行政事业单位内部审计工作总结（专业15篇）

在通常情况下，每个月结束时我们都需要完成一份月工作总结，这有助于我们及时反思，总结经验，为下个月的工作制定更好的计划。请大家看看以下是小编为大家整理的一些月工作总结范文，希望对大家撰写总结有所启发。

行政事业单位内部审计工作总结（专业15篇）篇一

摘要：行政事业单位具有特殊的性质，对于经济社会的发展起到推动作用。与此同时，单位自身的监督和管理，也是一项重要的工作，而内部审计能够满足这一要求。本文首先概述了行政事业单位内部审计的重要性，然后介绍了内部审计现状和问题，最后指出相关改进措施，以供参考。

内部审计在行政事业单位中的作用，是能够及时发现经济活动中的隐患和漏洞，并针对风险因素提出意见和建议，从而提升管理水平，促进单位的经营和发展。纵观我国的行政事业单位，当前内审工作中存在一些问题，和审计工作的目标相违背。以下对此进行深入探讨，希望为实际工作提供一些经验和参考。

对于行政事业单位而言，内审是一种经济活动，最初用于财务审查，随着应用范围的扩大，目前在企业各方面的监督管理工作中均有体现。具体来说，内审的作用包括以下两点：第一，保护国有资产的安全性。在部分行政事业单位中，财务管理不当或监管不严格，会造成不规范的行为，例如应用国有资产进行出租、投资等，带来收益损失。对此，内审工作有利于领导准确掌握资产情况，防止资产流失，保证资产的保值、增值。第二，提高财政资金的利用率。分析行政事业单位的财政资金，普遍存在利用率较低的问题。内审工作的开展，能够明确资金的不合理使用情况，从而实施改进措施，不断提升资金管理水平。

(一)认识不到位。

在行政事业单位中，部分领导认为财务管理就是收支记录活动，内审工作就是对财务收支进行监督，因此未开展内部审计工作，或者开展比较被动。在财政资金的监管上，财政部门、审计部门都提高了监管力度，个别单位认为内审工作是为了应付上级检查，因此审计部门工作流于形式，指导、监督、约束等职能和作用没有发挥出来。

(二)法律规范不健全。

在经济体制深化改革的背景下，我国的经济在宏观上、微观上均发生了明显的变化。然而，和内审相关的法律法规、制度规范却具有滞后性，不适应当前社会的发展需求。具体体现在：一是内部审计法尚未出台，目前在用的法律级别低，因此实际操作时缺少支持和保障。二是单位内部的审计制度和实际经营情况不符合，尤其是调研工作缺失，导致内审制度流于形式。

(三)工作缺乏独立性。

随着内审制度的重要性提升，行政事业单位已经基本构建了专门的内审机构，履行的职能是独立监督检查，对单位内部的经济活动进行评价，看是否满足国家的法律法规，最后提出合理化的'建议和意见。内审机构要想做好内审工作，就必须保持独立性。然而，在重视程度、人员编制等因素的影响下，部分内审机构的独立性不足，审计人员在人情、利益的影响下，难以真正独立开展审计工作。

(一)提高重视程度。

加强内审工作，才能够提高行政事业单位的经济效益、社会效益。首先，要求审计人员转变思想，增强内审意识，积极主动的开展内审工作。具体操作上，第一，充分利用媒体的力量做好宣传工作，确保单位领导、员工认识到内审工作的重要性，为工作开展奠定基础。第二，被审部门应该树立正确的认识和心态，尤其是正确理解审计部门的监督职能，从而处理好监督和服务之间的关系，推动审计工作顺利开展。第三，内审人员要善于发现问题、解决问题，不断对实际工作进行改进，确保内审工作的开展，能够适应国家的政策和制度。

(二)完善法律制度。

对于行政事业单位而言，内审制度是否完善，和政府的公信力、资源配置市场化具有密切关联。有章可循、有法可依，是开展内审工作的基础和前提，因此要不断完善法律制度体系。第一，从我国国情出发，制定合理的内审法律法规，制定高效的、可行的审计工作规范，确保制度和工作实情相适应。第二，结合单位的特点和工作，制定单位内部的审计制度和操作规范，重点在于指导审计工作的开展，提高工作的规范性，促进内审工作有序展开。

(三)保持内审独立性。

对行政事业单位的内部审计工作进行完善，具有长期性的特点，而保证审计机构的独立性，则是做好审计工作的基础。内审部门层级越高，监督检查的力度越大，独立性就应该越强。针对于此，第一，要求单位科学设置审计机构，能够满足正常的工作需要，在单位领导人的带领下，切实行使独立性的监督权，并向领导人汇报和负责，以提高内审工作的有效性、权威性。第二，内审人员在编制上，必须是由专职人员组成，单位应该适当放宽内审人员的权利，确保内审工作的开展，不会受到其他部门、其他单位的影响，从而在内审职权范围内独立开展审计工作。

(四)推广信息化技术。

行政事业单位是政府的重要组成部分，工作效率和政府形象、行政能力密切相关。随着科学技术的进步，内审工作的开展，也应该提高科技水平，以满足时代发展的需求。具体来说，一方面要大力推广应用信息技术，单位领导以身作则创新理念，重视信息技术项目的建设，主要包括计算机、财务管理系统、审计系统软件等，不仅能够提高审计工作效率，还有利于控制审计成本，促进人才培养。另一方面，针对信息技术的应用，出台针对性的管理制度，确保审计工作逐步实现信息化，将其作为内审工作的一大发展方向。

四、结束语。

综上所述，内部审计在行政事业单位中作用重大，能够保护国有资产的安全性，提高财政资金的利用率。通过分析可知，当前内审工作中的问题，集中体现在认识不到位、法律规范不健全、工作缺乏独立性。针对于此，改进措施如下：一是提高重视程度，二是完善法律制度，三是保持内审独立性，四是推广信息化技术。

参考文献：

行政事业单位内部审计工作总结（专业15篇）篇二

摘要：行政事业单位的内部控制制度是为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设而制定的。是指单位为了实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。包括静态和动态两个方面。

内控制度。

一、行政事业单位的内部控制制度是为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设而制定的。是指单位为了实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。包括静态和动态两个方面。

从静态上讲，内部控制是行政事业单位为了防范和管控经济活动风险而建立的内部管理系统，该系统由内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等要素组成，具体体现为各项内部管理制度以及落实制度所需的控制措施和程序。从动态上讲，内控控制是通过制定制度、实施措施和执行程序，为实现控制目标的自我约束和规范的过程。而且，内部控制还是一个循环往复，不断优化完善的过程，行政事业单位应当针对内部监督检查和自我评价发现问题，对相关的制度、措施和程序进行持续调整、改进，使各项制度、措施和程序能过适应性情况、新问题，在经济活动风险管控中持续发挥积极作用。

二、内部控制目标是行政事业单位建立和实施内部控制所要达到的目的。总体上讲，内部控制目标和单位的总体目标相一致，但由于行政事业单位内部控制的控制客体是单位的经济活动，所以内部控制目标也体现出经济属性。行政事业单位的内部控制的目标包括五个方面：一是合理保证单位经济活动合法合规；二是保证单位资产安全和使用有效；三是保证单位财务信息真实完整；四是有效防范舞弊和防范腐败；五是提高公共服务的效率和效果。

1、合理保证单位经济活动合法合规。行政事业单位的经济活动合法合规是单位有效履行职能的前提，所以，合理保证单位经济活动合理合法是行政事业单位内部控制最基本的目标。通过制定制度、实施措施和执行程序，合理保证行政事业单位的经济活动在法律法规允许的范围内进行，符合有关预算管理、财政国库管理、资产管理、建设项目管理、会计管理等方面的法律法规和相关规定，避免违法违规行为的发生。

2、合理保证单位资产安全和使用有效，国家队对行政事业单位资产的管理，坚持所有权和使用权相分离的原则，实行国家统一所有，政府分级监管，单位占有、使用的管理体制。资产是行政事业单位正常运转的物质基础和财力保证，资产不安全、使用效率低下都将对单位的各项工作的正常开展产生不利影响。行政事业单位的资产存在被挪用、贪污、盗窃、违规处置的风险，有的单位还存在大量的帐外资产，因此必须落实资产的管理责任，加强资产的日常管理和定期盘点盘查，通过这些有效措施确保资产的完整。在合理保证资产安全的同时，还应确保资产得到有效的使用。目前，资源配置不合理、资产损失浪费、使用效率低下是行政事业单位资产管理中突出的问题，行政事业单位有必要加强内部控制。

行政事业单位内部审计工作总结（专业15篇）篇三

随着新形势下改革进程的不断加速，行政事业单位内部审计部门在管理上存在的问题也逐渐凸显。本文结合内部审计改革，针对行政事业单位内部审计工作中存在的各种问题，提出了相关的优化策略。

