专业财务管理者的述职报告（汇总17篇）

一个企业的健康与否，跟企业的内部控制，特别是财务会计控制 的健全和全面有效有关。但财务问题 又是一个不断更新、改进的工作，随着企业的发展，财务培训 就显得非常重要。我是一个初入门的财务工作者，在接受必要的财务培训之前，想请问您，现代企业在发展中，最受关注的财务问题主要有哪些？并请您对这些最受关注点一一进行分析，以帮助我们这些初入门者方便日后的学习。

现代企业发展中最应该关注的财务管理 问题，主要是企业如何做好内部控制的管理，特别是企业财务风险的管理。企业财务管理的风险主要表现在诸多方面，如：

货币风险——货币汇率的波动直接影响企业的业绩；

利率风险——利率的波动可能会增加企业的借款费用和减少投资项目的产出；

流动性——如果资产变现能力差，可能会使企业陷入财务危机；

现金周转——现金的回笼速度直接影响着企业对现金的使用效率；

信用风险——客户长期拖欠货款，造成企业现金被大量挤占；

税务风险——缺少一个比较懂得税法的管理者。

这些企业财务管理的风险中，特别是资金流动性方面的风险最为重要。企业运作过程中，可能会产生亏损，但亏损并不一定会使企业倒闭。可是，一个企业如果没有足够的资金，不但无法取得长足的发展，还可能由于无法偿还到期的债务而宣告破产。所以，企业应实时关注现金流。企业现金流主要的关注点是：企业亏损、应收账款、存货等方面。

统计资料表明，发达国家破产企业中的80%，破产时财务账面上仍显示盈利，而导致它们倒闭的主要原因是现金流量不足。我国也不例外，曾是香港规模最大投资银行的百富勤公司和内地珠海极具实力的巨人公司，都亦是在盈利能力良好，但现金净流量不足以偿还到期债务时，引发财务危机而陷入破产境地。可见，良好的盈利能力并非企业得以持续健康发展的充分条件，是否拥有正常的现金流量才是企业持续经营的前提。

财务会计是现代企业的一项重要的基础性工作，通过一系列会计程序，提供决策有用的信息，并积极参与经营管理决策，提高企业经济效益，服务于市场经济的健康有序发展。随着现代企业制度的建立，现代企业管理己逐步成为一个由人事管理、生产管理、管理、营销管理以及财务会计管理等诸多子系统构成的庞大的系统工程。而财务会计则是各项管理活动的信息支持系统，企业管理者依据财务会计提供的企业经营管理成果，做出各项决策。财务会计的目标则是保证经营管理者受托经营责任的履行和为投资提供有用信息，这凸显了财务会计的价值，表明了财务会计在企业中的重要作用。

企业财务管理具有计划作用、控制作用、监督作用和资本运营作用。人们对财务管理普遍存在两个误区：

一种认为财务管理就是管钱，只要管住钱就可万事大吉，重资金，轻核算。但事实并非如此。在具体管理中，核算有着不可忽视的重要作用，只有加强内部核算，才能真正做到节支降耗，否则，“钱”是管不住的。

另一种则认为财务管理就是管财务部门，把财务部门与其他管理部门割裂开来，财务管理的触角不能延伸到各项管理工作之中。其实这种说法也存在着很大的误解，如果一旦财务部门与其他管理部门割裂开来，那么财务管理就成了无本之木，其作用得不到发挥，形成经营和生产“两张皮”。而这种状况一旦出现在企业管理上，则会带来很大的隐患。

要做好财务管理，除了与其他管理部门密切配合之外，还要有一支高素质的财会队伍。财务工作管理对象特殊，财务人员 必须具备较高的业务素质，要在加强会计队伍建设的同时不断加强财务人员的法制观念。会计人员应当按照会计法律、法规和制度的规定进行工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时 、完整。

财务管理在现代企业经营管理中起着十分关键的作用。但财务管理并非只是财务部门的事情，实际上，公司的非财务管理人员更需要掌握一定的现代财务管理技能和方法。只有这样，才能有效保证财务工作能按照公司发展目标顺利进行。用财务的手段改善公司内部控制、提高决策水平、增进公司价值、深入理解公司运营的基本观念，也是企业适应日益激烈竞争的必然要求。

非财务人员主要需要掌握财务管理技能，首先要从认识财务的重要性开始，了解财务的主要工作范畴，学会了解财务的一些报表并能通过财务报告（报表）了解企业可能存在的风险点，并学会通过预算管理 对企业经营进行有效的监控与考评。

“中国企业要走向国际化，中国的cfo 首先要职业化，中国企业最缺职业化的cfo”。这是国内一位著名企业的财务总监在一次峰会上发出的呼吁。毋庸置疑，财务领导岗位的极端重要性，决定了财务总监cfo必须是一个高标准的职业化人士。所以财务总监的日常充电就显得尤为重要。对于cfo的充电培训，我认为：如果本次培训计划为一天，应主要从意识、观念及理解重要性等方面的培训入手较为合理，基本点为认识财务、了解财务、运用财务报告；如果是两天及以上的培训计划，除了上面三点以外，应加上财务规划（预算）及内部控制方面的设计。同时，在制定计划时要注意人员的选择，这样在培训上会有侧重点且能达到较好的效果。

改制后的国有粮食企业要适应现代企业制度要求，真正成为自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的市场经营主体，就必须以财务管理为中心，全面提升企业的整体管理水平。在新的形势下，强化企业财务管理已经成为粮食企业在激烈的市场竞争中得以生存和发展的.重要保障。如何做好当前粮食财务管理工作，需要我们在实际工作中不断探索和完善。

财务管理中存在的主要问题

1.企业财务管理模式陈旧，不适应粮食市场化改革的要求。目前有的粮食企业财务管理工作仍旧停留在算补贴、算资金、管经费的微观层面上，财务管理的预测、分析、决策、监督等重要职能没有充分发挥出来，与适应粮食市场化改革取向、提高企业管理水平的要求尚有较大差距。随着现代企业制度的建立和不断完善，企业财务人员在思想观念、经营理念、管理方式、监督办法等方面还不能完全适应新形势的要求，这也在很大程度上制约了企业财务管理工作上档升级。

2.个别企业会计信息有失真现象。主要表现在：一是粮油商品销售入账不及时，造成销售收入、商品库存和经营成果不能得到真实反映；二是对商品溢余和损耗不能及时查明原因，落实责任，未按规定进行账务处理，造成账实不符，盈亏不实；三是固定资产有账无物，有物无账，导致账实不符，管理失控；四是企业有时为了躲避银行、税务等部门的监管，人为做假账、报假表，隐瞒事实真-相。

3.企业资金使用效能不高。资金运作对于企业业务拓展和自身发展关系重大。目前有的粮食企业应收账款数额较大、账龄较长，缺乏控制，严重影响了资金的流动性和安全性。还有的企业存货周转率不高，长期占用大量资金，支付保管费用和贷款利息，大大降低了资金使用效能，导致企业经济效益低下。

