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行政事业单位内部实施工作方案（汇总14篇）篇一
按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，以及长岭县贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下：
继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内部控制规范动员大会，对全县贯彻实施《内部控制规范》工作做动员部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责本局贯彻实施内部控制工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。
（一）内部控制的目标和原则。
内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。
我局内部控制的目标是：
（1）合法性――管理和服务活动的合法合规。
（2）安全性――资产安全。
（3）可靠性――财务报告及相关信息真实、完整。
（4）效率性――提高管理服务的效率和效果。
（5）风险防范――排除障碍实现单位发展战略。
2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则。
（1）全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。
（2）重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。内部控制不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。
（3）制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设z及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部控制的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力分配合理，约束适当是内部控制的难点。内部控制过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。
（4）适应性原则。
内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部控制不能拷贝，也不能克隆。别人的成功经验，拿过来不一定能用。行政事业单位发展的不同阶段、外部环境的变化、战略目标的调整等，内部控制要随之变动。
（5）成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则。成本小于效益，是任何理性的管理活动都必须遵循的法则。
3、建立与实施内部控制应包括的要素：
（1）内部环境――是行政事业单位实施内部控制的基础。
（2）风险评估――是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（3）控制活动――是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。
（4）信息与沟通――是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。
（5）内部监督――是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
1.费用支出缺乏有效控制。
行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准；即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。
2.固定资产控制薄弱。
实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购z得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购z的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。
3.财务管理弱化。
财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。票据管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，挪用公款问题；对使用后票据未能及时办理交验、核销，容易导致收入不入账、私设“小金库”等问题。
4.岗位设z不够合理。
由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约，存在出纳兼复核、采购兼保管等现象，出现管理漏洞。
5.预算控制比较薄弱。
首先是没有预算或预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般根据当年财政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化到具体项目，预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预算刚性不够，预算的计划性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。
良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。但一些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位，内部控制意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。
财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差；有的单位虽然制定了一系列内部控制制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。
3.信息与沟通衔接不够。
行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理会计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物分离的资产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位内部控制制度的有效实施。
4.管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要。
管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素质难以满足实施内部控制和监督的要求。
5.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够。
目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。
任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部控制的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。在coso报告《内部控制――整体框架》的内部控制五要素中，控制环境被放在了第一的位子上，它作为推动单位发展的动力，是所有其他内部控制组成部分的基础和核心。它对行政事业单位内部控制的建立和实施有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的效果。
行政事业单位内部实施工作方案（汇总14篇）篇二
为切实贯彻落实财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔2016〕11号)要求，进一步指导和促进全省行政事业单位内部控制建设和实施工作，结合我省实际，特制订本实施方案。