1.内部审计缺乏独立性。目前，我国大部分行政事业单位的内部审计工作均缺乏独立性。其主要原因可分为两点，一是行政事业单位内部机构并不规范，缺乏专职审计人员，个别单位从其他岗位抽调人员开展审计工作，导致审计报告不客观；二是部分行政事业单位忽视内部建设，审计模式较为传统落后，导致单位内审工作人员工作的积极性偏低。

2.内部审计制度不完善。首先，大部分行政事业基层单位中并未设置专门的审计机构，审计工作人员职能未能有效发挥。其次，不少行政事业单位内部审计制度较为保守传统，审计工作人员习惯于在事情发生后去解决问题，忽视了事前审查，导致部分审计工作难以取得实效。最后，我国不少行政事业单位并没有形成完整的审计工作流程，致使个别工作人员业务繁重，审计效率大打折扣。

3.内部审计工作缺乏先进的信息化手段，工作效率不高。其一，在我国行政事业单位内部，审计工作的开展深受传统审计理念和方式的制约，通常以人工审计处理为主，大大降低了行政事业单位内部审计的工作效率；其二，行政事业单位上级管理部门对信息化手段的重视程度不够，对信息化建设资金投入不足，导致审计工作信息化水平较低；其三，内部审计工作人员缺乏相应的信息化管理水平。

1.提高单位内部审计的独立性。首先，行政事业单位应树立正确的管理理念，立足于本单位实际，有针对性地保障内部审计制度的实施和开展。其次，明确内部审计人员的职责和能力，切实发挥其在工作中的监督管理作用。最后，针对个别规模较小的行政事业单位，其并没有能力设置专业审计部门，故而可允许该类单位在上级批准后，设置专项经费，授权第三方机构进行审计，以便能更好地推动工作开展。

2.强化审计工作人员的综合素养，实现职业化需求与政治素质的有机结合。审计人员的综合素养往往决定了该单位审计工作是否能够顺利开展，这就要求行政事业单位必须做好以下两点：其一，严格选拔审计人员，选取综合素质强，专业技能达标的人才；单位内部需定期进行相关的工作培训，以实现内部审计岗位的专业化。同时，行政事业单位还需要鼓励内部审计人员在工作中不断学习新技能，包括法律以及财会等综合知识；其二，为打造强有力的审计队伍，行政事业单位须培养高政治素养、高责任感、高事业心的内部审计工作人员，为单位的可持续性发展提供强有力的后盾。

3.建立健全内部审计相关制度，加强内审风险预警机制的建立。其一，行政事业单位内部必须立足于自身的实际发展状况，通过对新形势的全面分析，结合国家法律法规，建立健全单位内部审计各项制度，在保障其可行性和稳定性的同时，与时俱进、因地制宜对制度细节进行不断地优化和调整；其二，为了保障内部审计制度的正常运行，相关部门还应建立起完善的运行机制，科学合理地制定各环节运行的基本流程；其三，行政事业单位内部须逐步建立健全风险预警相关机制，通过对预警流程、相关制度、预警目标等方面的合理化规定，来规范内审工作人员的相关行为，保障内部审计工作有据可依，从而更有效地帮助行政事业单位排除风险。

4.加强内部审计单位信息化建设。其一，为了提高行政事业单位内审工作的信息化水平，就要求构建符合各单位内审基本需求的信息管理一体化平台系统，并通过对信息收集、上传下达等功能的设计，全面实现对内审各个过程的有效监管；其二，整合行政事业单位内部信息数据，并对相应的资源数据库进行科学合理的配置应用，从而建立起完善的内审数据管理中心。在此过程中，行政事业单位还需不断加强内审部门对互联网+、云计算、大数据等技术的学习与运用，在保证工作人员专业技能水平的同时，实现对相关数据的分析、梳理与甄别，以确保单位内部工作效率和质量的提升。（胡晓聪）。

行政事业单位内部审计工作总结（专业15篇）篇四

根据《中华人民共和国审计法》第××条的规定，省审计厅组织审计组从××××年××月××日至××月××日，对省a单位××××至××××年财政财务收支情况进行了送达审计。部分问题追溯到以前年度，并延伸调查了有关单位。省a单位按照审计要求，向审计组提供了与审计相关的会计资料、其他证明材料，并承诺对其真实性和完整性负责。审计机关的审计是在省a单位提供有关资料基础上进行的。有关审计情况如下：

一、被审计单位的基本情况。

(一)机构、人员情况。

省a单位成立于××××年。其主要职能是：〔此处省略〕。

目前，省×××是一套班子，两块牌子。对外，称[此处省略]，法定代表人为×××;对内，属〔此处省略〕，现有正式职工××人，另有×名离退休兼任人员。主要收入来源包括：〔此处省略〕。

(注：被审计单位成立时间、主要职能等内容并非所有审计报告的必备内容。上述内容对审计结论有影响、对审计报告有价值的予以表述，否则可不表述。)。

(二)××××至××××年财务收支情况。

1.××××年总收入××××万元。其中：拨入专款。

××。×万元，财政补助收入××万元，事业收入××××。×万元，其他收入××。×万元。总支出×××万元，其中：拨市州管理中心经费××万元，事业支出×××万元，上缴上级支出××万元。

2.××××年总收入××××。×万元，其中：××××拨入专款×万元，财政补助收入××万元(××××拨款)，事业收入××××。×万元，其他收入××。×万元。××××年总支出×××。×万元。其中：拨市州管理中心经费××。×万元，专款支出×。×万元，事业支出×××。×万元(人员公用支出×××。×万元，××支出×××。×万元)，上缴上级支出××万元。

3.截止××××年年底，省a单位总资产为××××。×万元，其中：负债×××。×万元，净资产××××。×万元。

4.银行开户情况：截止××××年底，省a单位会计报表反映银行存款数为××××××××。××元，具体由以下构成：(1)在c支行开设一个基本户，账号×××××××。

××××年末，存款余额为×××××××。××元；(2)在d支行开设一个定期存款户。账号××××××××，××××年末，账面余额为××××××。××元；(3)××××年××月，在××××××开设专户，××××年末余额为××××××元。

二、审计评价。

××××年至××××年的财政、财务收支基本真实、合法。但是，在财务收支管理中仍存在一些需要纠正和改进的问题。

行政事业单位内部审计工作总结（专业15篇）篇五

财务工作是基层行政事业单位经济管理的核心,在规范单位经济行为,提高会计信息质量,确保国有资产安全完整等方面有着重要作用。今天本站小编为大家精心挑选了关于行政事业单位财务工作总结的文章，希望能够很好的帮助到大家。

一、认真学习，提高自己的政治思想觉悟。

通过学习，我切实提高了自己的政治思想觉悟与业务工作技能，在思想上与公司保持一致,坚定理想信念，树立正确的世界观、人生观、价值观和荣辱观，树立全心全意为公司服务的思想，增强了履行。

岗位职责。

的能力和水平，做到与时俱进，增强大局观，能较好地结合实际情况加以贯彻执行，具有较强的工作能力，能完成较为复杂、繁琐的工作任务，取得良好成绩。同时，我培养自己吃苦耐劳、善于钻研的敬业精神和求真务实、开拓创新的工作作风，服从公司的工作安排，紧密结合岗位实际，完成各项工作任务;在实际工作中，我坚持“精益求精，一丝不苟”的原则，认真对待每一件事，认真对待每一项工作，坚持把工作做完做好，获得了公司领导与职工群众一致肯定。

二、努力工作，全面完成工作任务。

一是抓好自身建设，全面提高素质。我作为公司的行政、财务人员，肩负着为公司和职工群众服务的职责，知道自己责任重大，努力按照政治强、业务精、善管理的复合型高素质的要求对待自己，加强政治理论与业务知识学习，特别是涉及行政、财务工作方面的政策法规与业务知识，把它学深学透，领会在心里，运用到具体实际工作中，以此全面提高自己的政治、业务和管理素质，能够按时、保质保量完成每项工作任务，提高自己的工作效率与工作质量。同时在实际行政、财务工作中，我做到公平公正、清正廉洁，爱岗敬业、履行职责，吃苦在前，享乐在后，全力实践“团结、务实、严谨、拼搏、奉献”的时代精神。

二是热情真诚，提供优质高效服务。我认为自己不管是做行政工作，还是做财务工作，都要树立服务意识，忠实履行自己的职责，做到热情真诚，把提供优质高效服务作为我的第一要务和头等大事，坚持做到“四个不让”：不让工作在我这里受阻，不让差错在我这里发生，不让来办事的职工群众在我这里受到冷落，不让公司的形象在我这里受到损害，使来办事的职工群众感受温馨，享受优质高效的服务。通过自己的优质高效服务，获得大家的满意，全面提升行政、财务工作效率和工作质量，促进公司各项工作的发展。