4.粮食企业筹融资渠道单一。企业除了在粮食收购中向农发行申请贷款筹资外，开展其他业务基本没有资金来源。企业融资渠道和融资方式单一，导致资金短缺，后劲不足，在很大程度上制约着企业发展。

5.财务风险意识淡薄。粮食企业执行国家粮油政策时间较长，面向市场经营较晚，在实际工作中许多财务管理人员对财务风险的客观性认识不足，缺乏风险意识，在筹资决策、投资决策和收益分配决策时缺乏周密的分析研究，对企业生产经营产生不利影响。

改进措施

1.粮食行政主管部门要切实加强对企业的监督管理。主管部门要在建立健全系统内部各项财务管理制度的基础上，加强内部审计，充分发挥内审机构的职能作用，规范企业财务行为。内审机构除对企业年度财务收支、经济效益、经济责任等进行审计外，还要对企业财务会计管理工作进行评价，对企业内控制度执行情况进行有效的监督和评估，及时发现内部控制过程中存在的漏洞和隐患，督促企业及时修正和改进，使审计工作的主要职能从查错防弊转移到对企业管理作分析评价和提出建议上来，不断提高企业财务管理水平。另外，粮食行政主管部门还要在系统内部定期或不定期地开展财务检查活动，加强企业间在财务管理上的横向交流，推广经验，查找不足，堵塞漏洞，取长补短，提升系统内整体财务管理水平。

2.强化企业负责人的财务管理意识。《会计法》第四条规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；《会计法》第二十一条规定，财务会计报告应当由单位负责人签名并盖章。这就界定了单位负责人为单位会计行为的责任主体。为此，单位负责人必须带头学习《会计法》，严格遵守有关法律、法规和国家统一的会计制度，树立责任意识、风险意识，规范会计行为，确保企业会计信息真实、完整。同时，企业负责人要切实转变观念，摒弃“等、靠、要”思想，坚持向管理要效益，深入分析企业财务管理工作中存在的问题，及时采取有效措施，堵塞管理漏洞，提高企业经济效益。

3.健全企业财务管理制度。重点做好以下工作：（1）建立健全企业内部控制制度。企业内部要明确划分会计相关人员的职责权限，即出纳员、记账员、财务主管与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、实物保管人员的职责权限，形成相互制衡机制，实现业务授权、办理、检查、记账和审核相互分离、相互监督。通过内控制度的建立健全，促进企业日常行为纳入程序化、规范化管理，防范和化解企业经营风险和财务风险。（2）认真坚持财产清查制度。财产清查是加强财产物资管理的一项重要制度。企业通过开展定期或不定期、全面或部分的财产清查活动，对各项财产物资进行实地盘点，对库存现金、存款、债权债务进行清查核对，查找企业在资产管理上存在的问题，防止资产流失，确保资产合理、节约、高效使用。主管部门要定期或不定期地对企业财产清查工作进行检查督促，对清查中发现的问题要有针对性地提出整改意见，确保企业资产安全有效运转。（3）落实费用管理制度。一是要合理控制财务费用支出。企业从农发行借入的收购资金，要坚持“钱粮挂钩”的原则，以收购计划或合同为依据，有计划借入。既要保证收购业务的实际需要，又要避免借入过量资金，加大利息支出，使借款利息支出保持在合理水平上。二是要适度控制经营管理费用支出。企业要严格落实费用开支审批权限和大额开支集体决策制度的规定，严禁越权审批，杜绝超标准、超范围列支。另外对某些费用项目可实行预算或定额管理，并层层分解落实，有效控制费用开支。（4）完善绩效考核制度。根据现代企业制度的要求，建立和完善企业负责人经营业绩考核制度。年初由主管部门与企业负责人签订经营业绩责任书，明确考核内容及奖惩办法，年终根据经济指标完成情况和主管部门审核结果兑现奖惩，使企业经营成果与企业负责人的任免、薪酬挂钩，与职工收入挂钩。（5）坚持财务公开制度。企业在实行厂务公开时，对企业经营状况、盈利情况、费用开支等财务指标定期公布，充分发挥职工民-主监督、民-主管理作用。（6）建立科学可行的企业经济活动分析制度。企业管理者要运用会计、统计、业务等历史数据，对企业当期经济活动进行全面或专项的分析对比，以便及时发现企业在财务管理上存在的缺陷和不足，制定出相应的解决方案，有针对性地加以完善和提高。

4.抓好资金管理，搞活企业经营。企业要搞活经营，就要把加强资金管理、提高资金使用效能放在突出位置。一是加强应收账款的管理。企业要组织专门人员，做好日常欠款的账龄分析，密切注意应收款的收回进度和出现的情况变化，积极主动上门催收，必要时通过法律手段加以解决。二是在预付款的管理上，要树立资金风险意识，财务部门对采购付款业务要严格按照采购合同办理付款手续，除此之外严禁预付货款。三是加大粮食收购资金的管理力度。企业要按照收购资金管理规定，坚持专款专用，管好用好收购资金，严防挤占挪用，严禁向其他单位、个人违规借支资金，严禁资金体外循环和公-款私存，确保资金安全。四是强化存货资金管理。通过规范存货出入库手续，明确岗位职责权限，堵塞跑冒滴漏，做到账账、账表、账实相符，有效避免存货损失。对存货要根据市场变化，适时吞吐，加快周转，提高存货周转率。五是拓宽筹资渠道。在粮食收购和其他业务中除了从农发行贷款外，有条件的企业也可向其他金融机构、企业或个人融资，还可积极争取政府、财政等部门的资金支持，满足企业资金需求。另外，还可根据自身实际，按规定程序处置闲置资产，盘活资金。

5.增强风险意识，提高财务决策水平。在市场经济条件下，市场信息瞬息万变，使任何一个市场主体的利益具有不确定性，存在着蒙受经济损失的可能。企业财务人员在思想上要树立风险意识，在行为上坚持谨慎性原则。为防范财务风险，企业必须提高管理人员的决策水平；管理人员要积极参加专业培训，提高科学决策能力，减少决策的盲目性。

6.加强财会队伍建设。建设一支高素质的财会队伍是搞好企业财务管理工作的基石，企业财会人员的职业道德修养和业务能力决定着财务会计管理水平的高低。因此，在加强企业财务管理工作中，一要按照财会人员继续教育的规定抓好财会专业知识学习和职业道德教育，通过集中培训、岗前培训、岗中转训等办法来提高财会人员的整体素质，使企业财会人员切实转变观念、转变作风，树立良好的职业道德和现代企业财务管理理念，增强他们的市场意识、风险意识、效益意识、创新意识、服务意识，使之适应现代企业财务管理要求。二要在保持财会人员相对稳定的基础上实行财会人员定期交流、轮岗制度，增强财会队伍的整体功能与活力，确保财会人员更好地发挥会计核算和会计监督的职能作用。三是适当提高财会人员待遇，避免人才流失，稳定财会队伍，必要时可面向社会聘用、吸纳优秀财会人才，以点带面提升财会队伍整体素质，提高财务管理的水平。

