实施方案应该注重可行性和可持续性，避免盲目行动和片面追求结果。在制定实施方案时，参考相关实例是非常有帮助的。以下是一些范文和案例供您参考。
内控评价实施方案（专业17篇）篇一
为促进《行政事业单位内部控制规范(试行)》全面有效实施，提高单位管理水平，规范财经秩序，建设服务型机关，根据《纳雍县财政局关于印发纳雍县关于全面推进行政事业单位内部控制建设的工作方案的通知》(纳财字〔20xx〕270号要求，结合我单位实际，制定本工作方案。
坚持以科学发展观为指导，以部门预算管理为主线，以经费管控为核心，以科学的风险评估为基础，以流程梳理与机制建设为重点，依托信息化手段，将制衡机制融入到单位内部管理之中，实现对单位经济活动风险的防范和管控。
通过采取宣传学习、制衡机制、流程再造、督查评议等措施，强化内控意识，从单位(部门)层面，业务层面对经济活动风险进行防范和管控，保证单位(部门)经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐`，提高公共服务的质量和效率。
成立内部控制建设工作领导小组，建立内部控制工作协调机构，拟定工作方案，营造重风险防范、强化责任意识、崇尚诚实守信、积极履行社会责任的内控文化，为贯彻实施内控规范营造良好氛围。
认真梳理各类经济活动的业务流程，查找业务风险，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，实现业务管理与财务管理的有机结合，制定完成本单位的《内部控制手册》，各室(部、中心)应梳理、完善本科室有关经济活动的'业务流程，报领导小组办公室汇总。
领导小组将通过调研、座谈等形式，推进单位开展内控规范建设工作，探讨存在的问题，提出解决方案。
开展好总结工作，收集相关资料集中归档(包括内部控制建设领导小组成立的文件、相关会议纪要或记录、已制定的内部控制制度、自查表等)，充分做好迎接县财政局检查验收的准备工作。
务必高度重视，将其作为“一把手”工程，成立内控规范实施领导小组，由单位主要负责同志任组长，组织领导单位内控规范的实施工作。
行政事业单位内部控制是一个复杂的体系，涉及到预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目、合同等各项经济活动，需要单位内部的各有关部门和岗位加强沟通、相互协调，要落实职责分工，形成联动机制，确保内部控制工作顺利推进。
将学习宣传活动与抵制“四风”、廉政风险防控等工作紧密结合起来，组织开展内控规范学习宣传活动，增强贯彻内控规范的主动性和自觉性。
要按照因地制宜、注重实效的原则，积极采取多种方式广泛宣传实施背景、重大意义、基本内容和实施要求等，形成注重风险防控、强化责任意识的风气。
通过学习，使相关人员增强对内控规范的理解，掌握实施的方法步骤，保证内控规范的顺利实施。
要认真对照内控规范的内容和要求，制定工作标准，完善细化岗位责任制度，优化工作流程，分析存在问题，认真扎实整改，健全“以预算管理为主线、以经费管控为核心”的各项管理制度，把内控的要求贯穿于会计核算、会计监督的全过程，推进单位会计工作标准化、制度化、规范化建设。
内部控制建设是一项系统工程，也是一项长期的工作任务，是财政部门、各行政事业单位和各相关部门的共同责任，各室(部、中心)要齐心协力、密切合作，逐步建立起财务工作与业务工作相结合、日常财务管理和重要事项监控相结合的内部控制体系，确保内控规范顺利实施。
共青团纳雍县委员会
内控评价实施方案（专业17篇）篇二
为促进《行政事业单位内部控制规范(试行)》全面有效实施，提高单位管理水平，规范财经秩序，建设服务型机关，根据《纳雍县财政局关于印发纳雍县关于全面推进行政事业单位内部控制建设的工作方案的通知》(纳财字〔20xx〕270号要求，结合我单位实际，制定本工作方案。
坚持以科学发展观为指导，以部门预算管理为主线，以经费管控为核心，以科学的风险评估为基础，以流程梳理与机制建设为重点，依托信息化手段，将制衡机制融入到单位内部管理之中，实现对单位经济活动风险的防范和管控。
通过采取宣传学习、制衡机制、流程再造、督查评议等措施，强化内控意识，从单位(部门)层面，业务层面对经济活动风险进行防范和管控，保证单位(部门)经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防**，提高公共服务的质量和效率。
(一)组织准备阶段(20xx年4月)
成立内部控制建设工作领导小组，建立内部控制工作协调机构，拟定工作方案，营造重风险防范、强化责任意识、崇尚诚实守信、积极履行社会责任的内控文化，为贯彻实施内控规范营造良好氛围。
(二)推进落实阶段(20xx年5月-9月)
认真梳理各类经济活动的业务流程，查找业务风险，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，实现业务管理与财务管理的有机结合，制定完成本单位的《内部控制手册》，各室(部、中心)应梳理、完善本科室有关经济活动的业务流程，报领导小组办公室汇总。领导小组将通过调研、座谈等形式，推进单位开展内控规范建设工作，探讨存在的问题，提出解决方案。
(三)总结验收阶段(20xx年10月-11月)
开展好总结工作，收集相关资料集中归档(包括内部控制建设领导小组成立的文件、相关会议纪要或记录、已制定的内部控制制度、自查表等)，充分做好迎接县财政局检查验收的准备工作。
(一)健全机构，明确责任。务必高度重视，将其作为“一把手”工程，成立内控规范实施领导小组，由单位主要负责同志任组长，组织领导单位内控规范的实施工作。行政事业单位内部控制是一个复杂的体系，涉及到预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目、合同等各项经济活动，需要单位内部的各有关部门和岗位加强沟通、相互协调，要落实职责分工，形成联动机制，确保内部控制工作顺利推进。
(二)加强学习，广泛宣传。将学习宣传活动与反对“**”、廉政风险防控等工作紧密结合起来，组织开展内控规范学习宣传活动，增强贯彻内控规范的主动性和自觉性。要按照因地制宜、注重实效的原则，积极采取多种方式广泛宣传实施背景、重大意义、基本内容和实施要求等，形成注重风险防控、强化责任意识的风气。通过学习，使相关人员增强对内控规范的理解，掌握实施的方法步骤，保证内控规范的顺利实施。
(三)完善制度，加强监督。要认真对照内控规范的内容和要求，制定工作标准，完善细化岗位责任制度，优化工作流程，分析存在问题，认真扎实整改，健全“以预算管理为主线、以经费管控为核心”的各项管理制度，把内控的要求贯穿于会计核算、会计监督的全过程，推进单位会计工作标准化、制度化、规范化建设。
内部控制建设是一项系统工程，也是一项长期的工作任务，是财政部门、各行政事业单位和各相关部门的共同责任，各室(部、中心)要齐心协力、密切合作，逐步建立起财务工作与业务工作相结合、日常财务管理和重要事项监控相结合的内部控制体系，确保内控规范顺利实施。
以科学发展观为统领，以党的十八大和十八届三中全会精神为指导，以服务好全镇经济社会发展为目标，规范我镇机关的内控管理，积极推进我镇政府的职能转变，创建服务型的乡镇**。
根据县有关乡镇机构调整相关文件，进一步明确“三个办公室和两个中心”的工作职责，理顺各办公室、中心、所站的工作关系;加强完善“两个中心”的人员岗位配备，把各项工作落实到人，确保每项工作有人负责，做到“人得其事，事得其人，人尽其才，事尽其功”。
1.理顺机关各部门工作关系，明确岗位职责。根据有关机构编制文件，结合我镇的实际情况，进一步明确各部门和各岗位的工作职责，根据工作职责理顺工作关系。
完成期限：20xx年5月20日前。
2.对各岗位人员进行调整和配备。根据人员身份和实际，合理安排工作岗位，充分发挥干部才能，把各项工作落实到人，确保每项工作有人负责。对股级干部的任免，按有关规定执行。
完成期限：20xx年6月20日前。
3.对镇领导班子成员及领导干部分工进行科学调整。
完成期限：20xx年6月20日前。
对镇机关内部现有工作制度进行整理和完善，对尚未规范管理的'工作建立制度规范管理，对各项工作流程按规定规范化制度化，进一步推进“一级抓一级，层层抓落实”的工作机制。
1.对需要建章立制的管理内容进行分类整理。通过广泛征求各部门和干部职工意见，对机关管理各方面的内容进行详细的梳理，并对已经建立的制度进行整理，进行深入研究，制定制度废改立的详细目录。
完成期限：20xx年5月20日前。
2.起草或修订制度。组织相关人员依据上级有关文件规定，结合我镇实际，对未建章立制的管理内容方面起草规章制度，对已经建立且不合时宜的制度进行修订，形成初稿。
完成期限：20xx年7月25日前。
3.组织讨论修改。制度涉及内容的镇分管领导组织相关人员对初稿的可行性、科学性、合理性等方面进行讨论，必要的话可召开镇领导班子扩大会议讨论，根据讨论情况修稿后形成讨论稿。
完成期限：20xx年8月15日前。
4.征求意见。向镇机关广大干部职工进行征求意见。
完成期限：20xx年8月25日前。
5.镇领导班子会议讨论。根据所征求到的意见，召开镇领导班子会议进行讨论研究，对科学合理可行的意见给予采纳修改。
完成期限：20xx年8月29日前。
6.送县法制办审查。按有关规定将镇领导班子讨论确定稿送县法制办审查。
完成期限：20xx年9月5日前。
7.印发执行。根据县法制办审查的反馈意见最终定稿后经镇领导班子会议通过，印发执行。
完成期限：20xx年9月26日前。
8.召开镇机关全体干部职工会议公布和强调。
完成期限：20xx年10月10日前。
(三)完善镇机关各业务部门工作流程。
对镇机关各业务部门工作流程进行梳理和规范，并按规定公开，对群众服务的业务严格实行一次性告知制度，阳光运作审批事项，切实做到公开、公平、公正。
1.再梳理业务事项和流程。对20xx年已经梳理并制定工作流程的业务事项再次进行认真梳理，制定和健全各项业务工作流程，制作工作流程图，工作流程应细致易懂，包括各环节的办理岗位、办理条件和材料、办理期限等。
完成期限：20xx年5月30日前。
2.镇有关分管领导审查。镇有关分管领导要对所分管工作的流程图进行审查，对不完善的要责成相关部门整改。
完成期限：20xx年6月13日前。
3.报县相关业务单位审查。将业务工作流程图及相关材料报县相关业务单位审查，确保流程图的合法合规性和完整性。
完成期限：20xx年6月27日前。
4.分类汇总，编制目录，将各业务流程图编制成册，并按规定进行公开。
完成期限：20xx年7月18日前。
为加强工作的组织领导，成立镇完善机关内控管理工作领导小组，负责领导和协调工作。
(一)本项工作作为解决领导干部和机关部门“四风”问题的重要抓手，镇领导班子各成员、镇机关各部门要高度重视本项工作，认真实在地开展好本项工作。
(二)本项工作涉及的有关分管镇领导对规范所分管部门内控管理内容工作负主要责任，要切实抓好自己分管部分的规范管理工作。
内控评价实施方案（专业17篇）篇三
根据“素质提升工程”的实际情况,在各县（市、区）对本项目实施情况进行绩效自评的基础上,采取询问查证、问卷调查和专家评议相结合的方法完成全省评价工作.1、询问查证法:在汇总分析各县（市、区）项目评价资料的基础上,根据抽查计划表,以现场或非现场方式,向抽查对象所在的财政、卫生等相关部门,以书面、口头形式,核查项目资料是否真实、合理,从而对项目做出初步的判断和评价.
2、问卷调查法:通过设计《2006-2008年浙江省乡村卫技人员素质提升工程培训对象调查问卷》（附件5）、《2006-2008年浙江省乡村卫技人员素质提升工程社会公众调查问卷》（附件6）等不同形式的调查问卷,根据卫生部门提供的乡村卫技人员名单,按受训总人数的1.5%比例（每县市区最低不少于50份）,确定抽样样本,以座谈、走访等方式进行问卷调查,收集、分析所取得的样本数据,从而推断确定目标群体的满意度（评价组按受训总人数0.5%比例,通过问卷调查,进行复核）.
3、专家评议法:邀请相关领域的专家成立专家组,在评价组人员的配合下,通过查阅项目相关资料、走访、实地抽查,充分了解项目实施情况,对照项目评价指标和标准,做出专业或经验判断,形成评价结论.