三是认真细致，做好各项工作。行政、财务工作范围广，事物琐碎繁杂，需要认真、细心、耐心和负责。我以公司的工作需求作为自己的努力方向，以职工群众的满意作为自己的奋斗目标，始终把自己的利益和公司的利益结合在一起，把自己的荣辱和公司的荣辱结合在一起，从公司利益出发认真做好工作。同时积极做到创新，创新是干工作的动力和源泉，没有创新意味着走老路，重复机械劳动，也就没有任何工作效率。为此，我奋发主动、创新工作，随时把握时机，寻找工作的突破点，迎难而上，积极完成工作，争取取得优异工作成绩。

三、努力实践，提高业务工作能力。

我从事行政、财务工作多年，认真学习，努力实践，掌握了行政、财务必备的基础理论知识，具有从事行政、财务工作的岗位能力和技能。多年来，我充分发挥自己的业务特长，在各项行政、财务工作中取得优良成绩，所经手的业务工作基本没有出现差错，获得大家的满意。通过努力实践，我提高了自己的业务工作能力，能够完成公司布置下达的工作任务，确保把工作做好，提高工作质量。

我是一个喜欢学习的人，总觉得人的一生是学习的一生，特别在当今发展迅速的时代，学习就更加重要，一个人不学习，就跟不上时代的需要，必定被时代所淘汰。我从事行政、财务工作，除了学习党的理论知识和国家方针政策外，重点是学习行政、财务方面的知识和技能。只有学好了这些内容，掌握行政、财务工作知识，才能做好行政、财务工作。在学习上，我既巩固已有的行政、财务知识，又特别注重学习当今最新的行政、财务前沿知识。由于自己平时注重学习，切实提高了自身业务素质，因而在具体实际工作中，我基本能做好自己的行政、财务工作，没有出现差错，取得较好成绩，这一点，我自己感到很欣慰。除学习行政、财务方面的知识和技能外，我还学习自己的公路工程管理专业，做到经常翻阅公路工程管理方面的书籍，留心公路工程管理技术的发展状况，切实提高自己公路工程管理的知识与技能，适应自己将来多方面发展的需要。

五、严格要求，培育良好工作作风。

干工作除了业务知识与技能外，更主要的是工作作风。我从事行政、财务工作，以良好的工作态度对待每一个人，做到和气、关心、体贴、温暖。工作中承担自己的责任，认真对待每一件事，对待每一项工作，负责到底，做好任何工作。对自己做到技能精、作风硬、讲诚信、肯奉献，爱岗敬业，全心全意为职工群众服务，把自己的爱和真情奉献给公司。在培育良好工作作风的同时，我加强自己执行力建设，使自己成为公司卓越执行型团队的一员，做到在思想上、政治上、行动上与公司保持高度一致，不折不扣地贯彻执行公司的方针政策、制度规定和各项决策部署;善于把公司的精神落实到具体工作中。在实际工作中，强化时间观念和效率意识，坚决克服工作懒散、办事拖拉的恶习，抓紧时机、加快节奏、提高效率和工作进度，努力为公司做出优异工作成绩。

六、廉洁自律，确保清廉人生。

我作为一名从事行政、财务工作的人员，做到廉洁工作是十分重要的，这既是公司领导的要求，也是职工群众的希望。为此，我认真贯彻落实在xx届中纪委三次全会讲话中提出的“六个着力、六个切实”的要求，遵守xx届中纪委三次全会提出的廉洁自律五条规定，学习xx届四中全会通过的《中共中央关于加强和改进新形势下党的建设若干重大问题的决定》精神，学习公司各项廉洁规定与工作纪律，努力提高自己各方面素质，在工作上，做到洁身自好，清正廉洁，决不跟腐败风气沾边，努力打造自己清廉人生。

这些年来，我认真学习，努力工作，虽然在思想觉悟和业务知识上有了很大的提高，自身业务技能较为精湛，完成了全部工作任务，取得了良好的工作成绩，但是与公司领导的要求和职工群众的希望相比，还是存在一定的不足与差距，需要继续努力和提高。今后，我要继续加强学习，深化管理，按科学发展观的要求，求真务实，开拓创新，奋发努力，攻坚破难，把各项工作提高到一个新的水平，为人民公路事业的发展，做出我应有的努力与贡献。

回顾一年来的工作，本人在市政府和办公室的正确领导下，在各兄弟处室和同志们的大力支持和积极配合下，我与本科室人员团结奋进，开拓创新，为政府的后勤(财务)工作提供了优质的服务，较好地完成了各项工作任务。现将个人上。

如下：

一、爱岗敬业、坚持原则，树立良好的职业道德。

在工作中，自己按照发展要有新思路，改革要有新突破，开放要有新局面，各项工作要有新举措的要求，在工作中要能够坚持原则、秉公办事、顾全大局，以新为依据，遵纪守法，遵守财经纪律。认真履行会计岗位职责，一丝不苟，忠于职守，尽职尽责的工作，工作上踏实肯干，服从组织安排，努力钻研业务，提高业务技能。

尽管平时工作繁忙，不管怎样都能保质、保量按时完成岗位任务，主动利用会计的优势和特长，给领导当好参谋，合理合法处理好一切财会业务，对办公室所有需要报销的单据进行认真审核，为领导审批把好第一关，对不合理的票据一律不予报销，发现问题及时向领导汇报。

认真做好会计基础工作，认真审核原始凭证，会计凭证手续齐全、装订整洁符合要求，科目设置准确、帐目清楚，会计报表准确、及时、完整，定期向领导汇报财会业务执行情况，并能协调好会计中心与各单位之间的关系，除按时完成本职工作之外还能完成一些临时性工作任务。

二、加强政治业务学习，努力提高自身素质。

我深知作为财务工作人员，肩负的任务繁重，责任重大。为了不辜负领导的重托和大家的信任，更好的履行好职责，就必须不断的学习。因此我始终把学习放在重要位置。

本人认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、，自己无论是在政治思想上，还是业务水平方面，都有了较大提高。工作中，能够认真执行有关财务管理规定，履行节约、勤俭办社;处处率先垂范，廉洁勤政，务实开拓。

三、重视日常财务收支管理。

收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。

为了加强这一管理，我们建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。

对一切开支严格按财务制度办理，对一些创收积极进行催收，使得政府办能够集中财力办事业。通过财务科认真落实执行，收效非常明显，在经费相当吃紧的形势下，既保证了政府办一系列正常业务活动和财务收支健康顺利地开展，又使各项收支的安排使用符合事业发展计划和财政政策的要求，极大地提高了资金的使用效益，达到了增收节支的目的。

四、合理安排收支预算，严格预算管理。

单位预算是机关完成各项工作任务，实现计划的重要保证，也是单位财务工作的基本依据。因此，认真做好政府办的收支预算具有十分重要的意义。

为搞好这项工作，根据政府办的发展实际，既要总结分析上年度预算执行情况，找出影响本期预算的各种因素，又要客观分析本年度国家有关政策对预算的影响，还要广泛征求各部门意见，并多次向领导汇报。

在现有条件下，在国家政策允许范围内，挖掘潜力，多渠道积极筹措资金，本着“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，使预算更加切合实际，利于操作，发挥其在财务管理中的积极作用。充分发挥了资金的使用效益，确保了政府办各项工作的顺利完成。

五、认真做好年终决算工作。

年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等。

财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件，是财政部门和单位领导了解情况，掌握政策，指导本单位预算执行工作的重要资料，也是编制下年度政府办财务收支计划的基础。所以我们非常重视这项工作，放弃周末和元旦假期的休息时间，加班加点，认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表。

同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析报告，对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过分析，总结出管理中的经验，揭示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了依据。

在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩，现将本人一年以来的。

报告如下：

一、在学习上，注重提升个人修养。

1、通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，认真学习贯彻党的路线、方针、政策，不断提高了政治理论水平，加强政治思想和品德修养。

2、认真学习财经、廉政方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

3、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，严格按照“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求，坚持“讲学习、讲政治、讲正气”，始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则;始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。

4、不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。

5、全力融入单位组织开展的各项业务技能活动，在领导的带领和同事们的帮助下挖掘了自己的潜力，增长了业务知识，开阔了自己的视野，提升了政治业务能力。

二、在思想上，认真履行廉政建设。

作为一名财务工作者，我在工作中能认真履行岗位职责，坚守工作岗位，遵守工作制度和职业道德，做好财务。

工作计划。

乐于接受安排的常规和临时任务如完成单位领导离任审计、廉政专项治理、自查自纠情况报告及清房相关事项等。

三、在工作上，扎实做好本职工作。

一年来，本人以高度的责任感和事业心，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。对待来报账的同志，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，以高效、优质的服务，保障单位的后勤财务工作顺利开展。

四、下一步工作思考。

(一)经过这次全面总结，让自己又一次认识到自身在工作中、意识上存在许多不足。

基于这个目的，回想这一年工作，再和其他单位财务人员相比，还存在一下几个的问题，希望在20xx年的工作中能够不断改进，不断提高。

1、财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。单位财务工作更多的还是会计工作，目前财务仅仅停留在事中记帐、事后算帐，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，而不能做到防患于未然。