财务总监需要全面理解预算在企业经营中的作用，才有助于借助这个有力的工具在管理上发挥巨大作用。

当我们谈到预算的时候，实际上，战略层面的事情已经解决了。为了在战略实施与执行层面更好地把握企业的趋势和方向，我们需要使用预算这个工具，这应该算是预算最本质的功能了。而财务总监就是要让这个工具在企业中真正发挥其作用。

那么，在预算的过程中，财务总监扮演一个什么角色？或者说具有哪些职责呢？本人结合自己在企业预算管理的经验和预算的功能谈些体会：

(一)    战略目标的具体化和数字化。

企业长期战略一旦确定，剩下的就是具体执行环节的工作了，预算的主要作用是帮助我们确立一个可执行的明确的目标而非画一个愿景或者远景给我们，这是预算的第一个功能，也就是预算本身具有的计划功能：即，战略目标的分解和具体化，数字化。

所以，预算通常一年编制一次，再长一般就失去其意义了，因为很难预测一年以后将要发生的事情；无论是技术创新、市场竞争的加剧、消费趋势的变化、制造工艺的改进等企业因素，还是自然灾害的发生、宏观经济的景气程度、世界经济的格局、政府管制的变化等外部因素，都会对企业经营产生很大的影响。同时，也会对市场上的其他企业产生影响。这些因素的共同作用的结果就是未来的不确定性。

因此，为了实现预算真正的作用，我公司从2001年就开始将预算由原来的一年一次，改为每半年一次，因为我公司意识到计划没有变化快，尤其是在电子消费品和通信这个竞争激烈的行业；每6个月一次的预算循环将更加有利于企业确定明确可操作的目标，使耗费巨大人力、物力和精力维持的预算系统发挥最大的作用。

财务总监在这个目标的实现上起到战略执行者的角色，他/她必须充分理解企业的战略，清晰绘制企业为实现战略而要得到的短期目标、采取的步骤和经营方针，并与ceo、副总裁、部门主管反复沟通以取得一致意见。否则就是一个闭门造车的目标而非企业可执行的目标；在我公司，这个制定企业目标并传达给企业高层的人有两个，一个是总裁，一个就是财务总监，这两个人会对相同的人，在不同的场合，讲相同的观点，使不同的人认识到公司的共同目标，而这两个人也是在各自的渠道上，从上层获得对战略的相同理解后，共同确定的目标和方向。财务总监在这一点上，既是公司蓝图的勾勒者，也是架构师，他们的工作为其他人奠定了基础，并努力把大家带到了同一艘船上。

(二)    控制经营行为，使其在运行过程中始终保持与目标方向一致并不断地在实现目标的道路上前进。

预算被普遍使用的第二个功能当数控制经营行为，使其在运行过程中始终保持与目标方向一致并不断地在实现目标的道路上前进。公司一般是通过对收入和支出的合理性及其与目标的差异分析，纠正偏差，调整方向。财务总监可能是企业里唯一全面关注和操作这个工作的人，他必须经常检查各项指标的实现情况，如有偏差要尽快掌握原因并督促寻找改进措施，如若是重大变化而必须改编预算，他也必须在适当的时候提出来，并尽力减少这种影响。

在我公司，财务总监每个月在结帐后的第一个星期，要与所有部门的领导进行交谈，目标就是针对预算执行中的偏差，无论是超过的，还是不及的，都要找到合理的解释。这个合理的解释帮助我们理解经济运行过程中哪些因素发生了变化，哪些是我们可以控制的，哪些是不可以控制的，对我们实现目标会带来哪些影响，我们是改变策略，还是置之不理。我们能否按照既定的方案继续下去，还是要寻求改变以应对挑战进而实现目标？同时，也以此来检验我们目标的可行性。因为年度预算目标的实现与否，关系到公司整体战略是否可行，能否达到我们理想的彼岸。财务总监这时候成了航行在波涛汹涌的大海上的掌舵人，他的理智和洞察力，在确保航行大方向上起到关键作用。

(三)    平衡收支，确保财务运行安全

公司财务安全，必须以资金链的连续不断运转为前提。只有通过预算，才能对公司的财务收支心中有数，能才正确进行投资、融资和日常资金调度，量入为出，保证各项开支按期支付，从而保证资金链连续不断。如果，没有预算，就无法掌握资金的动向，从而，无法预知支付风险，一旦资金链发生断裂，就会措手不及。

公司的各项开支，必须有收入和来源作保障，假设公司只有10亿元的收入，那么，就不可能承受超过10亿元的开支；反过来，公司要有10亿元的支出，那就必须寻求超过10亿元的收入。所以，财务总监必须利用预算工具，促进开源节流、增收节支，并做好融资、投资工作，实现收支平衡。

我公司财务总监非常关心的资金收支计划的执行工作，每天下班前，都要财务人员汇报当天的销售回款和资金支出情况，并及时和业务部门进行沟通。

(四)    业绩评价和考核

预算也被用来作为评价业绩的重要工具，通过实际与预算的比较，目标的完成情况的分析，衡量业绩，贯彻激励机制。在大公司里面，如何通过系统性、体系化的评价方法来评估个人和组织的工作表现和业绩水平，进而激发其潜能发挥更大的作用来为企业创造价值，成了现代企业的重中之重的课题。一个企业的成功，完全靠人力资源的有效调动，团队干劲的充分发挥，再重要的工作和再琐碎细小的事情，都是由人或者一个团队来完成，无论是管理多么规范，流程多么严谨，名气多大的企业，它都不能忽视个人和团队的主观意识和能动性。谁能有效调动人的潜能，谁将是最大的赢家。近年来开发出的很多工具和概念，像eva，sva，bsc等等，越来越多的都是关注业绩评价方面的，还有最近正在蒸蒸日上的几个系统提供商如：hyperion，cartesis等都是业绩评价方面的行家；确实有一股取代过去流行的战略、计划、流程、制度、信息系统等管理工具的趋势；业绩评价管理因此成了许多大企业的第一要务。

财务总监在这个环境中，成了执行这一功能的不二人选，他/她取代了传统的人力资源主管来主导企业的业绩评价工作。因为在整个这个过程中，从目标的设定、指标的选择、沟通与协调．．．直到评价结果，都是围绕企业的战略目标和价值创造。尤其是年度评价，都是以预算为基础。因此，在制定预算的时候，已经为业绩评价的有效进行而考虑了相关因素了。而这一套既是财务总监的职责，也是其拿手好戏，自然少不了这个角色落在他/她的头上了。

财务总监无法在制定预算时闭门造车，她必须关注组织的能力和发挥，因此，财务总监必须也是一个好的组织管理者和人力资源专家，否则，很难单凭数据和市场指标来管理企业，给组织设定目标和政策；他/她必须在熟悉企业环境与资源配置，尤其是人力资源的能力配置的情况下，制定出切合实际的企业目标，进而不断调动组织的积极性。