四、评价工作组织及时间安排（一）前期准备阶段（2009。
项目负责人:王际兵、申屠光明、余桂统。
序号。
姓名。
性别。
最高学历。
职称。
职务。
执业资格。
王际兵。
男
本科。
会计师。
副所长。
注册资产评估师、注册会计师、注册税务师、信用资产评估师。
申屠光明。
男
本科。
会计师。
项目经理。
注册会计师、信用资产评估师、律师。
孙益红。
女
本科。
会计师。
项目经理。
注册会计师、注册税务师。
王秀英。
女
专科。
会计师。
项目经理。
注册会计师。
余桂统。
男
专科。
会计师。
项目经理。
注册会计师、注册税务师。
胡红献。
女
本科。
会计师。
经理。
注册税务师、信用资产评估师。
程日辉。
男
本科。
助理会计师。
助理人员。
倪欢欢。
男
大专。
助理会计师。
助理人员。
傅建玲。
女
本科。
会计师。
助理人员。
第一评价小组。
组成人员:王际兵（组长）、王秀英、程日辉。
组成人员:申屠光明（组长）、孙益红、傅建玲。
组成人员:余桂统（组长）、胡红献、倪欢欢。
职责:负责审核汇总台州、温州、丽水三市及所属县（市、区）的评价报告及有关资料,配合专家组完成抽查工作.2、成立专家组.专家组成员拟聘请省人大、省政府研究室及大专院校等单位的专家组成.
专家组职责:随评价小组深入有关县（市、区）实地抽查了解项目实施情况,并进行分析、评议和打分,得出评价结论.3、组织评价人员进行业务学习.学习财政支出绩效评价和本项目相关政策,包括〔2009〕5号《关于印发浙江省财政支出绩效评价实施办法的通知》、浙政发[2006]55号《浙江省人民政府关于卫生强省建设与“十一五”卫生发展规划纲要的通知》、浙卫发[2006]312号《关于印发浙江省科教兴卫工程实施方案的通知》、浙卫发[2006]113号《浙江省乡村卫技人员素质提升工程实施方案》、浙财社字[2007]38号《关于印发浙江省省级乡村卫技人员素质提升工程专项资金管理办法的通知》等文件精神.
4、拟定本次绩效评价各市县应准备的资料清单,供省财政厅下发评价通知时参考（详见附件1《“素质提升工程”项目绩效评价提供资料清单》）.5、为做好项目评价工作,提高评价的工作效率,建议省财政厅派出联络员,主要负责评价小组实地抽查过程中与各县（市、区）财政、卫生等部门的联络工作.
（二）评价指标及方案设计阶段（2009年5。
月下旬－6月中旬）。
1、拟定《浙江省乡村卫技人员素质提升工程项目绩效评价指标体系》,对各级指标及标准的设定和分值进行合理设置.（详见附件2《2006—2008年度浙江省乡村卫技人员素质提升工程项目绩效评价指标体系》）。
2、在征求省财政厅和相关专家意见后,对指标体系进行补充和完善.
3、拟定评价实施方案,征求省财政厅及专家组意见后定稿,提交省财政厅.
（三）市县评价阶段（2009年6月底—7月底）。
1、各县（市、区）财政部门根据省财政厅的统一安排,开展项目评价工作.
2、各县（市、区）财政部门在组织项目评价时,应根据项目的实际情况,按各年度受训总人数1.5%的比例,组织进行项目满意度调查,调查可采取召集会议、发放调查问卷等形式.
3、各县（市、区）应在7月底前向各市报送项目评价报告及相关资料；各市应在8月15日前汇总自评报告和资料后交省财政厅.
（四）省级评价阶段（2009年8。
月下旬－9月上旬）。
1、在各县（市、区）项目评价的基础上实施抽查。
（1）制定抽查计划.各评价小组在收集、汇总、整理各县（市、区）上报的评价报告和相关资料,采用分析性复核方法检查、核实报告中的数据及有关资料后,确定实地检查的重点和疑点问题、抽查名单、抽查方法及具体的时间安排等,制定抽查计划（详见附件3《抽查计划表》）.a、确定抽查方法:对在书面资料检查中未发现值得关注的重要问题或必须延伸检查情况的,可以电话调查、分析性复核的方式进行；对在书面资料检查中发现必须关注的重要问题或必须延伸检查情况的,则要求对方提供补充资料,如果提供的补充资料未能解释所发现的问题,则考虑列入实地抽查名单.b、制定抽查计划时应注意:抽查范围应涵盖所有地级市,并且抽查范围应包括全科医生培训计划、学历教育升级计划、在职岗位培训计划、乡村医生注册培训计划和其他教育培训计划等所有的培训项目.c、抽查计划充分征求省财政厅及专家组意见后确定.（2）实施抽查.a、在听取当地财政、卫生等部门项目实施情况汇报的基础上,核实相关资料的真实性、合理性,对评价报告中反映的或汇总分析中发现的问题进行重点检查.b、实地抽查采取座谈、走访、电话访问、核实资料等方式.（3）抽查内容要点:a、检查各县（市、区）各年度“素质提升工程”计划的制定与实施情况,年度培训计划制定是否合理,是否按期完成；培训完成人数统计是否正确无误,有无多报虚报现象.各培训项目完成率计算是否正确.b、检查各县（市、区）各年度培训项目完成的质量情况,各培训项目获证情况,培训合格率、得证率是否正确无误.培训工作台账信息准确性.各年度培训后乡村卫技人员注册、执业情况.c、检查省级培训机构设施、条件的改善情况,是否与申报计划一致.d、检查各县（市、区）项目培训所取得的社会效益,通过对满意度调查问卷的抽查、复核,确认是否已取得足够的样本量（要求按受训人数的1.5%的比例）,判断满意度的可信性.e、检查各县（市、区）的省级、地方财政资金的实际到位情况,核实资金到位率计算是否正确.f、检查各县（市、区）省级、地方财政资金的累计实际支出情况,资金使用是否有完整的审批程序,是否及时支付,项目资金使用是否按省财政厅、省卫生厅相关要求使用,是否存在挤占挪用等情况.g、检查各县（市、区）会计核算是否真实规范,会计核算是否及时、准确、完整,会计报表是否能真实反映收支结余等情况.h、检查各县（市、区）财政补助资金、项目管理、培训考核等相关管理制度是否建立、健全,相关管理制度是否得到有效执行,.（4）结合抽查情况,评价组按受训总人数的0.5%比例,进行问卷调查或座谈了解,对“素质提升工程”项目的满意度进行复核.2、全省综合评价.
评价组在全面分析整理各县（市、区）相关数据资料的基础上,结合实地抽查情况,召开专家组会议,总结汇报抽查情况,对照评价指标和标准,进行综合评议与打分,得出评价结论,撰写评价报告.（五）评价报告阶段（2009年9月底前完成）2009年9月30日前出具评价报告,主要工作包括:。
1、对全省的绩效评价统计表及相关资料进行分析汇总；
3、形成“素质提升工程”项目绩效综合评价报告（包括表格和文字部分,一式15份）,报省财政厅审核,随附各县（市、区）绩效评价报告和评价统计表.
附件1:“素质提升工程”绩效评价提供资料清单附件2:“素质提升工程”评价指标。
附件3:“素质提升工程”评价指标中有关评价标准的说明附件4:抽查计划表。
浙江新中天会计师事务所。
浙江省乡村卫技人员素质提升工程项目绩效评价项目组2009年5月25日。
内控评价实施方案（专业17篇）篇四
根据《江苏吴中实业股份有限公司内部控制评价制度》规定，股份公司内部控制评价分为自我评价和独立评价两部分，20xx年的内部控制评价工作依照此原则进行。
自我评价工作由股份公司组成评价工作组选取部分单位进行。20xx年度自我评价选择的样本单位为股份公司总部、江苏吴中医药集团有限公司(包含总部、苏州制药厂、中凯生物制药厂)、江苏吴中医药销售有限公司、江苏吴中进出口有限公司、江苏中吴置业有限公司(包含红玺项目)、苏州隆兴置业有限公宿迁市苏宿置业有限公司、苏州兴瑞贵金属材料有限公司。
苏州中吴物业管理有限公司、江苏吴中苏药医药开发有限公司、江苏吴中海利国际贸易有限公司因属于公司非重要业务以及高风险领域，因此不纳入本次自我评价范围。
独立评价选择的样本单位为股份公司总部、江苏吴中医药集团有限公司(包含总部、苏州制药厂)、江苏吴中医药销售有限公司、江苏吴中进出口有限公司、江苏中吴置业有限公司(包含红玺项目)、苏州隆兴置业有限公司、宿迁市苏宿置业有限公司、苏州兴瑞贵金属材料有限公司。
本次评价工作主要包括公司层面和业务层面两个层面的评价工作。
在公司层面，对内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个方面从内部控制的设计有效性和运行有效性两方面进行全面系统评价。
在业务层面，对为确保战略目标、经营管理的效率和效果、财务报告及相关信息真实完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体控制目标实现所设置的内部控制活动进行评价。
对股份公司总部以企业层面的控制是否有效为主线，包括内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督等;对下属企业以业务层面控制是否有效为主线，对主要业务活动控制的设计与执行的有效性进行评价，并关注企业层面的控制活动。
1.被评价单位内部控制是否在风险评估的基础上涵盖了企业层面的风险和所有重要的业务流程层面的风险。
2.被评价单位内部控制设计的方法是否适当，内部控制建设的时间进度安排是否科学、阶段性工作要求是否合理。
3.被评价单位内部控制设计和运行的组织是否有效，人员配备、职责分工和授权是否合理。
4.被评价单位是否开展内部控制自查并上报有关自查报告。
5.被评价单位是否建立有利于促进内部控制各项政策措施落实和问题整改的机制。
6.被评价单位在评价期间是否出现过重大风险事故等。
自我评价由所属各单位按照股份公司统一安排，自行开展。内控评价部门审计部制定年度内部控制评价工作方案，提交董事会审议，根据工作方案的时间安排启动内部控制自我评价，下发内部控制自我评价表。
总部及所属各分子公司接到自我评价表后，按内部控制评价制度的相关要求，成立自我评价工作小组，制定工作实施方案，组织本单位(部门)进行自我评价工作。评价结果经部门负责人及所属领导审批确认后上报审计部汇总，股份公司内控评价工作组将对各单位的自我评价情况进行分析和审核，并报内部控制领导小组审阅。
内部控制独立评价，由股份公司内控评价工作组综合运用访谈、测试和比较分析等方法，广泛收集内部控制设计和运行是否有效的证据，研究分析内部控制缺陷，对各单位内部控制的有效性进行评价。股份公司内控评价工作组对现场各小组初步认定的内部控制缺陷进行全面复核、分类汇总，初步确认综合独立评价结果，报经内部控制领导小组审阅。同时结合提出的内控缺陷整改建议，组织内部控制缺陷整改，跟踪整改落实情况。
内控评价部门审计部在协调各部门完成内部控制自我评价工作及内控评价工作组完成独立测试工作后，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表，形成书面的《内部控制自我评价报告》，呈交内部控制领导小组、总经理办公会、董事会审阅。
根据财政部、证监会《关于20xx年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》(财办会[20xx]30号)的要求，为了保障合规、有序、高效地开展内部控制评价工作，依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《企业内部控制评价指引》、四川岷江水利电力股份有限公司内部控制手册》 及公司重要管理规章制度，特制定本工作方案。
内控评价的内容包括内部控制的五要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。
公司各部门评价的重点为：
内控评价的范围：公司本部及其分公司、子公司。
1、内控评价领导小组
(涉及董事会、监事会、审计委员会、总经理)
2、内控评价工作小组
(涉及审计部门、其他职能部门)
1、公司各部门、分子公司自查时间：
2、评价小组对各部门的评价时间：
3、评价小组对各分子公司的评价抽查时间：
4、汇总内控缺陷，出具内控报告时间：
1、期中评价，查找缺陷
(1)内控评价小组前期工作(20xx年月完成)
1)从公司环境层面了解、分析内部控制整体风险;
2)从企业层面控制了解、分析内部控制风险;
3)识别风险业务领域及重要组成部分;
4)起草评价方案，报经批准后，组织实施内控评价。
该阶段形成以下工作底稿：
1)组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、公司文化的调查底稿;
2)内控评价工作方案。
(2)各单位自评
各单位评价小组成员召集本单位业务骨干，主持本单位内控评价，实现内控评价全覆盖，完善以下工作：
1)全面分析本单位相关的内部控制，完成《内部控制调查问卷》(详参考格式)的填写，由评价人员签字确认。
2)全面梳理本单位内部控制手册，比照本单位内部控制制度，对内部控制手册中不完善的地方进行修正。
3)查找并分析本单位相关业务及管理主要风险，补充完善流程图、风险清单、《风险矩阵》。
4)编写本单位的《内控评价报告》，评价人员与单位负责人共同确认的内控缺陷、评价员确认而单位负责人未确认的内控缺陷，应在《内控评价报告》中分别反映，若不存在该种情形，也应明确说明“无兼职评价确认而单位负责人未确认的内控缺陷”，《内控评价报告》由评价人员、单位负责人签字确认。
(3)内控评价小组复查
内控评价小组对各单位报送的《内控评价报告》及《风险矩阵》、《内控评价问卷调查表》进行分析;按风险导向思路，本着重要性原则，选择样本单位、重点流程进行复查，并建立以下底稿：
1)内部控制缺陷认定汇总表
2)流程图、风险矩阵、风险清单
3)公司层面内部控制环境评价工作表
4)流程自我评价工作表
(1)内控缺陷确认标准：详见《内部控制缺陷认定标准》
(2)内控缺陷的确认程序
1)各单位自评缺陷：评价人员初步判断，报单位负责人确认，将形成的一致意见和不同意见在《内控评价报告》中反映，报内控评价小组。
2)内控评价小组复查新增的内控缺陷：评价人员初步判断，征求缺陷所在单位相关人员意见后，评价小组讨论形成初步意见，报缺陷所在单位负责人确认。
3)内控评价小组汇总整理的内控缺陷：各单位负责人认可的内控缺陷，单位负责人召集相关人员讨论确定整改措施，评价小组对整改措施能否消除缺陷予以确认;单位负责人未确认的内控缺陷，评价小组应与缺陷所在单位的直接上级讨论确定;内控评价小组对股份公司管理层不予确认的缺陷，若内控评价小组认为属于重要或重大缺陷，应直接向董事会报告，由董事会裁定。
须整改的内控缺陷，由缺陷所在单位整改，由内控评价工作小组进行追踪，以确保相关单位采用适当措施进行改进。
内控评价小组跟踪、检查缺陷整改进度，确保整改后在20xx年12月31日前最低运行次数不少于2次，因有的业务一年只发生4次(如按季公告的财务报表)，故应在9月底以前完成缺陷整改;收集整改后的运行证据，确保缺陷已消除。
主要采用后推程序进行内控评价，即，期中测试运行有效的内部控制，到期末仍未发生变化，不再测试，重点关注、测试发生变化的内部控制和新增业务的内部控制。
内控评价小组起草公司的《内部控制自我评价报告》，经总经理办公会审议后，报董事会审批。
预计 万元。
出具内控评价报告后，内控评价小组在 个月内将内控评价底稿装订成册并归档，审计部保管年， 年以后交公司档案室，保存期限10年。
本方案经董事会审批后执行。
20xx年10月30日
内控评价实施方案（专业17篇）篇五
1、学习。
（1）小组成员积极合作，积极发言，受到老师表扬的小组。
每人加3分。
（2）小组内成员积极回答教师有思维价值的问题正确者。
1、2号同学加1分，3、4号加2分，5、6号加3分。
（3）一周之内小组成员按时完成作业，不抄袭作业。
5、6号。
同学加3分，周日作业加到下一周的得分。
（4）期中考试、期末考试平均分前五名的小组，依次每人。
加
10、8、6、4、2分。
（5）单科测验成绩前五名的小组，依次每人加。
6、5、4、3、2.
