银行是一种专门从事货币储蓄、贷款、结算和理财等金融业务的机构。以下是小编为大家整理的银行信贷政策解读和借贷风险提示，希望能够帮助大家明晰自己的权益和责任。
精选银行风险控制论文（案例19篇）篇一
1.网络安全的现状网络安全的核心原则是以安全目标为基础的。
在网络安全威胁日益增加的今天，要求在网络安全框架模型的不同层面、不同侧面的各个安全维度，有其相应的安全目标要求，而这些安全目标要求必须可以通过一个或多个指标来评估，进而减少信息丢失和网络事故发生的概率，从而提高网络工作效率，降低网络安全风险。网络具有方便性、开放性、快捷性以及实效性，因此满足了在信息时代背景下，人们对信息的接收与处理的要求。当前，人们的日常生活和生产活动中，几乎全部都能够在网络上进行，这样不仅提高了效率和效果，而且还在很大程度上降低了运营成本和投资成本。其中网络的开放性是现代网络最大的特点，无论是谁，在什么地方都能快速、便捷的参与到网络活动中去，任何团体或者个人都能在网络上快速获得自己所需要的信息。但是在这过程中，网络也暴露出了许多问题，很多人在利用网络促进社会发展和创造财富的同时，也有小部分的人利用网络开放性的特点非法窃取商业机密和信息，有的甚至还会对商业信息进行篡改，从而不仅造成了巨大的经济损失，而且还对整个社会产生了负面的影响。随着网络技术的日益发展，网络安全问题也越来越得到了人们的重视，网络安全问题不仅关系到人们的切身利益，而且它还关系到社会和国家的安全与稳定。近几年来，攻击事件频繁发生，再加上人们对于网络的安全意识比较淡薄，没有安全漏洞的防护措施，从而造成了严重的后果。
需要针对对象而异，对象不同，其定义也有所不同。例如对象是一些个体，网络安全就代表着信息的机密性和完整性以及在信息传输过程中的安全性等，防止和避免某些不法分子冒用信息以及破坏访问权限等;如果对象是一些安全及管理部门，网络安全就意味尽最大可能防止某些比较重要的信息泄露和漏洞的产生，尽量降低其带来的损失和伤害，换句话说就是必须要保证信息的完整性。站在社会的意识形态角度考虑，网络安全所涉及的内容主要包括有网络上传播的信息和内容以及这些信息和内容所产生的影响。其实网络安全意味着信息安全，必须要保障信息的可靠性。虽然网络具有很大的开放性，但是对于某些重要信息的`保密性也是十分重要的，在一系列信息产生到结束的过程中，都应该充分保证信息的完整性、可靠性以及保密性，未经许可泄露给他人的行为都属于违法行为。同时网络上的内容和信息必须是在可以控制的范围内，一旦发生失误，应该可以立即进行控制和处理。当网络安全面临着调整或威胁的时候，相关的工作人员或部门应该快速地做出处理，从而尽量降低损失。在网络运行的过程中，应该尽量减少由于人为失误而带来的损失和风向，同时还需要加强人们的安全保护意识，积极建立相应的监测机制和防控机制，保证当外部出现恶意的损害和入侵的时候能够及时做出应对措施，从而将损失降到最低程度。除此之外，还应该对网络的安全漏洞进行定期的检查监测，一旦发现问题应该及时进行处理和修复。而网络安全风险评估主要是对潜在的威胁和风险、有价值的信息以及脆弱性进行判断，对安全措施进行测试，待符合要求后，方可采取。同时还需要建立完整的风险预测机制以及等级评定规范，从而有利于对风险的大小以及带来的损害做出正确的评价。网络安全风险不仅存在于信息中，而且还有可能存在于网络设备中。因此，对于自己的网络资产首先应该进行准确的评估，对其产生的价值大小和可能受到的威胁进行正确的预测和评估，而对于本身所具有的脆弱性做出合理的风险评估，这样不仅有效的避免了资源的浪费，而且还在最大程度上提高了网络的安全性。
随着网络技术的日益发达，网络安全技术也随之在不断的完善和提高。近年来有很多的企业和事业单位都对网络系统采取了相应的、有效的防护体系。例如，防火墙的功能主要是对外部和内部的信息进行仔细的检查和监测，并对内部的网络系统进行随时的检测和防护。利用防火墙对网络的安全进行防护，虽然在一定程度上避免了风险的产生，但是防火墙本身具有局限性，因此不能对因为自己产生的漏洞而带来的攻击进行防护和攻击，同时又由于防火墙的维护系统是由内而外的，因此不能为网络系统的安全提供重要的保障条件。针对于此，应该在防火墙的基础上与网络安全的风险评估系统有效地进行结合，对网络的内部安全隐患进行调整和处理。从目前来看，在网络安全风险评估的系统中，网络扫描技术是人们或团体经常采用的技术手段之一。网络扫描技术不仅能够将相关的信息进行搜集和整理，而且还能对网络动态进行实时的监控，从而有助于人们随时随地地掌握到有用的信息。近几年来，随着计算机互联网在各个行业中的广泛运用，使得扫描技术更加被人们进行频繁的使用。对于原来的防护机制而言，网络扫描技术可以在最大程度上提高网络的安全系数，从而将网络的安全系数降到最低。由于网络扫描技术是对网络存在的漏洞和风险的出击手段具有主动性，因此能够对网络安全的隐患进行主动的检测和判断，并且在第一时间能够进行正确的调整和处理，而对那些恶意的攻击，例如的入侵等，都会起到一个预先防护的作用。网络安全扫描针对的对象主要包括有主机、端口以及潜在的网络漏洞。网络安全扫描技术首先是对主机进行扫描，其效率直接影响到了后面的步骤，对主机进行扫描主要是网络控制信息协议对信息进行判断，由于主机自身的防护体制常常被设置为不可用的状态，因此可以用协议所提供的信息进行判断。同时可以利用ping功能向所需要扫描的目标发送一定量的信息，通过收到的回复对目标是否可以到达或发动的信息被目标屏蔽进行判断。而对于防护体系所保护的目标，不能直接从外部进行扫描，可以利用反响映射探测技术对其及进行检测，当某个目标被探测的时候，可以向未知目标传递数据包，通过目标的反应进行判断。例如没有收到相应的信息报告，可以借此判断ip的地址是否在该区域内，由于受到相关设备的影响，也将会影响到这种方法的成功率。而端口作为潜在的信息通道，通过对端口的扫描收到的有利信息量进行分析，从而了解内部与外部交互的内容，从而发现潜在的漏洞，进而能够在很大程度上提高安全风险的防范等级。利用相应的探测信息包向目标进行发送，从而做出反应并进行分析和整理，就能判断出端口的状态是否处于关闭或打开的状态，并且还能对端口所提供的信息进行整合。从目前来看，端口的扫描防止主要包括有半连接、全连接以及fin扫描，同时也还可以进行第三方扫描，从而判断目标是否被控制了。除此之外，在网络安全的扫描技术中，人们还比较常用的一种技术是网络漏洞扫描技术，这种技术对于网络安全也起到了非常重要的作用。在一般情况下，网络漏洞扫描技术主要分为两种手段，第一种手段是先对网络的端口进行扫描，从而搜集到相应的信息，随后与原本就存在的安全漏洞数据库进行比较，进而可以有效地推测出该网络系统是否存在着网络漏洞;而另外一种手段就是直接对网络系统进行测试，从而获得相关的网络漏洞信息，也就是说，在对网络进行恶意攻击的情况下，并且这种攻击是比较有效的，从而得出网络安全的漏洞信息。通过网络漏洞扫描技术的这种手段而获取到的漏洞信息之后，针对这些漏洞信息对网络安全进行及时的、相应的维护和处理，从而保证网络端口一直处于安全状态。
4.结语。
在当今信息化的时代背景下，网络的到来彻底改变了传统的生产方式以及人们的生活方式。目前，网络作为一个重要的运营平台，通过信息对企业的生产和发展进行辅助和支持，这对社会和企业的发展，都具有十分深远的意义。因此，在网络的运行过程中，应当对网络的信息资产进行正确的评估和妥善的保护，从而为企业和社会的经济提供重要的保障条件。针对于此，应该加大人们的网络安全意识，建立完整、有效的网络安全评估系统，从而提高网络的安全系数.