我公司的.评价指标体系来自于财务总监办公室，有一组人对公司各个产业、单元和子公司的业绩进行衡量和评价，进而分解指标给各个团队的经理和员工。而这些业绩评价指标的确定是财务控制部门与具体的业务部门经过认真商讨后，在双方都认可的基础上形成的。双方商讨的基础是业务部门为完成预算目标而需要开展的工作的分解；业务需要有目标指导，而在预算目标指导下，预算完成了，自然业绩也就不错，体现了公司的统一性。但在实际工作中，还是有很多企业将预算与业绩评价分开来的，虽然在意识上，这些企业也认可这些原则。但是，在实际运作过程中，客观行动就与之分离了，比如：有的公司是人事部门负责业绩考核，人事部门对预算并不像财务总监一样了如指掌，但是人事部门在平时工作过程中发现的一些问题，就被列到业绩评价的首位。这样，他们关注更多的不是预算结果的实现，而是做工作的过程是否符合规定和有效，这一尺度的把握就将工作过程中经过判断的取舍原则给抛弃了，最终经常造成：员工成业绩都不错，就是预算没完成。老总无法向董事会交差，而各个部门和员工的奖金却不少的局面。因此，财务总监肩负起业绩考核的职责也是未来的一个趋势。

(五)    资源配置

配置资源功能是预算的基本职能，所谓分配资源－就是合理安排资金、人力和物力，做到投入产出最大化；从配置资源角度看，预算是在具体的企业、具体的项目上的小战略了。资金流是企业的血脉，最重要资源。企业的经营必须确保正向的现金流，否则企业将走向消亡。虽然现在很多初始组建的公司和一些网络公司在拼命的烧钱，但是在可以预见的时间内，人们有理由相信会出现正向的现金流，只是时间的长短，风险的大小的问题了，在这种情况下配置资源和确保其未来走向，更是财务总监做为商业价值模式架构师的决策能力了。

作为资源配置者这个角色，财务总监更多的是在参与进入与退出、取和舍、做与不作的决策过程。企业的ceo可以最终拍板，而在这之前，财务总监必须拿出数据和证据来说话，从这一点上看，财务总监也必须是战略方面的专家。他/她要了解行业，了解商业运营模式，了解项目风险与可行性，了解消费者价值取向和市场竞争情况，了解企业的资源整合能力，了解政策与宏观环境，甚至是了解在某一个领域的具体服务或者产品的市场份额。虽然是简单的钱－投入何方，给谁来花，为什么而花的几件事，但是，它需要财务总监要十分清楚已有的资源和将被投入之处所能产生的效益，做到胸有成竹。

在我公司，财务总监在这一点上有绝对的否决权，如果业务部门的经理无法找到合适的业务和增长点来使用公司的资源，财务总监将不会因为要做事而投入资源，他/她宁愿不做。比如：2015年在全球市场不明朗，在战略难以确定时，某公司就是用帐面的几十亿美元现金回购股票，将价值还给股东，而没有冒然投入到风险极高的领域，在需要资金投入的时候，又通过股票市场从股东手里获得一些融资，这一还一借意义是完全不同的。

(六)    统一认识，协调部门关系，增强部门间合作。

预算的是最后一个重要的作用是协调部门关系：即，沟通与协调功能。明确自身和相关部门的目标，有利于增强部门间合作，统一认识。

预算就像一条线，拉直了伸向远方，远方是什么？是企业的未来和憧憬，是我们的目标和彼岸。企业要想生存就必须沿着这条救命线坚定不移的走下去，就必须按时到达每一个目的地，否则，你将错过所有的风景和荣耀而一无所获，这是市场竞争给我们带来的游戏法则。一个企业，一个庞大的组织，所有人都必须顺着这条线往前走，否则你将脱离队伍，使团队失去能量，并且很有可能将其他人带入歧途，或者挡了别人的步伐；可见，这条线有多重要，它协调沟通并润滑了各个部门的关系，整合了每一个员工的力量。这条线必须是清晰可见的，必须是具有参考性的，而且它让人们相信它的归宿，它让人们相信它是捷径。因此，所有人朝它看齐，所有人都围绕它，所有人都可以根据它而判断取舍和相互配合，甚至放弃自己的暂时利益。这条线，在企业经营中，就是预算担当了这个职责。

在我公司，预算工作对于财务总监来说是要扒层皮的艰苦差使。因为与如此多经理、部门、业务单元、高层主管沟通、协调、取得一致甚至是贯彻执行（不管你是否同意）难度是可想而知的。财务总监要让各个部门清晰掌握自己应该在什么时间、什么情况下、完成什么任务，如何为另外的部门完成预算中的任务而铺平道路。同时，也必须清楚自己要完成的预算目标需要在什么时间、由哪个部门或者团队来协助，需要在什么时间提醒其注意。每一个部门和经理都必须首先主动为其他人完成预算提供协助或者履行职责、开绿灯。没有预算的穿针引线，庞大的组织，复杂的业务线是很难协调和统一的，更不用说配合以至于发挥效率了。预算本身无法发挥如此神奇的作用，因此，财务总监不能因为预算丰富的信息和指示就坐享其成，多数情况下还要付出惊人的努力才能实现我们的意愿，与其说是预算的作用，还不如说是财务总监的作用，只是其需要借助预算这个工具罢了。

(七)    预算管理的布道者

当然，要实现上述功能，财务总监还需要在企业内部履行一个布道者的专业人员角色，就是在企业内部不断的灌输预算意识，建立预算体系，并身体力行，以确保预算实现。总之，预算的作用与财务总监的角色是相辅相成，密不可分的。

财务总监或总会计师应履行以下方面的成本管理职责：

—— 认真贯彻国家法律法规和有关方针、政策；

—— 组织编制、审查、批准和实施有关预算和成本计划；

—— 组织编制、审查、批准和实施成本方面的有关规定；

—— 负责领导成本核算工作，并对核算的真实性和准确性负领导责任；

—— 负责领导成本分析工作，并对分析的结论意见的正确性负责；

—— 有权依据有关财务和会计准则、规定对成本会计人员和财务人员进行考核；

—— 有权行使成本否决。

财务管理环境的变化，对我国财务管理方法提出了新的挑战，我们必须根据新的情况，不断建立和引入新的财务管理方法，完善财务管理方法体系。财务管理指组织企业财务活动、处理财务关系的经济管理工作。 财务管理作为企业管理的一个重要组成部分，其实质就是理财。既要理顺企业资金流转程序，确保生产经营顺畅 ;又要理顺各种经济关系，确保各方面的利益要求得到满足。

财务管理的内容是对企业资金运动的管理，即对企业资金筹集、投向和日常运用的管理，可归纳为以下四个方面：

1.1 资金筹集

企业从事生产经营必须具有一定数量的资金。财务管理部门必须为企业筹集到足够的资金，以满足企业生产和企业拓展的需要。但不同时期不同来源的资金，其使用成本也各不相同，如果不慎重选择筹资方式，可能造成过多的筹资费用，从而会增加企业的风险。因此，财务管理部门在进行筹资决策时，必须对各种筹资方式的资金成本加以比较和抉择，使一定时期的资金来源及其数量同企业的经营需求相一致。