（6）单科测验成绩。
1、2号优秀，1、2号个人加分为2分，3号优秀则个人加分3分。若小组内有4人优秀则小组内每人加分4分（此加分与个人加分可重复）。
2、纪律、卫生及生活。
（1）连续一周内遵守课堂纪律，自习纪律和宿舍纪律给。
小组每人加3分。
（2）在劳动中表现突出，积极劳动受到老师表扬的给小。
组加3分。
（3）勇于揭发违反纪律的，给小组每人加3分。
（4）做好人好事的，依程度给小组加1—3分。
二、惩罚方面。
1、学习。
（1）不按时完成作业，作业不合格及抄袭者，由组长根据。
具体情况减1—3分。
（2）上课不认真听讲，不积极讨论或教师点名批评者，小。
组讨论不积极或无效果者由组长根据具体情况减1—3分。
（3）教师检查复习内容不会或被教师批评者，小组每人扣2。
分。
（4）单科考试不及格者或考试作弊者个人扣分3分。
（5）不及时纠正错误或屡改不会者，小组每人扣3分。
2、纪律、卫生及生活。
（1）课间追逐打闹，预备铃响后不进教室或没做好上课。
准备的，小组每人扣2分。
（2）上课睡觉、看课外书、吃东西等违反课堂纪律者，小组每人扣3分。
（3）在自习课中，说话，打闹、拖拉，自由散漫者，小。
组每人扣3分。
（4）说别人坏话，起绰号，骂人，散布谣言欺负别人者，小组每人扣3分。
（5）在学校或学生会检查中扣分者，小组每人扣2分。
（6）严重违反校规的，小组每人扣10分。
三、奖惩制度。
1、每周评选一名标兵之星与进步之星。
（1）标兵之星为每组的小组长，评选依据为本组所有人员的平均分。
（2）进步之星为各组成员中一周之内得分最高者。
（3）如果有相同的得分。
（4）每月评选明星小组两组及明星组长两人，在一个月内的分之和最高者，取前两名，所在小组的组长为明星组长。
（5）凡当选每周或每月的小组，组长、副组长各加5分，本分不计入下周得分，只计入个人总分中。
（6）组长每周加3分，本分不计入下周得分，只计入个人。
总分中。
（7）所有分数将一并计入中学生德育成长档案，（德育档案。
中的个人得分将在中考中占据百分之三十，计入总成绩，个人得分不合格的将不予颁发初中九年义务教育证书）。
（8）个人得分将从零记起。
（9）每周个人所扣分数在20分以上者或每月所扣分数在40。
分以上者，责令叫家长，在家长面前当面检讨。
六年级级部。
内控评价实施方案（专业17篇）篇六
民
素
养热爱。
祖国1、有民族自尊心、自豪感。
2、尊重国旗、国徽、国歌，积极参加升国旗活动。
3、关心时事政治，关心家乡发展，学好地方课程。1、大型活动的表现。
2、相关学科课堂表现。
3、校内外违规、违纪记录。
4、好人好事记载（含奖励情况）。
5、仪表不符合《中学生日常行为规范》要求的记录。
6、进入营业性网吧记录。
7、值日、扫雪等劳动表现。
8、学生自检材料。
遵纪。
守法4、遵守《中学生日常行为规范》，认真上好法制教育课。
5、遵守公共秩序和交通法规，爱护公共设施。
6、遵规守时，服从学校管理。
诚实。
守信7、真诚待人，言行一致；正直坦诚，知错就改。
8、拾金不昧，不损人利己。
9、不说谎，不抄袭，不作弊。
自尊。
自律10、言行举止文明，穿戴朴素大方。
11、爱惜名誉，自觉抵制不良诱惑，自觉约束自己的行为。
12、遵守网络道德和安全规定，慎交网友。
社会。
责任13、从小事做起，孝敬父母；关爱他人，服务社会。
14、承担起学习、劳动等应尽的职责，对自己的言行负责。
15、把帮贫扶困视为己任；接受帮助要心存感激。
保护。
环境16、认真上好环境保护教育课，了解家乡的环境问题。
17、自觉爱护环境，积极参加环保宣传教育活动。
18、爱惜粮食，节约水电，生活节俭，不过度超前消费。
学习。
态
度
能
力学习。
态度19、具有主动学习的愿望和兴趣，学习目的明确。
20、努力克服学习中的困难，自主完成学习任务。
21、不偏科，各科学业均衡发展。1、平时学习表现（态度、习惯等）。
2、各学科考试、考查成绩。
3、各学科活动获奖证书。
4、扰乱课堂教学秩序的记录。
5、不完成作业次数记录。
学习。
能力22、勤于思考，善于收集和分析信息，主动获取知识。
23、在学习中不断地总结和反思，养成良好的学习习惯。
24、能采取多种学习方式提高学习水平，逐步掌握适合自身发展的学习方法。
学习。
效果25、课上积极参与，勤思多问，反馈效果好。
26、按时、独立、自觉地完成各科作业，字迹工整，准确率高。
27、学业测试成绩优良。
合
作
交
流
探
索
实
践团队。
精神28、乐于参加集体活动，珍惜集体荣誉，维护集体利益。
29、能表达个人观点，尊重和理解他人的观点和处境。
30、善于与他人交流、合作、分享，建立融洽的人际关系。1、参加集体活动记录。
2、综合实践活动的表现。
3、独立或合作完成的小制作及小发明成果的佐证。
实践。
能力31、观察生活，积累生活经验，感悟知识与生活的联系，尝试解决生活中的问题。
32、积极参与探究活动，初步掌握研究问题的方法。
33、走进社区，参与社会实践活动，发展实践能力。
创新。
精神34、有创造性解决问题的愿望。
35、能运用多种方法、从不同的角度探究问题。
36、在实验(践)活动中大胆动手操作，有自己的活动成果或作品。
运
动
健
康生活。
健康37、生活有规律，按时作息，上网、看电视等有节制。
38、学会料理个人生活，自己的衣物、文具等收放整齐。
2、体育与健康课表现及达标成绩。
3、各级体育活动及竞赛获奖证明。
身体。
健康40、有自我保健意识，养成坚持体育锻炼的习惯。
41、了解预防艾滋病等传染病常识，拒绝毒品，不受疾病困扰。
42、上好体育与健康课，认真做两操，体质达到国家《学生体质健康标准》。
心理。
健康43、经常与父母、师长、朋友交流生活、学习、思想等情况，接受他们的合理意见和建议。
44、淡泊名利，为人豁达。客观地认识和评价自己，正确地对待成败、得失、表扬、批评。
45、遇事冷静，不冲动，有承受压力、应对挫折的良好心理素质。
审
美
表
现审美。
情趣46、主动参加各种艺术活动。
47、在语言、衣着、行为等方面有健康的审美观点。
48、能感受并欣赏生活、自然、艺术和科学中的美。1、音乐、美术课表现及成绩。
2、在各级艺术活动中获奖证明。
审美。
表现49、认真上艺术课（音乐、美术），学业达到国家《学校艺术教育规程》的要求。
50、能用不同方式进行艺术表现。
51、在艺术方面有专长。
劳
动
技
能
劳动。
态度52、积极完成值日生、大扫除、值周班工作。没有无故缺席或半途而废的记录。
53、认真上劳技课。
54、积极参加学校组织的的各项外出劳动和公益活动。
技能。
水平55、具有一定的个人生活处理能力，会处理自己最基本的生活事情，没有事事依赖家长的习惯。
56、通过劳技课的教学，掌握劳技课堂教学要求。
57、科学实验考查达标。
58、能够获得信息技术等级证书或信息技术课程考试合格。
附件2：
学籍号。
内控评价实施方案（专业17篇）篇七
为了论述方便，首先简要分析一下内部控制审计的分类。
经济组织内部进行内部控制审计，不可能都针对整个内部控制系统进行，更多情况是对其中部分展开。
按照涉及内部控制的范围，大致可分为如下三类：
3 、独立单位内部控制审计，这种审计是对经济组织所属的独立单位的内部控制进行审计，独立单位是指财务上独立的，可以是投资中心或利润中心，也可以是子公司，单独设置财务机构的分公司，它们自己本身可能有一套内部控制，同时还要执行经济组织作为整体的内部控制。
这三类审计各有各的特点，但在审计程序上，由于独立单位内部控制审计相对较复杂，程序最全面，因此以下即以其为蓝本讨论。
内部控制审计程序与其他审计中作为审计程序的内部控制评价应该有相似之处，因为毕竟两者都是以内部控制为焦点而展开，但由于服务的目标不一致，在程序上也有差别。
内部控制评价程序一般是：
1 、了解与记录内部控制;
2 、初步评价控制风险;
3 、实施符合性测试;
4 、评价内部控制的强弱。
作为一种单独开展的审计，了解经济组织的基本情况这些准备工作是必须的，因为对内部控制需求越强烈的经济组织，其规模越大，这是必然的;在大规模的组织里，管理高层、各个下属机构的诸多具体的基本情况内部审计人员不可能都熟悉。
了解基本情况是开展内部控制审计的基本条件，否则无从下手。
同样大规模的组织内既存在针对整个组织的控制，也存在针对某个部分或某个下属机构的控制，内部审计人员也不可能都熟悉，因此了解内部控制也是必须的。
在了解内部控制阶段，还必须初步分析所了解信息，以初步确定内部控制的健全性和有效性，规划要实施的符合性测试程序。
接下来与内部控制评价程序一样，实施符合性测试，以获得遵循性的评价，同时最终确定健全性和有效性。
最后归纳总结审计结果，提出审计报告。
总结上述，本文认为内部控制审计程序为：
1 、了解基本情况;
2 、了解内部控制;
3 、实施符合性测试;
4 、提出审计报告。
下面即以该程序为主线展开讨论，其中提出审计报告在内部审计报告中讨论。
了解基本情况，是了解所要审计内部控制所涉及单位的基本情况，这些情况是展开审计的必要准备和基本条件，影响着整个审计的过程和结果。
这些基本情况包括：
1 、单位所属的行业和历史沿革(着重于管理沿革);
2 、单位组织结构、各机构的人员规模和岗位结构;
3 、单位资产规模、生产经营或专业服务的特点规模;
4 、主营业务及辅助业务类别、业务量;
5 、财务会计机构及其工作组织;等等。
这些基本情况可以通过询问管理人员、查阅相关文件、会计和统计资料等方法来获得。
基本情况获得后，审计人员就要适当利用自己专业判断，确定以下内容：
1 、业务循环及其大致内容;
2 、必须控制的重要或经常发生的业务;
3 、内部控制应有的严谨程度;
4 、审计应该投入的人力及分工和时间预算。
确定业务循环及其大致内容实际是划分业务循环的过程，确定的是审计展开的主线;重要或经常发生的业务是必须控制的，确定它们就是确定审计的重点;内部控制的严谨程度是与独立单位的规模相关的，规模较小的单位内部控制程度就相应较低，衡量标准就不能太高，实际这就是确定衡量标准的问题，提出设计意见时必须考虑;确定投入的人力和时间预算是为了保证整个审计过程有条不紊地进行，保证审计质量。
下一步工作是制定审计总体计划，其主要内容就是上述基本情况获得后审计人员所确定的内容，主要包括审计的范围，即业务循环及内容，审计的重点，即必须控制的重要或经常发生的业务，审计组人员构成、分工和时间预算。
这个计划在以后审计过程中还要适时调整。
需要特别说明的是业务循环的划分。
业务循环的划分是将若干个关联的经济业务或管理活动组合在一起。
2001 年财政部发布的《内部会计控制基本规范》(征求意见稿)中提出，“内部控制的内容主要包括对货币资金、筹资、采购与付款、实物资产、成本费用、销售与收款、工程项目、对外投资、担保等经济业务活动的控制”，其中这些经济业务就是基本的业务循环划分，但目前有多样化的趋势，国际内部审计师协会就提出预算管理、资讯管理等管理作业。