一、工作目标。
方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过“以评促建”的方式，推动各单位于2016年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
二、基本原则。
(一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。
(四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
三、组织领导。
部控制基础性评价实施工作，督促检查阶段性工作开展情况，组织内控评价工作成果验收等。领导小组下设办公室设在省财政厅会计处，负责内控实施日常工作。
各市(州)、县(市)、省直各部门、单位要切实加强对本地区、本部门及单位内部控制基础性评价工作的组织领导，参照省里模式，成立领导小组，制定实施方案，做好工作部署、宣传培训、督促落实、进度跟踪、检查指导、信息报送等工作，确保所辖地区、部门单位全面完成内部控制基础性评价工作，通过“以评促建”的方式推动本地区、本部门单位内部控制建设和实施工作的整体提升。
四、工作步骤。
(一)部署落实。2016年8月31日前为部署任务阶段。各市(州)、县(市)、各部门各单位要尽快将国家和省厅关于行政事业单位内部控制基础性评价工作要求，部署到基层单位。要结合实际，制定本地本部门的工作方案和评价要求，通过纸质和电子文档两种方式，把评价表和评价要求发给基层填报单位。同时，要加强培训指导，让基层单位熟悉掌握评价要求和填报要求，以保证评价工作顺利开展。
(二)单位自我评价。2016年9月1日至10月31日为单位自我评价阶段。各部门各单位要按照吉林省财政厅《转发财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(吉财会〔2016〕189号)通知要求，按照内控建设新的目标、任务、要求，尽快健全完善单位内控制度建设工作，并以财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)、《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔2016〕11号)和《吉林省行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案》为依据，在单位主要负责人的直接领导下，完成内部控制基础性评价工作，同时对照填表说明(附件4)填报《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》(附件2)及《行政事业单位内部控制手册建立情况评价表》(附件3)，并形成部门或单位的《行政事业单位内部控制基础性评价报告》(参考格式见附件5)。
开展行政事业单位内部控制基础性评价工作，要对各单位建立的内控手册情况一并进行评价。我们根据财政部《行政事业单位内部控制规范》(财会〔2012〕21号)、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)、《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔2016〕11号)要求，结合工作实际，整理了《2016年行政事业单位内控建设主要工作内容》，附带列举了《单位内控手册》中应包含的主要内容，供各单位在内控建设时参考使用。《2016年行政事业单位内控建设主要工作内容》已经上挂《吉林省会计网》，可登录下载参考使用。
各市(州)、县(市)、各部门及单位也可根据自身性质及业务特点，在评价过程中增加其他与单位内部控制目标相关的评价指标，作为补充评价指标纳入评价范围。补充指标的所属类别、名称、评价要点及评价结果等内容作为补充指标说明项在《行政事业单位内部控制基础性评价报告》(附件5)中单独说明。
(三)财政指导完善。各级财政部门在本地各单位开展自我评价过程中，要全程加强指导工作，收到基层单位填报的`《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》后，要进行认真审核，对工作开展不到位的，评价报表填写不认真不准确的，应指导单位进行重新填写，重新上报。
(四)评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价报告向单位主要负责人汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向，确保在2016年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。
各单位内部控制基础性评价报告作为2016年决算报告的重要组成部分向同级财政部门报告。
(五)上报材料及时间。市(州)、县(市)级单位要于2016年10月31日前将填报完成的《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》(附件2)，《行政事业单位内部控制手册建立情况评价表》(附件3)及《行政事业单位内部控制基础性评价报告》(参考格式见附件5)，以纸质和电子文档方式两种方式上报本地财政部门，各单位在上报时，要连同重新修订完善的《单位内控手册》电子文档一并上报，便于财政部门考核评价工作使用。
各地财政部门在收到基层单位上报材料后，要对本地评价工作进行汇总分析，并于2016年11月15日前向省财政厅报送本地内部控制基础性评价工作总结报告及《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分汇总表(市县汇总并报省)》(见附件6)，总结报告内容包括本地开展单位内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、可推广的典型案例等。
省直各部门各单位应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，对开展内部控制基础情况进行综合性评价，形成部门或单位的内部控制基础性评价报告(附件5)，并于2016年11月15日前以纸质和电子文档方式两种方式向省财政厅报送评价报告及填报的《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》(附件2)及《行政事业单位内部控制手册建立情况评价表》(附件3)，在上报时，要连同重新修订完善的《单位内控手册》电子文档一并上报，便于财政部门考核评价工作使用。
(六)总结经验。各地财政部门要注意发现内控制度建设典型案例，按照行业类别或者业务模块建设案例库，并于2016年11月15日前向省财政厅推荐至少三个典型案例。对具有较高推广价值和借鉴意义的典型案例，省财政厅将组织有关媒体进行宣传报道，并将其纳入全省行政事业单位内部控制建设案例库，供各地，各部门、各单位学习交流，并选至优秀案例推荐给财政部。
五、工作要求。
(一)高度重视，加强组织落实。开展行政事业单位内部控制基础性评价工作，有利于行政事业单位明确实施内部控制的重点内容和基本要求，发现内控建设存在的问题，全面推进行政事业单位内部控制建设。各地财政、各部门单位要充分认识开展内部控制基础性评价工作的重要意义，要把这项工作做为下半年一项中心工作任务，认真组织，抓好抓实。省财政厅已经把这项工作纳入全省会计管理工作绩效考核内容，考核分值10分。
(二)检查指导，及时改进完善。各地各部门单位应当按照本方案规定的格式和要求，认真开展内部控制建设和基础性评价工作，确保评价结果真实有效。各地财政部门应加强对本地单位内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的检查指导，对工作进度迟缓、改进措施不到位的单位，应督促其调整改进;对在评价过程中弄虚作假、评价结果不真实的单位，一经查实，应严肃追究相关单位和人员的责任;对评价工作中遇到的问题和困难，应及时协调解决。