1.2 资金投放

企业筹资的目的是为了把资金运用于生产经营活动以便取得盈利。企业可把筹集到的资金用于购置固定资产、流动资产等形成对内投资，也可以用于购买其他企业的股票、债券，或与其他企业联营形成对外投资。财务管理部门要与有关管理者共同决定资金的投放，做出有关直接影响当前和未来企业资金利用的决策，决定企业所需要的全部资产的数额，以及投资的结构和组合，以便企业更好地实现其目标。

1.3 收益分配

企业的生产经营活动会产生利润，也可能会因对外投资而获得收益。企业的利润要按规定的程序进行分配。企业进行收益分配体现了企业履行其承担的社会责任，要力求做到各种利益之间的均衡。首先，要依法纳税 ; 其次，弥补亏损，提取公积金、公益金 ; 最后，向投资者分配利润。

1.4 营运资金管理

企业日常资金管理是理财工作的重点之一。营运资金管理会直接影响企业生产经营活动的正常运行。例如生产所需的原材料是否适量供应，各项生产性费用支出是否按时结清，产品销售收入是否及时收取，企业的固定资产和流动资产是否得以有效使用，等等。有效地保持企业资金收支平衡和企业现金流量的顺畅，是企业日常财务管理操作的目标。

在市场经济条件下，企业财务管理的目标应当是“持续发展能力最大化”，具体表现为：竞争能力、获利能力和增值力、偿债能力与信用水平、资金营运能力、抵御风险能力等五个方面。

长期以来，我国企业大都以“利润最大化”作为企业财务的最终目标，企业利润最大化目标是指通过对企业财务活动的管理，不断增加企业利润，使利润达到最大。但由于“利润最大化”目标没有考虑到资金的时间价值、风险值、投入和产出的关系，往往导致企业财务决策的短期行为，所以逐渐被实践所否定。其主要表现为：

2.1 以计划经济为核心

在资金管理方面，主要是资金定额的核定方法和资金计划的编制方法 ; 在成本管理方面，主要是成本降低指标的测算和成本计划的编制方法 ; 在利润管理方面，主要是利润指标的测算和利润计划的编制方法。所运用的这些方法都是对计划指标完成情况的分析与体现，但不能直接反映企业经营决策的信息。

2.2 基本不考虑风险因素

在计划经济条件下，企业管理主要是执行国家的有关计划，完成计划所规定的各种指标，完成了计划，企业的财务活动就已基本确定，很少谈起企业经营过程中所涉及经营风险问题。这样，在企业主管经营者和财务管理人员的眼中的风险只是忽视或假设。

2.3 经济管理体系不够完整

在计划经济条件下，由于对企业经营预测研究的很少，对经营决策基本不涉及，这样就失去了企业利润的真正体现。比如：有财务预算方法、财务计划方法、财务分析方法和财务控制方法，却缺少了财务决策方法。现今提出 “股东财富最大化”目标，虽然克服了“企业利润最大化”目标的缺点，体现了企业所有者对资本增值的要求，但其优缺点也是显而易见的。

因此，企业价值最大化在我国当前还只能是一个理论-公式和理想的发展目标，对企业财务管理的指导作用并不大。又因为这些因素的影响，有人提出了以现金流量最大化、现金股利最大化、净现值最大化等作为财务管理的目标，但这些目标仅使财务管理在某些方面可供选择，并不能代表财务管理的总目标。

企业的每一项经济活动都是由人发起、操作和管理的，因此，重视人的发展与管理就是基本趋势和客观需求，我们应创立新的新的财务管理模式与理论，以适应人本化理财的要求，协调好利益相关者之间的财务关系。一般认为，对核心层企业宜采用集中财务体制，对紧密层企业宜采用管理的分散的财务体制，即由集团总部做出重大财务决策，由紧密层企业做出次要的财务决策及执行总部决策，对半紧密层企业宜采用受控制的分散的财务体制，即总部通过内部制度来间接影响或控制下属企业的财务决策 ; 对松散层，协作层企业则采用完全分散的财务体制。也就是我国现今执行的财务核算管理委派制度，且要层层监控，以便使财务管理目标顺利实现。

3.2 规范财务信息体制，充分利用现代技术收集决策所需信息

将公司财务的整个过程进行规范，在符合企业会计准则和企业会汁制度的前提下，形成具有自身特点的标准财务信息系统。只有在统一标准下产生的信息，才可以被更快捷地汇总，并具有更高的可比性，使信息达到充分地共享和有效地利用，帮助决策者了解、管理公司，做出合理的决策，优化企业资源配置。同时财务决策需收集大量数据，如历史数据，政策法规、市场动态和前瞻性信息，光靠手工去统计、整理、分析这些信息，显然费时费力，容易出错。利用现代技术收集决策信息，可以大大提高工作效率，节约了时间和人工成本，信息得以最快捷的通道反映。信息因为及时准确成为真正有效的信息，公司和公司管理者成为最大的受益人。所以必须借助计算机技术，建立相应的数学模型，以提高准确度和效率。

3.3 有效利用企业各种资源，尤其要注重人力资源的管理

在财务管理中不能就资金论资金，不能只注重质量和成本的管理，而应从更大范围上着手，不能仅仅停留在融资和资本分配的表层状态下，目前还应做好人力资源的管理，企业品牌的管理等。在企业的各种资源中，人力资源最为重要，尤其是在知识经济时代。因此，在企业资源计划系统中，人力资源管理子系统很重要。但是，在传统预算下，人力资源只能转化为直接人工小时而编制直接人工预算和费用预算。这充其量不过是人力资源费用的预算而已，不利于企业的人力资源管理配置，使人力资源管理系统与会计信息系统存在相当大程度的脱节。因此，企业需建立吸引、培养、留住人才的报酬机制，在注重有形资产管理的同时，注重无形资产的创建和管理。以品牌为先导，在优秀人才的努力下，通过优质服务，开拓企业特色的目标市场和消费群体，使得会计信息系统突破“物尽其用”的局限，将视野拓展和延伸到如何使企业“人尽其才，事得其人，人事相宜”的领域，把“物尽其用”置于“人尽其才”的基础上，全方位地为企业经营管理提供相关信息，从根本上解决企业长期生存和发展问题。

3.4 对企业经营全过程建立有效的财务监管体系

财务监管体制应涉及到企业资金的筹措、成本、费用、开支标准和控制、债权、债务管理，财务收支计划、财产、物资的管理、工资的管理、利润的计算和分配、内部审计稽核、等，从而使企业财务管理正规化。建立有效的财务监管体系能使财务监管工作有章可循，为财务监测的顺利进行提供依据。为此，企业应配备高素质的人才，建立相应的内部控制制度，对企业经营全过程进行财务监管，如对资本的结构及增减、对外长期投资及时资本性投资事项，对外担保事项，关键设备物的抵押、年度财务预算、工资及利润分配方案、经营业绩考核及奖励、成本计划及控制、价格的确定及调整、贷款回收政策、货物采购计划等进行全过程、全方位的财务监管，以保证企业资产的保值增值。