精选银行风险控制论文（案例19篇）篇二
现代商业银行只有通过构建有效完善的组织结构、良好的评级体系，才能够更好的帮助领导层决策，才能够使各个业务部门达到高效率工作。为了保证评级结果的客观性、有效性，需要单独建立内部评级部门，并且在内部评级部门之外设立单独的监督部门，随时监督检查内部评级部门的日常工作、评级结果等。其次，还需要在经营部门设立风险经理，落实风险经理制，更好地监控风险。
3.2加强市场分析，提升信贷专业化管理水平。
各级机构要对现阶段信贷领域较为突出的信用风险关键问题深入专题研究，有针对性的提升专业管理水平。信贷产品的设计要充分考虑客户的实际需求，针对性地开发。在为客户提供信贷产品的同时提供更多的人性化的服务。同时要对客户进行回访，反馈他们对贷款产品的评价，以更好的完善产品。要提升对客户关联关系识别和管理的能力，特别是对民营企业，遵循“实质重于形式”和“便于集中管控风险”的原则，强化对集团客户的风险控制，防止企业对头融资。要确保企业授信总量与经营水平、资金实力相匹配，强化对信贷产品适用情况及客户生产交易模式的分析研究，防范过度授信。
首先，把数据库的结构集中化。把原先分散的数据库进行重新编排，为大规模集中式数据库结构设计。其次，与会计核算系统全面衔接。整合会计系统中的信息使得会计系统中记录的资金变动情况等信息能自动更新同步到信贷风险控制系统中，保持两者信息的一致性。最后，实现操作过程电子化。信贷业务的贷前、贷中、贷后以及监督等环节都要做好电子化记录与控制。优化授信审批系统、贷后监督系统等流程，使操作系统更加稳定。并且为了防止越权操作，要设立不同权限来提高信贷风险控制系统的安全性。
3.4加强创新融资制度。
加快融资环境建设，企业可以通过发行股票与债券等方式融资，可以减少对银行信贷资金的依赖度，减轻商业银行信贷压力。同时在信贷资金需求减少的情况下，商业银行必然会因竞争加剧而去改善信贷的经营管理，更加注重产品的创新与服务，更积极地去控制信贷风险，促进效益的提高。
3.5深化员工教育管理，严惩违规失职行为。
各级机构要深入推进健康信贷文化建设，开展经常性的案例警示和职业操守教育，切实提升员工的责任意识和专业素质，培养员工的合规理念。重点查办业务办理中的严重违规失职行为和道德风险，重点追究直接责任人和负主要责任的领导人员，将典型案例通报全行，充分发挥查处、问责的惩戒和警示教育作用。
参考文献:。
［3］国有控股商业银行操作风险防范与管理［m］．北京:经济科学出版社，2015.
［4］李晔，徐润，陈媛.基于内部审计视角的农商行信贷风险管理研究［j］．中国市场，2013(33)。
精选银行风险控制论文（案例19篇）篇三
今年上半年，中国房地产市场出现了一次由用家主导的成交量上涨。今年前几个月基本上是量涨价不涨，到了年中价格就开始明显上升。
目前中国资金的流动性是前所未有的，在这一轮房价上涨的过程中，流动性驱动的特征非常明显。银行不愿贷款给中小企业、出口企业，却追着央企拼命放贷，使得央企手上拿着比自己需要多的资金。这些资金在经济不景气、需求不旺盛、前景不明朗的时候，投资于实体经济有一定的难度。于是企业把这些钱转了个圈又投回到了投机领域当中。在过去两三个月的地王拍卖中，专家估计有七成有央企踪影。这意味着前一轮大量的银行贷款，有相当一部分钱又转到虚拟经济，到了资产炒作中来。房地产价格上涨过快容易给经济带来泡沫化，一旦泡沫破灭，房价必将大幅缩水，给提供贷款的银行等金融机构造成大量不良资产，严重地甚至会导致银行破产，股市价格下跌，引起金融危机。因此，房价过热，给商业银行带来的风险不容忽视，商业银行房地产信贷管理应将风险防范放在第一位。
（一）降低个人住房贷款准入条件易引起违约风险。
10月22日人民银行宣布扩大贷款利率下浮幅度，调整首付款最低比例为20%。次贷危机的发生主要源于贷款机构放松贷款条件。由于门槛的降低会使银行接受更多抗风险能力较差的低收入居民客户，当房地产价格下跌利率上升时时、借款人的贷款能力减弱，商业银行的`还款违约率将会大幅上升，一旦房价下跌到银行处置房产的收益难以抵补信贷资产的损失时，个人住房贷款的风险就会大规模爆发出来，这在美国次贷危机中得到了充分的演绎。
（二）个人住房贷款虚假信息严重造成信用风险。
美国的次级债券的次级贷款人的信用有等级之分，即次级信用。现阶段，中国的房地产抵押者没有信用等级之分，我国银行对申请贷款人的单位收入证明、名下有多少财产也很难查证是否属实。
（三）“假按揭”凸显道德风险。
“假按揭”也成为银行不良房贷的主要成因。一些开发商为了加快销售回款，制造虚假销售繁荣，在房产尚未出售时，制造虚假交易记录，从银行中骗取个人贷款。
（四）金融产品缺乏，风险集中于银行体系。
在美国次贷危机中，资产证券化为美国次贷危机的传递起到推波助澜的作用，但从另一方面看，次级贷款的证券化，有效剥离了商业银行风险，把其转嫁给了证券的购买者，降低了银行业的系统风险。中国房地产抵押贷款的证券化程度较低，其不良信用贷款的风险基本上聚集在银行体系内。在房地产价格进入下降通道之后，这些聚集在商业银行体系的风险就会爆发出来，对中国银行体系的稳定运行会造成严重冲击。
（一）正确评估个人住房贷款的风险，对高价房实行高比例首付款。
（二）引入保险介入机制。
利用保险转移银行风险是许多国家和地区发展商品房抵押贷款的经验，在开展商品房预售按揭贷款过程中，保险机构主要经营两方面业务：
1、为按揭房地产办理抵押保险，在抵押房地产遭到意外风险时可提供保险；
2、为银行发放抵押贷款办理贷款保险，主要是在借款人无力偿还而至违约时提供保险。
（三）加强住房抵押贷款业务的创新。
住房抵押贷款业务创新是防范风险的内在要求。建立房地产业贷款的风险转移及退出机制，建立并活跃贷款的二级转让市场。审慎稳步地开展资产证券化，增强抵押贷款的流动性，分散住房抵押贷款风险。加强利率风险的管理，研究开发利率互换、利率期权、互换期权等利率衍生产品。
（四）建立房地产业贷款风险预警体系，尽快完善金融监管。
总结次贷危机所暴露出的美国在金融监管方面的主要教训，包括两点：第一，任何一个国家的监管体制必须与其经济金融的发展与开放的阶段相适应，必须做到风险的全覆盖，最大限度地减少由于金融市场不断发展而带来更严重的信息不对称问题；第二，在现代金融体系里，无论风险管理手段多么先进、体系多么完善的金融机构，都不能避免因为机构内部原因或者市场外部的变化而遭受风险事件的影响，这是由现代金融市场和金融机构的高杠杆率、高关联度、高不对称性的特性所决定的。从这个意义上来说，以格林斯潘为代表的一代美国金融家们所拥戴的“最少的监管就是最好的监管”的典型的自由市场经济思想和主张确实存在着索罗斯所指出的极端市场原旨主义的缺陷。
从长远看，金融业合法、稳健的运行机制，不仅在于监管当局的监管，更在于通过监管链接，促使社会中介、行业公会、金融机构内部稽核与监管当局的监督管理形成一种默契，变成一种合作。
参考文献：
[1]杨睿，金融危机背景下中国房地产市场的发展与监管、中国房地产、2009、2、
[2]罗莉，房价变动对我国商业银行住房抵押贷款风险影响的研究、金融与经济、2009、3。
精选银行风险控制论文（案例19篇）篇四
1.1对象。
下城区疾控中心的32个病原微生物检测项目。
1.2方法。
1.2.1评估内容。
根据《实验室生物安全通用要求》(gb19489—2008)及其他相关法律、法规和世界卫生组织等权威机构发布的指南，对病原微生物危害程度分类、特性、来源、传染性、传播途径、易感性、潜伏期、剂量—效应关系、致病性、在环境中的稳定性、流行病学特征，预防措施和治疗措施，实验室设施和设备，人员、实验方法、危险材料、实验器材、废弃物处理和突发事件应急控制等要素进行风险评估。
1.2.2评估过程。
微生物检测人员收集病原微生物背景资料和信息，进行风险评估，确定风险控制措施，并编制风险评估报告。中心生物安全委员会对风险评估报进行校核，并组织专家评审。
从采样到分离、检测、鉴定等整个实验过程和实验活动中每个环节可能产生的风险进行一一识别，针对存在的风险，逐项进行分析、评估，并提出相应的风险控制措施，包括必须使用国家标准、行业标准等经过确认的方法进行检测，病原微生物感染性材料操作必须在生物安全柜内进行，采样检测时必须正确穿戴个人防护用品，检测人员必须具备专业背景知识和满足生物安全培训要求，生物安全设备和检测设备的正确使用、检定、校准及维护，菌(毒)株使用、保存、销毁及运输的规范，不同废弃物具体分类处理要求等。