(三)强化宣传，推广经验成果。各市县、各部门要加大对单位内部控制基础性评价工作及其成果的宣传推广力度，充分利用报刊、电视、广播、网络、微信等媒体资源，进行多层次、全方位的持续宣传报道。同时，组织选取具有代表性的先进单位，通过召开经验交流会、现场工作会等形式，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用，以推动全省内部控制建设和实施工作的深入开展。
联系人：省财政厅会计处1626室谷秀云。
通讯地址：长春市人民大街3646号。
电子邮箱：2320397166@。
联系电话：043188550790。
行政事业单位内部实施工作方案（汇总14篇）篇三
为贯彻落实省财政厅、省监察厅、省审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔2016〕212号)文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据《宿州市财政局关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案》(财会〔2016〕1031号)要求，结合我局实际，制定本实施方案。
一、工作目标。
内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设;同时，发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动我局于2016年11底底前如期完成内部控制建立与实施工作。
二、基本原则。
(一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。
(四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
三、实施步骤。
(一)动员部署阶段。各科室、单位应当于2016年9月初，全面启动单位内部控制基础性评价工作，研究制订实施方案，广泛动员、精心组织、积极开展内部控制基础性评价工作。
(二)开展评价。各科室(含局直事业单位)应当于2016年9月底前，按照本实施办法的要求，以《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)为依据，重点开展以下工作：根据本单位“三定”方案，进行组织及业务流程梳理、再造，编制流程图;编制完成各岗位规章制度及岗位职责手册;完成对本科室、单位权力结构的梳理，并构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制，确保决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调;对本科室、单位的内部控制目标并结合自身业务特点开展内部控制风险评估，并建立定期进行风险评估的机制;建立与财务、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制，以定期督查决策权、执行权等权力行使的情况，及时发现权力运行过程中的问题，予以校正和改进。最后形成书面报告报局行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组办公室。
局属各独立核算事业单位，要在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件2和附件3)，组织开展内部控制基础性评价工作。于10月15日前将内部控制基础性评价总结报告报至局行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组办公室。
(三)评价报告及其使用。局行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组办公室根据各科室、单位所报的书面报告，对照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》进行评价，并将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价报告向单位主要负责人汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向，确保在2016年10月底前顺利完成内部控制建立与实施工作。
(四)总结经验阶段。局行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组办公室应当于2016年11月15日前，向市财政局(行政审批服务科)报送单位内部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括开展单位内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议等。
四、工作要求。
(一)加强组织领导。成立宿州市水利局行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组(名单附后，附件1)，负责具体组织实施我局内部控制基础性评价工作。各科室、单位要充分认识做好内部控制基础性评价工作的重要意义，切实加强对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导。在建立实施内部控制的基础上，认真对照，真实完整地开展评价。
(二)加强协调联动。各科室、单位要加强与局行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组办公室会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制。
行政事业单位内部实施工作方案（汇总14篇）篇四
根据《x局内部控制评价制度》规定，内部控制评价分为自我评价和独立评价两部分，2018年的内部控制评价工作依照此原则进行。
本次评价工作主要包括单位层面和业务层面两个层面的评价工作。
在单位层面，对内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个方面从内部控制的设计有效性和运行有效性两方面进行全面系统评价。
在业务层面，对为确保工作目标、工作效率和效果、财务报告及相关信息真实完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体控制目标实现所设置的内部控制活动进行评价。
对单位层面的控制是否有效为主线，包括内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督等；对主要业务活动控制的设计与执行的有效性进行评价。
评价工作重点关注以下内容：
1.被评价单位内部控制是否在风险评估的基础上涵盖了单位层面的风险和所有重要的业务流程层面的风险。
2.被评价单位内部控制设计的方法是否适当，内部控制建设的时间进度安排是否科学、阶段性工作要求是否合理。
3.被评价单位内部控制设计和运行的组织是否有效，人员配备、职责分工和授权是否合理。
4.被评价单位是否开展内部控制自查并上报有关自查报告。
5.被评价单位是否建立有利于促进内部控制各项政策措施落实和问题整改的机制。
6.被评价单位在评价期间是否出现过重大风险事故等。
自我评价由所属各单位按照局统一安排，自行开展。内控评价股室制定年度内部控制评价工作方案，提交局长办公会审议，根据工作方案的时间安排启动内部控制自我评价，下发内部控制自我评价表。各相关股室接到自我评价表后，按内部控制评价制度的相关要求，成立自我评价工作小组，制定工作实施方案，组织本部门进行自我评价工作。评价结果经部门负责人签字确认后报内控工作小组汇总，内控评价工作组将对各单位的自我评价情况进行分析和审核，并报内部控制领导小组审阅。
内部控制独立评价，由教体局内控评价工作组综合运用访谈、测试和比较分析等方法，广泛收集内部控制设计和运行是否有效的证据，研究分析内部控制缺陷，对各相关部门内部控制的有效性进行评价。局内控评价工作组对现场各小组初步认定的内部控制缺陷进行全面复核、分类汇总，初步确认综合独立评价结果，报经内部控制领导小组审阅。同时结合提出的内控缺陷整改建议，组织内部控制缺陷整改，跟踪整改落实情况。