2、会计工作中仍有许多待改进之处。今年财政局组织我们学习了财政部《会计工作基础规范》及《行政事业单位财务制度》对财务制度中新的变化做出了调整和指导，也对我们的会计工作提出了具体的要求。但在实际工作中还存在许多不足之处，尤其在一些小问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。

3、管理工作的形式化、表面化。有很多的日常管理工作作的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用，对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，应是今后工作中的又一重点。

4、缺乏沟通，对相关信息掌握不到位。财务工作是对单位经济活动的反映、监督，对本股室以外的信息应及时了解，而目前就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他g股室进行沟通、了解;另外和领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。

(二)鉴于以上问题以及个人的一些想法，计划在20xx年的工作中重点应在以下问题几个方面进行改进、提高：

1、在做好日常会计核算工作的基础上，还是要不断学习业务知识，针对自己的薄弱环节有的放失;同时向其他单位做的好的财务人员学习好的经验，提高自身的综合业务能力。另外，认真做好财务计划工作，保持与领导及时沟通，确保所有事项顺利进行。

2、力求会计核算工作的规范化、制度化。

按照财政部《会计工作基础规范》和《财务管理制度》的要求，做好日常会计核算工作。只有按照《工作规范》、《财务制度》做好日常会计核算工作，做好财务工作分析的基础工作，才能为领导提供真实有效的、具有参考价值的财务分析及决策依据。

3、做深、做细日常财务管理工作。

在接下来的一年，我计划多花一些时间，多研究研究财务软件及其他相关软件中的功能模块，尽可能使现有的功能得到充分利用，让单位的财务管理工作更上一个台阶，起到真正的控制、管理作用。

最后，作为一名合格的财务工作者，不仅要具备相关的知识和技能，而且还要有严谨细致耐心的工作作风，同时，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都应该用心做到最好，哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作，也要善于从中寻找乐趣，做到日新月异，从改变中找到创新。在今后的工作中，希望领导能一如既往地大力支持财务工作，我也会在工作中尽我所能，不遗余力地作好财务工作。

行政事业单位内部审计工作总结（专业15篇）篇六

目前行政事业单位内部审计制度建设，主要是从《审计法》、《内部审计准则》、《审计署关于内部审计工作的规定》及各省市制定的审计条例等法律法规移植过来的，未能制定可操作性的规范和细则，内部审计制度不健全，导致审计人员对政策制度的把握尺度存在差异，具有较大的主观性和随意性。有的'行政事业单位内部审计工作按照领导意图开展，既无程序又无规章，常常使内部审计陷入无序状态，既影响审计效率效果，又伴有较大的审计风险。

一、内部审计职能定位不准，工作难以适应现实需要。

目前，大部分行政事业单位的内部审计实施的是事后监督，仅仅是对财务工作的一次复核，审计内容、方法、手段过于单一，走过场、轻实质，审计质量不高。

二、忽视后续跟踪，审计工作流于形式。

由于内部审计报告没有法律强制性，带有强烈的人治色彩，常常遭遇被执行单位或部门的抵制，甚至对审计意见置之不理；同时，内部审计人员缺少后续跟踪审计，查出的问题不能得到有效整改，审计工作流于形式。内部审计机构人员素质有待提高。目前，独立设置内部审计部门的单位，多由退休返聘、借调或实习人员组成，年龄偏大，缺乏专业知识，不懂审计方法和技巧，对财务、法律、金融等方面的知识不甚了解，严重影响审计工作质量。

（一）提高对内部审计的认识。一是，行政事业单位领导应摒弃内部审计可有可无的思想，充分认识内部审计工作的重要性和必要性。二是，审计人员要通过工作汇报、宣传内部审计工作的职责、作用及重要性，积极争取领导的重视。三是，通过帮助被审计单位发现和解决问题，转变对内部审计工作的偏见，从思想上提高对内部审计工作的认识。

（二）加强内部审计制度建设。在设立内部审计机构的基础上，加强内部审计制度建设。一是制定内部审计规范及实施细则，包括审计计划、项目立项、方案制定、现场取证等，使内部审计各个环节有章可循。二是建立报告信息、分级复核及后续跟踪制度。三是建立内部审计职业道德规范，促进内部审计工作科学化、规范化。

（三）建立审计问责机制。内部审计要高度重视后续审计工作，加强对内部审计提出问题整改和落实情况的检查、督导与评价，督促重大、重要问题妥善解决。逐步建立分层级的责任追究机制，对于内部审计人员未实施后续审计追踪给单位造成损失的，要追究相关人员的责任。对于被审计单位阻碍审计、伪造事实、无视审计建议或整改落实不到位的，要给予通报批评，并对相关责任人进行责任追究。

（四）优化内审人员结构。首先，要通过引进专业技术人才或鼓励内部审计人员竞争上岗方式，提高内部审计人员的专业素养和知识水平。其次，要加大内部审计人员的教育、学习、培训，提高在岗人员的业务技能。第三，建立对内部审计人员激励考核机制，完善健全岗位责任制，把审计工作绩效与个人奖金薪酬联系起来，激发内部审计人员的工作热情。

行政事业单位内部审计工作总结（专业15篇）篇七

根据《中华人民共和国审计法》第××条的规定，省审计厅组织审计组从××××年××月××日至××月××日，对省a单位××××至××××年财政财务收支情况进行了送达审计。部分问题追溯到以前年度，并延伸调查了有关单位。省a单位按照审计要求，向审计组提供了与审计相关的会计资料、其他证明材料，并承诺对其真实性和完整性负责。审计机关的审计是在省a单位提供有关资料基础上进行的。有关审计情况如下：

一、被审计单位的基本情况。

(一)机构、人员情况。

省a单位成立于××××年。其主要职能是：〔此处省略〕。

目前，省×××是一套班子，两块牌子。对外，称[此处省略]，法定代表人为×××;对内，属〔此处省略〕，现有正式职工××人，另有×名离退休兼任人员。主要收入来源包括：〔此处省略〕。

(注：被审计单位成立时间、主要职能等内容并非所有审计报告的必备内容。上述内容对审计结论有影响、对审计报告有价值的予以表述，否则可不表述。)。

(二)××××至××××年财务收支情况。

1.××××年总收入××××万元。其中：拨入专款。

××。×万元，财政补助收入××万元，事业收入××××。×万元，其他收入××。×万元。总支出×××万元，其中：拨市州管理中心经费××万元，事业支出×××万元，上缴上级支出××万元。

2.××××年总收入××××。×万元，其中：××××拨入专款×万元，财政补助收入××万元(××××拨款)，事业收入××××。×万元，其他收入××。×万元。××××年总支出×××。×万元。其中：拨市州管理中心经费××。×万元，专款支出×。×万元，事业支出×××。×万元(人员公用支出×××。×万元，××支出×××。×万元)，上缴上级支出××万元。

3.截止××××年年底，省a单位总资产为××××。×万元，其中：负债×××。×万元，净资产××××。×万元。

4.银行开户情况：截止××××年底，省a单位会计报表反映银行存款数为××××××××。××元，具体由以下构成：(1)在c支行开设一个基本户，账号×××××××。

××××年末，存款余额为×××××××。××元；(2)在d支行开设一个定期存款户。账号××××××××，××××年末，账面余额为××××××。××元；(3)××××年××月，在××××××开设专户，××××年末余额为××××××元。

二、审计评价。

××××年至××××年的财政、财务收支基本真实、合法。但是，在财务收支管理中仍存在一些需要纠正和改进的问题。

三、审计查出问题及处理处罚意见。

(一)无证收费×××××元。××××年，省a单位对各市、州、直管市、林区××××管理中心、各××××单位下发了《关于开展×××××的通知》(鄂××发〔××××〕×××号)，该通知规定，“〔此处省略〕”。根据该文件规定，省a单位对××家××单位收取××××年检费×××××元。经审计核实，此项收费未报省物价局审核并办理收费许可证。

无证收取××××年检费，违反了《xx省行政事业性收费管理办法》第十条、第十一条的规定，同时根据该办法第十八条规定，无证收费属违规收费行为。根据《xx省行政事业性收费管理办法》第十九条：“责令立即停止违法活动，将非法所得退还原缴费者，无法退还的，予以没收”的规定，省a单位应立即停止违规收费行为，在收到审计决定书之日起30日内将非法所得退还原缴费者。