业务循环是以后审计程序展开的主线，了解内部控制和符合性测试都按照它来组织，因此划分业务循环影响到整个审计的组织、效率和质量。
一般来说业务循环应按下列原则来划分：
1 、覆盖单位所有业务及其各个环节;
2 、每个业务循环能反映出所涉及业务的共同性质特点及其全部过程;
3 、有利于审计的组织安排。
了解内部控制的内容
要了解内部控制，首先要解决内部控制的构架问题。
1988 年美国 aicpa 提出内部控制结构即控制环境、控制结构和会计系统，我国独立审计准则即采用这种观点。
1994 年 coso 报告提出内部控制要素即控制环境、风险评估、控制作业、信息与沟通、监控。
内部控制要素是内部控制结构的纵深发展，在内容上进一步完善，在内部环境上更注重员工的素质，增加风险评估强调要实现目标就必须分析相关风险，构成风险管理的基础，将会计系统扩大为信息与沟通，更强调信息的内部传达， 增加监控要素将内部控制的执行纳入进来。
由于 coso 报告提供出的内部控制理论很全面，更加接近内部控制的本质认识，而内部控制的建设要以先进理论为指导，与实际情况相结合，因此本文认为，在我们目前的条件下，我们应采用 coso 报告的观点，以它的框架为指导，同时鉴于我国目前内部控制落后的情况，应更加注重控制作业和监控，即如何建立起健全有效的控制程序与政策以及它们的实际执行，在控制作业完善的带动下，风险评估和信息与沟通也逐步完善，同时逐步转变管理观念，提高员工素质，建立起合理的法人治理结构和具体组织结构，使控制环境得以改善。
由于内部审计充当监控的主要角色，内部控制审计就是履行监控的职责，因此了解内部控制阶段对监控的了解可以置于次要地位;又由于风险评估的风险是管理层和作业层控制目标因内外部风险因素影响而不能实现的风险，对它进行评估后设置相应的控制作业来控制，而内部控制审计要做的一部分工作就是评价控制作业是否能控制住风险，实现控制目标，实际就是风险评估过程，因此风险评估不做了解，而在接下来的分析工作中进行。
由于控制作业实际就是控制程序与政策，为了理解直观起见，本文就称其为控制程序与政策;由于内外部信息和它们在单位内外部、内部各部门各成员之间的流动可以构成一个系统，因此信息与沟通可以合称为信息系统。
总结上述，本文认为内部控制审计要了解的内部控制要素为控制环境、控制程序与政策及信息系统。
如上所述，了解内部控制以业务循环为主线展开的，即按业务循环逐个循环了解，这些循环构成单位整体，这是横向的;同时针对每个循环的控制，分别去了解它控制环境、控制程序与程序、信息系统，这是每个循环的控制的纵向构成，是纵向的了解。
横向纵向的交叉了解构成了解内部控制程序的骨架。
了解控制环境是了解影响内部控制其他要素的因素，提供内部控制构成基础好坏的证据，同时为分析内部控制健全性有效性和遵循性好坏的原因提供证据素材。
了解控制环境的内容实际就是控制环境的内容，按照 coso 报告，控制环境包括： 1 )、员工的诚实性和道德观; 2 )、员工的胜任能力; 3 )、董事会或审计委员会; 4 )、管理哲学和经营方式; 5 )、组织结构; 6 )、授权和分配责任的方式; 7 )、人力资源政策。
这里主要是针对各个业务循环所涉及的部门、人员、方法来说的，其中第 3 点是针对整个单位，实际在了解基本情况程序中就已进行。
了解控制程序与政策，就是了解控制目标实现风险所采取的措施，它是了解内部控制要素中最重要的部分。
每个业务循环都可分为若干个作业，而每个作业都要设置若干控制程序和政策来控制，我们本文把这些作业称为控制点。
比如制造业的销售与收款循环可分为接受定单、核准信用、发运商品、开具发票、应收账款与记录、收款、退货及客诉处理等作业。
在业务循环的划分阶段，已经取得了业务循环大致内容的了解，在了解控制程序与政策阶段，应进一步了解，去获得足够信息来进一步确定业务循环内的各个作业，然后针对每个作业，去了解所采取的控制程序与政策。
了解信息系统只要是了解单位内外部信息记录载体，以及沟通方式。
外部信息载体包括记录市场份额、法规要求和客户反映等信息的资料，内部信息载体包括业务申请审批报告、各种分析报告、进行控制作业形成单据、会计资料等等。
沟通方式包括政策手册、财务报告手册、备查簿、口头交流、管理示例等。
进行内部控制的了解可采取的方法与内部控制评价程序中的一样，大致查阅控制文件和控制信息记录载体、询问有关人员、观察作业的进行和内部控制的运行情况等等。
初步分析健全性和有效性
在对内部控制获得了解后，就可以对其健全性和有效性进行初步分析，以规划将要实施的符合性测试程序。
初步健全性分析主要是分析哪些重要或经常发生的业务或作业应该设置控制而未设置。
这些业务在了解基本情况中已获悉，而重要或经常发生的作业则在了解控制程序与政策中已了解，通过了解控制程序与政策能知道它们是否设置控制。
初步有效性分析主要是针对控制程序与政策而实施的。
这实际就是初步的风险评估。
初步有效性分析首先要分析确定各个业务循环、各个作业的控制目标，然后再分析所了解到的控制程序与政策，看它们是否能实现控制目标。
对于控制有缺陷的可以提出初步的改进意见。
初步的健全性和有效性分析后就可以规划将要实施的符合性测试。
一般来说对于以下情况就可以不进行测试：
1 )对业务循环或关键控制点的控制初步评价为无效;
2 )在了解内部控制的过程中已知对某业务循环或关键控制点的控制未得到遵循;
4 )虽对业务循环或关键控制点设置控制但未发生相关业务。
而以下情况就可以考虑进行大范围的测试：
1 )相关业务大量发生的业务循环或关键控制点的控制;
2 )相关业务虽不大量发生但涉及金额相对较大的业务循环或关键控制点的控制;
3 )控制程序相对复杂的控制。
规划结果应记入审计计划，并对审计计划做相应调整。
记录内部控制
制度基础审计理论中记录内部控制的方法主要有：文字叙述，调查表，核对表，流程图。
本文认为作为记录方法内部控制审计可以采用。
对于控制环境的记录，一般是文字叙述，按照上述控制环境的几个方面来记录。
了解基本情况程序也采用文字叙述的方法记录。
记录要形成审计工作底稿。
记录内部控制主要是记录控制程序与政策和信息系统。
采用的方法以上四种都可以采用，但以调查表最为常用。
在本文中，即讨论调查表改进和特殊运用。
一般，调查表的调查内容是有审计人员根据自己的经验和被审计单位的情况自行设计的，但对于内部控制审计，本文认为，鉴于我国目前内部控制薄弱和人们对内部控制该如何知之甚少的情况，调查表应该引入标准内部控制作为导引，以配合政府推动内部控制的建设。
标准内部控制是指针对某个业务或作业由权威部门设计的标准控制。
比如 2001 年财政部发布的《加强货币资金内部控制的若干规定》(征求意见稿)，就是标准的内部控制。
对于各类型单位共有的业务或作业，如货币资金业务、固定资产业务融投资业务等可由财政部门制订统一标准;对于具有行业特性的业务或作业，如生产循环、销售及收款等主要针对制造业，则由行业主管部门或行业协会分别制订，供不同行业采用。
在调查表中引入标准内部控制，要从权威部门制订的针对各业务或作业的标准内部控制中，按业务或作业内部若干个控制点抽取提炼出对控制点的标准控制程序和政策，作为调查表的调查内容。
调查控制程序和政策时就循其进行。
同时由于引入了标准内部控制，对单位特殊的控制程序和政策可能就无法调查得到，而那些控制也是很重要的，因此有必要将调查表与文字叙述结合起来，加入单位实际做法的叙述。
结合的方式就是在每个控制点控制调查内容下面单设一行，用来记录单位的特殊做法。
符合性测试包括设计测试和执行测试，设计测试即健全性和有效性测试，执行测试即遵循性测试。
还由于有效性健全性初步分析结果需进一步获得证据确证，如通过分析认为对某控制点设置的控制能达到控制目标，但这个判断是否正确，还需要进一步了解实际情况，因此需要通过测试进一步获得更全面的信息证据来确证。
执行测试是符合性测试的主体，主要是检查内部控制是怎样执行的。
进行内部控制设计测试，主要要做如下工作：1 )更深层次地了解单位的内部控制，作出更准确的健全性和有效性评价;2 )获得进一步支持健全性和有效性初步评价结果的证据;3 )检验在了解和初步评价内部控制阶段所作的重要专业判断和分析。
进行内部控制执行测试，要特别注意如下事项：1 )对业务循环和关键控制点设计的控制是如何具体组织应用于实际的;2 )控制是否一贯执行;3 )是否由控制规定职务的人来执行，其中后两个是重中之中。
《独立审计准则第 5 号——内部控制与审计风险》中提供了三种符合性测试方法，即检查交易和事项的凭证、询问并实地观察未留下审计轨迹的内部控制的运行情况、重新执行相关内部控制，三种方法可单独或合并使用。
本文认为符合性测试方法应以检查为主，同时辅以观察和询问。
因为控制执行一贯、规定职务人执行是重中之重，而控制执行中留下的审计轨迹亦即控制信息载体能反映出这两者，检查控制信息载体就能了解到这两者，在检查的同时通过观察和询问获得控制具体应用的证据。
检查控制信息载体，即针对每个业务循环所涉及的单证、报告、合同等控制信息载体，抽取其中部分，检查执行各个控制点下各个控制程序与政策留下的记录，推断出是否得到全面一贯的执行。
抽取工作采取属性抽样技术来进行，基本与内部控制评价中的相同。
样本量的大小根据了解内部控制阶段的规划确定，样本采用随机选样或系统选样的办法选取。
遵循性评价主要针对控制点控制内的各项控制措施。
内部控制的实际遵循情况是个程度概念，遵循与不遵循只是它的两个极端，本文认为对遵循性的评价应采取评级的办法，以更好的反映遵循程度。
遵循性级别最好分为四个到六个等级，等级太少难于准确衡量遵循程度，等级太多难于把握等级之间的差别，由审计人员根据具体情况确定级别;每个级别还应确定应提的审计意见，如遵循性分为 a 、 b 、 c 、 d 四个级别，被评为 a 级的，提出执行较好的意见， b 级提出应加强的意见， c 级提出应重点加强的意见， d 级提出特别提示加强的意见。
评级时审计人员主要根据属性抽样结果，同时综合考虑通过观察询问得到的控制应用于实际的情况，运用自己的专业判断，评判其遵循性级别。
本文认为，评定级别只是一种手段，重要的是要实现内部控制审计目标。
进行评级提出各种加强意见是为了实现督促内部控制执行的审计目标，而发现控制具体应用于实际中存在的问题，以及发现因控制未很好执行而导致财产损失、信息失真、效益下降等问题则是为了检查内部控制执行。
对遵循情况评级后评价时更应注重建设性意见的提出。
通过设计测试既可能获得健全性和有效性初步评价须修正的补充证据，又可能获得确证初步评价结果的证据，因此这个阶段的评价主要工作一是综合了解和测试两阶段所获得所有资料，对健全性有效性作出最终评价;二是针对不健全和控制无效或有缺陷的地方提出审计意见。
健全性评价主要针对重要或经常发生的业务或作业，主要应注意三种情况：
1 、控制文件中没有规定控制，测试程序中也未发现实施了控制;