内控评价工作小组在协调各相关部门完成内部控制自我评价工作及内控评价工作组完成独立测试工作后，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表，形成书面的《内部控制自我评价报告》，呈交内部控制领导小组审阅。
本次评价工作的前期准备阶段从2018年10月23日至2018年11月10日，自我评价阶段预计从2018年11月13日至2018年12月1日，独立评价现场测试阶段预计从2018年12月4日至2019年1月26日，自我评价结果的分析和审定预计从2019年1月29日至2019年2月14日；汇总评价阶段预计从2019年2月22日至2019年3月2日，自我评价结果的汇报、审批、反馈和出具报告预计从2019年3月5日至2019年3月15日。
行政事业单位内部实施工作方案（汇总14篇）篇五
为了确保财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作落到实处，通过“以评促建”方式推动学校内部控制建设，从而进一步提高学校管理水平。现根据陕西省教育厅转发财政部关于印发《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(陕教{2016}151号)的精神，结合我校实际，制定如下实施方案：
一、工作目标。
内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作，一方面，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设;另一方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过“以评促建”的方式，确保财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作落到实处。
二、指导原则。
(一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价要贯穿于我校各部门各院系，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价要在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各部门在选取评价样本时，应根据本部门实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价要针对我校内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确我校内部控制建立与实施工作的方向和重点。
(四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价要立足于我校的实际情况，与我校的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以学校的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
(一)组织动员。
1.10月20日学校党政领导班子认真组织学习《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会{2015}24号)文件，并成立榆林学院“内部控制基础性评价工作”领导小组。
2.10月25日榆林学院“内部控制基础性评价工作”领导小组研究贯彻《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会{2015}24)的文件精神，同时讨论《榆林学院深入内部控制基础性评价工作实施方案》。
3.10月28日上午，榆林学院党政领导班子研究《榆林学院深入内部控制基础性评价工作实施方案》的可行性，并提出修改意见。
4.11月1日下午，召开贯彻落实《榆林学院深入内部控制基础性评价工作实施方案》动员大会。榆林学院党政领导班子，各院系、各部门主要负责人参加。
(二)开展评价。
1.11月2日至14日，各院系各部门自评，并形成自评报告。
2.11月15日上午，各院系、各部门据实填报相关自查情况报告表，要求各院系、各部门主要负责人签字、盖章。
3.11月16日至20日下午，榆林学院“内部控制基础性评价工作”领导小组办公室(财务处)，对院系、部门上报情况进行汇总，并撰写自评报告。
4.11月22日上午，榆林学院“内部控制基础性评价工作”领导小组集体审核财务处汇总的自评报告。
(三)形成报告。
11月28日上午，榆林学院“内部控制基础性评价工作”领导小组办公室(财务处)向省教育厅上报榆林学院内部控制基础性评价报告。
四、工作保障。
为了确保本次内部控制基础性评价工作取得实效，我校采取自评自查与重点检查相结合的方式进行。榆林学院“内部控制基础性评价工作”领导小组分设三个督察组，深入各院系、部门进行督察。具体分组如下：
党政部门督察组：许静洪、尚爱军、杨存义。
教学(教辅)部门督察组：张晓、陈梦涛、韦随才。
后勤保障督察组：李治山、刘葵、白根举。
行政事业单位内部实施工作方案（汇总14篇）篇六
为进一步推动学校开展内部控制建设工作，提高内部管理水平，根据《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会[2016]11号)和《教育部关于开展内部控制基础性评价工作的通知》(教财司函[2016]451号)文件要求，结合我校实际，特制定本实施方案。
内部控制基础性评价，是指单位以量化评价为导向，在开展内部控制建设过程中，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价，及时发现单位现有内部控制基础工作存在的不足之处和薄弱环节，进一步明确单位内部控制的基本要求和重点内容，通过“以评促建”方式，有针对性地建立健全内部控制体系，推动各单位如期完成内部控制建立与实施工作。
本次开展内部控制基础性评价工作的范围为学校经济活动相关的部处。
三、内部控制基础性评价时间要求。
相关部处应于11月18日前完成本单位内部控制基础性评价工作，评价表由单位主要负责人签字并加盖单位公章后报送内部控制基础性评价工作领导小组办公室(行政办公楼1103房间)。
内部控制基础性评价工作严格遵照《中国石油大学(华东)内控评价办法》(附件2)执行，由相关部处进行自评，再由内部控制基础性评价工作领导小组办公室开展检查测试、汇总评价结果，编制评价报告。
五、内部控制基础性评价自评要求。
相关部处严格按照评分表要求，对应本单位业务涉及的评分指标项，根据是否满足要求的实际情况填写《行政单位内部控制基础性评价指标评分表》(附件3);有关评分填写要求请参见《行政事业单位内部控制基础性指标评分表》填报说明(附件4);相关部处需补充提供内控基础性评价资料清单中本单位尚未提交的资料(纸质版，资料清单见附件5)。
六、学校内部控制评价工作负责部门为审计处，学校经济活动相关部处配合开展有关工作。
行政事业单位内部实施工作方案（汇总14篇）篇七
(二)今年底前请___采购管理人员来培训或到___单位参观学习。
(三)按《物资采购管理制度》逐步完善相关的资料、表单。
(四)上半年完善相关的供应商评价体系。
(五)今年底前按6s要求完成采购档案规范化管理。
(六)按年度计划完成相关制度的编写和修改审核并申请公司发布施行。
(一)20__年1月份完善了各部门报送月度物资需求计划流程。
(三)20__年4月对《采购物资招标流程》进行修订。
(四)20__年4月到____企业进行对标学习。
(五)20__年4月___部内部进行内部物资采购专业知识培训。
(六)按6s管理要求规范采购档案规范化管理。
取得经验：
(一)采购风险的控制，比如预付款都能控制在__%以下，减少企业承担的风险。
(二)内控制度相对健全，所有物资采购都按照审批权限和程序。
(三)供应商选择，建立健全的供应商管理体系，目前采购物资暂不出现质量或售后服务问题。
(四)对市场调查研究较为深入，对拟采购物资的行业都进行市场调查，写出调查比选报告，为实施采购提供决策依据。
存在不足：
(一)需继续完善__部各项规章制度，建立健全的制度体系。