(二)挤占挪用专项资金××××××元。其中：××资金×××××元，××费×××××元，其他资金×××××元。主要是：

1.××××年×月，应××××中心要求，省a单位汇。

审计报告。

行政事业单位内部审计工作总结（专业15篇）篇八

行政事业单位内部审计工作总结（专业15篇）篇九

xx审计室在xx社xx（xx）党工委、办事处的正确领导下，在xx审计局的指导帮助下，围绕审计工作二十字方针，结合xx实际，强化职能，服务经济，扎实开展内审工作。

一、强化职能，规范审计程序，提高财政财务审计质量。

根据xx实际情况，去年我们对本xx所属公司、事业单位及部门xx个帐户实施了财务收支审计和专项审计，并积极探索尝试了同级财政审计。在总结过去审计工作的基础上，扬长避短，不断加以完善，克服以往工作中存在的随意性，规范了操作程序，不断提高审计质量。

1、规范审计程序。

审计前，深入了解被审计单位的基本情况，掌握重点，有针对性地编制审计工作方案，使审计项目有计划、有步骤地开展。在审计过程中，对照审计方案，检查所审计的内容和项目进展的时间节点，并对审计结果进行跟踪回访，检查被审单位落实审计建议的执行情况，提高了工作效率和质量。

2、把握审计重点。

根据被审单位的不同情况，我们有的放矢地开展工作。一是选择重点单位。主要是选择资金进出额大、业务频繁以及会计基础工作相对薄弱的单位作为审计重点单位；二是选择重点内容。注重被审单位的特点，选择重点审计内容。如：在审计xx文化中心时，针对“文化中心”开展专项活动多的特点，注重财政专项拨款资金使用和管理的情况。针对审计发现的问题，专题出台了《xx专项活动（工作）资金管理办法》。

3、监督与服务并举。

审计的目标不仅是查错纠弊，更重要的是在指出不足的同时，帮助被审计单位完善制度，改进管理，实现财务和审计“共赢”。在开展审计时，我们采取积极沟通，主动交流，以审代帮的工作方法。对被审单位存在不足和问题，采取灵活多样的整改形式，注重看效果。有的口头提出，有的写进正式审计报告；有的边审边纠，有的限期整改；还有的与被审单位共同商讨改进办法及措施。

通过实施项目审计，使我们在实践中得到了知识的积累，审计制度的完善，审计质量的提高。通过审计工作的不断开展，也使我们有机会帮助会计人员规范会计核算，加强会计监督，起到了完善和改进各单位、各部门内部管理的作用。

二、服务经济，落实整改措施，促进经济管理规范有序。

在以往的审计工作中，我们xx也客观存在着重查轻改、前查后犯和以前年度审计整改不到位的现象，为了切实解决这些问题，经请示xx后，由审计室统一负责内外审计查出问题的全面整改工作。

1、落实国家审计结果整改措施。

xx根据xx审计局对本xx经济责任审计报告中提出的需要纠正和改进的事项及审计建议，及时组织相关职能部门，积极研究制定整改措施。办事处主要领导先后二次召开由xx财政、审计、经管、会计所等部门及各大公司负责人参加的“落实审计整改措施”专题会，逐条讨论，制定纠正和改进措施。

根据整改会议精神，我们认真落实整改措施，每条整改措施指定专人负责落实，跟踪督促各大公司及部门相关责任人员限期完成整改事项，并要求各单位将应整改事项落实情况逐条以书面回复。整改工作在我们的帮助和督促下，各单位在二个月内完成了整改事项。

我们还根据审计建议和领导的要求，结合本xx在经济发展中存在的薄弱环节，经过班子成员和相关部门反复研究讨论，于20xx年初建立和完善“xx财务管理制度”等八项制度。为使出台的制度真正落到实处，我们会同监察等部门定期对各单位制度执行情况进行监督检查，使xx经济更加健康有序发展。

2、落实内审审计结果整改意见。

去年我们对实施审计单位的审计结果，尤其是对机关、事业单位、直属公司20xx至20xx年x月期间的有关内容开展的财务会计检查结果，根据办事处领导的要求，认真落实整改意见。我们的做法是：

一是将各单位检查出的问题分类汇总，并报xx主要领导及纪检部门；二是召开相关职能部门负责人会议。对查出的问题，认真加以分析，共同讨论改进办法，提出整改意见；四是会同经管站、监察对全xx会计人员召开会议，下发整改意见书；五是对各单位落实整改情况进行再检查。通过落实整改意见，各公司根据各自实际情况都建立了内控制度，而且装订成册；还建立了各种台帐，如：租赁收入、工程付款、各种票据；加强了合同管理，合同协议编号登记，专人保管；为加强事前监督，建立重大事项报告制度，并列入会计考核内容。

从我们对各单位、各部门的审计回访中发现，通过审计整改措施的落实，一是各级领导更加重视财务和审计工作，二是财务人员工作责任心有了提高，会计人员监督职能得到了体现；三是全xx财务管理工作正逐步走向制度化、规范化。一系列审计工作的开展，取得了较好的审计成果，为完善xx经济管理起到了理顺、推动、促进作用。从而增强了我们从事审计工作的信心。

三、增强责任意识，努力做好基建项目审计，发挥“卫士”作用。

随着xx对实事工程及工业园xx基础设施等项目投入的增加，工程项目数量和结算金额近年来成倍增长，而我们审计室现有的二位内审人员都是来自于会计岗位，都是审计战线上的新兵，对基建审计来说更是门外汉。要把好基建项目审计关，我们感到难度大，责任重。为做好工程审价工作，在工作中，我们牢记职责，努力学习，始终坚持实事求是和廉洁自律的工作作风，规范操作，从严审计。

1、及时掌握情况。

针对科室人手少，项目多的状况，年初我们主动到各建设单位了解全年工程项目开工建设情况，掌握项目具体实施时间，从而有计划安排好审计项目，做到心中有底，忙而不乱。

2、严格规范操作。

严格按xx“基建工程项目审计流程”及“建设工程项目八项管理制度”操作。对x万元以上的工程项目参与项目的评估和评标工作，提前介入工程项目的管理监督，保证了集体投资建设工程项目规范、有序、有效管理。

3、工作严谨细致。

为确保审计项目质量，不管是寒冬酷暑，做到不论项目大小，内审还是外审，每个项目参与现场拉尺丈量，获取第一手资料。在确定价格上，对内审项目，金额虽小，我们也认真对待。每一项目通过市场询价、比价，确定相对比较合理的价格，再请中价机构专业人员把关；对外审项目，经常主动与审价机构联系，及时掌握项目进展等情况，认真核对“征求意见稿”，监督外审项目审价质量。

4、注重关口前移。

一是审计人员参与项目评估评标，二是实行跟踪审计制度，去年我们对x万元以上项目全部实行跟踪审计，x万元以下项目根据项目必要性确定审计方式。

5、敢于勤于学习。

在实践中我们体会到，要胜任审计工作，不仅要有高度责任感和廉洁从审思想，还要不断提高和更新业务知识。为此，我们勤思多问，经常总结成功之处和不足，想方设法通过各种途径增长知识。一是向书本学。二是在实践中学。三是向同行学。通过学习，给日常工作带来很大帮助，逐步提高了业务技能。

20xx年，经过内审和外审共同努力，共完成工程项目审计x项，其中：内审x项。送审金额x万元，审定金额x万元，核减x万元，核减率x%。为xx增收节支x万元，充分发挥了内审的“经济卫士”作用。

过去的一年，我们xx的内审工作在各级领导关心支持下，取得了一些成绩，但对照内审工作的要求，以及形势发展的需要，还存在差距。

在今后的工作中，我们要以高度的责任感和良好的精神状态，不断探索审计工作新途径，创新工作方法，进一步加强监督，强化服务，在实践中完善工作，在规范中发展工作，在发展中提高工作，努力为xx经济健康发展贡献力量。

行政事业单位内部审计工作总结（专业15篇）篇十

第一条：为了加强对本局所属单位的内部审计工作，进一步发挥内部审计的监督作用，规范内部审计工作程序，提高内部审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》及其他有关要求，制定本制度。

第二条：本局审计股（或科、办等，下同）负责对所属行政事业单位的内部审计工作。

第三条：本局审计股根据当年内部审计计划派出审计组，审计组可由机关专职审计人员和熟悉财务工作的人员组成，也可聘请中介机构专业审计人员。第四条：审计组的主要职责：

（一）检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产，查阅有关的文件、资料。

（二)对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料。(三）对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为，报经领导批准作出临时制止决定。

（四)提出改进财务管理，提高效益，以及纠正、处理违反财经法纪行为的建议。(五）对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费的人员，向领导提出追究其责任的建议。