3 、没有控制文件，其他了解方法也不能得知是否设置控制，但经测试已实施控制。
前两种情况就应对相应业务或作业提出控制不健全的意见，后一种应认为实际是健全的 ， 但应提出健全控制文件的建议。
有效性的评价主要是针对未采用标准内部控制而实施特殊控制的情况，对采用了标准内部控制的也要做简要分析，因为标准内部控制可能不适于单位，而且一些控制政策需要按照标准结合自己的实际自行制定。
有效性评价首先要分析确定对各控制点实施控制应达到的目标，本文认为可以在内部控制系统目标的指导下结合控制点的具体情况分析确定，如对现金收入的控制程序，根据保证资产的安全完整目标。
分析确定其目标为保证现金收入以真实金额真正流入单位，根据保证信息记录的真实完整确定控制目标为保证现金收入都真实无误的加以记录，根据提高运营效率确定目标为提高现金流入单位的速度，根据保证遵守国家法律规章确定目标为遵守《现金管理暂行条例》相关规定。
各个控制点控制目标不一定与控制系统目标一一对应，有些系统目标对某些控制点可能不适用，如采购验收这一控制点的控制目标就与“保证遵守国家法律规章”无关，根据具体情况采用。
目标确定后再分析控制点控制的各项措施是否能达到控制目标。
对测试过程中发现的重大财产损失、效率低下、违法事件等问题，应特别注意分析其控制健全性和有效性原因，如果是因健全性和有效性导致的，那么这些问题既是健全性有效性初步分析的确证，又是分析评价和提出建设意见的重点。
健全性有效性评价的重点在意见的提出，是为了实现补充完善、再生内部控制的审计目标。
对有效性的评价实际上是有效性分析和改进意见形成的混合体，分析的过程中意见也就可以有针对地提出，而且改进意见是目的。
健全性的评价实际是确定未控制的业务或作业和针对其建立内部控制的过程，主要工作在后者。
可以看出有效性评价和健全性评价在基本方法上是一致的，都是内部控制建立的方法，因为有效性分析和改进意见的提出实际也是在确定控制目标、分析风险、提出控制措施。
因此内部控制建立方法是健全性和有效性评价、对实现审计目标的要件。
关于内部控制建立的具体方法本文不再详述，只提出一点意见。
本文认为，在健全意见和有效性改进意见提出的过程中，应特别注意标准内部控制和内部控制方法的运用。
标准内部控制前已述及，为配合政府推动内部控制建设，对于特定业务或作业，应注意运用相应的标准内部控制，并与自己的实际情况结合起来，以提出更具建设性的意见。
这对健全性意见的提出更具实际意义。
内部控制方法在前述 2001 年我国财政部发布《内部会计控制基本规范》(征求意见稿)中有规定，它们是：
2 )授权批准控制，包括确立合理的授权批准范围、层次、责任和程序;
6 )职工素质控制，包括职工聘用、培训、考核、轮岗、奖惩、晋升、解聘;
9 )电子信息系统控制，包括系统组织和管理、系统开发与维护、文件资料、数据、网络安全控制，输入输出控制、处理控制。
这些方法对建立和改进意见的提出能发挥出指导和衡量的作用。
与其他审计报告一样，内部控制审计报告也是对审计结果的总结。
在提出审计报告前，审计人员应重新检查在审计过程中获得的资料，做如下一些分析：
1 、 是否了解研究了单位所有重要控制;
2 、所作分析判断是否得到了测试的证实或有足够的证据支持;
3 、是否遗漏了其他需要考虑的影响最终评价的客观事实;
4 、最后的健全性有效性遵循性评价是否适当，有足够的证据支持;
5 、出现了那些因内部控制导致的重大问题，哪些人员严重违反内部控制且已致严重后果;等等。
审计项目负责人还要复核审计底稿，之后就着手准备撰写审计报告。
内部审计报告应突出重点，一些细节问题只要通知当事人或主管人员就可以，不必在审计报告中反映，还应便于理解，一些有关内部控制的专业术语尽量用易懂的词句代替。
1 、单位基本情况简介;
2 、内部控制体系介绍;
3 、内部控制健全性有效性遵循性评价及具体意见;
4 、因内部控制导致的重大问题及有关人员严重违反内部控制且已致严重后果的事实和处理意见。
其中关于健全性有效性遵循性评价及具体意见只反映存在问题的各个控制，运行良好的不必反映。
报告格式本文认为无须固定，只要能充分反映出上述内容即可。
审计报告应经过审计组的`全体讨论通过方可，而且在定稿前应与所设计执行人或管理者沟通，听取他们对审计建议的意见。
这样做主要是为了保证审计意见质量，使其能更好地得到执行。
审计报告向内审机构主管报出。
报告批准后，对于重大控制问题最高领导层还应组织听证会，组织人员落实审计意见。
审计完成后内审机构应及时组织回访，以检查督促审计意见的执行。
内部控制审计在我国还是新事物，在加紧建设内部控制的大环境下，它的许多问题必须加紧讨论，得出统一认识，以促使其尽快更好地发挥出作用。
虽然内部控制审计由来已久，但国内外学术界和审计实践界对内部控制审计的定义均持有不同的看法，尚未形成统一的定论。
美国上市公司会计监管委员会发布的《pcaob审计准则第2号——内部控制审计原则》(2004年)、中国注册会计师协会发布的《独立审计具体准则第9号——内部控制与审计风险》(1997年)和中国内部审计协会发布的《内部审计具体准则第5号——内部控制审计》(2003年)中均没有明确对内部控制审计予以定义。
内部控制审计的含义和性质应该采用广义的概念，即内部控制审计既可以作为独立的审计项目组织实施，用以完善内部控制，也可以作为实施其他审计项目的一个程序或方法，以便确定对其依赖程度和进行内部审计的范围、重点及方法，有效提高审计工作效率和质量。
内部控制审计就是对内部控制的健全性、符合性、合理性及有效性的测试和评价。
内部控制审计的对象主要是控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督等内部控制要素。
内部控制审计的内容是对构成内部控制的各要素进行测试与评价，主要包括：内部控制健全性检查评价;内部控制符合有效性测试;内部控制合理科学性综合评价;内部控制实质性测试。
审计师在进行内部控制审计时，应该应用通用的外业和报告准则，具备足够的胜任能力，保持应有的职业谨慎。
遵循一定的程序，采用适当的方法，以确保内部控制审计报告的质量。
通常来说，审计师应按照如下顺序，根据审计和评估的内容不同，分别采用适当的方法予以审计和评估。
1.计划审计业务。
审计师应对内部控制审计进行适当的计划和协助，以保证在需要时，进行适当的监督。
审计师必须获得对管理层关于公司内部控制有效性评估的过程的了解。
评估控制设计的有效性;根据评估其实施有效性的程序是否充足，来评估控制实施的有效性;决定内部控制缺陷的程度和导致重要缺陷和实质性漏洞发生的可能性;对审计发现是否合理以及是否支持管理层的评估进行评价。
主要包括对与财务报表重要会计科目和披露事项相关的所有认定进行控制的设计;关于重要交易是如何被初始、授权、记录、处理和报告的信息;关于交易流向的足够信息，包括识别可能发生错误或舞弊而导致重大错报的关键点;已设计的防止或发现舞弊的控制，包括谁实施控制以及相关的职责划分;对期末财务报告过程的控制;对资产保护的控制以及管理层进行测试和评估结果。
主要通过询问合适的管理层、监督人员和员工;检查公司文件;观察专用控制的应用;通过信息系统追踪与财务报告相关的交易来了解公司内部控制的各个方面。
审计师应首先在财务报表、会计科目或披露事项因素层次确定重要的会计科目和披露事项。
决定财务报表内重要的会计科目和披露事项也是决定特殊控制测试的出发点。
审计师应当对每一类主要的影响重要会计科目或几组会计科目的交易的重要流程进行识别。
主要的交易类型指的是对财务报表产生重要影响的交易类型。
作为了解和评估期末财务报告流程的一部分，审计师应当评估：公司使用编制年度和季度财务报表的输入和输出方法;期末财务报告过程中使用信息技术的程度;管理层的参与;涉及经营场所的数量;调整分录的类型(例如，标准、非标准、消除和合并);以及包括管理层、董事会和审计委员会在内的适当的机构对流程进行监管的性质和程度。
1.实施穿行测试。
审计师应当对于第一交易类型实施至少一个穿行测试。
审计师实施的穿行测试应当涉及对单独交易的初始、控制权、记录、处理和报告的整个过程，以及对每个被审计的重要流程所进行的控制，包括旨在发现风险和舞弊的控制。
穿行测试可以为审计师提供如下证据：确保审计师对于针对内部控制的五大方面所设计的控制进行识别和了解，包括与防止或发现舞弊相关的控制;确保审计师对于整个流程有所了解，并且根据每个相关的财务报表认定，判断是否在流程中容易发生错报的关键点都被识别出来;评估控制设计的有效性;和确认控制是否被实施。
审计师应当对与财务报表的所有重要会计科目和披露事项的所有相关认定所进行的控制的有效性获得足够的证据。
在识别重要会计科目、相关认定和重要流程之后，审计师应当对如下进行评估以识别出可以进行测试的控制：发生错误或舞弊的节点;管理层实施控制的性质;为实现控制标准目标而进行的控制的重要性和为实现某一特定目标，是否需要一个以上的控制，或者为实现某一特定目标，补入一个以上的控制是必要的;以及控制不能有效实施的风险。
当预期所实施的控制将防止或发现会导致财务报表重大错报的错误或舞弊时，内部控制的设计是有效的。
审计师应当通过如下标准判断公司是否实施了达到控制目标的控制：识别公司每一领域的控制目标;识别满足每一目标的控制;判断如果有效地实施了控制，是否可以防止或发现会导致对财务报表重大错报的错误或舞弊。
审计师应当通过判断控制是否按计划实施和实施控制的人员是否获得了必要的授权和具备有效实施控制的来评估控制实施的有效性。
对实施有效性进行控制测试的方式包括询问适当的人员、检查相关记录、观察公司的运营和重新实施控制措施等方式的结合。
在对内部控制发表意见时，审计师应当对获得的所有证据进行评估并发表意见，只有在没有发现实质性漏洞和审计师的工作没有受到限制的情况下，审计师才可以发表无保留意见。
如果存在实质性漏洞，审计师应当对财务报告的内部控制发表否定意见，如果工作范围受到限制，审计师应当发表保留意见或无法表示意见，视受限制的范围所定。
审计师必须评估已发现的控制缺陷，并且决定这些缺陷单独或累加之后，是否是重要缺陷或实质性漏洞。
对内部控制中缺陷的严重性进行评估时应当考虑以下几个方面：某缺陷或缺陷汇总会导致某会计科目余额或披露事项产生错报的可能性;某缺陷或多个缺陷造成的潜在错报的严重程度。
关于管理层对其内控有效性评估的报告，审计师应当评估下列事件：管理层对适当的内部控制制度的建立和维护是否已经声明了它的责任;由管理层用来执行评估的框架是否是适当的;到公司最近财年结束时，管理层内部控制有效性的评估，是否不包含重大的错报;管理层是否已经用一种可接受的形式表达了它的评估。
如果存在以下任何一种情况，审计师就应当修订标准报告：管理层的评估是不充分的，或管理层报告是不适当的;在公司的内部控制中有某个重要缺陷;在业务约定书的范围方面的限制;为了自己的报告，审计师决定参阅其他审计师的部分报告作为基础;自报告日期以来，发生了某个重大的期后事项;在内部控制的管理层报告中包含了其他信息。