(二)信息化手段利用率不高。信息技术给我们企业的管理提升提供了切实有效的手段。电子化采购的好处是显而易见的，它能够轻松实现信息共享、操作规范、实时监控、快捷高效。但从现阶段我们采购管理工作的实际看，采购信息系统的建设相对滞后。
(三)采购人员专业不足。对于采购员专业能力不足，都是半路出家，人员素质不高，梯队建设不足，这些都成为了制约采购工作效率提升的重要问题。
准确把握采购管理发展方向，建立集中、高效、透明的采购管理体系。
(一)针对不足需要有健全的制度，完善各项规章制度，为下一步工作做好基础准备。
(二)充分利用信息化手段。采购管理发展的每一个阶段都伴随着信息技术的发展，或者说，信息技术的发展都促进了采购管理水平的提升。信息透明、高效了，我们的采购工作才能变得透明、高效。
(三)向供应链管理转变。现代采购管理，不仅要对产品进行管理，也要对提供这些产品的供应商进行长期持续的管理，同时还要对物流、仓储等供应链环节进行全面的管理。
(四)加强惩防体系建设。通过完善采购管理体制，建立多部门相互制约机制，实现阳光采购、透明采购，不仅能规范采购行为，降低采购成本，也能有效防止腐败，避免采购干部走上歧途，确保制度上实现反腐倡廉。
(五)内部人员加强专业知识的学习，提升管理能力。
行政事业单位内部实施工作方案（汇总14篇）篇八
为迎接全国内部专卖管理监督标准化会议，提高我市行业专卖全员流程和内部专卖管理监督工作水平。省局决定于2008年3月10日在**召开专卖全员流程化暨内部专卖管理监督管理监督工作现场观摩会，为保证现场观摩会顺利召开，并取得预期效果，特制定本实施方案。
一、组织机构及工作安排。
为加强对会议的组织领导，特成立会议领导小组组长：常务副组长：副组长：成员：
包片领导负责督促所包县局专卖全员流程和内管工作紧跟市局的统一安排部署；
下设：办公室主任：梁志强。
办公设设在市局专卖监管理科、内部专卖监督管理科；
（一）资料组组长：
1、汇报材料组:负责人：负责汇报材料的起草，2月22日出命题及汇报框架提纲2月25日前出初稿，3月1日定稿。
2、痕迹化资料组:负责人：成员：
刘晓明薛艳红冉文平。
要求：痕迹化资料要整理成册，编有顺序号、内附目录、校对无误、表格填写正确；
（二）、工作图版制作组：负责人：白小国成员：陈斌张新民。
负责全市行业工作流程图版的制作，市、县两级院内、办公室、会议室等重要场制作和宣传氛围，图版统一色调、统一内容、高质量、高标准。2月27日工作流程图版全部上墙、同时拿出院内图版设计的小样。
（三）ppt演示资料制作组：负责人:解丽君。
成员：白小国陈斌王高洪借助外力从2月21起着手收集ppt的影像资料、素材，3月3日前完成制作。
（四）、信息系统2.0版演示组负责人：解丽君。
成员：康小军曹丽娟刘艳芳。
以上各种文字资料集。
三、相关单位（部门）工作。
为了保证各项工作齐头并进，工作快速提升，保质保量完成，各相关单位（部门）近期内需完成以下事项：
1、建立卷烟经营内控自律体系。
行政事业单位内部实施工作方案（汇总14篇）篇九
为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)和《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会计〔2017〕1号)的有关规定，塔城局高度重视，积极部署，采取三大工作举措，务求通过“以评促建”的方式将本局内部控制建设与实施工作落到实处。
一、高度重视，全力推进内控评价工作。
塔城局成立了由王晓燕局长亲自担任组长的内控实施工作领导小组，负责对内控实施工作的领导、组织与协调、分解工作任务和责任，牵头部门为局办公室。确保单位内部控制体系建设有组织、有计划、扎实有效地进行。
二、强化指标学习，夯实内控评价工作基础。
广泛学习内部控制规范，积极开展业务培训，营造学内控，讲内控，守规章的氛围;局办公室为各科室配备了内部控制规范的学习资料，要求各科室组织员工学习。通过学习和培训，更新管理理念，培育内控文化，掌握内控方法，使内控评价指标更加清晰明确、贴近实际，为推动本次内控评价工作的顺利实施奠定了坚实基础。
三、结合预算开展，提高评价准确度。
为了进一步提高内控评价准确度，我局参考财政部要求各中央部门将内控评价报告作为决算报告的重要组成部分向财政部报告的做法，确定将我局内控评价工作与20各科室、各项目编制的内控指标相结合。以此为据，在内控细化评分表的指导下进行自评，并逐一检查，验证评分是否准确、评价证据是否有效，使评分尽可能贴近实际情况。
下一步，我局将把内部控制建设启动、内部控制制度完备、内部控制管理信息系统功能覆盖、预算业务管理控制等管理领域作为内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取措施进一步提高内部控制水平和效果。
行政事业单位内部实施工作方案（汇总14篇）篇十
为认真贯彻执行集团公司“稳中精进、转型升级、聚焦双效、实干兴企”工作总基调，提升经营管理水平，提高经济运行质量，促进降低成本和提高效率效益，规范层级考核与结算，实现公正公开分配，确保完成年度经营目标，着力打造具有淮北矿业特色的“12555”全面市场化运作模式，结合公司实际，特制定本方案。
一、成立内部市场化建设领导小组
组 长：丘永桂
副组长：孙朔 许起和 路斌 高旭 马进平 张巍 梁东风 王峰 邬苇萧
成员由副总师和经营管理部、党群工作部、人力资源部、hse部、生产管理部、设备设施部、财务资产部、物资部等单位主要负责人组成。
经营管理部负责内部市场化建设和运作的具体策划、指导、协调和监督。
二、内部市场化建设的目标
促进降本增效，确保实现年度经营目标；实现员工个人的日清日结和车间、班组的班清班结；实现公司经营绩效的即时监控。
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三、内部市场化建设的实施步骤
第一阶段（到2017年12月末）：在单纯计件工资基础上完成全部生产单位内部市场化建设，2017年12月份实施试运行，2017年1月1日起正式运作。
第二阶段（到2017年2月末）：完成全部辅助、后勤单位的内部市场化建设和物资、销售、安全、培训、设备等专业市场化建设，并于2月份试运行，3月1日起正式运作。
第三阶段（到2017年3月末）：完成全部机关部室的内部市场化建设，3月份试运行，4月份正式运作。
四、内部市场化工资及其分配
1、按照定员人数，将档级工资的80%划为内部市场化工资，其中培训、安全、设备和经营绩效各占10%、20%、20%和50%。
2、以集团公司月度工资考核所得，扣减员工20%固定
工资、加班工资和夜班津贴等其他固定部分，余额为月度内部市场化工资总额，据此按各二级市场主体内部市场化工资所得比例进行分配。
五、内部市场化建设实施要求
（一）高度重视，分工明确
丘永桂为市场化工作总负责人，孙朔分管内部市场化工作，邱学宏具体负责内部市场化建设。
王圣茂负责交易平台建设（erp）；许起和负责职能部室 2
和培训管理市场化推进工作；王峰、梁东风、马进平、孙朔分别负责水泥分公司、机械动力厂、氯碱厂、无为华塑的市场化推进工作；张巍负责电石厂和安全管理市场化推进工作、高旭负责检维修中心和热电厂以及设备管理市场化推进工作；路斌负责销售公司和物资部市场化推进工作；邬苇萧负责徐州设计院和计量与检测中心市场化推进工作。
（二）做好全面预算，市场主体经营指标清晰
经营管理部要在年度生产经营预算的基础上，将所有经营指标分解到公司领导和各个二级市场主体，二级市场主体要据此细化分解到各车间（科室）、班组，甚至岗位，包括产出量、质量、各项成本指标，确保所有市场主体经营指标是清晰的。
（三）明确定员，健全主体工资定额
党群工作部和人力资源部要在写实的基础上规范定员，明确各个市场主体定员数，汇总成每个二级市场主体定员总数。在此基础上，建立每个二级、三级、四级市场主体工资定额，定员数与现有人数不符的一律按照43-1工资标准的80%计入市场化工资定额，同时实行“增人不增资，减人不减资”原则。
（四）明确价格制定规则和责任
按照“收入-支出=工资”的原则，必须规范内部市场化价格管理：
1、价格制定依据：制定内部市场化价格要依据年度生产经营预算、市场主体经营指标和市场主体工资定额。
三、四级主体的结算价格由二级市场主体制定，每一级市场主体的每种价格要支撑上一级市场主体的价格。