以病原微生物概述、病原微生物检测相关实验活动风险识别及风险评估、人员风险识别及风险评估、其他风险识别及风险评估、控制风险的措施以及评估结论为主线，编写病原微生物实验活动风险评估报告。评估结论主要明确所涉及病原微生物的危害等级、需要的实验室防护等级以及个体防护等级等，并对整个实验活动过程中的风险，如人员、设施设备、实验方法、防护措施及自然灾害等方面是否能确保实验活动正常安全地完成进行简要总结。
1.2.5专家评审。
组织浙江省熟悉相关病原微生物特征、实验设施设备、操作规程及个体防护设备的不同领域专家，对风险评估报告进行评审，并不断修订完善。
2结果。
根据收集的病原微生物相关资料和实际评估内容，编制了风疹病毒、麻疹病毒、人类免疫缺陷病毒、乙型脑炎病毒、汉坦病毒和甲、乙、丙、丁、戊型肝炎病毒、霉菌和酵母菌、梅毒螺旋体、钩端螺旋体、肠球菌、溶血性链球菌、金黄色葡萄球菌、单核细胞增生李斯特菌、霍乱弧菌、副溶血性弧菌、变形杆菌、沙门菌、志贺菌、致泻性大肠埃希菌、蜡样芽孢杆菌、军团菌、小肠结肠炎耶尔森菌、脑膜炎奈瑟菌、淋病奈瑟菌、致病性嗜水气单胞菌、空肠弯曲菌、铜绿假单胞菌、类志贺邻单胞菌共32个病原微生物实验活动风险评估报告，包括10个病毒、19个细菌、2个螺旋体和1个真菌。
2.2专家评审结果。
2013年12月邀请省、市级疾控中心病毒、微生物、毒理、流行病学和实验室质量管理领域的7名资深专家对32个病原微生物风险评估报告进行评审。专家们肯定了课题组风险评估方法的先进性、评估内容的完整性、风险评估报告的规范性和评估体系的可行性，并提出4条修改意见和建议:。
(3)应注意到同一种病原微生物在不同实验活动时潜在的危险性不同;。
(4)危害程度分类相同的`不同种病原微生物对工作人员可能产生的危害不同。课题组按照专家意见重新进行风险评估，对评估报告进行修订并邀请专家再次审核修订的评估报告，认为这32个病原微生物实验活动风险评估报告对目前生物安全实验室，特别是疾控系统的二级生物安全实验室具有普遍指导意义。
3讨论。
生物安全研究的核心就是病原微生物的风险评估。随着生物技术的发展，世界卫生组织2004年最新版《实验室生物安全手册》(第3版)，增加了危险度评估、重组dna技术的安全利用、感染性物质运输及生物安全保障等新内容。美国疾控中心和国立卫生研究院在《微生物学与生物医学实验室生物安全手册》中指出，生物风险评估还应包括对实验工作人员经验和实际工作能力的评价。瑞典传染病控制所作为世界卫生组织生物安全合作中心，2007年前就建立了一套较为系统而全面的实验室生物安全评估体系。澳大利亚、新西兰等其他发达国家也都建立了实验室生物安全风险管理标准。
我国实验室生物安全工作于2004年sars实验室感染事件后才真正得到广泛关注与重视，各实验室依照国家法律、法规规定，开始逐步规范实验室安全管理工作，加强实验室软硬件建设，实验室生物安全管理工作也得到快速发展。我国国家标准《实验室生物安全通用要求》明确提出对实验室进行风险评估的要求。风险评估作为生物安全管理的最重要内容之一，越来越受到重视。下城区疾控中心实际检测的32个病原微生物，对实际操作的所有实验活动及实验过程可能产生的风险进行识别、分析和评估，提出针对性的控制措施，尽量减少工作人员暴露危险，并使环境污染降到最低。经专家评审后修订的风险评估报告更加完善、规范，评估结论明确。风险管理和专家评估相结合的风险评估方法切实可行。编制的32个病原微生物风险评估报告，是疾控系统二级生物安全实验室经常检测的病原微生物，对生物安全实验室具有普遍指导意义，能积极推动实验室生物安全风险评估工作的开展。
精选银行风险控制论文（案例19篇）篇五
自从新中国成立以来，每年中国从国外进口煤炭数量巨大，为了饱和中国经济快速发展所带来的煤炭需求，每年国内会通过与国外煤炭储存量较大的国家以贷款和交换的方式，与国外国家共同开采煤矿，互惠互利，而这对于处于高速发展的现代化中国来说远远还不能满足。对此，国内高新人才进行了很多的新能源的开发来取代煤炭在工业制造方面的作用，替代了部分，但在例如“炼铁”等方面，对于煤炭的依赖还是很大，所以，煤炭企业的发展会相应产生很多不确定性的变动，对此，我们需要进行精密的风险评估来最大程度降低风险，确保财政方面的稳定，资金能够稳定的流通，把损失和不确定性降到最低。
一、煤炭企业财务风险评估所遇到的问题。
煤炭企业财务风险评估，作为一种微观经济风险评估，在会计评估行业来讲，可以把煤炭企业风险评估分为两种情况，一种是在企业进行资金筹集时所出现的波动，产生不确定性，另一种就是企业的财政收入和财务目前的情况的比例不成等比，对此，财务风险的评估是对于资金进行合理有效的分配处理，最大程度较小损失，保证后续资金流动稳定发展。在对于煤炭企业进行相关的投资、集资、分配相关利润等等的财务管理而对企业的盈利、发展这些地方产生一定的影响，在企业进行运营管理时需要详细的分析每一个步骤，把不必要的影响降到最低。
其实，在财务风险进行相关的划分时，给出了不同的划分，有投资风险、资金回收风险、资金分配风险、筹集资金风险、融资及现金等收支划分，而面对煤炭企业的发展，随着国家对于煤炭发展进行相关的调整，给煤炭企业带来了发展的机会，同时也带来了未知的风险，在进行财务管理时，需要根据国家给定的管理制度和需求进行调整，并在财务管理方面给出最优的处理方法，控制风险。
在对于煤炭企业内部财务进行详细的风险评估完成后，需要制定一套完善的风险管理机制，保证财政安全，能够在遇到风险之前快速的找到风险来源，及时的控制。在对于公司进行相关财务经营活动时，我们就需要在对于进行交易所面临的环境、内部经营机制范围、需求、资金运作进行科学有效地评估，把控在经济形势情况下对煤炭所产生的影响，进而直接对公司财务发生威胁进行拦截。
而对于投资项，也需要进行周密的规划，包括投资人，投资公司发展及资金链路的稳定支出，投资人在公司管理方面的理念和该公司在社会中的影响力，每个小细节都会对投资产生影响，都会对公司财政管理产生动荡。而为了能够很有把握的去进行相关运作，需要在公司建立一套合理的指标体系，在进行交易之前进行指标核对，把风险降到最低，构建完善的煤炭财务风险评估指标，在遇到有风险时，会自动进行预知管理，把风险评估报告自动转财政管理部门，进行财务调整。而这一系列的管理都要围绕煤炭企业的收支、债务来进行，进行各种分析，包括曲线分析、风险比率、趋势及其它分析法，要详细的计算对于煤炭企业所能保障的.比率，债务保障，利息保障，资金额度保障，根据计算数据进行合理调整，形成平衡的财务。
三、进行有效地财务评估，做好相应的措施。
在对于煤炭企业财务管理评估阶段时，需要在风险来临之前进行通知，快速的采取有效地应急措施，根据风险所带来的最大化财务损失进行相关信息收集、处理、筛选，根据实际市场情况，制定详细有效地控制计划，能够有效地进行风险的控制，把风险情况进行终止或是调整。煤炭企业在进行公司内部业务或是其它公司业务运营时，都是需要资金链的稳定管理作为前提，保障能够顺利的运行，在管理公司财政时，就需要制定相关流程，进行规范化，科学有效地进行持续性的发展，企业也就能稳健的运行。在通知风险评估的方式上，企业内部需要根据实际情况，采取相应的方式，制定预警警报，能够第一时间把风险传至管理人员手中，再在预警风险分析过程中进行计算评估，利用相关数据作为依据，科学的根据公司财务管理标准来进行处理，确保企业在进行经营时稳定发展。
在进行煤炭企业的风险拦截并进行风险评估过程中，会遇到很多的不确定性，在对于煤炭企业面向社会进行运营时，周边的环境，国家的国情，世界经融危机等等大事件是不可控制的，这些在对于人为上还是很难控制的，可作为不确定的因素存在，根本无法作为依据来判断，就像地震海啸这些天灾，不能为人为来改变实情，只能够根据事件发生时所带来的最大损失来进行分析，把最大损失降到最低，在煤炭企业的财务管理方面，也只能做到预警处理，发现情况时进行相关的财务评估，利用有限的资源和数据进行管控，尽量降低损失，对于这些不确定因素，最好的方式就是采取预警分析机制的加强管理运营，能够事先发现风险，进行企业相关煤炭业务的管控，缩小交易损失，缩小运营范围，资金的合理分配，保障资金链的正常供应，资金最小化损失，把不必要的资金支出排除，把控资金正常周转公司主要的业务，保障公司有条不紊的进行交易发展。
五、财务评估风险损失报告。
在进行煤炭相关的交易时，同时也就带有来自不同区域的风险，有盈利也就会出现亏损，而一套很好的风险管理机制将会对于造成不同的损失，对于相对应的损失，也就会在公司资金方面产生影响，这就是投资，时刻需要防止风险的产生，在对于不可挽回的损失局面下时，已经做不了什么来挽救，最有效的方式就是进行该次风险评估，进行详细的分析，把本次损失所产生的因素记录下来，在公司运营管理方面所产生的动荡进行分析，总结这次损失的详细报告，进行存档，作为一次依据来进行建立一套类似风险的预警机制，在下次遇到此类风险，能够很快的找到相关处理的数据，仿照此次损失所进行的处理机制进行相关的处理措施，逐渐的进行评估风险的机制强化、完善。在进行风险分析报告时，我们需要非常详细，包括外部环境因素、合作公司及企业、出现问题的最主要因素、运行业务所遇到的有关财务管理的不当之处、社会煤炭交易发展的现状等，尽量做到完善，把每个会产生风险的因素都要考虑到，完整的写在风险报告中。