当内部控制中某一变化的理由是对某个实质性漏洞的纠正时，管理层就有责任来确定和审计师就应当评估：变化的理由和变化周围的环境是否重要的信息来充分的确定披露该变化有误导。
内控评价实施方案（专业17篇）篇八
为进一步加强全院政风行风建设，确保第三方评估工作真实反映我院政风行风水平，保证民主评议工作取得满意的效果，制定本方案。
一、指导思想：
切实把第三方评估工作作为此次行评的重心，引起高度重视，坚持开诚布公、实事求是、主动工作的原则，积极配合县纠风办和督查组对第三方评估工作的组织实施，及时了解掌握社会和人民群众对医院工作的要求，扎扎实实抓好服务质量、服务态度和医德医风整治工作，以医院全心全意为人民服务的实际行动和工作成效来获得较高的评价。
二、主要任务：
（一）扎实开展自查自纠。我院对自身查找的问题、督查组反馈的问题、纠风办受理的问题，要以积极的态度和有效的措施有针对性地加强整改，特别要集中解决群众普遍关注的“看病就医”这一热点问题，努力解决为民服务本领不高、服务效率低下、“看病难、看病贵”等难点问题，着力解决政风行风评议监督员和群众反映的医德医风上的突出问题，牢固树立宗旨观念，努力提高服务质量，构建和谐医患关系，让群众看到行风建设带来的实实在在变化，进一步树立我院在人民群众心目中的良好形象，为第三方评估奠定良好的基础。
（二）协助组织问卷调查。根据县纠风办和督查组的要求，结合我院工作实际，如实提供调查参考事项，主动提出具有代表性的调查对象建议范围，积极协助政风行风评议监督员完成调查问卷的发放、收集工作，密切关注调查问卷反映比较集中的突出问题并及时研究整改。
（三）积极应对随机抽访。注重加强宣传引导，加强与新闻媒体的联系，充分利用电视、报纸、网站、墙报、黑板报、宣传栏等多种形式开展主动宣传，大力宣传卫生政策法规，宣传公开服务承诺，宣传利民惠民措施，宣传医院工作实绩，宣传行评建设效果，宣传医院先进事迹，提高群众对卫生工作的知晓率，引导群众加深对医院工作成效的认可。主动加强社情民意监测，关注社会和群众不满情绪，采取院长接访等方式，有针对性地解惑释疑，消除公众误解，树立正面形象。努力在全社会营造了解、关心、支持卫生系统政风行风建设的良好氛围。
附件：民主评议问卷调查表。
内控评价实施方案（专业17篇）篇九
中国教育改革和发展纲要》指出：“振兴民族的希望在教育，振兴教育的希望在教师。建设一支具有政治良好、业务精良，结构合理、相对稳定的教师队伍，是教育改革和发展的大计。”新课改能否走出应试教育，能否打破墨守成规筐架而推陈出新，关键系于教师。教师是学校群体中最为活跃的因素之一，是实施新课程的组织者、研究者和开发者。对教师进行科学、合理的评价是建设一支业务精良，品德过硬的教师队伍的一个重要环节，也是新一轮课程改革的要求之一。
教师评价，在我市还比较薄弱，或者说尚未建立独立的评价体系，它往往以受教育者在应试过程中的表现，来衡量教师教育成果的好坏。一个时期以来，对教师应具备什么样的素质结构，也曾进行过一番轰轰烈烈的讨论，常用“重结果、轻过程”、“重表象、轻合作”的评价往往导致教师评价误区。
因此，在评价教师时要尊重个体差异，少横向比较，多纵向发展性的综合评价。评价者不能完全用同一标准去定论，应用多把尺子度量，就应以多元化的角度评价教师，以评价促进教师的全面发展。
1、教师评价要评出水平，就是评价教师时要实事求是，力求客观公正。由于评价是一种主体性认识活动，受评价主体的价值观、认知角度及情感影响，难免带有主观性的成份。科学的教师评价力求主体性和客观性的统一，以事实为依据，以方案规定的价值准则为参照，尽量排除或缩小因个体认知偏差、价值观不同或感情因素造成的判断误差，力求客观公正。
2、教师评价要评出干劲，就是在评价教师时要充分发挥评价的激励功能。突出激励功能是现代人员评价的和个突出特点，它要求我们不要把教师评价仅仅看作是对教师工作优劣作出判断的过程，而是将其视为调动教师的工作积极性，激励教师不断地自我完善、自我超越的过程。这就要求在教师评价中充分肯定成绩和进步，激发成就动机。同时也不回避教师存在的不足，但在表现为合理运用评价机制，鼓励教师之间公平竞争，促成教师之间相互学习、取长补短。
3、教师评价要评出方向，就是评价教师时要发挥评价的导向功能，引导教师全面实施素质教育。
1、全面性原则。一是面向全体教师。二是面向个体全面发展，要求教师不仅职业道德、业务素质、教育教学能力、科研能力方面全面发展，而且驽驭新教材的能力，创新能力等方面也应得到协调发展。
2、差异性原则：发展性教师评价尊重个体差异和阶段差异。多从个体纵向发展评价，少从群体横向比较。注重发挥主体作用，有效地突出主体性，相信个体都有发展潜力的发展性，都有个性的差异性，都有创新的创造性。
3、系统性原则：评价的内容多元化，注重从整体角度协调各评价要素之间的相互关系。评价的形式多样化，以促进评价内容、方式更完善、更系统。
4、开放性原则：在广泛征求评价对象的基础上制定科学、合理的评价制度、评价方案等。评价过程中坚持公开、公平、公正的原则，让评价者心悦诚服，知道自己阶段发展所取得的进步和存在的不足，为今后的发展树立自信心。
5、实践性原则：一是评价方案的制定来源于实践，并在实践中不断完善、充实。二是在实践中收集合理化建议，虚心接受评价对象的意见。坚持评价实事求是，实践的原则，杜绝暗箱操作，闭门造车，脱离实际的评价现象发生。
教师是履行教育教学职责的专业人员，承担教书育人、培养社会主义事业的建设者和接班人、提高民族素质的使命。确定教师综合素质评价的内容主要有三个方面的依据：一是《教师法》第22条关于教师考核评定的规定：“学校或者其他教育机构应当对教师的政治思想、业务水平、工作态度和工作成绩进行考核”；二是社会发展对教师所提出的要求；三是教师工作本身所固有的特点。因此，教师综合素质评价涉及的范围较广，内容也十分丰富，可以从多种视角加以审视。教师综合素质评价的内容基本上可划分为教师基本素质、教师履职行为和教师工作绩效三个要素群。
1、基本素质。
教师是人类灵魂的工程师，教师素质的好坏决定着教师工作成效的高低，影响着学生未来的发展。根据《中学教师职务试行条例》和《小学教师职务试行条例》中关于任职条件的规定和新时期对教师质量观的探讨，教师基本素质主要包括政治思想道德素质、业务素质和个性心理品质。
（1）思想道德素质。
首先，教师应具有坚定正确的政治方向。教师要认真学习中国特色的社会主义理论，并具备一定的政治理论素养；拥护中国共产党的领导，热爱社会主义祖国，通过日常的教育教学工作，把学生培养成为热爱党、热爱社会主义祖国的栋梁之材。
其二，教师要具备有崇高的职业理想。职业理想是师德中的核心问题，是教师价值观最根本的表现。主要体现在教师对学生的教师爱和教育爱上。“经师易做，人师难当”，职业理想具体表现在事业心、责任感、积极性三个方面。
(2)业务素质。
教师的业务素质是教师完成教育教学任务的前提。根据《教师法》第8条对教师义务的规定，教师的业务素质包括业务知识和业务能力。
首先，教师要有扎实的业务知识。教师的业务知识是指教师所具备的科学文化知识及其掌握程度。教师的业务知识是教师从事教育教学工作的前提条件。所谓“资之深，则取之左右逢其源。”教师要交给学生一滴水，教师要有一桶水，在知识经济初见端倪的今天，教师还应该是一条潺潺流动的小溪。根据教师职业知识的功能分为三个方面的知识：一是教师的本体性知识，即教师所具有特定的学科知识。二是教师的条件性知识，即个体成为教师的教育学和心理学知识。三是教师的实践性知识，即教师在实施自己有目的的行为过程中所具有的课堂情境知识和解决难题的知识。包括教师个人实践性知识和课堂情境知识和解决难题的知识。总之，扎实的职业知识是良好教师的必备条件。
其二，教师要有精湛的专业技能。合理的能力结构是教师在工作中综合运用各类知识实施教育职能的保证。合理的能力结构指胜任现实工作及未来发展的各种能力，包含：一是理解他人和他人交往的能力。这是教师有效实现与学生的双向沟通所必须的，也是教师群体形成教育合力，教师与社会各界合作搞好学校教育以及积极投入社区精神文明建设所必须的。二是组织管理能力。教师的教育工作是在班组群体中开展的，如果没有组织管理能力，就不能使每一个学生在群体生活中施展才华，得到生动活泼地发展。三是教育研究能力。具有科研意识和科研能力是现代教师工作富有创造精神和活力的必然要求。四是教育机智。教育工作不是机械性地、按部就班地简单重复劳动，而是富有创造性的复杂劳动，这就要求教师具有教育机智。具体表现在进行教育教学的情境中，具有感受、判断处于生成和变动过程中随时可能出现的新状态、新问题的能力，准确把握教育时机和转化教育矛盾、冲突的机智；迅速作出教育决策、改变教育行为的魄力。五是圆满完成教学任务的教学能力（如组织教学、教学评价、教学实验以及信操作现代教学媒体和研制教具等各种具体能力）。六是对学生的学习、生活和心理健康的指导能力，以及为提高教育教学质量、提高自我修养与素质的信息摄取能力。
（3）个性心理品质。
良好的个性心理品质也是教师不可或缺的重要的素质。要培养出个性品质健全的学生，教师本人首先要有健全的人格。如果教师个性品质不健全，不但个人烦恼无穷，而且也会贻害学生。教师要做到个性心理品质健全，首先要拥有较大的心理容量。教师要克服心理偏见，能够容忍学生的无知，宽容学生的过错，容忍学生的“挑衅”。其次，教师要保持稳定的情绪。教师要经得起挫折磨难，决不允许将个人的不幸转嫁给学生，将自己的私怨发泄给学生，将莫名其妙的火气迁怒于学生。始终要将思考的欢乐和收获的喜悦送给学生。第三，永远保持乐观的心境。每天都高高兴兴地上班，高高兴兴地生活在少年儿童中间，不断追求事业上的成就，以“教不出超过自己的学生，不是好教师”自勉。
2、履职行为。
（1）遵守宪法、法律和职业道德，为人师表；
1）教师的专业行为。
教师的专业行为就是教书育人。“教书育人”又可分为“教书”和“育人”两部分。这是教师工作行为中既相互联系，又各有其内涵的不同侧面。“教书”是以知识授受为载体、以认识为主体的师生互动过程；而“育人”则指以学生人格塑造、品德培养为主要目标的教育行为。当然在很多情况下，这两种专业行为是相互依存的。我们的教育方针要求教师以育人为本，而教书则是育人的主要手段和重要内容。
“教书”行为主要体现在教学工作中。“育人”行为是教师职责根本所在，教师育人行为主要包括以下几个方面：
（1）教师的学生观。首先，教师在育人活动中是否突出了学生的主体性，能否唤起学生的主体意识的发展和学生的主动精神，重视开发学生的潜能，帮助学生创造自主谦爱和朝气蓬勃的人生；能否指导学生学会怎样做人，发展完整的人生，注重培养学生的公民意识、现代意识和独立个性；能否承认学生个体发展水平的差异性，遵循教育有个性化原则，培养学生的特长、爱好；能否具有正确的民主意识和民主作风，平等地对待学生，理解学生的思想感情，进行因势得导、长善救失，促进学生的健康发展。其次，教师是否坚持了育人活动的全体性。能否根据每一个学生的特点，为每一个学生的主动发展、施展才华创造时机和条件；能否以适时、适度、适当的教育方法，帮助学生走向进步和成熟。第三，教师是否注重育人活动的全面性。能否处理好发展学生的智力因素和非智力因素的关系；能否处理好传授知识与发展能力的关系；能否为学生终身学习和“可持续发展”打好坚实基础。