3、价格制定责任：材料按照计划价结算，物资部每年年末提出计划价方案，经审定后发布；经营管理部负责制定 物料转移的链式结算价格、成本支出的直接结算价格和产品收购价格。
（五）关键考核指标及收支确定
一级市场主体对二级市场主体关键考核指标：主要产品产量、质量、修理费、材料费、电费、外委费用等。
二级市场主体收入=主要产品收购收入+各项成本费用项目考核收入+服务收入。
二市场主体支出=各项成本费用项目考核支出+服务支出+各种处罚。
（六）建立健全市场化运作制度
经营管理部要结合内部市场化建设进程和运作需要建立健全市场化运作制度，包括价格管理办法、市场主体收支结算办法、结算纠纷仲裁办法、赔付办法、工资调控办法等。
二级市场主体要建立本单位内部市场化运作办法，内容
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行政事业单位内部实施工作方案（汇总14篇）篇十一
按照财政部门关于做好行政事业单位内部控制工作的部署要求，我所高度重视，及时召开动员部署会议，明确内控目标、落实责任，加大宣传培训，内控制度贯彻执行初见成效。下面将我所20xx年以来内部控制工作总结如下。
一、工作成效
强化组织领导。按照区财政局、区住建局关于做好行政事业单位内部控制有关要求，建立内部控制领导小组，切实加强对内部控制规范实施的组织领导，精心组织，周密安排，确保了内控规范的实施到位。强化对干部职工的宣传教育，组织学习行政事业单位内部控制规范工作的重要意义、程序管理和具体内容，营造了贯彻实施内控规范的良好氛围。
狠抓制度建设。在坚持内控制度要全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益性等原则的基础上进一步完善了我所内部控制制度，使之成为符合实际、行之有效的一套内控制度，大大提高了管理服务水平及风险防范能力。如：实行预算管理制度，逐步提高预算编制的科学性，强化对经济活动的预算约束;实现资产归口管理，定期盘点，账实相符;实行合同归口管理，规范了合同签订与监督履行;按照国家统一的会计制度编制财务报告;对单位的支出严格按照审批、审核、支付、核算的相关规定执行;加强信息化建设，基本实现了单位的经济活动与内控流程的信息化等等。
从严规范管理。结合我所实际制定了行政事业单位内部控制工作相关管理制度，将“三公经费”政府采购、固定资产、建设项目、预算决算和财务收支等各项需内控的项目归类整理，并对风险点高的财政专项资金实施的重点岗位制定严格的风险防控责任制度和操作规程，并具体细化到责任人，确保内控工作有岗有责有人抓。
强化协调联动。建立了向上与区财政等部门上下级之间、不同部门不同岗位之间、各种管理服务活动之间良好的沟通环境和条件的联动协调工作机制，保证内部控制功能发挥的信息与沟通的需求。并定期召开协调联系会议，研究解决具体实施过程中出现的问题和下一步内控工作部署。同时，节开支陪财源。严控“三公经费”和没有必要的开支，对园林车辆进行严格管理。
二、存在问题与建议
尽管我所内部控制工作有取得初步成效，但还存在一些问题和不足，如：一是对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，把内部控制看成仅是财务部门的事。二是内部控制制度不完善。虽然制定了一系列内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，内部控制制度未能发挥应有的作用。三是信息与沟通衔接不够。业务股与办公室、上级主管部门沟通协调还不够等等。需要我们在今后工作中坚持问题导向，抓整改、强举措、建机制。
内部控制建设是一项长期的、需要与时俱进的系统工程。建议上级主管部门定期对下属单位分级分批进行培训，加大内控培训力度，推动内部控制体系的进一步完善，促进下属各单位事业的健康、可持续发展。
行政事业单位内部实施工作方案（汇总14篇）篇十二
为进一步加强单位内部控制建设工作，按照省财政厅《关于开展行政事业单位20xx年度内部控制报告监督检查工作的通知》(川财会[20xx]27号)的要求，我单位已在9月份组织开展内控制度建设的自查工作，现将自查情况汇报如下:。
一、内控制度建设情况:。
自20xx年1月1日《行政事业单位内部控制规范(试行)》实施以来，我单位积极组织开展了贯彻实施《行政事业单位内控规范》的工作，在坚持内控制度要全面性、重要性、制衡性、适应性等原则的基础上进一步完善了本单位的内部控制制度，使之成为符合实际、行之有效的一套内控制度，提高了单位的管理水平，规范了内部控制，加强了廉政风险防控机制建设。主要有以下几点：
(一)对不相容岗位相互分离，由单位支部副书记(主持工作)胡绍友主持制定《内部控制工作方案》，成立内部控制领导小组、内控办设在财务办公室、内控监督检查由行办室负责，明确了领导小组、内控办、财务室、行办室等组成成员的职责及分工，形成相互制约、相互监督的工作机制。
(二)内部授权审批控制，对所长、副所长、水利办公室、水政办公室、财务办公室、行政办公室等分别授权签定目标责任书，进一步明确各岗位工作职责、处理事项的权限范围、审批程序等，建立重大事项集体决策和会签制度。各办公室工作人员在授权范围内行使职权、办理业务。
(三)根据单位情况实行归口管理，成立联合工作小组由财务室牵头，行办公室监督，对单位相关经济事项进行统一管理。
(四)在业务层面的内部控制方面，完善了单位的预算管理办法、收支管理办法等，明确收支管理领域内部控制的决策、管理、执行等职责，严格按照审批、审核、支付、核算的相关规定执行。建立健全票据管理制度，对财政票据的申领、启用、核销、销毁等进一步规范化，并建立票据台账由出纳负责管理。
(五)在资产管理方面，完善了资产管理办法，建立资产台账，尤其在20xx年对行政事业单位资产进行全面清查核实，进一步完善了资产信息系统，实现了对资产的动态管理。
(六)在会计控制方面，完善了单位的会计管理办法，强化会计人员管理制度，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿等处理程序。
二、强化内控监督：
为保证资产安全和有效使用，财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。我单位对决策、执行、监督等进行分离，建立了岗位责任制、内部监督等机制。在此基础上，还坚持内控与外审相结合，每年县财政局都会对单位账务进行相应的检查或审计。
三、内部控制建设的不足。
(二)在内部控制文化建设方面还需要积极培育符合际情况的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。
行政事业单位内部实施工作方案（汇总14篇）篇十三
市局内管办：
内管工作改革以来，我局认真贯彻落实省、市局工作要求，大力开展内管委派制工作，强化内管工作流程规范的学习，巩固和完善内管长效机制建设，进一步加强日常监管和同级监管，全面规范行业内部卷烟经营行为。结合工作实际，现将内管改革以来工作汇报如下：
一、基本工作情况。
1、全省专卖内管机构改革试点工作启动电视电话会议后，按照省、市局相关工作要求，成立了内管派驻组，配齐了内管人员，和工作设施。为加强部门联络，营销配送烟叶部门指定了一名副主任为专卖内管工作联络员，配合专卖内管工作。
2、加强同级监管，规范卷烟经营。
（5）开展卷烟100%入网、100%落地、100%落户专项排查工作。通过市场排查，辖区有效经营户都已入网，定点取货户已经全部取消，卷烟配送能够全部送货到户。对因特殊原因（如：经营户关门不在店内）造成无法正常送货到位的，都能按照规定程序做异常，同时将卷烟送到异常接受点处理，无不规范经营现象发生。
4、烟叶生产监管情况。
安远县局作为，为进一步加强烟叶监管工作，安远县局内管派驻组元月份继续随同县局督察组到各烟站及育苗大棚，实地核查了育苗协议签订情况及实际育苗情况。今年是安远烟叶种植的启动年，也是对烟叶种植监管工作的第一年，切实有效的加强烟叶种植各环节监管，使我局烟叶工作步入规范化轨道，对我局内管工作的开展具有重要意义。我局烟叶移栽工作已经结束，我局内管派驻组与烟叶部、综合部人员成立督察组，对我县烟叶种植面积进行了实地核查。