六、煤炭企业内部管理。
在对于财务管理时，企业内部的完善的运行管理机制也是非常重要的，企业发展迅速，公司内部消费也就跟着涨大，在很多方面都需要资金来进行维持相关的机制，所以，公司需要进行很合理的约束和监督机制，最好是有一个监管部门，专门负责企业内部运行的稳定和分配的合理性，防止内部出现资金滥用，防范其它一些的不当行为造成公司财务的损失。所以，在内部会计管理方面，公司可进行相应的培训，把公司财务风险评估报告等相关知识重点在培训课堂上进行分享，提高公司内部人员的自我管理和素养的提升，提高对公司财务管理的能力，能够有效地对相关风险进行分析处理，确保了企业资金的安全，确保公司财务记账方面的真实性，提高公司的经济效益，增强公司内部管理制度。在企业内部管理制度的加强过程中，企业就需要对公司内部职位及所对应的职责分清楚，从上到下，层层管理，每部分人负责相应的管理，形成很强的阻止架构，在人事管理方面需要很好的分配职责，能够物尽其用，在对财务进行运行时采取一定的流程来管理，例如“风险评估分析―提交报告―报告审计―资金分配―业务资金流程”等，一步一步来确保财务的使用得当。最终把此次业务所需要的最低资金通过分析管理来做个评估，确保后续企业运行正常。
随着世界经济快速进步，煤炭的运作越来越大，煤炭企业也越来越多，在市场上的竞争力也变得很大，包括煤炭勘测开采等相关的技术也越来越要求高智能，我们在进行运行时，就需要把握机会，能够得到更多的业务，在很多的招投标过程中，招标公司也会根据投标公司的相关情况以及公司的资金链的管理和饱和来进行招投标，符合相关开发的用户才会有机会进行投标。一套强有力的财务风险评估机制，能够在公司进行业务办理时相对于顺利，在正式接管该项目时能够无后顾之忧，企业也能够产生很高的效益，所以，在企业进行投标之前，需要对投标的项目进行风险评估，查看项目从进行需求分析到完工大致需要多少资金，能够以最有力的方式来进行项目的完工并保证质量的优化。七、结束语综上所述，煤炭企业财务风险评估，需要从公司内部环境、业务管理机制、人员职责分配、财务使用流程审核再到外部运行环境的风险评估，整体找到合理的处理措施，把企业的财政用到实处，把不可控因素对财务损失降到最低，保障业务正常运行，公司内部正常管理。
参考文献：
[1]梁婧。煤炭企业财务风险内部控制体系的探索[j]。现代国企研究。（z2）。
[2]孙长峰。基于内部控制视角的煤炭企业财务风险防范对策[j]。市场论坛。2014（06）。
[3]毋建冰。煤炭企业财务风险与防范措施[j]。中外企业家。（04）。
[4]赵春荣。煤炭资源整合中的财务风险管理控制[j]。会计之友。（22）。
[5]马尚宏。煤炭企业财务风险管理及其内部控制研究[j]。时代金融。2012（03）。
[6]孟召德。煤炭企业财务风险管理和内部控制研究[j]。现代经济信息。（22）。
精选银行风险控制论文（案例19篇）篇六
摘要：
煤炭一直都是工业发展的基础，随着世界经济发展的高速加快，我国市场经济体制的不断完善，对于煤炭发展带来了很好的机会，同时也带来了些许风险，对于煤炭企业的发展产生了干扰和不确定因素，对此，要做好煤炭企业在相关财务方面的风险评估，尽量控制低风险发展。
精选银行风险控制论文（案例19篇）篇七
当前我国的住房公积金存在如下的管理和监督体制问题：公积金的管理中心应为一个独立的不以盈利为目的的事业单位，但有些地区的住房公积金管理中心却靠挂在其他单位；住房公积金实行属地管理体制，这造成管理不统一，各地的政策不同、收费不同、手续繁简也不同；目前我国住房公积金管理委员会的委员均为兼职，缺乏专业的住房公积金业务知识，不能正确的进行决策和监督，决策权流于形式；大部分的住房公积金管理部门尚未建立内部审计制度，缺乏内部控制，管理混乱增加了公积金的风险；尚未建立高素质的监管队伍和监管体系，监管体系薄弱。
可以采取下面的措施来加强新形势下的住房公积金风险管理与控制：
（一）扩大住房公积金的覆盖力度和保障范围。
住房公积金的缴存范围尚未完全允许城镇个体工商户、自由职业人员缴存住房公积金，享受权益。此外，还有大量的企业没有为特殊工作者缴纳住房公积金，例如进城务工的农民工。我们必须以法律强制实施，加大执行力度，加强对这部分特殊工作者的保障力度。
（二）加大沉积住房公积金利用，提高住房公积金利用率。
住房公积金利用范围有限，利用率不高，为了促进住房公积金的运用，我们可以采取如下策略：1、提高住房公积金贷款额度，降低住房公积金的贷款利率。公积金贷款在我国属于政策性贷款，当前我国房价已经超出了很多人的承受范围，各级地方政府应当根据实际情况调节贷款额度，尽量拉大与商业贷款利率的差距，满足广大职工多样化的住房贷款需求，切实起到政策性住房金融的作用。2、住房公积金制度要发挥住房保障作用，应尽量使公积金留在住房领域内发挥效用。将盈余的住房公积金投入保障性住房建设项目，可以为政府提供更多的资金和房源，有助于解决保障性住房建设资金缺口，帮助更多的.低收入家庭解决住房困难，同时又可以提高住房公积金使用效率，达到“双赢”的效果。3、用住房公积金余额投资。中国证监会主席郭树清在12月说，住房公积金需要考虑开设投资途径。住房公积金余额是一笔巨大的资金，如果预算节约下来的钱可以积累进入一个特殊的投资基金，对国家、对市场、对每一个公民都是有好处的。
（三）完善住房公积金管理制度，充分发挥住房公积金监督系统的监督作用。
任何形式的管理都需要完善的管理制度来约束管理行为，住房公积金监督系统应该充分发挥其监督作用，以降低住房公积金的管理风险，保证住房公积金运营的安全。1、加强专业的住房公积金管理队伍的建设。安全管理住房公积金，需要一批高素质的专业人才，他们将专业地分析住房公积金风险问题，进而研究出防范与解决风险的对策；提高住房公积金管理委员会委员的专业性能，从而能够正确有效的进行决策，提高住房公积金的运营效率。2、建立健全的内部控制制度。要高度重视住房公积金的内部控制工作，加强内部控制制度的组织机构建设，加强内部控制制度的法制建设，合理设置内部控制体系的岗位，建设综合的住房公积金管理信息系统，建立双重风险防范机制，为住房公积金管理中心创造一个良好的资金运营环境，保证住房公积金的安全和保值增值，提高管理的效益。
在当今社会住房问题的严峻形势下，我们必须要做好住房公积金的风险管理工作。在现有的住房公积金管理制度下，相关工作人员要加强对住房公积金风险的分析，完善住房公积金管理制度，切实控制好风险，提高住房公积金的利用效率，为更多的普通职工解决住房问题，进而促进我国房地产市场的发展和我国经济的发展。
精选银行风险控制论文（案例19篇）篇八
摘要：随着我国市场经济不断发展，提高企业规范运营水平，强化企业风险防控能力，是我国企业面临的新课题。面对新一轮国企改革的深入和企业间竞争的加剧，完善内部控制，提高经营效率，已经成为国企一个突出而又迫切的问题。文章从国有企业内部控制现状入手，深入剖析内部控制存在的问题及成因，并提出了基于风险管理的国有企业内部控制模式的构建。
关键词：内部控制；风险管理；内部控制模式。
伴随着我国市场经济的快速发展，各种体制、模式的公司如雨后春笋般出现，但因缺乏有效的内部管理，部分企业出现了重大风险，如中海油新加坡事件、巨人集团事件、三鹿等，从某种方面来说是内部控制及风险管理不到位造成的。因此强化企业内部控制管理，防控风险发生是企业未来可持续发展的重要选择和出路。
一、内部控制存在的问题。
（一）管理体系存在设计缺陷。内部控制制度虚而不实，完全按照内部控制理论制定制度，造成内部控制制度指导性差。同时内部控制范围上略显狭窄，针对发展战略、企业文化，社会责任、内部信息传递等方面缺乏内部控制要求，造成内部控制制度涵盖的内容与成熟的内部控制要求不符。
（二）风险评估缺乏系统性管理。内部风险识别工作并没有全面开展，对于可能发生的重大风险事项及重大事项的风险点，虽也进行了风险的识别，并没有形成统一的识别工作体系。特别是企业在操作业务过程中，涵盖了部分风险点，但并没有形成企业自身的风险识别成果。
（三）内部控制活动过程管理不到位。国有企业虽然具有一定的规章管理制度，但因制度设计缺陷及制度条款粗放，执行弹性很大，造成公司某项工作开展过程中只重视工作结果，忽略过程中带来的遗留风险及过程效率低下、资源浪费等问题发生。
