监察、宣传、教育、计算机和数据库、财务、后勤保障、人力资源管理以及各职能部门人员的通力配合，才能使hse管理体系的建立实施运行得以顺利进行。

3。1建立和实施hse管理体系是贯彻国家可持续发展战略的要求。

我国政府在《国民经济发展“九五”计划和20xx年远景规划纲要》中提出了国家的可持续发展战略，将保护环境、保障人民健康作为基本国策和重要政策。港口企业的生产活动对安全管理的要求比较高，一旦出现安全事故将可能威胁职工的生命健康甚至导致环境的破坏、污染，如果没有科学的健康、安全与环境的管理方法，将无法适应日益复杂的规模化生产和实现企业的良性循环和发展。为了贯彻国家的可持续发展战略，促进我国港口企业向着健康化、清洁化生产发展，就应该建立和实施符合我国法律、法规和有关安全、劳动卫生、环保要求的管理体系，使我国港口企业活动、产品和服务从原料加工、设计、施工、运输、使用到最终废弃物的处理进行全过程的健康、安全与环境控制，满足安全生产、人员健康和环境保护的需要，实现国民经济的可持续发展。

3。2建立和实施hse管理体系可促进我国港口企业进人国际市场。

进入90年代以来，国际上一些大的石油公司都建立和实施了hse标准，国际石油和天然气的勘探、开发及各种工程建设市场也对石油企业提出了hse管理方面的要求，它要求进入市场的各国企业采用这一标准，将未制定和执行该标准的企业限制在国际市场之外。并且该标准现在已在国内多个行业推广、普及。连云港本地已有连云港碱厂制订并实施了该标准。我国的港口企业制定和执行hse管理体系标准，就能促进企业的健康、安全与环境管理与国际接轨，树立我国港口企业的良好形象，使企业的业务顺利进入国际市场，创造可观经济效益。

3。3建立和实施hse管理体系可使企业减少成本，节约能源和资源。

hse管理与以往的安全、工业卫生、环境保护标准及技术规范不同，它摒弃了传统的事后管理与处理的做法，采取积极的预防措施，将健康、安全、环境管理体系纳入企业总的管理体系之中，与生产融合为一体化管理。它的出发点是：污染、安全事故、生产性疾病（职业病）的产生几乎都是由于管理体系、技术运作、工艺设计和生产控制不良造成的。通过实施hse管理体系标准，对公司生产运行实行一体化的整体控制，在企业内部建立一整套管理体系，才能大大减少事故发生率，减少环境污染，节省资源，降低能耗，减少事故处理、环境治理、废物治理和防止职业病的发生等开支，从而实现降低成本，提高企业经济效益。

3。4建立和实施hse管理体系可减少各类事故的发生。

由于港口企业生产的特殊性，企业的各类安全事故、污染事故对人身、环境及社会影响比较大、给企业带来了沉重的负担，通过分折总结，这些事故大多数是由于管理或操作上的疏漏引起的。企业通过建立和实施健康、安全与环境管理体系标准，使企业员工增强安全事故和污染事故的预防意识，这样一方面尽最大努力避免事故的发生；另一方面在事故发生时，通过有组织、有系统的控制和处理，使影响和损失降到最低限度。

3。5建立和实施hse管理体系可以提高企业健康、安全与环境管理水平。

hse管理体系有一整套在健康、安全和环境管理方面的措施，通过建立和实施hse，可以帮助企业规范管理体系，加强健废、安全与环境方面的培训教育，提高对人身健康、生产安全及周围环境的保护和重视，引进诸如监测（dcs系统）、规划、评价等新的管理技术，再通过审核和评审，使企业在满足工业卫生、生产安全、环境保护等法规要求的同时，在建立管理机制、改进管理质量、提高运营效益等方面建立全新的经营战略和一体化管理体系，达到国际先进水平。

3。6建立和实施hse管理体系可改善企业形象，改善企业与当地政府和居民的关系。

随着人民生活水平的不断提高，健康、安全与环境意识也得到增强，对清洁生产、优美环境、人身及财产安全的要求日益增高。一个对自身员工、社会及环境爱护的企业会形成良好的社会形象。如果企业接连发生事故，既造成环境污染，又会给人们造成技术落后、生产水平低劣的影响，更会恶化与当地居民、社区之间的关系，对企业的各种活动造成许多困难。