为确保核查工作的顺利开展，我局对督察组工作人员提出了三点要求：一是工作要求要严、工作作风要实，明确分工、责任到人，深入田间地头核查烟株。二是抽查覆盖面要广、数据准确性要高，严格按照省、市局关于面积核实工作要求，确保所核查面积具有一定的代表性。三是反映问题要准、整改速度要快，要充分运用烟叶监管相关知识，分析比对核查数据，对检查中出现的问题，特别是数量不足、质量不高的，严肃追究责任、限时整改。
5、规范内管工作流程。为使内部专卖管理监督工作真正形成制度化、规范化，紧密结合专卖内管机构改革工作变化的特点，我局对内管工作内容及规章制度进行了重新梳理、健全和完善，建立了联络员制度、联席会议制度等。同时制定和完善了大户管理、需求预测和资金回笼等8项内控制度，进一步加强内部监督管理。
6、加强学习培训。为使内管人员和相关部门人员全面掌握和熟悉内管相关工作，每月组织1-2次专题培训，参加培训面达100%，针对每次培训进行了效果测试，切实增强业务素质。
二、工作成效。
1、预警分析处理情况。
今年1-5月份，共处理预警信息1062起。其中客户管理预警1233起、订单预警1577起、供货合理性预警16起、送货异动预警43起。启动异常调查12起，其中上级下发任务2起。通过调查，未发现有不规范经营行为。
2、案件查处情况。
截止到5月份，查处非法收购案件6起，查获卷烟177条，查获卷烟品牌以白沙（软）、红玫（硬精品）等为主。
3、市场监管情况。
通过对卷烟销售各环节的内部监管，没有发现卷烟销售有违规操作现象，全部做到100%入网、100%落地、100%落户销售。
三、存在问题。
1、内管工作流于形式，各个容易出现不规范经营的环节都有监管流程和监管办法，但大都流于形式,纸面的东西多过实际的内容。
2、内管工作存在某种程度的脱节，内管员与中队长之间，内管派驻组与专卖、营销配送部门之间未形成有效的监管体系，给内管工作的有效开展造成困难。
四、下一步工作打算。
1、继续加强市场走访工作。市场走访是掌握第一手资料的有效途径，能够及时发现不规范经营、违法经营情况，但是要有针对性的开展，要结合专卖查处信息、预警信息、货源投放信息对不同的零售户做好市场走访工作，为内部监管提供坚实的参考依据。
2、加强对真烟案件的分析处理，特别是针对易外流卷烟的分析把握。
3、加强学习培训,按照计划要求组织内管和相关人员开展学习培训，切实提高规范经营意识，增强业务工作水平。同时注重培训的效果，每次培训都有培训效果评估，培训痕迹资料都要归档，保存完整。
二〇一二年五月三十一日。
行政事业单位内部实施工作方案（汇总14篇）篇十四
下面是小编为大家整理的,供大家参考。
为深入贯彻落实全面从严治党主体责任，着力加强教育系统内学校领导班子及其成员的有效监督，把巡察制度落实到最基层，实现全系统巡察全覆盖，按照县委“五人小组”暨县委巡察工作领导小组会议要求，特制定本巡察工作方案。
一、目标要求。
坚持以***新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大及***二中、三中、四中、五中***精神，落实******纪委四次***、省纪委十届五次***、市委五届十次***和市纪委五届******部署、县委十三届十九次***和县纪委十三届******要求，围绕中心、服务大局，全面贯彻巡视工作方针，落实政治巡察要求，把“两个维护”作为根本任务。巡察必须有针对性和明确目标，实事求是，突出重点，不求面面俱到，重点巡察和解决教育工作发展的重大问题。
二、巡察对象
教育系统各中小学、幼儿园领导班子及其成员（县一中、二中、三中除外）。
三、时间安排
从4月初开始进驻，巡察总的时间约2个月左右。每个单位的巡察时间原则上为一周左右，具体巡察天数根据被巡察单位的大小做适当的调整。5月22日前完成巡察工作。
四、巡察内容
按照深化政治巡察、强化政治监督的要求，聚焦政治责任和职责使命，重点监督检查2015年1月至2021年2月期间的以下3个方面的情况。
（一）聚焦党组织贯彻落实党的理论路线方针政策和党***决策部署
一看学习贯彻***新时代中国特色社会主义思想和党的十九大、***二中、三中、四中***精神是否流于形式，停留在读文件、简单传达的表面层次；是否深化学习“俊波精神”和“洋林精神”，开展“精业务、提能力，打赢教育翻身仗”活动。二看是否及时传达学习******有关本系统工作的重要讲话和指示批示精神，结合实际贯彻落实不紧密、不具体、不到位，把学了当做了，把做了当做好了等问题。三看对照意识形态工作责任制实施办法和考核细则，对党的十九大关于意识形态工作的决策部署是否重视，是否加强阵地建设和管理；是否存在对意识形态工作观念淡薄、责任缺失、管控不力，党员领导干部理想信念淡化，不信马列信鬼神、参加宗教迷信活动等问题。
一 当前隐藏内容免费查看看对党***、省委、市委、县委关于本单位、本部门、本行业工作方面重要部署是否只做传达，是否结合实际细化具体落实举措，紧扣职能责任推动工作发展；二看是否重视与本单位、本行业相关的风险防控，认真梳理排查存在的风险隐患和薄弱环节，制定措施具体。三看履行职责是否到位，对本单位突出矛盾和复杂疑难问题搁置不解决，是否存在主管工作推动不力、处室职能履行不到位等问题。
（二）聚焦群众身边腐败问题和不正之风方面
一看贯彻落实***精神和上级要求是否浮在面上，以会议贯彻会议、以文件落实文件，做表面文章、过度留痕，缺少实际行动和具体措施。二看学风文风会风是否务实，存在学习浅尝辄止、蜻蜓点水，发文开会搞“拿来主义”、应付交差，不尚实干、不求实效、不解决实际等问题。
一看在民生实事、公共服务、社会保障、基础设施建设等方面是否存在薄弱环节。二看是否漠视群众利益和疾苦，对群众反映强烈的问题无动于衷、消极应付，对群众提出的合理诉求推诿扯皮、冷硬横推，对群众态度简单粗暴、颐指气使，激化群众矛盾。三看党务政务公开是否规范。
一看是否贯彻落实***八项规定精神方面的制度、举措。二看是否收受礼品、礼金、消费卡等，接受宴请或者旅游、健身、娱乐等活动安排。三看公款吃喝是否令而不行、禁而不止，采取隐蔽手段变相公款吃喝；是否在节约粮食、制止浪费方面率先垂范，把勤俭节约理念贯穿到食堂就餐、公务用餐和办公等各方面。四看是否以婚丧喜庆、乔迁、履新、就医、出国等名义，收受礼金、财物等，造成不良影响。五看是否用公款支付或者报销应由个人承担的费用，超标准报销差旅费、业务招待费等。六看是否违规占用住房，办公用房超标，搞豪华装修，或在办公用房整改中搞不合理的变通。七看是否违规购置、配备公务用车，公车私用、私车公养等。八看是否巧立名目滥发津贴、补贴、奖金或其他费用，违规使用党费发放补贴福利，超标准、超范围使用工会会费发放慰问品、慰问金。九看是否违规使用公款旅游、借公务差旅之机旅游或以公务差旅、考察学习、培训研讨为名变相旅游。
一看是否利用职权或职务上影响，搞权力寻租，权权交易、权钱交易、权色交易等腐败行为。二看是否与民争利，在职称评定、工资待遇、获取各种荣誉等方面，侵害国家、集体和群众利益。三看是否违规从事经商办企业等营利性活动。四看资金管理是否混乱，虚列账目，挪用截留财政资金，违规举债，致使大额财政资金遭受损失，收支混乱，虚报工程套取国家补贴等问题。五看对工程项目建设和大宗物资采购监管是否有力，是否存在未经集体研究决策、随意增加预算、擅改规划，不搞招投标、拆分规避招投标、围标串标、转包分包，或者明招暗定、搞“量身定做”的虚假招投标，使“关系户”中标，形成“关系工程”等现象。
（三）聚焦基层党组织软弱涣散、组织力欠缺问题方面
一看是否履行党建主体责任，是否缺少研究、推动不力，党建与业务工作“两张皮”，党建工作虚化弱化边缘化。二看是否充分发挥党组织战斗堡垒作用，是否存在领导班子不团结，甚至严重失和问题。三看落实管党治党政治责任是否到位，是否存在党员日常教育监督管理宽松软等问题。四看党组织是否软弱涣散，是否存在班子不健全、不团结，党的意识淡薄，党建引领作用没有发挥，党员没有归属感等问题。五看民主集中制是否落实到位，是否存在“一言堂”、班子成员党内民主走形式等现象。六看是否存在党内政治生活不严肃，民主生活会和组织生活会搞形式，缺少辣味，“三会一课”、谈心谈话、双重组织生活会、党员民主评议等制度落实不力、走过场，没有实际效果等现象。七看对党员监督管理是否到位，是否存在常年不召开支部会议，对党员情况不闻不问，抓早抓小、约谈提醒少，党费收缴不规范，对流动党员缺少管理措施等问题。八看党员队伍建设是否科学，是否存在发展党员不严格、不规范，甚至长期不发展党员等问题。九看是否充分发挥党员先锋模范作用，选树先进典型工作是否缺失；是否存在“口袋”党员和失联党员，是否存在党员不履行义务，甚至带头违规违纪，群众认可度不高等情况。