（四）审计部门独立性及业务能力不强。通常国企的审计部实际隶属于公司管理层，从而缺乏一定的中立性，进行内部审计时，会受到管理层影响，从而导致监管不利。国企业务未成体系化，重要业务集中在集团内部的财务审计工作，审计人员素质相对较弱，且企业流程，制度，风险识别存在缺陷，造成审计工作开展的局限性较强，最终无法形成有效的'审计结果。
（五）信息传递存在障碍。信息管理职能缺失，造成信息传递受阻，横向纵向的信息沟通都没有有效的流转路径，因受企业文化及管理方式影响，存在很强的信息壁垒，部门之间缺乏有效沟通，本位主义严重，从而造成了企业生产经营因信息不畅而推进缓慢。部分信息存在失真，可能造成经营障碍及决策失误，存在重大经营风险。
（六）缺乏内部控制自评价。内部控制的自评价体系缺失，没有内部控制自评价体系，造成企业内部控制执行缺乏监管体系及后评价，如企业并没有形成内部控制手册，且尚未建立内部控制矩阵及风险矩阵，企业无法根据内部控制手册对内部控制问题进行及时汇总，进而进行自我检验，从而导致企业管理水平得不到有效提高，应对风险能力较差。
二、基于风险管理的内部控制模式构建。
（一）风险管理与内部控制的互动机理。从某种程度上来说，风险管理是以内部控制为基础的，其出发点都是保证企业能够平稳有效的进行运转，都是为企业目标体系服务的[1]。风险管理突出了风险过程管理的应用，内部控制突出规范管理的应用[2]。相对于内部控制而言，风险管理增加了一个观念、一个目标、两个概念和三个要素[3]。对应风险管理的需要，企业应该有一个独立负责风险管理的职能部门。风险管理与内部控制比起来，在包括的主要内容的深度，涉及企业管理的领域上，都有所扩大风险管理的发展，是基于内部控制衍生出来的，本身就是建立于原先内部控制框架的基础之上的，是对原有内部控制框架的延伸。
（二）基于风险管理的内部控制模式设计。以内部控制五要素为构建基础，针对这五方面，要在目前基础上予以改善。在体系构建过程中，要结合企业实际情况，将风险管理内容融入到五要素当中，其中扩展内部环境的范围，加入风险管理的机构及功能设置，此外将内部控制中的风险评估扩展为风险管理，将风险事项识别、评估、预警及风险事项的应对统一纳入到风险管理的理念当中。基于风险管理的内部控制，要突出风险管理职能机构的作用，风险管理组织框架在整体内部控制中的布置与延伸，内部控制环境中的组织机构设置，风险管理中的风险识别，评估，建立风险矩阵及风险地图，控制活动中的风险预警与风险应对，监督过程中的风险自评价等，都需要有落地操作执行机构，新的模式中，风险管理机构的独立与职能定位清晰，是风险管理开展的核心所在，目前根据设计，已经将该部门的职能进行了准确定位，发挥其作用，将对内部控制的完善起到至关重要的影响。要逐渐将企业的流程管理体系作为重点进行建设，流程清晰，就能保证有良好的工作方向与执行监督，并可通过流程体系管理，识别各项业务的流程风险点，从而进行有效控制。在风险发生时如何处理风险，归根到底是要有风险意识，预防意识，企业只有具备了风险管理意识，才能够在内部控制过程中及时发现风险，评价风险，解决风险，这同时还要求管理层及员工提高自身素质，能够具备洞察力与判断力，才能将企业打造成为一个具备风险管理文化的企业。
三、基于风险管理的内部控制保障措施。
（一）优化内部控制环境。首先，进行核心业务模式优化；其次，制度体系查缺补漏；再次，建立风险管理职能机构；最后，建立评价与奖惩机制。
（二）强化控制活动。加强全面预算工作的全程化管理，是提高内部控制水平的关键环节之一。在公司内部控制体系的建设中，通过流程管理，来完善内部控制的应用；通过信息化固化流程，来规避流程风险事项发生的可能；通过信息化的操作设计，来降低人为产生的不确定风险。
（三）监督与自评价。要保持内部审计部门的独立性，确保内部审计工作不受外在因素或管理层的干涉，确保内部审计具有较高的权威性和独立性。实行风险管理与内部控制双重监管，审计监察部，可对风险管理的执行进行监控，检查并加以反馈，提示管理层解决内部控制存在的风险管理问题。企业应结合自身实际情况，建立合适的内部控制评价体系，以风险矩阵，风险地图及内部控制手册为基础，从内部控制、风险评估、流程风险点和外部监管等四方面建立评价内部控制机制。
参考文献：
[1]金权，唐丽茹.论风险管理与内部控制[j].品牌，.7.
[2]王及源.内部控制在企业风险管理中的作用[j].企业改革与管理，2015.6.
[3]赵国粮.关于对企业内部控制与风险管理的研究[j].商，.8.
精选银行风险控制论文（案例19篇）篇九
中国在加入wto之后，国内企业面临的是前所未有的机遇与挑战。
今天中国企业界，科技进步、信息爆炸以及全球化为企业带来了种种便利和商机，但同时也迎来了国外强劲的竞争对手。
为企业的营销活动带来了很多风险。
营销风险管理逐步成为营销学者们研究的一个热点。
由于企业市场营销活动的环境具有复杂多变的特点，如何进行有效的营销决策及风险预防，对企业更好更快的发展起着至关重要的作用。
1国内外风险研究现状。
1.1国外。
关于风险管理，有的学者是这样定义的，风险管理是一种通过对风险的识别衡量和控制，以最少的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低限度的科学方法。
风险管理既是一门艺术也是一门科学，它提供系统的识别和衡量企业所面临的损失风险的知识，以及对付这些风险的方法。
通过查找国外文献，可将国外风险管理研究大致分为三个阶段：第一阶段，1930年至1970年代前，以客观实体派为主;第二阶段，1970年后至1990年前，现代企业风险管理的形成转折点;第三阶段：1990年代至今，财务性风险管理又迈向新的里程。
1.2国内。
我国大陆对企业风险管理的研究始于20世纪80年代。
1980年代中期，旅美华人着名学者段开龄博士应我国教育部邀请，正式将风险管理知识引进中国内地。
武汉大学与上海财经大学率先开授风险管理课程。
自此，中国内地的风险管理发展开始萌芽并发展起来[1]。
而在专着上，国外的专着始于80年代初，国内的专着见于90年代初，之后才大量出现。
这些专着研究和介绍风险管理的基本概念、原理和方法，有的将风险管理与风险投资、保险、银行管理、项目管理、外贸管理、企业经营管理等结合起来进行研究和讨论。
2我国市场营销存在哪些风险。
2.1外部环境复杂多变。
企业营销活动离不开它的外界环境，企业营销环境的变化会给公司的营销活动带来不同程度的影响，有时这种影响会造成企业的营销危机。
由于营销宏观环境和微观环境都相当复杂，且处于一种动态变化之中，因而这些复杂环境的不规则变动就必然存在许多不确定性，会给营销活动带来风险。
如面对技术创新加快的环境，一些企业产品不能及时更新换代，遭受被市场淘汰的风险。
海洋中的狂风巨浪制造了无数悲剧，使今天的人们仍然记忆犹新。
自然灾害不但会毁坏人们的居所，对于企业来说，更是毁坏生产资料和产品的最大威胁。
洪水、地震等会瞬间摧毁整个企业。
另外，企业的营销活动离不开的政治、经济环境，国内政局、国家间的外交与贸易、国家的宏观经济政策等因素一旦发生变化，也必然会给企业带来深远的影响，从而带来企业营销活动的风险。
[2]而中国加入wto之后，相关行业不再受到国家相关政策的保护及支持，自由经济区域和新出台的政策等都为国外公司进入中国市场创造了新的机会，这些都会导致营销风险的发生。
国内市场国际化，国际市场国内化的趋势更加明显，企业竞争的激烈程度趋强，这些都加剧了营销风险出现的频率。
面临着经济的信息化、网络化、知识化浪潮，面临着从法律到经济体制、到政府职能、到企业体制，到企业规模、品牌规模、对wto的.不熟悉不适应。
而发达国家的企业应付以上局势的时间、经验、能力、手段比我们强得多。
这无疑给我国广大企业增加了巨大压力，使我国企业的风险急增。
2.2需求变化迅速。
市场需求是企业经营的出发点和归宿。
时代的发展、大众知识水平的提高和激烈的竞争带给市场越来越多的产品，消费者价值观念也随之发生了显着变化。
随着人们生活水平的不断提高，消费者对产品的性能和质量以及对销售服务的要求都越来越高，并且随着市场环境的变化，出现了较大差异和随机性，个性化消费逐步兴起，这必然影响到了企业的营销活动，相应的营销风险也呈现增大趋势。
为了适应和满足消费者的需求，企业必须使用所能够想到的各种营销手段和策略达到自身的目标。
在此过程中，企业作为盈利性组织必然面临各种各样的营销风险。
2.3营销人员自身问题。
营销人员由于自身素质、责任心等原因，在工作质量上出现问题，会给企业带来风险和损失。
营销人员主观上的疏忽与过失，也会增加营销风险事故发生的机会或扩大损失程度，例如优秀即营销人员的责任心和工作质量问题所带来的风险和损失。