（六）对审计工作中发现的重大违法事项移送监察室进一步审理。

第五条：审计人员必须依照法律、法规规定的职责、权限和程序进行审计监督。

第六条：内部审计包括：内部财务审计、领导干部经济责任审计和专题审计。

（三）银行开户是否符合有关规定，有无储蓄存款、公款私存行为和多头开户；

（五）有关财务收支的其他问题。第九条：内部财务审计的主要程序。

（三）审计终了，提出审计报告。

第十条：山水城管委会直属事业单位负责人离任前，必须进行任期经济责任审计。

（二）国有资产管理情况；对本单位国有资产流失应负的责任；

（三）被审计领导干部所在单位接到审计通知后，应当向审计组真实、完整的提供下列资料：

1、领导干部任职期间的工作总结；

2、内部管理制度及人员的职责和分工情况；

3、会计凭证、账簿、报表和财务分析报告；

4、资产情况；

5、需要说明的其他情况；

（四）审计组在审计结束后，提出审计报告。

第十三条：专题审计是审计股根据局领导批示或有关部门的要求，对某些问题进行的审计。专题审计的程序和方式按照内部财务审计的有关规定执行。

第十四条：被审计单位必须与审计股派出的审计组积极配合，认真落实内部审计结果。第十五条：内部审计结果是指内部审计终结后，按规定出具的审计报告、审计决定等反映的内容。主要包括：

（一）内部审计报告；

（二）领导干部任期经济责任审计报告；

（三）内部审计意见；

（四）内部审计决定。

（五）内部审计发现的重大违法违纪事项。

第十六条：内部审计结果必须以事实为依据，符合法律、法规有关规定，遵循公正、合法、及时、有效的原则。第十七条：内部审计报告的内容包括：审计的基本情况、发现的问题、审计结论和建议。

第十八条：审计报告应当在审计终了15日内提出，并向被审单位征求意见，领导干部经济责任审计报告应同时征求被审单位负责人本人的意见后，报局领导审阅。

第十九条：被审单位自接到审计报告征求意见书15日内提出书面意见。限期未提出的，视同无异议。

第二十条：审计股根据审计报告中存在问题的程度，分别作出审计报告或审计决定，报经本单位领导批准，送达被审计单位执行。第二十一条：领导干部经济责任审计决定或审计意见，报经局领导批准后，送达被审计单位执行，并抄送被审单位负责人本人和有关部门。

第二十二条：被审单位应当在接到审计报告或审计决定3个月内，向审计股书面报告执行情况（附被查出问题纠正的相关实证资料）。

第二十三条：审计发现的重大违反财经纪律的事项，应及时报局领导，经批准后移送监察室处理。

第二十四条：审计股向监察室移送审计事项时，应当将“审计结果移送处理书”及相关证据一同移送。

第二十五条：监察室应将移送事项的审理结果向审计股反馈，以便审计股将审计情况完整归入审计档案。第二十六条：本制度由审计股负责解释。第二十七条：本制度自印发之日起执行。

行政事业单位内部审计工作总结（专业15篇）篇十一

内部审计就像是人体的白细胞，在肌体内部建立自我完善、健康发展的免疫机制。它通过对单位各项经济活动运行的监督，及时发现单位内部问题、纠正错误，堵塞管理漏洞，具有预防保护的作用。然而，近些年在对行政事业单位开展领导干部经济责任审计时，发现不少部门单位的内部审计作用并没有得到有效地发挥。

审计发现，少数行政事业单位多由财务人员兼任内审人员。而内审监督更多的是对财务工作的监督，这种既是运动员又是裁判员模式，导致内部审计形同虚设，无法发挥真正的效用。

从现行内部审计工作看，行政事业单位内审工作往往还是通过翻阅凭证的方式对单位财务账进行监督，对单位业务类工作监督不够，内部监督范围较小。

目前，行政事业单位内审人员多由担任财会工作的人员转任或者兼职，很多单位财务人员非财会专业毕业，财务基础薄弱，且没有受过系统的审计业务培训，审计业务知识储备量有限。

设置独立的内审机构，是内审作用有效发挥的前提条件。行政事业单位应结合自身实际，设置独立的内审机构，配备专职的内审人员，内审部门独立于其他职能部门，独立行使内审监督职能。

根据新形势下发展的需要，结合本单位工作实际，在财务审计基础上，加强对内控、决策及业务工作的监督，提升内部审计监督范围。

拥有一支业务能力强、综合素质高的内审队伍，是内审工作高效开展的组织保障。各单位要注重内部审计人员培训工作，加快内审人员专业知识的更新，提高内审人员的审计业务知识和业务技能。同时，要明确内审人员的工作职责，严肃内审纪律，引导内审人员树立良好的职业操守和个人道德品质，提高对内审工作风险的意识。

行政事业单位内部审计工作总结（专业15篇）篇十二

2007/7/1013:01:33。

来源：江苏省邳州市审计。

局

政府审计、注册会计师审计和内部审计构成了我国审计监督体系的三大主体。在审计实践中，笔者发现行政事业单位虽然设立了内部审计机构，但其作用并没有得到应有的发挥，有的工作开展显得相对滞后，亟待需要寻找存在的问题，探索解决的对策。

部审计工作的发展。

2、内部审计机构的独立性较差。内部审计机构是单位内部设置的履行独立检查职能的部门，但在多数行政事业单位虽设置了内部审计机构，但其独立性较弱，不能更好地发挥审计的监督职能。

3、内部审计工作定位不准确，目标不能做到与时俱进。行政事业单位内部审计工作应紧紧围绕本部门、本单位的工作中心，应在服从、服务于本部门、本单位总体目标的前提下适时开展内部审计工作，但许多行政事业单位的内部审计往往不能根据本部门、本单位总体工作目标的变化适时调整其工作目标，致使审计工作目标脱离本部门、本单位的总体目标，大大削弱了内部审计的工作效果。甚至有少数行政事业单位对内部审计工作定位在按照领导的意图对本部门、本单位的开支进行整顿，应付财政、审计、税务等部门的监督检查，致使内审效果不理想。

4、内审人员的素质不能适应内审的要求。内审工作是一项专业性、技术性很强的工作，要求内部审计人员具有较高的政治素质和较好的专业知识，但在多数行政事业单位，多数内审人员大部分是由长期担任财会工作或纪检监察工作的人员转任或兼任，安于现状，不能及时更新知识和充实审计知识。严重降低了内审工作的质量，也削弱了内审工作的力度。

5、内审工作内容过于单一，无法适应新形势的要求。目前不少行政事业单位内部审计工作仅限于开展财务收支审计，纠正违纪违规事项，实施审计的事后监督作用。

审计意见和建议难以切实落到实处。

二、解决当前内部审计工作中出现问题的主要措施。

护航，服务本部门、本单位中心任务的作用。

2、建立健全独立的内审机构。行政事业单位，特别是行政主管部门设立独立的内部审计机构，是搞好系统内部审计的基本保证。内部审计机构要在本单位主要负责人的直接领导下，独立行使内部审计职能，对本单位主要领导负责并报告工作。

3、正确定位内部审计工作的落脚点，进一步明确内部审计工作的思路。行政事业单位内部审计工作必须把定位点确立在为部门或单位领导的决策当好参谋助手，促进加强部门和单位内部管理，规范其各项财务收支行为，提高社会效益和经济效益上。必须坚持解放思想、实事求是、一切从实际出发，及时向本部门、本单位的领导提出决策依据和可行性建议，为领导的决策服务，把服务寓于监督之中。

化、规范化。

5、不断改进工作方法和手段，提高内部审计工作质量。通过实施“三个结合”不断改革内部审计的工作方法和手段：一是事前审计与事中、事后审计相结合；二是微观审计与在宏观方面发挥作用相结合；三是对审计发现的问题坚持治标与治本相结合。

断得到提高。

行政事业单位内部审计工作总结（专业15篇）篇十三

内部审计是由各单位自身设置的相对独立的审计部门对单位内部进行的审计，它是各单位管理职能的一部分。内部审计主要是通过监督检查本单位的财务收支和经营管理活动来达到协助决策层更有效的履行职责的目的。内部审计的目的决定了它自身的特点：服务的内向型，即监督本单位的工作并根据单位管理要求提供专门咨询服务，充当决策层的参谋和助手；工作的相对独立性，独立于单位其它职能部门，接受本单位最高领导决策层的直接领导，服务于本单位的总体目标，但由于内部审计人员是本单位的职工，其独立性相对较弱。

由于行政事业单位工作性质和功能的特殊性，其内部审计也具有区别于其他单位内部审计的风险特点和作用。如何辨识行政事业单位内部审计的风险特点，充分认识内部审计的特殊作用，是行政事业单位内部审计机构生存和发展的前提。

内部审计是经济发展到一定阶段的产物，是一种组织内部的管理活动，是内部控制的重要组成部分。行政事业单位的内部审计具有区别于其他单位内部审计的风险特点。

（一）风险后果的间接性。

由于行政事业单位的直接经济活动有限，加上内部审计机构和人员一般不直接参与经济活动，因此一般不会直接造成经济损失。内部审计机构主要是通过提供审计结论和审计建议，对决策层在各方面的决策产生影响，从而影响单位的改革和发展，其带来的审计风险后果是间接的。

（二）风险表现的隐蔽性。

由于内部审计风险后果具有间接性，造成的各种损失，特别是对政府部门及事业单位生存、发展的宏观方面，没有具体的数据可以衡量，一般不容易被人发觉，甚至内部审计机构和审计者本人都很难觉察到。