一看是否以党政联席会、行政办公会研究干部工作。二看是否严格执行干部选拔任用制度规定；三看是否违反学校机构“三定”编制政策规定，违规设置机构、违规进人和超配中层职数，未按规定编外用工，瞒报、虚报、拒报机构编制统计资料等问题。
一看是否落实党风廉政责任制，是否谋划、研究、部署、推进，是否将相关工作纳入考核内容；领导班子成员是否按照“一岗双责”要求，领导、检查、督促分管部门和单位全面从严治党工作。二看对巡察、审计等监督检查指出的问题整改是否有力，是否推诿拖延。三看对已处理的违规违纪问题是否公开、通报。
五、组织机构
领导小组下设办公室（设在局党政办），雷贤培兼办公室主任，负责全面协调巡察工作。领导小组下设三个巡察组，每组6人，设组长1名（由局党组成员担任），副组长1名，成员4名。
负责教育局的巡察指导组成员为黄庆旺（县委巡察三组副组长）、邓建平（县委巡察办副主任）、吴细心（县纪委监委驻县教育局纪检监察组四级主任科员）。
六、巡察主要环节
（一）巡察准备
3月底前组建完成巡察组，制定组内巡察实施方案，明确工作任务、方法步骤、时间安排、人员分工、纪律要求等内容。巡察组实行组长负责制。
4月初召开巡察工作动员部署会议暨巡察进驻动员会，拟定个别谈话提纲，协调进驻事宜，设置巡察举报信箱、电子邮箱、举报电话等。
（1）参会对象
局党组（党委）、行政领导班子成员，内设机构主要负责人，巡察组全体成员，各学校党政主要领导。
（2）会议议程
会上由组长宣布巡察组成员名单和任务分工；党组书记、局长作动员讲话，明确工作任务、目标、要求。
会标：教育系统内部巡察工作动员部署会议暨巡察进驻动员会。
安排或协调主要新闻媒体、政府网站对会议作报道。
（1）各巡察组开通联系电话和通信方式，设置巡察组信箱，被巡察单位设置巡察举报信箱；（2）被巡察单位在单位公开栏或显眼位置粘贴《巡察公告》，公告巡察有关事项，以及对巡察组的监督方式；（3）被巡察单位要以党内文件形式将巡察动员会上党组书记、局长的讲话，在单位内部通报。可以要求被巡察单位利用短信群发、微信群等方式，发布巡察信息。
巡察组进驻后根据人员配备情况，成立组务会，成员一般为组长、副组长、联络员。组长为组务会召集人，主要对重要工作部署、发现的问题进行研究。联络员要参与巡察工作全过程，做好组务会会议记录，巡察结束后归档。
（二）巡察了解
巡察进驻后，巡察组要听取被巡察党组织工作汇报。听取汇报前，巡察组要提前与被巡察单位沟通，对汇报内容严格把关，突出问题导向，对照《方案》要求做好汇报准备，可根据需要召开会议听取汇报。
工作汇报材料由三部分组成。第一部分（所占比例不超过20％）可简要介绍本单位本部门概况和党建工作总体情况，着重汇报党组织落实党的路线方针政策、党***重大决策部署和省委、市委、县委工作要求情况，落实全面从严治党战略部署情况，落实新时代党的组织路线情况，落实全面从严治党主体责任落实情况检查、审计、主题教育整改情况，特别是在学习贯彻***新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神、加强党的全面领导、推进党的建设、全面从严治党，执行政治纪律和政治规矩，纠正形式主义、官僚主义，落实各项检查问题整改等方面采取的重要举措和取得的工作成效。第二部分（所占比例不低于50％）着重汇报在上述“三个聚集”及巡察整改方面存在的突出问题，并深入剖析原因。第三部分着重汇报改进工作的措施和思路。需要进一步报告的有关情况，可以附件形式作补充说明。
巡察组可根据谈话对象情况，制定有针对性的谈话提纲。参加个别谈话人员不少于2人。谈话记录要确保完整、原汁原味，原始记录要归档备查。谈话对象一般为单位领导班子成员和内设机构主要负责人，关键岗位工作人员等。巡察组可根据需要适当扩大谈话范围。
巡察期间，巡察组主要受理涉及被巡察单位问题反映的来信、来电、来访。对反映干部的问题线索或信访件，巡察组不作了解，将相关反映或信访件交由巡察办径送县委巡察工作领导小组组长。对反映其他问题的信访举报，按规定转有关部门。
严格按照巡察组进驻时公布的巡察截止日期接收信访举报。巡察组联系信箱、举报电话撤销时间为对外公布的巡察截止时间。接收来信以信件邮戳标注的发信日期为准，邮戳日期超过巡察截止日期的，由当地邮局正常办理退件。
根据工作需要调阅被巡察单位文件资料，主要包括有关会议记录、干部档案、财务账目、审批文件、案卷材料、各项检查报告，以及巡察组需要调阅的其他材料。调阅资料坚持必要、从简原则，突出针对性，带着问题去调阅，有的可以先请被巡察单位提供目录再按需调阅，有电子版的尽量调电子版，需要做底稿材料的可以调取纸质材料。要做到统一归口，防止多头重复要材料。调阅的材料应安排专人妥善保管，并履行签收、清退手续。
根据工作需要，召开不同层面、范围人员参加的座谈会，了解情况、听取意见。座谈会要注重实效，选择掌握情况的、善于思考的、敢于直言、有代表性的同志参会，不拘泥于职务、职级；提前发放座谈会发言提纲，留出充分的准备时间。
认真研究制定具体工作方案，有重点地选择到基层和下属单位延伸了解情况。确有必要到被巡察单位以外了解情况的，通过巡察办协调联系。下沉了解要有针对性，并严格执行***八项规定精神，避免安排不当增加基层负担。
（三）起草巡察报告等材料
巡察报告分为四个部分：第一部分是对被巡察单位履行职责使命情况的总体评价。第二部分是巡察发现的主要问题（按照“三个聚焦”模块撰写）。第三部分是反映重点人的问题线索（如发现的话）。第四部分是意见建议。
（1）巡察反映的主要问题，要有政治高度，用纪律的语言描述存在的问题，通过抽象归纳，透过现象看本质，把被巡察党组织在“三个聚焦”及巡察整改落实方面存在的突出问题反映出来，既要有典型事例，还要有反映总体状况的面上数据，对被巡察党组织自查自纠发现且已整改到位的问题，原则上不写入巡察报告。要提升政治站位，善于从政治上发现、分析、研判问题，提高巡察报告质量，防止巡察报告“同质化、浅表化、教条化”倾向。
（2）“意见建议”部分，包括向被巡察单位提出的意见建议，主要是针对巡察发现的主要问题，提出针对性强、务实具体的意见建议。
巡察组组长要按照底稿制度有关要求，加强组织领导和审核把关，确保底稿制作质量。底稿包括问题来源、概述、巡察了解情况和支撑材料。重大问题的定性判断，既要有面上情况的总体分析，又要有典型事例和数据作为支撑，确保定性准确、论证有力、逻辑严密。巡察结束后7天内，巡察组要将巡察报告送巡察办。
（四）巡察汇报
巡察办对巡察组提交的巡察报告进行核稿，提出修改参考建议，巡察组根据审核意见修改完善，由巡察办向局党组汇报巡察综合情况。
（五）巡察反馈
各巡察组分别起草向被巡察单位领导班子的反馈意见，按程序报局党组主要负责人审核签发。同时，巡察办负责起草巡察综合反馈意见。
由局党组集中召开巡察反馈会议，向各被巡察单位主要领导统一进行反馈，移交巡察反馈意见。
（六）巡察整改
被巡察单位按照巡察反馈意见，制定整改方案，按照即知即改、立行立改、全面整改要求限期整改落实。集中整改2个月后，向巡察工作领导小组上报整改情况报告和主要负责人组织落实整改情况报告。教育局相关股室对整改情况进行监督检查。
（七）资料归档
巡察反馈问题集中整改工作结束后，教育系统巡察工作领导小组将形成巡察工作总结上报县委巡察工作领导小组。同时，整理巡察工作资料，形成巡察工作档案，指定专人负责保管，任何个人不得以任何形式保留涉案文件和材料。
七、巡察工作要求
被巡察的各单位要统一思想，高度重视，把接受巡察作为全面从严治党的重要契机，精心组织实施，如实反映工作情况，积极配合做好巡察工作。各巡察组要加强与巡察对象的沟通协调，在不影响巡察对象日常工作的前提下开展好巡察工作。
巡察组工作人员要认真履行职责，不断改进和完善工作方法，提高巡察工作质量。要坚持原则，秉公办事，对巡察对象作出实事求是、客观公正的评价。要严格遵守保密规定，不泄露、不扩散巡察情况和有关谈话内容，自觉遵守廉洁自律各项规定，不利用巡察工作便利谋取私利。
巡察对象要将巡察工作当作促进工作的有效手段，通过查找问题、整改落实、总结经验、建章立制，推动主体责任的落实，确保巡察工作取得实效。巡察整改情况将作为领导干部评先评优和干部选拔任用的重要依据。