3.5 加强企业风险管理，促进竞争与合作的统一

实施企业风险管理是针对内部控制制度的执行情况进行再监督，以便及时发现并消除风险点，把风险损失控制在最低限度，与此同时，能够通过对内部控制制度的健全性和符合性测试发现内控制度的不足之处，并提出改进意见，进一步修订和完善内部控制制度 ; 实施企业风险管理还能起到预防风险与警示的作用，企业结合实际情况制定具体的内控制度，由相关部门或人员具体实施，事先控制可能出现的风险，把风险消灭在发生之前或萌芽状态，而当风险产生并造成损失时，分析原因，总结经验教训，采取相应措施，发挥风险管理的警示作用 ; 企业风险管理的开展还有助于提高外部审计质量和效率，一方面将有限的资源用于高风险领域，另一方面，降低外部成本，提高效率。

在完善我国财务管理方法时，我们应构建以决策为核心的财务管理方法体系。现代管理理论认为，企业管理的重心在经营，经营的重心在决策，因为决策的正确与否关系到企业的盛衰成败。在市场经济条件下，财务管理核心是财务决策，财务预测是为财务决策服务的，财务计划是财务决策的具体化，财务分析是为了发现成绩，找出缺点，以利于今后的财务决策。另外需建立科学的风险管理方法体系。市场经济强调市场竞争，竞争的基本原则就是优胜劣汰，因此，与计划经济相比较，市场经济下的财务管理具有很大的不确定性，企业承担着巨大的财务风险，为此，必须建立科学的风险管理体系。还要不断推广和应用定量的财务管理方法。在未来的财务管理中，数学将得到广泛的应用，财务决策的数量化也会更加受到重视。为了提高财务管理水平，实现财务管理目标，企业不能仅仅根据大概的估计来做出财务决策，而是要凭数据说话，以数量分析为依据，也只有这样，才能逐渐提高财务决策的准确性，使企业财务管理发挥更好的作用。

作为公司的最高财务负责人，全面主持着公司范围内财务管理工作，是对公司的财务活动和会计活动进行管理和监督的公司高级管理人员，直接对该公司董事会负责。财务控制实质是对财务活动的控制，确保公司资金集中管理、分散经营风险的优势，确保了公司经营信条、战略计划、确保了资金、对外投资、担保等方面的'管理。

（一）围绕一个目的。即“以公司价值最大化为目的”。财务负责人是所在公司的主要决策者之一，公司所有财务活动必须围绕着如何搞好财务管理、提高成本费用效益、确保公司资产的保值增值，实现公司价值的最大化为目标进行。

（二）心中有两张王牌：即销量和公司财务管理大纲。销量是产生规模经济效益的源泉。作为公司最高财务负责人，对销量在企业生存和发展中的地位应该有清醒和明确的认识，必须认识到销量是销售企业的金牌，必须抓住一切工作和中心都要围绕扩大销量去开展资金的筹划、运用、分配等财务管理工作。《财务管理大纲》是确保公司各项业务规范、有效、合理、合法地执行的制度保障，是让企业沿着固有正确轨道发展的重要保障。

（三）发挥好“三种职能”。监管职能，是企业应根据实际需要，建立和完善企业的各项资产的实物管理制度，加强相关业务的内部控制及岗位内部牵制，建立必要的内部监督机制，保障公司财物的安全和完整；反映职能，应当尽量克服经营者对所有权者信息反馈的财务状况和经营成果；服务职能，是财务负责人要适应市场的快速发展及经营环境、布局的不断变化，不断优化人员结构，主动沟通和配合其他部门的工作或业务环节的衔接。作为财务负责人，必须注意日常工作中的服务意识，必须注意适当的放权，不能顾此失彼，制约或影响业务的发展。

（四），要坚持“四项原则”。收支两条线原则是所有支出全部通过总部资金管理部门批准后方可从分（子）公司收入户划至支出帐户支付的资金管理制度。对不经批准的坐支行为，坚决彻底处理到位；合理合规原则是财务负责人员处理事情的原则?既要保证合规，也要注意合理，在原则中注意灵活，在灵活中掌握原则；公平原则是财务负责人应当具有较强的协调平衡能力，在考虑任务、货物、收入的分配时，必须有根有据地进行；持续发展原则是在决策过程中，财务负责人必须站在所有权者立场充分考虑企业的长远利益，考虑企业的持续发展。

（五）采取“六条措施”。计划实现是在对市场进行科学预测的基础上，以目标利润为前提，编制全国的销售计划、购进计划、费用计划、成本计划、现金收支计划和损益表预算；流程操作是在流程未修改前，坚决按流程不折不扣地执行到位，确保不因人为的原因造成业务工作衔接上的损失；有效激励是员工通过努力希望得到各级领导的认可，个人价值实现的形式也希望得到有效的激励；手续办事：是要时刻注意办“手续”无据或不符合手续的一律不得办理，这是对财务管理者的基本要求，也是财务负责人对全部业务工作的指导原则；超前思维是在决策过程中，财务负责人必须有超前思维，要站在公司整体和长远利益的高度，时刻树立一种使命感和紧迫感，有非凡的预见性，决不能因为自身的素质而影响公司决策的制定和贯彻执行；书面总结是在实践工作中要将工作中执行得好的方面、学习中的新发现和新观点以书面的形式总结出来，进行系统的总结。通过书面的、系统的、完整的评价，发现工作的不足，使管理水平不断得到提升。

一、干啥想啥，心无旁骛。王熙凤在受命协理宁国府之初，王夫人问凤姐：“你今儿怎么样?”凤姐儿回答：“太太只管请回去，我须得先理出一个头绪来，才回去得呢。”从这短短的对话中，是否可以得出这样一个启迪：管理者必须围绕自己的职责去思考，而且一定要“先理出一个头绪来”。

二、善于思考，发现问题。“凤姐儿来至三间一所抱厦内坐了”，他发现了宁国府在管理上存在五个方面的主要问题：“头一件是人口混杂，遗失东西；第二件，事无专执，临期推委；第三件，需用过费，滥支冒领；第四件，任无大小，苦乐不均；第五件，家人豪纵，有脸者不服钤束，无脸者不能上进。”王熙凤认为：“此五件实是宁国府中风俗”。

三、管事管人，有板有眼。尽管王熙凤还未施展管理才华，曹雪芹就先来个肯定性的评价：“金紫万千谁治国，裙钗一二可齐家。”那么，凤姐儿是怎样管理的呢？请看：

1、抓关键，先掌控。书中写道：“凤姐即命彩明钉造簿册，即时传来升媳妇，兼要家口花名册来查看，又限于明日一早传齐家人媳妇进来听差等语.大概点了一点数目单册，问了来升媳妇几句话，便坐车回家。”

2、身先到，威仪重。凤姐儿“卯正二刻便过来了。”相当于早晨5点钟。来这么早有作用吗？有，请看“那宁国府中婆娘媳妇闻得到齐。”没有一个人迟到。

3、先君子，后小人。且听凤姐如何说：“既托了我，我就说不得要讨你们嫌了。我可比不得你们奶奶好性儿，由着你们去。再不要说你们‘这府里原是这样'的话，如今可要依着我行，错我半点儿，管不得谁是有脸的，谁是没脸的，一例现清白处理。”