（三）内审人员的差异性。

行政事业单位内部审计风险的产生有领导不重视、内部审计独立性弱、审计程序过于简单、审计方法不够先进等多方面的原因，但主要集中在内部审计机构和内部审计人员本身，如审计风险意识不强，审计人员知识结构不能胜任日益广阔的审计领域等。

（四）评价不准确，不能提供建设性意见也是行政事业单位内部审计风险的一个特征。

随着国家政治、经济、社会环境的改变，政府部门和事业单位遇到许多前所未有的新兴事项。一方面，由于与新兴事项相适应的评价标准还未建立，暂时还很难下定论；另一方面，受人员专业水平和领导、同事等人际关系的影响，内部审计人员对所审计事项往往不敢定性，避重就轻，仅仅就事论事，或罗列事项、数据，或描述现状，不敢挖掘深层次的原因，不进行评价，就更不能提供正确的处理意见或为领导决策提供建设性建议了。这是内部审计机构面临的最大风险，是关乎自身生存的风险。

行政事业单位内部审计的风险特点隐蔽了内部审计工作的重要性，使内部审计工作的作用不能充分的发挥，甚至使大部分人看不到内部审计工作所发挥的作用，以为内部审计是可有可无的'。其实只要实施得当，内部审计不仅能规范单位的经济行为，防止国有资产流失，更能有效地规避本单位的财务风险和决策风险，这些作用集中表现在监督和服务这两大职能上。

（一）内部审计的监督职能。

内部审计的监督职能是指对国家政策、法规、制度的遵循情况进行审计，还包括对本单位内部制订的政策、规章、制度、计划的执行情况和执行效果的监督、检查、反馈、跟踪等等。

1.约束作用。内部审计人员按照国家的法律、财经法规以及本部门、本单位的规章制度，对本部门、本单位财政收支、会计信息及相关活动的真实性、合法性、完整性进行监督检查，督促本部门、本单位的各项活动在合法的轨道上运行，对各种违法、违规现象起到约束作用，从而保护国家和本部门、本单位的利益。

2.防护作用。内部审计人员通过对本部门、本单位会计信息、经济活动的真实性、合法性进行审计，起到了抑制非法、保护合法、加强防护的作用。

1.参谋与助手的功能。内部审计通过对各项活动的全过程审查，能及时地发现问题，找出管理中的漏洞，并提出改进建议，为领导出谋划策，促进管理，提高效益。

2.建设的功能。内部审计机构通过参与某些项目、工程等有关规章制度、计划方案的制订，提供相关的审计建议，并监督项目实施全过程，保障项目建设的合法性、合规性。

3.保护的功能。内部审计通过及时发现问题，解决问题，为本单位事业的平稳发展扫清障碍。

4.沟通协调的功能。内部审计工作综合性强，涉及面广，一项审计工作常常需要多个部门的配合，能在多个部门的共同协作中搭建一个沟通协调的平台。

5.其它服务功能。内部审计机构以自身的专业知识和行业经验为本行业的其他单位提供咨询服务等。

综上所述，内部审计在很多方面有着重要作用，是行政事业单位健康发展的重要保障。内部审计机构应不断加强自身力量，尽可能地降低审计风险，充分发挥其作用，为本部门、本单位的健康、和谐发展保驾护航。

参考文献：

[1]吴彩霞。事业单位内部审计风险及其控制措施〔j〕。现代商业，（17）。

[2]胡小雯。行政事业单位内部审计存在的问题及对策〔j〕。产业科技论坛，（8）。

[3]乔娟。浅议行政事业单位内部审计〔j〕。中国管理信息化，（16）。

[4]陈娓。试论如何推行行政事业单位的内审制度〔j〕。经济研究导刊，2013（13）。

行政事业单位内部审计工作总结（专业15篇）篇十四

摘要：在全球经济一体化的进程中，各国经济已经密切的连接在一起，牵一发而动全身的经济连锁已经形成，企业为实现生存与发展，在关注外部环境的同时加强企业自省、自审和自查的能力，而这依赖于企业经营活动和内部控制，通过对内部审计风险管理的研究，提出监督各项制度和计划的落实；发现薄弱环节；促进改进工作等策略。

关键词：内部审计；风险；管理；控制内部。

审计是会计核算中的监督过程，也是一种对于公司和企业的评价体系，通常良好的评价会对公司和企业增值，因此，需要独立、客观地进行咨询活动。经济随着时间推移日益变化与发展，内部审计也随之产生不断变化，渐渐对企业的地位产生重要影响。同时内部审计部门已经逐步变为至关重要的部门，而不是以前的一个普通的后勤检查部门。对这种情况产生重要影响的原因是其更加注重客观化和专业化的发展。部门的员工也因此获得了更多的机会，通过创新和实验让企业的内部管理更加完善，因为员工整个意识形态的变化是由去控制变为主动要去控制，增强了员工的积极性。社会公众和企业利益相关者对企业的关注本身就十分重视，《萨班斯法案》颁布后人们对企业风险管理的关注度又上一个台阶，达到历史最高点。这就需要企业接受erm（enterpriseriskmanagement企业风险管理）的指导，erm是一种从战略的高度对风险进行识别和管理的方法。由于导致风险转变的原因有很多，经济全球化使得全球经济紧密相连，管理部门要预测风险并设立解决步骤，内部审计师的重要性日益提高。审计师可以合理运用erm的方法给企业制定运营管理办法，给管理层提出决策建议及风险预警。

一、研究现状。

由于是西方发达国家经济发展较早，企业制度较为完善，内部审计作为企业不可或缺的一部分自然也研究的较为成熟。但是只是相对而言比较完善，还需要对理论体系进行补充，使其更加完整。国外的内部审计行业起步较早，比国内内部审计更具备经验和理论基础，比如：委托代理理论、受托责任理论以及交易成本理论等等。研究者们往往针对某一方面进行分析，着重内部审计对公司治理效用的关注点却不同。委托代理理论只是一种防御的方式。内部审计通常在该理论中强调信息不对称的弱化以及减少代理成本的'问题。将内部审计视为一种监督机制虽然取得亚当斯的高度认可，可是这种理念所能体现的作用仅在表层上。受托责任理论将企业的运营治理升级到风险控制，是内部审计的拓展内容。受托责任理论的发展对内部审计在企业的作用产生着很大影响，但该理论并不能对内部审计应该如何去对公司治理的有效性做出解释。

二、内部审计的职能。

内部审计职能通常指企业内部管理过程中，一直存在或固有的审计统计等功能，这种功能反映了内部审计的工作性质。内部审计职能通常会随着审计目标的变化而变化，为了实现审计目标，通常内部审计职能也做出相应的调整。随着许多公司逐步设立了内部审计部门，风险不单单存在于公司运营和财务中，也可以存在机遇之中。内部审计通常以促进控制力度为目标，主要旨在实现风险管理的转移。内部审计很重要的功能是检验风险评估和风险管理是否合理，为企业高层提供针对管理的相关咨询的服务，从而保证信息的可靠性，有利于内部管理的有效评估。为了预防发生风险，要做好充分的准备，因此，要在此基础上不断提出方案来应对未来可能发生的风险。内部审计不仅仅只是会计核算中的监督过程，同时也是一种对于公司和企业的评价体系，通常良好的评价会给公司和企业增值。在企业的经营管理过程中风险和机遇并存，而信息的不对称将会增大风险，而解决内部审计问题将使企业财务信息更加透明，从而使风险大大降低。审计人员不能贸然得出审计结果，必须要以详实的调查和数据来说明问题，审计部门需要做大量的工作来保证审计正常执行，尽可能降低审计过程中可能出现的风险。

（一）审计风险的实质。

审计风险是在审计期间由于组织或个人审计存在不确定性而导致审计结果违背了客观事实，给企业带来负面影响，从而导致审计主题需要为结果承担责任，甚至遭受经济上的损失。审计风险的本质是审计过程中出现了不正当行为，说明审计工作者在工作中未能尽职尽责和保持客观公正，审计部门应当对审计过程负责，并对审计工作和质量严格把关，保证审计过程的规范与合法，从而确保审计结果真实可靠。因此，越是高质量的审计越需要承担较大的责任，越能降低审计的风险。

（二）审计风险产生的原因。

审计风险往往出现在审计主体和审计客体两个方面，正是这两方面的疏漏，导致了风险的发生。不论是审计主体发生疏漏，还是审计客体发生疏漏，都会给审计工作带来很大困难，从而产生风险。如果审计主体与审计客体同时发生风险，那么审计风险所带来灾难性的损失是不可估量的。