如某一知名企业的部分销售人员在成功地开发一目标市场后，与企业讨价还价，并威胁说，如不答应其条件，就把客户拉到该企业的竞争对手那里去，该企业为了浅谈市场营销风险管理。
由于市场营销环境的复杂多变与参与营销活动的行为者不确定因素造成市场营销活动负面影响，降低了企业的市场利润，因此，将市场营销风险管理方法引入市场的营销活动中，有着非常积极的作用。
3.1做好营销预警管理。
建立预警指标体系，使信息定量化、条理化和可操作化。
不同类型的企业，预警系统的指标体系有所差异，但最重要的是选择敏感指标和主要指标，以便预警指标体系能真正反映企业所面临风险的实际情况。
预警指标体系可以分成两类：一是潜在指标，它主要用于对潜在因素的定量化或对征兆信息的定量化;二是显现指标，它主要用于显现因素的定量化或对现状信息的定量化。
预警准则的设置要把握尺度，如果准则设计过松，则会使得有危险而未能发生警报即造成漏警，从而削弱了预警的作用。
如果准则设置过严则会导致不该发警报时却发出警报导致误警，使企业虚惊一场。
3.2更新观念，加强营销人员自身能力。
对营销人员在哪些情况下需要主动承担一部分风险损失，规避一些风险损失，哪些风险是营销人员必须承受的，哪些是可以且应当规避的，不能规避是处于成本的考虑还是战略、策略的考虑等等，应当做出正确决策和安排，否则承受或规避不当就会引发新的风险损失，实际所承担的损失就会比预计的要大得多，即会由一种风险导致出新风险，由小风险引出大风险。
要树立“服务营销”思想与“客企关系营销”理念，将成本消耗与市场风险融合在市场与消费者的有机结合之中[3]。
同时，要提高素质。
高素质的人可以正确理解与把握成本与风险的关系，有效消除不利因素而正确决策。
还要加大教育和监督力度，有效控制日常成本甚至因此而引发的诉讼成本与风险。
3.3增强信用，得到更大的利益。
加强合同管理。
合同是缔约当事人之间为实现一定的经济目的，以法律形式确定双方各自权利和义务关系的一种协议、契约。
合同是商品经济发展的产物，作为商品交换的法律形式，是当前销售活动不可缺少的重要工具，也是营销风险出现的“高发区”;重客户信用调查。
客户是企业交易的对象，也是企业赖以生存发展的基础，客户管理在现代营销中的地位和作用日益重要;货款回收风险防范。
销售的结束以货款回收为标志，回收决定着利润，企业销售商品必须按合同付款方式及时结算和回收货款，以使销售工作能够及时、安全、顺利地进行，保证销售利润的实现。
结束语。
市场营销风险是不确定性事件发生、表现和影响于市场参与主体的营销活动和结果的特殊形态。
中国已加入wto，面对未来的大趋势，，我国必将努力、迅速地溶入世界经济一体化的潮流。
面对西方过节企业的强势，我们要做好准备和风险应对的对策。
尽管我们的市场营销的能力还落后的多，但我们的财力、规模、人才资源更不可同日而语。
在我们前面的风险乃至危机非常严峻。
论文2：浅议营销理念及市场营销模式创新。
精选银行风险控制论文（案例19篇）篇十
摘要：会计信息是财务管理的出发点和基础，会计信息质量涉及企业经营的各个环节，是企业各项经营决策的重要基础。本文对影响会计信息质量风险的主要因素进行了分析，存在的因素有：公司治理层面、管理层面、执行层面和技术层面，同时阐述了加强会计信息内部控制的必要性。并通过“完善控制环境，营造会计信息内控氛围”、“从源头上提高会计信息规范性”、“依托信息系统，提高会计凭证集成率”、“实现报表自动生成，提升会计报告生成效率”等手段提高会计信息质量，使财务数据为生产经营和管理决策提供更好、更充分的支撑。
关键词：风险；会计信息；质量。
企业内部控制的五大目标之一就是要合理保证财务报告和相关信息真实完整，提高会计信息质量，防止会计信息失真。会计信息失真的原因是多方面的，既有外部原因，如会计准则不完善、政府部门监督不力、中介机构执业不规范与管理当局合谋等，但内因即企业法人治理结构不完善、内部控制混乱、会计从业人员的素质能力、会计信息系统的不稳定运行等因素同样不能忽视。因此，根据企业内部控制基本规范中有关风险评估的要求，结合全面风险管理的相关理念和视野,总结会计信息质量的主要风险有治理、管理、执行、技术等四个层面的风险因素。
（一）公司治理方面的相关因素。
公司所有权和经营权分离，现代企业管理的特征之一。企业的所有者往往不直接经营公司，而是委托经验丰富的职业经理人公司负责日常的经营管理。基于“理性经济人”假设，二者的目标取向存在一定的矛盾,公司所有者最求实现利润最大化，而公司治理层最求自身利益最大化。治理层为了完成股东的“受托经营责任”就有可能提供虚假财务报告,导致会计信息失真。
（二）公司经营层面的风险因素。
公司经营层面的风险因素有：一是聘请的经理层管理团队经营能力素质风险，如果经理层经营方向不符合公司战略，不履行忠实、勤勉义务，只关注短期利益，忽视长期利益，那么其所提供的会计信息质量必将大打折扣。二是运营风险,由于企业的行业性质、外部宏观经济环境、企业的规模和组织结构形式不同,其面临着运营风险也不同,多数运营风险最终的表现载体是会计信息,从而影响会计信息质量。
（三）执行层面的风险因素。
一是会计从业人员个人职业道德修养的风险。缺乏职业素养的会计人员,其经办业务提供会计信息的可靠性较低。二是从业人员专业能力的风险。会计从业人员的专业能力是制约会计信息质量的重要因素。只有具备了高水平的专业能力和职业道德修养才能减少日常业务处理差错率,进而降低会计信息质量风险。
（四）技术层面的风险因素。
技术层面上的风险主要有两个部分：一是人工执行的控制可能带来特有风险,包括人工操作可能被规避、忽视或更改而且可能不具备连贯性;由此容易出现简单的错误和过失。二是信息系统在一定程度上减少人为操作因素，但也可能会带来的`一定的风险,包括系统存在漏洞未能对日常的业务做出正确处理;敏感信息被非授权用户获取，造成信息泄密；缺乏对信息系统操作人员的严密监控，可能导致舞弊和计算机犯罪。
在企业内部控制五大基本目标中，其中目标之一就是要合理保证财务报告和相关信息真实完整，财务报告的真实完整依赖于会计信息的准确性和相关性。在企业生产经营过程中，会计信息是企业内部信息重要内容，是企业经营活动和资金流动的综合反映。由于会计信息反映了企业经营状况和盈利能力，是企业内部和外部决策依据，因而要求会计信息必须真实地反映所有与企业相关的经济往来业务，准确地披露业务的真实内容。因此建立在正确会计信息基础上的经济决策行为，其决策质量较高；而不真实的会计信息，将导致经济决策行为从初始就承担较大风险。
企业必须加强财务管理内控流程中会计信息全过程的管理与控制，全面梳理财务管理过程中涉及的会计信息可能存在的风险控制点，应用内部控制的基本思想与理论，提出有效的内部控制措施进行风险管控。
（一）完善控制环境，营造会计信息内控氛围。
内部控制环境是内部控制措施执行的基础。营造良好的会计信息内控氛围必须从狠抓财务人员职业道德建设、提升专业能力胜任水平、完善制度体系等三个方面入手，为会计信息质量管控与提升营造了良好的氛围。会计职业道德的好坏直接影响会计信息质量，进而影响整个经济社会发展秩序。财务信息质量的高低在很大程度上依赖于财会人员的业务素质和工作能力。完善的制度体系为会计信息质量提供制度保证。
（二）从源头上提高会计信息规范性。
企业所有的会计信息都来自于原始凭证，所以规范原始凭证，特别是自制原始凭证能夯实会计基础管理工作。企业应当加强对原始凭证的审核力度，制定“费用报销审批单、付款审批单、员工借款单”等会计核算常用自制原始凭证标准格式，明确审批流程及责任，提高原始会计信息规范性。
（三）依托信息系统，提高会计凭证集成率。
集成凭证是指由成熟套装软件前端业务集成生成的部分项目类、物资类、人资类、成本类凭证；由企业报销模块集成生成的员工报销凭证；该部分凭证全部由前端业务自动生成，不需要录入记账凭证。其他通过财务人员手工录入的记账凭证均称为非集成业务凭证。通过信息系统，提高会计凭证集成率能降低通过手工操作错误率，从而杜绝会计记账随意性大、规范性不强等问题。
（四）实现报表自动生成，提升会计报告生成效率。
随着企业信息化程度的不断发展，企业应当构建会计集中核算体系，实现账务数据集中反映和会计政策集中控制。梳理各类经济业务事项，制定内部交易协同规则，开发凭证协同功能。制定财务与前端业务集成规则，全面实现前端业务生成会计凭证，依托中心数据库，实现各级财务报表由账到表的灵活生成，全面实现会计报表的自动生成。
参考文献：
[1]国务院国有资产监督管理委员会.中央企业全面风险管理指引,.
[2]财政部会计司.企业内部控制规范讲解[m].北京:经济科学出版社,2010.