（2）教师完成育人的基本任务。教师在教学过程中是自觉地把知识性与思想性有机地结合起来，在知识传授中通过正确性有效的方法对学生进行思想品德方面的教育。如对学生进行社会主义公德教育、人道主义和集体主义教育，以及共产主义公德教育、人道主义世界观、人生观、价值观的教育；对学生提高道德修养的自我教育能力。
（3）教师是否严于律已、为人师表，在日常交往中通过言行举止给学生树立良好的榜样。
（4）做好学生管理工作。能对学生进行全程管理、全面管理，发展学生自我管理的能力；做好学生学习和生活方面的常规管理；培养学生良好的行为习惯。
（2）教师的组织行为。
组织行为就是在学校组织系统中的行为和表现。教师唯有将个体的育人行为纳入到集体的组织目标中，遵守组织行为规范，与上级、同事精诚合作，在此基础上的专业行为才能起到事半功倍的效果。
评价教师的组织行为，主要包括以下几个方面：
（1）遵守学校规章制度。教师应遵守教育行政机关和学校依法制订的规章制度，执行学生的教育教学工作安排。主动参与学校管理，为学校发展贡献自己的力量。（2）履行聘约，完成教育教学任务。教师应当履行聘任合同中约定的教育教学职责，按质按量完成职责范围内的工作任务，工作中不得偷懒取巧，拈经怕重。（3）处理好与同事的关系，精诚合作、取长补短。
（4）协调好学校与家庭、社会的教育力量。指导家庭、社会对学生进行正确教育。
3、工作绩效。
教师的工作绩效是教师工作行为的结果，主要体现在工作对象学生的行为变化上。但是由于教师劳动具有特殊性，其劳动方式具有集体性与个体性相结合的特点，其劳动成果具有长期性与滞后性特点。更为复杂的是，学生的行为变化又是学校、家庭、社会综合影响的结果，因此，很难找到足以反映个体教师在学生变化中发生影响力的指标。但是教师工作评价对绩效又是十分注重的，面临这样的两难问题，目前各类评价方案较多地选择如下要素作为衡量教师工作绩效的主要内容。
（1）课堂教学即时效果。
通常一个课堂教学即时效果好的教师，其总体教学效果总是比较好的，或者至少说明该教师具有较大的工作潜能。当然，评价课堂教学效果决不能一锤定音，以一次听课的评价结论为准，而应在听了多种类型的课后得到的综合结论为准，这样的结论才有较高的信度。教师中长期教学效果，主要是从学生的学业成就角度来考查任课教师的工作绩效。时间跨度往往以一个学期或一个学年度为单位。常用的指标有：所任教班级学科考试的平均分、标准差、优秀率和进步率。平均分说明学生成绩的集中趋势，标准差反映成绩分布的离散程度，优秀率和及格率是以教学目标为参照的绝对比较特征值，进步率可以对群体作动态的纵向比较，这些指标分别从不同侧面反映教学的成效。
（2）教育教学科研成果。
教师教育教学科研成果，这是能比较明确表现地教师个体工作绩效的一个侧面。它可以包含教师独立承担或参与的课堂教学研究，公开发表的有关教育、教学的论文、教材、著作，从目前实际角度考虑，还可包括教师撰写的业经公开交流的经验、报告以及教学研究课。
（3）学生的思想品德面貌与学风。
学生的思想品德面貌与学风，无论是对担任班主任的教师，还是任课教师都是说明其育人绩效的重要内容，但是由于目前尚未找到足以反映这方面绩效的典型价值事实作为指标，只能结合工作过程作分析性描述。
教师综合素质的评价应突破以定性为主、固定单一的传统方式，根据评价对象的不同层次、评价内容的侧重，注重并提倡过程的、发展的、多角度和多视野的评价手段。主要可采取以下的几种方法。
1、自我评价。
多年来，教师素质的测评一般都是被测评者接受领导、专家、同行、学生等他人单方面的测评打分，教师总是处在被动的状态。目前国际教师教育的主流是“反思论”范式：主张教师的成长应该培植“反思”意识，要求教师不断反思自己的教育教学理念和行为，不断自我调整，自我建构，从而获得持续的素质提高和学术成就。教师素质的培养是学校和教师共同的任务，但首先取决于教师自身，因此教师素质的评价也应该是互动的过程。教师应该积极主动地、自觉地经常对自己的学术工作进行自我评估、反思，随时调整修正不足之处，并不断对自己的知识与经验进行重组，使自己始终处于良好向上的工作状态和心理状态中，不断取得优异的成绩。反之，如总是处在等待他人评价结果的滞后状态中，那么其素质的提高和个人成长也总是处在缓慢的、效率低下的被动状态。如前所述的“学科带头人素质”与“学术骨干素质”的自我评价参照标准，正是从考虑作为高校高层次的教师应该注重素质的自我评估、自我对照、自我反思和自我提高角度才设置的。教师素质自我评价的过程本身就是教师素质提高的过程，相信通过教师素质自我评估和其它评估方式的有效结合，会真正推动教师素质的提高。为此，我们可将《教师自评的项目和评价要点》表发放给教师，教师了解自评的具体内容和评价标准（或评价项目和评价要点），以便他能从多个角度审视自己的课堂教学。这些自评的内容和标准甚至可以按提纲式的、粗线条的形式（没有权重和分数），打印成文，上课前就提交给教师，以便被评教师做好素材和自评的准备。
2、同事评价。
这种方法在教师素质的绩效评价中用得较多，即在一定数量的相应或较高层次的同行范围内，教师本人就绩效评价指标体系所要求的内容一一述职，中间也可穿插同事的提问。这一过程可使同事们充分了解该教师在教学、科研、学生培养、学科建设、社会服务等诸方面的工作业绩，反映综合水平、教学潜力和创新能力。同事们根据述职教师的教学绩效，结合每项指标的队教师的教学工作题出意见。这种评价方式可行性的基础是教师本人对绩效的充分阐述，评价的公正性是同行评价而非外行评价，述职的公开性和提问的直接性显示出评价与被评价双方的坦诚与信任，因此这种群体性的、有组织的测评具有较高的可信度。
3、专家评价。
专家评价一般多用于评价教师某一方面的能力素质。通过对某一课程的多次听课，对教师的教学技能、教学态度，对教材的理解、创新和改善等作出评价记录，并将学校对教师教学工作的新要求反馈给教师。特别是针对课程设置和教材改革后的教学工作向教师提出更高要求：如在教师角色转变上，要求由传授者转变为促进者，由管理者转变为引导者；在教学工作方式上，要求教师间更紧密合作，改善自身专业知识结构，学会开发利用课程资源；在教学技能上，具备课程开发能力，增强对课程的整合能力，提高信息技术与学科教学有机结合的能力；在学习方式上，要求引导学生开展研究性和探索性方向，创设丰富教学情境，引导学生将知识转化为能力；在教学策略上，由重知识传授向重学生发展转变，由重教师“教”向重学生“学”转变，由重结果向重过程转变，由统一规格教育向差异性教育转变。教学专家督导组根据教学改革创新的要求，还适时调整对教师教学能力的评价标准，通过教学评价，引导提高教师素质，保证教育质量与教学效果，并促进教师的教学能力和水平能适应高校建设的要求。
4、学生和家长评价。
学生作为接受教育的主体，最有权利也最能客观地评价一位教师的教学（授课）质量。学校要将学生评价结果和教学督导组的评价结果结合起来作为评判教师教学质量和水平的依据。
家长通过学生的各方面变化以及与教师的沟通中教师反映出的综合素质，对教师进行评价，有利于教师特别是班主任改进自己的教育教学方法。
5、学校评价。
学校根据教育目标和教师的任务，制定相应的指标和标准，运用科学的方法收集信息，对教师个体的工作量进行各方面评价，使教师不断改进工作，为学校提供更科学的管理手段。
1、学生教学效果满意度评价结果折合成十分制评分，按学期以课程(分不同专业及层次)为单位对任课教师教学总体效果满意度或满意评分进行汇总。
2、每学期评价工作结束后，由学校召开教学质量评价总结会议，并向有关教师通报评价结果、学生对教师授课的意见与建议和在本课程中的排序情况。
3、学校要组织专家对满意度评价不合格的教师进行诊断性听课，帮助其改进教学方法，提高教学质量；对具有创新性且富有特色的授课，将在全校范围内推广观摩。
1、教师综合素质评价与教师水平性评价或奖惩性评价相比，需要投入更多的人力、物力和财力。因此，对同一位教师的综合素质评价的次数不适宜搞得太多、太密。
2、任何一位教师的发展都需要经历一个或若干个周期的努力和奋斗才有可能达到预期的目标。因此，教师综合素质评价都必须首先给每个教师确定一个发展和评价的周期。这个周期可以是几个月、半年，甚至是一年或二年。周期的长短要根据学校的教师实际、教师的教学实际以及学校的发展目标和发展需求而定。
3、教师综合素质评价是立足现在，兼顾过去，面向未来，其目的是促进教师的全面发展；评价的关键在于对评价结论的认同程度，而不在于评价等级的高低。因为评价采用的是纵向比较而不是横向比较的方法，也不是采用统一的评价标准来进行评价，因此，对教师综合素质评价的结论采用量化评价或等级评价的方式都是没有多大实际意义的。
4、教师总额化素质评价的结论不能作教师水平性评价或奖惩性评价的依据，因为教师综合素质评价所依据的是教师的过程性、即时性的教学表现和教学结果，这些表现和结果未一定能代表教师的最高水平。
内控评价实施方案（专业17篇）篇十
为确保我校学生综合素质评价工作顺利开展，根据《兰州市初中毕业生综合素质评价实施方案》的精神，制定本方案。
初中学生综合素质评价要以党和国家的教育方针和科学发展观为指导，要有利于引导学生自我认识、自我教育，促进学生全面、主动发展；要有利于引导教师转变教育教学行为，促进基础教育课程改革深入、健康发展；要有利于引导家长、社会逐步树立正确的人才观和教育质量观，从而进一步推进我校的素质教育，全面提高教育教学质量。
组长：xx。
成员：xx。
主要职责：确定学校的评价方案，制定学校的评价程序；指导成立班级评价小组，组织并监督学校评价工作，处理评价过程中的纠纷，对评价结果进行认定；接受社会各方面的监督，对评价中出现的分歧予以仲裁；组织教师对全校的综合素质评价结果进行统计分析，形成反馈意见，指导改进教育教学；对全校教师和学生家长进行培训，开展相关宣传和解释工作。
组长：xx。
副组长：xx。
成员：xx。
主要职责：监控学校评价工作的组织与实施情况，接受学校有关投诉，进行调查并予以处理。
3、班级评价小组：各班级要成立以班主任为组长的班级评价小组，班级评价小组由班主任、课任教师及学生代表组成，小组成员5—7人。小组中的学生成员不参与教师评分，但应参加实证材料审核，评价细则讨论等决策过程。
评价工作原则：一是“三公”原则。坚持评价工作公平、公正和公开，保障对学生作出全面、客观、科学的评价。二是“三化”原则。评价主体多元化，学生、教师均参与评价工作；评价形式多样化，学生自评、互评、教师评；评价操作信息化。学校在日常教育教学中及时把相关评价信息电子化，在评价工作中充分利用信息技术手段提高评价工作的效率与客观性。三是“三结合”原则。坚持形式性评价与终结性评价相结合，定量评价与定性评价相结合，共性评价与个性评价相结合，充分体现学生间个体差异和个性发展需求，促进学生的自我完善和民主、平等、合作、和谐的校园文化建设。评价内容：