（三）风险管理的必要性与可行性分析。

1.客观存在性：审计风险是客观存在的，并在整个审计过程中从始而终，不会因人为意志消失或转移，也不会受到主观意识的干扰。2.不确定性：审计风险是审计人员针对不恰当的审计意见存在的可能性所做出的判断。而审计风险的不确定性体现在产生的结果具有不确定性、造成经济损失的严重程度具有不确定性，以及审计人员应承担的审计责任也有不确定性等。因此，审计风险是一个潜在的风险。3.可控性：审计风险不会被完全消除，但审计人员并非对其无能为力。审计风险是可控的，审计人员可以通过合适的审计程序提高审计方法将审计风险控制到最小。同时可以使用分散风险的办法，例如，通过聘请第三方会计师事务所来进行共同审计，从而降低审计风险。4.不可计量性：审计风险虽然可以被人为控制降到较低水平，但其风险的具体程度不可计量，也没有具体方法可以用来准确测量。通常采用定性和定量两种分析方法相结合的高级方式来对风险进行核算和分析。5.审计风险的直接与经济挂钩，可能带来经济效益也有可能带来经济损失。

（四）风险管理的重要性。

审计风险是一把双刃剑，所以审计行业内部不仅要对审计风险进行充分的关注，而且需要采取各种措施控制风险。一方面风险有可能会带来很大的经济效益，但另外一方面也可能使企业破产倒闭，因此，注册会计师都需要考虑怎样去防范审计风险。然而单单依靠注册会计师的风险意识当然不能抗衡风险产生的损失，控制审计风险需要整个行业同心协力。审计人员需要高度重视审计风险管理，这样才能在审计过程中时刻关注审计风险产生的各种因素，以便及时补救。以会计师事务所为例，如果在审计过程中发生风险，首当其冲的是事务所的信誉度及注册会计师的行业形象，更有甚者导致事务所直接倒闭。所以说，审计风险管理是一项法宝，这不仅能够降低审计风险发生的可能性，也可以保证审计质量，提供审计人员的工作能力。

四、加强审计风险管理的有关措施。

（一）建立其审计风险管理的监管环境。

如果想提高会计事务所审计业务的质量，必须创立强有力的监管环境。国家为此专门建立风险管理委员会，旨在监督和检查审计的质量。由于监管部门过多可能出现重复监管的问题，应该考虑把监管职能全部交给监管委员会，这样可以更好地实行工作，产生更好地针对性。不过各机关有权抽查管委会的检查内容，这样可以形成多层次监督，创建更好的审计风险的监管环境。

（二）创建审计风险管理的法律环境。

在我国，创建一个良好的审计风险管理环境非常重要，有法可依、有法必依，是一个法制国家各行各业和谐发展的基本保障。审计行业自然也不例外，行业法律环境的完善程度对审计的各个角落都有着重要影响，尤其是对审计监督和审计执业活动的影响。但现今我国法律体系还有很多不足，健全法律体系已成为当务之急。我国现有审计法律体系有四个层次，以《宪法》为核心，《审计法》为母法，并以《注册会计师法》、国家审计准则、独立审计准则和企业会计准则等为主要审计依据。审计法制体系随着经济发展和审计市场的逐渐成熟，也需要灵活变动。

五、抓好内部审计的建议。

（一）监督各项制度和计划的落实。

现代内部审计经过多年发展，已经能够确定被检测机构是否合法，并且确定被检测机构制度是否落实，是否已达到预期的目标和要求。内部审计搜集到的生产规模、产品品质、产品质量、销售市场等信息，或者发现其他的苗头倾向问题，都可以作为经营决策的重要依据。

（二）发现薄弱环节。

中国作为社会主义法制国家，各机关单位的相关活动都特别需要遵守国家法规和相关政策，同时应当遵守内部控制的制度规定。内审部门可以相对独立地对单位内部控制情况进行一系列的监督、检查，将发现的薄弱环节逐步健全起来。

（三）促进改进工作。

内部审计通过对经济活动的全过程的检查发现相关经济指标的差异，经过对比分析，针对差异得出具体原因，进而对经营情况进行绩效评价，并对经济活动的规律进行总结，从中发现未被充分利用的人力和财物的内在潜力，并且做到有针对性的提出改进意见，能够极大提高经济效益。

（四）监督受托经济责任的履行。

内部审计和外部审计需要将所有权和经营权进行分离作为前提。内部审计的主要负责调查各个受托责任者的经济责任履行情况，从某种程度来讲是一种绩效考核，利润、收入、资产这些指标的准确度，无论对企业发展还是国家的经济建设都是大有裨益的。

（五）监控财产的安全。

任何经营活动都离不开财产，财产是单位进行经营活动的基础。内部审计需要固定一个周期对财产物资进行清算与盘点，及时地发现管理中的漏洞，从而提出管理建议并提醒有关部门加强财产物资管理，努力保证财产物资的安全完整，避免损失。

笔者认为：必须建立有效的内部审计模式，从组织上保证内部审计的独立性和权威性；拓展审计范围，积极发挥在风险管理和公司治理中的作用；积极拓展内部审计职能，充分发挥内部审计咨询功能；加强与被审计人员的交流；全面提高审计从业人员的整体素质去行业修养，加强内部审计师的的资质认证及继续教育，这样企业才能充分利用好内部审计提高经济效益。

参考文献：

[1]宋衍蘅.审计风险、审计定价与相对谈判能力———以受监管部门处罚或调查的公司为例[j].会计研究，(2).

[2]李明辉，郭梦岚.注册会计师真的关注审计风险了吗———基于审计定价视角的经验证据[j].当代经济科学，(4).

[3]戴佳君，张奇峰.审计风险研究综述[j].上海立信会计学院学报，(6).

[4]潘克勤.公司治理、审计风险与审计定价———基于ccgink的经验证据[j].南开管理评论，(1).

[5]王泽霞，谢冰.审计质量替代指标谁更有效：来自被查处上市公司的经验证据[j].中国注册会计师，2010(7).

[6]尹红梅.审计市场结构对审计质量的影响研究[d].石家庄：河北经贸大学，2014.

行政事业单位内部审计工作总结（专业15篇）篇十五

一、工作事务方面：

1.积极认真负责完成公司及部门经理布置的各项工作，主要有：

协助部门经理完成20xx年公司业绩快报的内部审计；

完成20xx年公司内部控制自我评价内容补充；

完成20xx年公司全年财务报表数据的内部审计；

配合部门经理完成20xx年及20xx年公司的内部审计资料的整理和补充；

协助部门经理制订公司内部控制测试工作的展开和项目审计方案的拟定；

协助培训辅导部门新员工入职和工作；

配合部门经理完成对公司的销售及收款业务循环和采购及付款循环业务审计；

与部门经理一起完成对内蒙金达威公司的20xx年内部控制审计；

配合部门经理完成对公司20xx年度募集资金的存放与使用的审计工作；

配合部门经理完成对公司本年度部分募集资金的变更以及募投项目的实施进度的审计工作；

对公司日常经营重要事项和信息披露进行了重点关注，并实施了持续跟踪；

积极融入公司和部门的团队整体工作，互相合作，积极配合。

2.积极参与各种与工作有关的学习、会议和培训：

举办部门内部控制准则等专业性知识培训；

参加厦门证监局主持的上市公司内部控制建设会议和实务讲座；

参加公司举办的iso22000认证和食品安全管理体系知识培训；

参加公司举行的金蝶协调办公系统解决方案会议；

参加公司工会举办的员工能力拓展培训。

二、思想品德方面：

1.本人拥护国家政府的各项方针政策；

三、劳动纪律方面：

1.遵守国家政府颁布的法律和法规；

2.截止至12年底，本人未出现旷工、迟到、早退等现象，遵守公司的各项制度和劳动纪律。

综上所述，本人自3月份才加入公司，加上部门为新成立的部门，百事待兴，内部审计工作尚处于开展阶段，难免有些事处理起来不够熟练和规范，但在公司领导和部门经理带领下，部门氛围良好，积极进取，认真尽力完成各项业务；本人也因此较好较快融入部门，较好完成本年度工作任务。

五、20xx年工作设想：

新的一年，期待公司内部控制及审计工作能更上一个台阶，依据20xx年公司进行的内部控制项目实施结果，积极推进内部控制的完善；与此同时，协助部门经理完善部门建设，完成各项工作任务。

(一)积极参与部门建设。

1.协助部门经理完成制订剩余审计作业指引。

3.举办部门内部控制准则等专业性知识培训。

1.协助部门经理制订公司内部控制测试工作的展开和项目审计方案的拟定。

2.完成20xx年公司业绩快报的内部审计。

3.完成20xx年公司全年财务报表数据的内部审计。

4.完成20xx年公司内部控制自我评价内容补充。

5.完成对公司20xx年度募集资金的存放与使用的审计工作。

6.完成对募集项目进度的跟踪及项目验收决算（如有）的审计。

9.完成上司安排的各类专项审计。

(三)学习计划。

2.加强与同行交流沟通等方法来提高审计和调查技巧；

3.学习国家政府的各项方针政策和公司规章制度，提高法律意识和思想修养。

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