4、分工明，责任清。这一段不仅写得精彩，而且很适合中小企业的管理。请看：凤姐儿说着便吩咐彩明念花名册，按名一个一个的唤进来看视。一时看完，便又吩咐道：“这二十个分作两班，一班十个，每日在里头单管人客来往倒茶，别的事不用他们管。这二十个也分作两班，每日单管本家亲戚茶饭，别的事也不用他们管。这四十个人也分作两班，单在灵前上香添油，挂幔守灵，供饭供茶，随起举哀，别的事也不与他们相干。这四个人单在内茶房收管杯碟茶器，若少一件，便叫他四个描赔。这四个人单管酒饭器皿，少一件，也是他四个描赔。这八个单管监收祭礼，这八个单管各处灯油，蜡烛，纸札，我总支了来，交与你八个，然后按我的定数再往各处去分派。这三十个每日轮流各处上夜，照管门户，监察火烛，打扫地方。这下剩的按着房屋分开，某人守某处，某处所有桌椅古董起，至于痰盒掸帚，一草一苗，或丢或坏，就和守这处的人算帐描赔。”

5、有授权，有监督。凤姐儿开始授权给来升媳妇：“来升家的每日揽总查看，或有偷懒的，赌钱吃酒的，打架拌嘴的，立刻来回我。”

6、有要求，有惩罚。凤姐儿对来升媳妇说；“你有徇情，经我查出，三四辈子的老脸就顾不成了。如今都有定规，以后那一行乱了，只和那一行说话。”

7、有时间，有节点。凤姐儿强调说：“素日跟我的人，随身自有钟表，不论大小事，我是皆有一定的时辰，横竖你们上房里也有时辰钟，卯正二刻我来点卯，巳正吃早饭，凡有领牌回事的，只在午初刻。戌初烧过黄昏纸。”

8、有巡视，有督导。凤姐儿明示：“我亲到各处查一遍，回来上夜的交明钥匙，第二日仍是卯正二刻过来。”

9、有安慰，有激励。凤姐儿安慰并激励道：“说不得咱们大家辛苦这几日罢，事完了，你们家大爷自然赏你们。”

其实，细细想来，还不止上述这些启迪，比如，王熙凤还是个有个人主张，有改革理念的人，您看王熙凤当着众人是怎么说的：“再不要说你们‘这府里原是这样'的话，如今可要依着我行，错我半点儿，管不得谁是有脸的，谁是没脸的，一例现清白处理。”再比如，王熙凤的不怒自威等等。

一、意识结构分析

1、管理意识。

管理意识是指担任领导工作的人员，在其地位、处境及行为规范的制约下所产生的自觉的心理活动。管理活动的本质特征在于它的目的性，从一定意义上说，管理实践正是管理者意志行动的结果。

2、服务意识。

身为企业财务管理人员，要依法办事，把守关口。但同时，也不能忘了为单位服务这一点。财务工作的特点，决定了财务人员应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，积极运用所掌握的会计信息和会计方法，主动参与本单位的经营决策和前景预测，为改善单位的内部管理、提高经济效益服务，力争使每一位职工、每一位客户满意。

3、法制意识。

现代社会是法制社会。清廉是财务管理人员修身立德的根本，是财务工作人员最基本的职业道德。普通财务人员都必须如此，财务主管更应该是财务人员中廉洁自律的模范和表率。

4、监督意识。

会计监督是我国经济监督体系的重要组成部分。主要包括以下五个方面：单位内部会计监督制度；相关人员在单位内部会计监督中的职责；对违法会计行为的检举；会计工作的社会监督；会计工作的国家监督。会计监督制度是一个单位为了保护其资产的安全完整，保证其经济活动符合国家法律、法规和内部规章制度的要求提高经营管理效率、防止舞弊、控制风险等目的，而在单位内部采取的一系列相互联系、相互制约的制度和方法，其本质是一种内部控制制度。

5、保密意识。

财务主管应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位负责人同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。

6、素质意识。

管好一个单位财务的关键在财务主管，而当好财务主管关键在管理，管理好坏的关键取决于财务主管素质的高低，所以说财务主管好的素质是有效做好单位财务管理工作的前提条件。作为财务主管人要不断强化自己的素质意识，自觉按照财务负责人的任职条件来要求自己，既要懂业务，具有指导会计工作的能力，又要做到一专多能，博学多才努力学习、提高自身的素质。

二、职业道德以及思想素质分析

良好的职业道德及思想素质应具备以下内容：

1、强烈的责任感和事业心。

一个人的责任感和事业心是做好任何一项工作的前提条件。企业选择财务管理人员，必须注重考察个人的工作责任感，一个有志于企业财务主管工作的人，必须注重加强工作责任感和事业心的自身培养。

2、先进的管理理念和管理原则。

财务主管的工作是财务管理。首先必须明确管理的内容、范围，其次是管理的原则和方法。财务管理人员必须根据企业的规模，生产经营特点，将管理的内容进行科学分类并实行必要的分级管理，只有这样才能实现科学管理，做到抓住重点提高效率，做到管而不死、放而不乱。

3、明确企业财务管理的目标。

作为一名事业心强、有上进心的财务主管，一定希望通过自己出色的工作来使企业的理财活动达到一个新的水平。尤其是在市场经济的海洋中航行，波涛汹涌，如逆水行舟，不进则退。财务主管肩挑理财的千斤重担，首先要做的是明确企业的财务目标，只有明确了目标有效地运作，才能不负重任。

4、速度、效率、人才观念。

速度、效率是市场经济条件下企业竞争的主题之一，企业的财务管理人员必须明白这一点。人才是企业最宝贵的资源，知识经济时代的财务管理一定要“以人为本”，树立人本理财观念。只有这样，才能充分挖掘人的潜力，调动其积极性，一个具备了财务管理人员群体优势的企业，其生产水平、竞争能力和财务管理水平才能不断地提高。

5、应具备一定的政策水平。

财务主管应关注中央对于经济体制改革的精神，关注会计改革，关注政策变化。现阶段我国要按照完善社会主义市场经济体制的要求，完善会计政策和会计制度体系。高层次财务主管应具备一定的政策水平，关注宏观政策，把握重大会计政策出台的背景、意义、原则和理念，以及需要解决的主要问题，不能陷于具体事务中。

6、完善知识结构。

财务管理工作是一项专业性很强的管理工作，而技术手段的更新和会计职能的转变，客观上要求会计人员更新专业知识，完善知识结构，成为综合型、复合型和外向型会计人才。作为企业财务主管更应充分认识到自己在企业中的重要角色，以精益求精的工作精神，努力提高专业技术能力和职业胜任能力。