从公民道德素养、学习态度与能力、实践与创新、交流与合作、运动与健康、审美与表现五个维度对学生的综合素质进行全面的评价。
综合素质评价工作贯穿整个初中阶段。每学年组织一次，第一、二学年在学期末进行，第三学年在5月底前结束，第三学年在评价时，既要参考第一、二学年的评价结果，更要重视学生在第三学年的发展情况。
资料建设。初中各班级要全面建设学生成长记录档案袋及综合素质评价报告手册。
成长记录档案袋主要记录和收集学生日常主要行为表现材料，为综合素质评价提供实证材料。实证材料必须是原始、真实、完整、全面的。
学校建议主要收集以下八类实证材料：
1）各类课程学习的阶段性或终结性考试或考查成绩；
2）考勤及日常突出表现的统计材料；
3）关键性作品、作业；
4）参加综合实践活动的有关记录和证明；
5）经教育行政部门认可的表彰、奖励证明、证件；
6）关键性评语；
7）经教育行政部门或学校认可的特长鉴定；
8）自我描述。
综合素质评价报告手册的内容主要包括学业成绩记录、学生基础性发展目标达成情况描述、学生特长发展的有关信息以及学生自评、互评、教师和家长评价等评定等级和阶段性、总结性评语。
内控评价实施方案（专业17篇）篇十一
用新的教育评价理念，建立符合素质教育思想的，有利于发挥教师主动性和创造性的多元的发展性评价体系，充分发挥评价的导向，使教师正确地认识自我、评价自我，激励教师积极参与课程改革，提高教育质量，促进专业发展；改进学校管理，以评价促发展，提升全校教师队伍的专业水平，促进学生全面发展，进一步提高学校的办学层次。同时为科学公正、及时地发现人才、选拔人才、培养人才提供依据。
1、发展性原则，评价是为了促进学校工作和教师个人素质的发展，引导教师通过评价进行自我反思，帮助教师看到自己的成就和不足，激发广大教师扬长避短，促进工作的主动性与热情，全身心地投入到教学工作和学习当中，进而实现自我完善与自我提高。所以评价必须关注教师发展的要求，将教师的参与、变化和发展过程作为评价的重要组成部分，使评价过程成为全体教师主动、终身发展提高的过程。也成为能促进学生全面发展的重要过程。
2、全面性原则，根据教师的师德修养、教学状态、学习状态、研究状态、创新状态，多指标、全方位、多层次地实施评价，客观、科学地评价教师的专业发展状况。既重视教师业务水平的发展，也重视教师的职业道德修养的提高，既要评估教师的工作业绩，又要重视教师的工作过程；既要体现教师的群体协作，共性发展，又要尊重教师的工作环境和个体差异。
3、多元性原则，评价主体要多元化，突出教师的主体地位，建立以教师自评为准，学校领导、同事、家长、学生共同参与，多向沟通的教师评价机制；评价方法，途径多样化，建立以校为本，以教研为基础的教师岗位工作评价方式，把形成性评价与终结性评价相结合，定性评价与定量评价相结合，不以学生的考试成绩作为评价教师的唯一标准。
4、导向性原则——评价最终目的是为了引导广大教师准确地对自身思想品德、工作作风、业务水平、教书育人和教学能力、工作成绩做出公正、准确而又全面的价值判断，帮助树立正确的教育质量观、人才观，提升学校教师队伍整体凝聚力与战斗力。
2）教学设计：教学设计重视学生知识与技能、过程与方法、情感态度价值观的全面培养；
3、学习状态：主要从三个方面评价。
3）集中培训：积极参加新课程培训，积极参与校本培训，不断提高自身专业水平和综合素养。
4、研究状态：主要从三个方面评价。
3）研究成果：在课题研究和教革实践过程中，不断积累问题，探索方法，总结经验，把研究成果上升为理论，并积极推广研究成果。
5、创新状态：主要从两个方面评价。
2）评价观念：能够建立发展性的学生评价观，评价方式多样，内容多元开放，贯穿学习全程，富有创造性，为学生喜闻乐见。
6、教学成果。
1）学生的考试成绩，以学校组织的各种类别的考试成绩、以及中考的状况确定。
2）学生的学科素养，如参加竞赛获奖情况、参加学科活动的水平，学科研究性学习课题、科学探究活动的开展状况等。
（一）依据客观考核结果。
以所带学生成绩为客观依据（含考试成绩、指导学生获奖等），以教务处、德育处、校长室等的检查结果为客观依据，以教师的各项实际获得的荣誉，取得的各项成果为依据（发表论文，参赛获奖），以教师在基本功方面的真实状况为依据。
（二）依据主观评价。
1.教师自评（权重占40%）应用自评量表、数学反思日记、阶段性工作总结、个案分析或成长记录等自我反思方式，与可比对象比较，调查问卷，调查交流或问题诊断等分析他人对自己评价的方式进行。要求能经常地反思，自觉地认识自己的优势与不足、给学生的形成性评价对学生全面发展的作用如何，客观地分析别人的评价意见，确定自我发展目标，实际可持续性发展。
2.同事互评（权重占10%）应用教学人案分析和研讨、说课、听课与评课、述职测评或展示成长记录等交流方式，调查问卷或互评量表等调查方式进行，要求建立教师教学个案研究制度，以教研组或年段为单位进行互评，互评应持真诚态度，用发展的眼光看待，形成团结氛围，促进共同成长。
注重发现教师的闪光点和进步，帮助教师树立自信心，实现自我发展。
4.学生评价（权重占30%）应用问卷调查或个别征求意见等调查方式，座谈会、校长接待日、校长信箱、师生对话等交流方式进行。要求评价前应让学生了解评价目的、内容、过程、程序适合学生年龄特征的评价工具，要信任学生，鼓励学生讲真话、实话，适当顾及学生对班主任和科任教师的不同接纳程度，以大多数学生的意见为准。
5.家长评价（权重占10%）应用调查问卷等调查方式，家长开放周、座谈会、校长接待日、校长信箱和热线等交流方式进行。要求评价前要适当进行培训，让家长了解评价目的、内容、过程、程序以及工具等，针对家长的城乡地域、文化素质等差异，设计相应的评议工具，要信任家长，要正确引导家长客观、动态地评价教师，鼓励家长讲真话、实话，适当顾及家长对班主任和科任教师的不同接纳程度，有分析地看待评价结果。
内控评价实施方案（专业17篇）篇十二
为认真汲取近期全国几起重大事故和上海“12〃31”踩踏事件教训，切实加强煤矿安全生产工作，根据阳泉市郊区煤炭工业局《关于印发的通知》(阳郊煤发„2015‟11号)和阳泉市煤炭工业局《关于印发的通知》(阳煤政发„2015‟19号)文件精神，公司决定从即日起到3月底开展煤矿安全生产大检查，现将《山西煤炭运销集团阳泉郊区有限公司煤矿安全生产大检查实施方案》印发给你们，请严格按照文件要求，认真贯彻执行。
山西煤炭运销集团阳泉郊区有限公司。
2015年2月4日。
山西煤炭运销集团阳泉郊区有限公司。
按照阳泉市郊区煤炭工业局《关于印发的通知》(阳郊煤发„2015‟11号)和市局《关于印发的通知》(阳煤政发„2015‟19号)文件精神，公司决定从即日起到3月底开展煤矿安全生产大检查，现制定实施方案如下：
一、指导思想和工作目标。
全生产环境。
二、组织领导。
公司成立煤矿安全生产大检查领导组，对煤矿安全大检查工作进行统一组织和指导协调。
组长：荆红军高洪涛。
副组长：胡涛梁彩玲毕映娥。
杜海斌王守刚尹冬生。
成员：公司安监部部室管理人员。
领导组下设办公室，设在公司安监部，负责全公司煤矿安全生产大检查日常工作。
(一)、和王儒林书记、李小鹏省长的安全生产工作的重要指示精神、“1〃4”全市安全生产紧急会议和“1〃6”全国安全生产电视电话会议精神贯彻落实情况。
(二)《煤矿矿长保护矿工生命安全七条规定》和煤矿安全生产“七大攻坚举措”贯彻落实情况;煤矿实施“1+4”工作法的落实情况。
(三)学习贯彻落实新《安全生产法》情况。
(四)集中开展煤矿隐患排查治理行动的进展情况;隐患整改情况。
(五)煤矿企业安全生产主体责任落实情况。煤矿安全生。
产法律、法规、规章、制度执行情况;“四到位”(安全投入到位、安全培训到位、基础管理到位、应急救援到位)情况;企业主要负责人和实际控制人履行安全生产职责、实行安全生产承诺情况;安全管理机构和队伍建设、现场管理、隐患排查治理情况;领导跟班带班下井情况及值班值守情况;煤矿企业是否依法依规组织生产、建设;各类安全生产制度是否健全完善;推进标准化建设、现代化建设情况。
(六)煤矿是否严格执行省、市、区政府的有关规定，履行复工复产程序;是否存在未经验收并履行复工复产验收程序擅自组织生产建设的矿井。
(七)以瓦斯、水患、火灾防治为重点的煤矿隐蔽致灾因素普查及治理工作情况。煤矿瓦斯治理工作，是否严格执行瓦斯防治措施和规定，是否严格执行“抽采达标”和“两个四位一体”综合防突措施，特别是煤与瓦斯突出矿井年度计划是否超过核定生产能力的90%，月度产量是否超过核定生产能力1/12的90%。煤矿水患治理工作是否严格执行探放水规定，是否严格执行“掘探分离、先探后掘，治采并重，先治后采”措施;资源整合煤矿是否开展了水文地质补充勘探，是否建立健全了煤矿防治水图件和基础台帐，是否对矿区范围内及周边邻近的整合关闭小煤矿进行了采空区积水积气调查。煤矿是否按照定制定和实施了防灭火措施。
(八)安全生产应急预案编制、修订、备案、演练情况。
(九)安全生产大检查排查出的安全隐患逐项登记造册以及隐患排查数据库建立情况，整改情况。
四、方式方法。
本次安全大检查，按照“煤矿全面自查、公司逐矿检查”的方式组织开展。
(一)煤矿全面自查。各煤矿要对照检查内容，逐条逐项进行自查自整、边查边改，通过滚动排查和持续整改，进一步提高自身解决问题的能力，形成隐患排查治理长效机制。
(二)公司逐矿检查。公司将对所属矿井对照检查内容，逐条逐项进行检查督查。
五、工作要求。
(一)提高认识，加强组织领导。要充分认识开展煤矿安全生产大检查的重要意义，要把这次大检查作为当前安全生产工作的中心任务来抓，加强组织领导，成立由主要负责人担任组长的安全生产大检查领导组，制定切实可行的实施方案，开展全面检查，确保大检查取得实效。
产生不良社会影响的单位，一律依法从重追究有关人员的责任。
(三)严肃纪律，严格问责。本次安全大检查，实行“谁检查、谁签字、谁负责”的工作责任制。检查人员要严格遵守廉洁自律各项规定，不得降低标准，对检查中发现的问题要依法依规处理，杜绝人情关。对弄虚作假、降低检查标准的，要实行行政问责;对检查工作中徇私舞弊、失职渎职、以权谋私的有关责任人，要依法依纪严肃处理。
(四)细致排查，严格整改。要细致排查治理隐患和问题,做到排查不留死角、治理不留后患。对大检查中排查出的安全隐患逐项登记造册，建立隐患排查数据库。对存在重大隐患的企业煤矿要停工停产进行整改，并要公告公示、挂牌督办、跟踪治理;对一般隐患要立即整改，切实做到整改措施、责任、资金、时限和预案“五落实”。
各煤矿要将煤矿安全生产大检查方案上报公司安监部。本次大检查实行信息简报，各煤矿于每周五上午向公司安监部报送工作信息简报并于3月底将大检查总结上报公司安监部。
文档为doc格式。