3。7建立和实施hse管理体系可吸引投资者。

当今社会谋求合作和共同发展已成为潮流，但在寻求合作伙伴及投资对象时，越来越多的公司看中对方的健康、安全与环境管理状况。为了赢得这些投资，就必须有规范完善的健康、安全与环境管理体系和良好的实施运作。

3。8建立和实施hse管理体系可帮助企业满足有关法规的要求。

我国政府颁布了许多环境保护、安全和工业卫生的法规和标准，均属于强制贯彻执行的标准，违反它们必须承担相应的法律责任，受到严厉的处罚。实施健康、安全与环境管理体系标准，可以通过系统的一体化、制度化的手段来改善自己的行为，从而避免因违反标准和法规而导致处罚、关闭和被投诉曝光。

3。9建立和实施hse管理体系可帮助企业满足业主的要求。

在当前港口企业承揽业务的活动中，越来越多的业主对职业安全卫生及环境管理提出要求，许多评标活动不仅加入了相关内容，而且权重越来越大，少数标底中hse的内容权重占到15%。

3。10建立和实施hse管理体系可促进企业经济效益、社会效益和环境效益有机的结合。

企业实施健康、安全与环境管理体系标准，一方面通过提高健康、安全与环境的管理质量，来改善企业形象；另一方面通过减少和预防事故的产生，可以大大减少用于处理事故的开支，提高经济效益，促进贸易，从而既满足员工、社会对健康、安全与环境的要求，又能取得商业利益和增强市场竞争优势。这样使企业经济效益、社会效益和环境效益得以有机地结合在一起。

（1）东联公司是已有70年历史的国有中型港务企业，企业原有的各项管理制度较为成熟全面，但在面临国内国际新的情况，以及企业新一轮改制的进行，公司需要导入像hse管理体系这样的现代管理制度，提高企业的管理水平和内在活力，改善企业原有的不足。并且公司的管理和安全方面都有着丰富的经验，良好的人才储备和资金储备，完全有能力建立hse管理体系。

（2）hse管理体系的建立推行实施是企业文化建设的一部分。当前东联公司针对企业文化和现代企业管理正在推行5s管理和绩效考核管理，而这些恰恰是hse管理文件程序中的组成部分。因此，这些企业的动作正反应出建立运行hse管理体系是企业当前的迫切希望和内在要求。

（3）hse管理体系与ohsms、iso9000系列、iso14000系列等指标体系是相容的，hse管理体系的程序文件和条款相当一部分可用于ohsms、iso9000、iso14000等指标体系中。因而公司在建立hse管理体系的同时还可以建立ohsms、iso9000、iso14000等指标体系，并最终通过国家认证，获得可观的经济和社会综合效益，使公司朝着现代港口企业不断向前迈进。

企业收入管理制度（模板22篇）篇二十二

1、为加强公司生产工作的劳动保护、改善劳动条件，保护劳动者在生产过程中的安全和健康，促进公司事业的发展，根据有关劳动保护的法令、法规等有关规定，结合公司的实际情况制订本规定。

2、公司的安全生产工作必须贯彻“安全第一，预防为主”的方针，贯彻执行总经理负责制，各级领导要坚持“管生产必须管安全”的原则，生产要服从安全的需要，实现安全生产和文明生产。

3、对在安全生产方面有突出贡献的团体和个人要给予奖励，对违反安全生产制度和操作规程造成事故的责任者，要给予严肃处理。

1、公司安全生产委员会（以下简称安委会）是公司安全生产的组织领导机构，由公司领导和有关部门的主要负责人组成。其主要职责是：全面负责公司安全生产管理工作，研究制订安全生产技术措施和劳动保护计划，实施安全生产检查和监督，调查处理事故等工作。安委会办公室设在生产管理部安全环保。