三、业务素质及能力素质分析

财务工作是一项专业性很强的工作，企业财务管理人员必须具备一定的业务素质，主要包括以下内容：

1、具备较强的业务处理能力。

业务处理能力是衡量财务主管能否胜任的重要条件之一，是属下员工能否对你信任的基础。财务主管是一项专业性很强且具有挑战性的工作，实际工作中许多问题往往有多个方案可供选择，各种方案产生的后果很可能不一样，选择什么样的`方案取决于财务主管的业务判断能力及处理能力。这些判断能力的优劣取决于财务主管对各种情况的了解及对本行业、本企业财务核算技巧的娴熟程度和工作经验。

2、具备综合协调能力。

企业财务管理的地位决定了财务管理人员必须具备综合协调能力。协调财务部门各岗位之间的工作。财务会计工作的特点决定了各岗位之间必须协调配合，岗位之间、员工之间的工作难免会有矛盾，财务主管必须及时了解，妥善解决。协调部门之间的工作。日常工作中，财务部门与其他职能部门、生产车间的接触较多，工作中难免会有矛盾。一旦出现矛盾，财务主管要审时度势，积极采取措施，早日解决矛盾，争取工作上的主动权。

3、出谋划策，提出合理化建议的能力。

企业财务主管在企业中所处的地位决定了他对企业的整体情况尤其是财务状况有全面的了解。因而财务管理人员有可能也有必要为企业的发展出谋划策。财务管理人员应不断根据新的情况，提出增收节支的建议，提出防范风险的措施，提出调整企业用工、分配等管理机制方面的设想。

4、营造环境，财务公关。

近年来，财务公关活动作为企业公关活动的重要组成部分，在全国及世界范围内迅速传播与发展。究其原因，在于企业的发展离不开各方面的财务支持。这对企业的财务主管提出了新的要求，财务主管不仅仅是一个理财高手，同时还应该成为公关专家，更何况财务公关与成功理财密不可分。

5、增强综合素质。

财务管理人员要不断提高分析判断能力，在认真处理好各种日常业务的前提下，对内能够从企业纷繁复杂的财务活动中揭示其规律性的东西，找出问题并提出解决问题的方案；要不断提高交流沟通能力，经常性地搞好与下属工作人员的交流和沟通，妥善解决各会计岗位、下属员工之间的工作矛盾，取得大家的支持和配合，提高财务工作的整体速度和效率；要不断提高全面协调能力，从传统的“账房先生”角色中蜕变出来，对外加强与财政、税务、银行及上级业务主管部门的联系，以得到他们的理解和必要的支持，为企业争取一个宽松的外部环境。

1. 在集团财务制度的基础上规范了华品成本费用的管理，明确了成本费用的分类，重新整理了科目，为加强了项目管理，分门别类的计算实际消耗的费用项目，真实反映当期的成本。为绩效管理提供参考依据。

2. 规范了低值易耗品的核算管理，全面建立低值易耗品台帐，从易耗品的购买、领用全面跟踪，方便企业更全面的了解这些价值较低物资的分布情况，加强管理。

3.规范商业公司财务帐套布局设置，根据商业公司特点，设置相应帐套，通过辅助帐中客户、仓库模块的核算使博科软件充分发挥出作用，能够及时有效的反映财务数据，满足未来经营管理的需要。

二、会计基础工作

1.认真执行《会计法》，进一步加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。

2.按规定时间编制本公司及集团公司需要的各种类型的财务报表，及时申报各项税金。

3.根据集团的指示，对华品公司会计电算化情况进行了备案，使财务工作符合财政部的需要，更加规范化，为不断提高财务工作质量而努力。

三、财务核算与管理工作

1.按公司要求对商业公司包租的商业地产进行登记、分析，对各项收入监督、审核，制定相应的财务制度。统一核算口径，日常工作中，及时沟通、密切联系并注意对他们的工作提出些指导性的意见，与各分公司、集团财务管理部建立了良好的合作关系。

2.在紧张的工作之余，加强财务部团队建设，打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为一个基层财务工作管理者，注意充分发挥财无部其他员工的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。

财务主管是一个公司和部门至关重要的岗位，所以财务主管自身的素质将直接影响到工作。那么，如何能够把财务主管这个工作做好，发挥岗位优势呢？下面，就学习一下财务主管必备的那些素质和工作中需要掌握的一些技巧吧！

首先除了专业的技能，这是前提不再啰嗦以外，是财务规划和分析技能。

俗话说“眼界决定境界”，高级财务管理者必须对公司的短长期的战略规划非常清晰，在此基础上制定财务的短长期计划，匹配业务发展需求，需要多少资金，固定资产投资，收购兼并，财务管理优化等等全面考虑财务团队的发展方向，具有洞察力，帮助公司做出更好的决策。分析技能是代表你是否有能力能发现问题，找到瓶颈症结所在，对症下药，方能解决问题。

其次，财务管理人员必须具备的良好的沟通能力，从而影响决策。有多大的度量才能办多大的事情，要准确定位财务部门的服务意识，学会换位思考，多从业务的角度看，再结合财经制度规范等，建立卓有成效的沟通机制，实实在在的帮其他部门做好工作。另外，良好的沟通能力能帮助财务管理者更好的阐释自己的财务分析意见，让管理层听到来自财务部门的声音。

最后是对财务管理者非常关键，但却容易被忽略，就是“理解业务”。这是一项价值很高的技能，只有了解业务并理解推动企业绩效的因素，才可以为企业的未来提供富有远见的建议，要“入乎其内，出乎其外”，不真正了解业务的财务管理者无法成为企业ceo的好帮手，那也无从提高自身的'价值和地位。

简单介绍财务管理小技巧 

1、应算出各个重要科目或比率的临界点

如流动比率、速动比率，资产利润率、存货周转率、应收账款周转率等。当然，从我们专业角度来说，主要是五大类的比率：即偿债能力比率、营运能力比率、发展能力能力比率、盈利能力比率、社会责任比率。

2、注重帮助老板解读重要的财务信息，很多老板是不懂财务的，或者说不太懂

如果财务人员只是把做成的财务报表原汁原味的送到老板那里，老板不懂又不好意思说，一定会被那几个报表吓得心脏病都出来了。因此财务人员应主动做好信息解释工作，明白的在一些重要数据边上用不同颜色的笔注明这些数据表示什么意思，并做好通俗易懂的报表分析说明。

3、财务人员应主动向老板请示参加公司的营销会议

目前一个普遍的问题是财务人员不懂业务，业务人员不懂财务。而公司开会时财务人员又不在场，导致公司领导在决策时以为公司有钱，实际没钱，以为项目没问题，实际经过计算是亏本买卖。如何解决这个问题，请财务人员参加公司的营销会议与一些重大会议就是一个很好的解决之道。

财会人员只有参加了营销会议，才知道资金用在哪里，才知道公司的发展目标是什么，才知道公司未来两三年要做什么事情，才知道未来缺不缺钱，才知道现在要不要给银行调头寸，才知道公司如何进行多元化发展。才知道如何更好树立大财务的观念，而不是整天呆在财务室里重复同样的工作。

4、注意颜色管理

也就是用不同的颜色把不同重要程度的信息进行区分。如用红色表示最重要最紧急，用绿色表示最紧急但次重要，用桔色表示最重要次紧急，用黑色表示次重要次紧急。