精选银行风险控制论文（案例19篇）篇十一
1.审计项目的复杂性。首先，国外贷援款项目涉及到农业、环保、医疗卫生、水利、节能融资、铁路、机场、电力和林业等众多领域，审计这些领域需要较强的专业、技术知识。然而，这些审计项目主要是由各审计机关的外资审计部门负责审计，外资审计人员知识结构相对审计项目行业众多而言比较单一，当然审计人员的知识也不可能涵盖所有领域，一个主审往往负责较多不同行业项目的审计，这对审计风险的控制来说是非常不利的。其次，国外贷援款项目审计是一种比较综合性的审计，不仅仅是财务收支方面的审计，更多的还包含整个项目执行情况的审计。项目的整个执行情况所涵盖的内容非常之多，如项目的立项是否符合规定，项目单位内控是否健全，项目执行过程中的招投标是否规范，项目执行单位职责履行情况以及项目是否达到预定目标，是否发挥预定效益等。这种多环节、内容复杂的审计很难做到面面俱到，客观上容易产生审计“盲点”，形成审计风险。
2.公证审计方式的特殊性。由于受审计时间和审计资源等因素的限制，国外贷援款项目公证审计往往采取抽查的方式进行审计。这种抽查体现在两方面：一方面是当涉及到的财务收支资金量较大的时候，公证审计往往根据审计方案中确定的重要性水平和对审计风险的评估采取抽查一定比例的方式进行审计；另一方面，国外贷援款项目审计往往涉及到全国众多的项目执行单位，在每年的审计中只能覆盖一部分。如中国结核病控制项目涉及到全国16个省的1400多个县，在每年的审计中只能抽取一定比例的项目执行单位进行审计。虽然是以抽查方式进行的审计，但是我们在发表审计意见的时候却是对项目的整个会计报表及项目执行情况发表审计意见，这必然就会存在潜在的审计风险。
3.审计任务集中。国外贷援款项目审计大部分要求在6月30日之前出具中英文审计报告，项目单位一般3月份左右才能结账并编制完相应会计报表，审计人员进行现场审计的时间一般都在3月底4月初，审计时间加出具中英文报告时间也就不到三个月。而且，国外贷援款项目实施地点往往都比较分散，点多面广，审计人员不得不在路途上耗费相当多的宝贵时间。而且大部分审计机关外资审计人员相对缺乏，因此在审计中还不得不大量借用会计师事务所人员，相当一部分项目所借用会计师事务所人员的数量都超过审计机关自身外资审计人员数量。然而，会计师事务所审计人员对国外贷援款项目审计业务相对陌生，其审计方式、审计思维都有一定局限性，其发现问题的能力也严重不足。过多依靠事务所人员进行审计，必然会影响到项目审计质量，留下审计风险。
4.世界银行等国际金融组织对项目的管理方式导致审计风险容易暴露。审计风险如果没有最终暴露出来，从某种意义上说其就不构成风险威胁。审计风险一是随着时间的推移自然被暴露出来，二是被举报或有关人员检查发现后暴露出来。世界银行等国际金融组织一般都对国外贷援款项目的审计报告进行相应的检查评估，有的项目还聘请相应的专家组对所提交的审计报告进行认真检查，甚至进行再核实。另外，世界银行等国际金融组织也会有相应的财务专家和采购专家等对项目情况进行定期的检查，检查中完全可能发现审计人员没有发现的问题。世界银行这种管理方式决定了国外贷援款项目审计面临的审计风险更大、更容易暴露。
精选银行风险控制论文（案例19篇）篇十二
摘要：
随着项目化管理的快速发展，业主对项目管理的要求也越来越高，风险管理应运而生，这成为了项目管理成败的关键因素。本文将对项目风险管理中可能出现的风险作出简单的分析，并阐述了相关的控制办法，在此基础上进行总结并提出个人观点及建议。
任何行业在获得经济效益的同时都存在着或多或少的风险，因工程本身的技术复杂、难度大等特点使得其自身存在着许多不确定因素，这样就决定了其是一项多风险的工程项目。所以，在工程管理中，对于风险管理就具有更重要的现实意义了。
一、风险管理的概念。
风险管理是社会组织或者个人用以降低风险的消极结果的决策过程，通过风险识别、风险估测、风险评价，并在此基础上选择与优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效控制和妥善处理风险所致损失的后果，从而以最小的成本收获最大的安全保障。其内容主要包括：
1、风险管理的对象是风险。
2、风险管理的主体可以是任何组织和个人，包括个人、家庭、组织（包括营利性组织和非营利性组织）。
3、风险管理的过程包括风险识别、风险估测、风险评价、选择风险管理技术和评估风险管理效果等。
4、风险管理的基本目标是以最小的成本收获最大的安全保障。
5、风险管理成为一个独立的管理系统，并成为了一门新兴学科。
工程项目风险具有多样性，在一个项目中，有许多风险同时存在。只有在了解工程项目风险分类的前提下，才能对风险进行辨识、分析、评估，建立风险管理体系，制定项目风险控制目标，有效的控制项目风险。下面的表格为一个工程项目中存在的风险类别原因：
在工程项目风险管理中依据工程项目的特点及其总体目标，通过程序化的决策，全面识别和衡量工程项目潜在的损失，从而制定一个与工程项目总体目标相一致的风险管理防范措施体系，是最大限度降低工程项目风险的最佳对策。
1、把握投资决策，加强投资风险管理。
1）把握投资决策，预防投资风险。
这就要注意四方面：
一是建立一支高水平、多学科的投资管理队伍。
二是树立风险意识。
三是健全风险预警系统。防范风险的关键是预先行动，即主动控制。项目进入实施阶段时间越长，控制风险的成本就越高。
四是贯彻执行风险管理责任制度。投资者要建立风险管理责任制度，制定科学的考核标准和奖罚措施。
2）把握投资风险因素分析，控制投资风险。
因影响工程项目投资的风险因素多，而且各种风险经常相互重叠交叉，这就要求投资者应通过研究项目风险的可变性、多样性和层次性来预测、评估，控制项目风险。层次分析模型可根据控制目标的性质和要求将控制目标分解为不同的分目标，并按照目标之间的相互关联影响及隶属关系将目标按不同的层次聚集组合，形成一个多层次的结构模型，综合得出需要的控制结果。如下为风险评估的流程：
2、明晰合同细则，加强合同风险管理。
工程项目的管理者必须具有强烈的风险意识，学会从风险分析与风险管理的角度研究合同的每一个条款，对项目可能遇到的风险因素有全面深刻的了解，合理控制合同风险的发生。在签约阶段，项目管理者应针对工程项目成立专门的谈判小组，对合同标的、工程承包方式、工程技术要求、工艺选择、工程质量、变更条款、付违约责任条款、结算方式、争议解决方式等内容，必须明确，细化说明切，忌含糊不清。同时结合市场形势，强化项目管理者合同管理意识，不断完善合同管理制度。
3、采用“工程量清单”报价招标。
“工程量清单”作为投标企业作价的统一依据，由各企业自行制定每个分项的综合单价，反映了工程的消耗和有关费用，易于结合工程的具体情况进行计价，更能反映工程的个别成本和实际造价；实行统一的工程量清单报价招标，可以减少社会资源浪费，又能避免由此而造成的合同纠纷与索赔，有利于施工合同的履行和管理。与“工程总价报价”的做法相比，更具有科学性、公正合理性，既可减少弄虚作假、暗箱操作等违规行为，又解决了采用定额加费用招标时定额缺项、特殊工艺计价无据可依，标底价与各投标单位报价很难统一，招投标工作难度大的问题。
4、改变项目目标，回避项目风险。
风险回避策略是指当项目风险潜在威胁发生可能性太大，不利后果也太严重，又无其它策略可用时，主动放弃项目或改变项目目标与行动方案，从而规避风险的一种策略。例如，企业目前正面对一项技术不太成熟的投资项目，如果通过风险评价发现项目的实施将面临巨大的威胁，项目管理组织又没有其它可用的措施控制风险，这时就应当考虑放弃项目的实施，避免巨大的风险事故和财产损失。
在我国，许多制度尚在探索阶段，现行的法律法规不适应wto有关建设工程项目风险管理。我们要针对建设领域内存在的突出问题，尽快建立参照国际惯例并符合中国实际的工程保险和工程担保制度，研究合理的工程担保、保险的收费标准及费用收取办法。
6、建立企业内部风险管理体系，提高风险管理技术。
提高企业抗风险能力，首先必须建立企业风险管理制度，明确职责，逐步形成企业风险管理体系。因为工程项目风险具有隐蔽性和不确定性，企业必须提高对工程项目风险的识别能力，加强工程项目风险信息收集工作，掌握不同工程的项目的风险规律，确定工程项目风险的相对重要性，以便能够从容准确地应用风险分析技术去面对工程项目风险，用定性和定量相结合的方式对风险进行分析、预测和评估，并采取相应的对策。
四、结语。
总体来说，工程项目管理过程始终贯穿着风险管理，针对对工程项目所面临的不同风险因素进行分析，确定风险控制目标，深入研究，及时采取应对措施，调整管理方案，并将这一原则贯彻项目全过程，才能充分体现风险管理的特点和优势，提高企业项目抗风险的能力，提高管理水平和盈利能力。
参考文献。
[1]李峰、市政工程中工程项目风险管理研究[j]、中小企业管理与科技（上旬刊），2010，（02）.
精选银行风险控制论文（案例19篇）篇十三
国外系统项目软件机器上，所安装的专业杀毒软件必须依据当地有关要求、符合客户当地的使用习惯，并进行激活、获得许可，以保证项目在后续运维使用期中，能得到杀毒软件厂家支持、病毒库能及时更新。国产杀毒软件，诸如360、金山、瑞星等，在海外知名度要低于卡巴斯基、avast、小红伞、诺顿这些老牌杀毒软件，但国产杀毒软件的优势是费用相对较低。一般来说，当地或业主的信息相关部门会出具准用的杀毒软件品牌列表。如果没有这样的列表，或合同供应清单中未明确杀毒软件的品牌型号，在项目实施过程中首先应推荐国产杀毒软件品牌，助推国产杀毒软件的国际化。
针对上述海外信息系统软件的系统及软件的版权许可。中国承包商在大力拓展海外市场时，应增强主动防范软件侵权纠纷的意识，在项目的最早期即展开软件版权的风险识别工作并制定应对措施，来有效提高项目的抗风险能力，高质量地达成项目目标。
参考文献：
[1]范金锋。企业推进使用正版软件工作的思考[j].电力信息与通信技术，,09（8）：16~19.
[2]熊华，罗奇峰，任春。工程项目风险识别中的检查表法[j].灾害学，.
[3]蔡依平，朱文龙，施国庆。工程项目的风险识别与控制[j].水利科技与经济，,10（3）：129~132.