2、安全环保负责组织对公司的职工进行安全生产教育，制订安全生产操作规程。

3、安全生产主要责任人的划分：单位行政第一把手是本单位安全生产的第一责任人，分管生产的领导和专（兼）职安全生产管理员是本单位安全生产的主要责任人。

4、各职能部门必须在本职业务范围内做好安全生产的各项工作，贯彻执行安委会的各项安全指令，确保生产安全。

5、各部门（兼）职安全生产管理员要协助本单位领导贯彻执行劳动保护法规和安全生产管理制度，处理本部门安全生产日常事务和安全生产检查监督工作。

6、各生产班组安全员要经常检查、督促班组人员遵守安全生产制度和操作规程。做好设备、工具等安全检查、保养工作。及时向上级报告本班组的安全生产情况。

7、职工在生产工作中要认真学习和执行安全操作规程，遵守各项规章制度。爱护生产设备和安全防护装置、设施及劳动保护用品。发现不安全情况，及时报告领导，迅速予以排除。

1、对新职工、临时工，必须先进行安全生产的三级教育才能准其进入操作岗位。

2、对从事特殊工种人员，必须进行专业安全技术培训，经有关部门严格考核并取得合格操作证（执照）后，才能准其独立操作。

1、各种设备和仪器不得超负荷和带病运行，并要做到正确使用，经常维护，定期检修，不符合安全要求的陈旧设备，应有计划地更新和改造。

2、电气设备和线路应符合国家有关安全规定。电气设备应有可熔保险和漏电保护，绝缘必须良好，并有可靠的接地或接零保护措施；潮湿场所和移动式的电气设备，应采用安全电压。电气设备必须符合相应防护等级的安全技术要求。

3、凡新建、扩建、技术改造工程，都必需安排劳动保护设施的建设，并要与主体工程同时设计、同时施工、同时投产（简称三同时）。

4、劳动场所布局要合理，保持清洁、整齐。

5、生产用房、建筑物必须坚固、安全；通道平坦、畅顺，要有足够的光线；为生产所设的坑、壕、池、走台、升降口等有危险的处所，必需有安全设施。

1、根据工作性质和劳动条例，为职工配备或发放个人防护用品，各单位必须教育职工正确使用防护用品，不懂得防护用品用途和性能的，不准上岗操作。

2、努力做好防尘、防暑降温工作和防噪音工作。

1、坚持定期或不定期的安全生产检查制度。公司安委会组织全公司的检查，每月检查一次；各生产部门每月检查不少于二次；各生产班组应实行班前班后检查制度。

2、发现不安全隐患，必须及时整改，或者立即报告安委会统一安排整改。

1、公司的安全生产工作应每年总结一次，在总结的基础上，由公司安全生产委员会组织评选安全生产先进集体和先进个人。

2、对安全生产有特殊贡献的，给予特别奖励。

3、发生重大事故或死亡事故（含交通事故），对事故部门（室）给予扣发工资总额的处罚，并追究部门领导人的责任。

4、凡发生事故，要按有关规定报告。如有瞒报、虚报、漏报或故意延迟不报的，除责成补报外，对事故部门给予扣发工资总额的处罚，并追究责任者的责任。

5、对事故责任者视情给予批评教育、经济处罚、行政处分，触及刑律者依法论处。

6、由于各种意外（含人为的）因素造成人员伤亡或厂房设备损毁或正常生产、生活受到破坏的情况均为本企业事故，可划分为工伤事故、设备（建筑）损毁事故、交通事故三种。

7、发生的生产事故，按经济损失程度分级：

1）一般事故：经济损失不足5000元的事故；

2）大事故：经济损失5000元以上不足10000元的事故；

3）重大事故：经济损失10000元以上不足20000元的事故；

4）特大事故：经济损失满20000元的事故。

8、发生事故必须按照事故处理程序进行事故处理：

1）事故现场人员应立即抢救伤员，保护现场，如因抢救伤员和防止事故扩大，需要移动现场物件时，必须做出标志。

2）立即向主管部门（领导）报告，并向公司安委会报告。

3）开展事故调查，分析事故原因。公司安委会接到事故报告后，应迅速指示有关单位进行调查，在5天内，向总经理报送《事故调查报告书》。

4）制定整改防范措施。

5）对事故责任人给予适当的处理。

6）以事故通报和事故分析会等形式教育职工。

9、各级领导或职工在其职责范围内，不履行或不正确履行自己应尽的职责，有如下行为之一造成事故的，按玩忽职守论处：

1）不执行有关规章制度、条例、规程的或自行其事的。

2）对可能造成重大伤亡的险情和隐患，不采取措施或措施不力的。

3）不接受主管部门的管理和监督，不听合理意见，主观武断，不顾他人安危，进行违章作业或者强令他人违章作业的。

4）对安全生产工作漫不经心，马虎草率，麻痹大意的。

5）对安全生产不检查、不督促、不指导，放任自流的。

6）延误装、修安全防护设备或不装、修安全防护设备的。

7）违反操作规程冒险作业或擅离岗位或对作业漫不经心的。

8）擅动有“危险禁动”标志的设备、机器、开关、电闸、信号等。

9）施工组织或单项作业组织有严重错误的。

10）对于事故按照事故性质、损失程度和责任大小给予损失的10%—100%的处理。