精选银行风险控制论文（案例19篇）篇十四
摘要：要使网络信息在一个良好的环境中运行，加强网络信息安全至关重要。
必须全方位解析网络的脆弱性和威胁，才能构建网络的安全措施，确保网络安全。
本文在介绍网络安全的脆弱性与威胁的基础上，简述了网络安全的技术对策。
计算机网络尤其是互连网络，由于网络分布的广域性、网络体系结构的开放性、信息资源的共享性和通信信道的共用性，使计算机网络存在很多严重的脆弱性。
1.不设防的网络有许多个漏洞和后门。
系统漏洞为病毒留后门，计算机的多个端口、各种软件，甚至有些安全产品都存在着或多或少的漏洞和后门，安全得不到可靠保证。
2.电磁辐射。
电磁辐射在网络中表现出两方面的脆弱性：一方面，网络周围电子电气设备产生的电磁辐射和试图破坏数据传输而预谋的干扰辐射源;另一方面，网络的终端、打印机或其他电子设备在工作时产生的电磁辐射泄露，可以将这些数据(包括在终端屏幕上显示的数据)接收下来，并且重新恢复。
4.串音干扰。
串音的作用是产生传输噪音，噪音能对网络上传输的信号造成严重的破坏。
5.硬件故障。
硬件故障可造成软件系统中断和通信中断，带来重大损害。
6.软件故障。
通信网络软件包含有大量的管理系统安全的部分，如果这些软件程序受到损害，则该系统就是一个极不安全的网络系统。
7.人为因素。
系统内部人员盗窃机密数据或破坏系统资源，甚至直接破坏网络系统。
8.网络规模。
网络规模越大，其安全的脆弱性越大。
9.网络物理环境。
这种脆弱性来源于自然灾害。
10.通信系统。
一般的通信系统，获得存取权是相对简单的，并且机会总是存在的。
一旦信息从生成和存储的设备发送出去，它将成为对方分析研究的内容。
网络所面临的威胁大体可分为两种：一是对网络中信息的威胁;二是对网络中设备的威胁。
造成这两种威胁的因有很多：有人为和非人为的、恶意的和非恶意的、内部攻击和外部攻击等，归结起来，主要有三种：
1.人为的无意失误。
如操作员安全配置不当造成的安全漏洞，用户安全意识不强，用户口令选择不慎，用户将自己的账号随意转借他人或与别人共享等都会对网络安全带来威胁。
2.人为的恶意攻击。
这是计算机网络所面临的最大威胁，黑客的攻击和计算机犯罪就属于这一类。
此类攻击又分为以下两种：一种是主动攻击，它是以各种方式有选择地破坏信息的有效性和完整性;另一类是被动攻击，它是在不影响网络正常工作的情况下，进行截获、窃取、破译以获得重要机密信息。
这两种攻击均可对计算机网络造成极大的危害，并导致机密数据的泄漏。
3.网络软件的漏洞和后门。
网络软件不可能是百分之百的无缺陷和漏洞的。
然而，这些漏洞和缺陷恰恰是黑客进行攻击的首选目标，黑客攻入网络内部就是因为安全措施不完善所招致的苦果。
另外，软件的后门都是软件公司的设计编程人员为了自便而设置的，一般不为外人所知，但一旦后门洞开，其造成的后果将不堪设想。
一个不设防的网络，一旦遭到恶意攻击，将意味着一场灾难。
居安思危、未雨绸缪，克服脆弱、抑制威胁，防患于未然。
网络安全是对付威胁、克服脆弱性、保护网络资源的所有措施的总和。
针对来自不同方面的安全威胁，需要采取不同的安全对策。
从法律、制度、管理和技术上采取综合措施，以便相互补充，达到较好的安全效果。
技术措施是最直接的屏障，目前常用而有效的网络安全技术对策有如下几种：
1.加密。
加密的主要目的是防止信息的非授权泄露。
网络加密常用的方法有链路加密、端点加密和节点加密三种。
链路加密的目的是保护网络节点之间的链路信息安全;端点加密的目的是对源端用户到目的端用户的.数据提供保护;节点加密的目的是对源节点到目的节点之间的传输链路提供保护。
信息加密过程是由形形色色的加密算法来具体实施的，加密算法有许多种，如果按照收发双方密钥是否相同来分类，可分为常规密码算法和公钥密码算法，但在实际应用中人们通常将常规密码算法和公钥密码算法结合在一起使用，这样不仅可以实现加密，还可以实现数字签名、鉴别等功能，有效地对抗截收、非法访问、破坏信息的完整性、冒充、抵赖、重演等威胁。
因此，密码技术是信息网络安全的核心技术。
2.数字签名。
数字签名机制提供了一种鉴别方法，以解决伪造、抵赖、冒充和篡改等安全问题。
数字签名采用一种数据交换协议，使得收发数据的双方能够满足两个条件：接受方能够鉴别发送方宣称的身份;发送方以后不能否认他发送过数据这一事实。
数据签名一般采用不对称加密技术，发送方对整个明文进行加密变换，得到一个值，将其作为签名。
接收者使用发送者的公开密钥签名进行解密运算，如其结果为明文，则签名有效，证明对方省份是真实的。
3.鉴别。
鉴别的目的是验明用户或信息的正身。
对实体声称的身份进行唯一地识别，以便验证其访问请求、或保证信息来自或到达指定的源目的。
鉴别技术可以验证消息的完整性，有效地对抗冒充、非法访问、重演等威胁。
按照鉴别对象的不同，鉴别技术可以分为消息源鉴别和通信双方相互鉴别。
鉴别的方法很多;利用鉴别码验证消息的完整性;利用通行字、密钥、访问控制机制等鉴别用户身份，防治冒充、非法访问;当今最佳的鉴别方法是数字签名。
利用单方数字签名，可实现消息源鉴别，访问身份鉴别、消息完整性鉴别。
4.访问控制。
精选银行风险控制论文（案例19篇）篇十五
随着经济的发展和技术水平的提高，我国企业在国内外的电力工程项目逐渐增多。电力工程项目在实施中常常遇到各种风险，使得项目的开展产生这样那样的困难。研究电力工程项目中出现的风险及其有效的解决措施对于电力工程企业的发展具有重要意义。
(一)经济风险。经济风险是社会经济因素对电力工程项目的影响，主要有资金成本和资金需求的不确定性以及资金周转困难。电力工程项目是典型的资金密集型工程，建设周期长，需求大。通常企业通过外部融资来获取这些资金，这就使得资金来源要受制于市场经济因素，比如利率的变化。另外，电力工程项目技术要求高，工艺复杂，而且工期不稳定，这些使得项目的不确定性比较大，导致资金需要也不确定，可能实际的支出与预定出入较大。电力工程企业如果没有一定的资金管理能力，不能对资产、负债及存货进行有效管理，就会出现资金周转困难，使项目不能顺利开展。
(二)环境风险。环境风险有自然环境方面的风险，也有政策环境方面的风险。自然环境风险一般是不可抗拒力，包括地震、海啸、台风和暴雨等。电力施工地的气候条件对项目的开展有一定的影响。电力工程项目管理者一般都能考虑到正常的气候条件，但对于非正常的气候条件往往重视不够。自然灾害对电力工程项目的打击是灾难性的，它不仅可能使项目工期延误，还可能对项目利润造成重大影响。政策环境风险主要是法律法规的许可和政府政策的变动性。电力工程项目的实施必须得到政府部门的批准，所以法律法规是否许可这个项目就比较重要。只有符合国家的法律法规才能顺利得到审批。政府的发展规划、产业政策等都会影响电力工程项目的实施和收益。
(三)技术风险。电力工程项目对技术的要求一般比较高，因此如果技术与电力工程项目匹配度不高或者技术的综合应用不好，就会产生技术风险。
(四)管理风险。管理风险主要有合同管理风险、运营管理风险、组织管理风险、人员管理风险和安全管理风险。
(五)社会风险。社会风险是与电力工程项目相关的社会各方对项目造成的影响。这些影响主要存在于项目规划、项目招投标、征地拆迁和项目环境风险评估等环节中。
(一)加强电力工程项目成本管理，科学谋划项目资金运作，有效避免电力工程项目劳动力成本风险，以降低经济风险。由于项目施工的成本名目众多，所以电力工程项目通常采取成本预算制。常见的名目有人工费、材料费和机械费等。项目现场人员对这些费用开展控制和协调，他们会有一定的额度。加强成本管理的一种有效的方法就是让项目管理人员做好项目成本的管理工作。然而，管理水平只是影响施工成本的一个要素，工程质量、工程工期、材料和人工价格等都会对施工成本造成影响。在实际中，切实改善电力项目成本管理的有效措施有两个:第一，设立专门的电力工程项目成本管理机构来进行成本管理，明确机构的职责，完善机构考核机制;第二，如果想制定更明确具体的措施来控制和降低成本，就应该及时了解准确真实的财务信息，对各项费用的具体支出及其变化趋势有大致的掌握。只有科学谋划项目资金运作，将项目资金运作与电力工程项目的进度计划进行匹配和对照，对费用支出和项目进度开展同步监控，才能使电力工程项目正常进行，保证资金的供应。将项目资金运作与电力工程项目的进度计划进行匹配和对照时，要注意以下方面。第一，在电力工程项目支付和计价上，要尽可能缩短中间环节的间隔，向业主报送资料要及时;第二，在电力工程项目的采购上，要对采购时间作出合理安排，使其符合工程进度，尽量避免提前采购;第三，弄清市场行情，对项目资金作合理分配，以降低资金运作难度。现在，中国劳动力的工资不断上涨，电力工程项目要注意防范劳动力成本风险。
(二)健全电力工程项目法律法规，加大政府监管力度，做好自然灾害的预防工作，以降低环境风险。在电力工程项目建设时，应该依法办事、在地方开展有效的宣传工作，以增强当地民众对工程的理解和支持;应对施工人员进行教育，让其了解并尊重地方的风俗习惯;政府要加强对有关项目的监管力度，使工程能产生综合效益，兼顾当前利益和长远利益、经济效益和社会效益。电力工程施工企业和招标单位在招标文件中应该将不可抗拒力写进有关条款。如果工程施工过程出现了由不可抗拒力导致的风险，那这个界定就会有很重要的作用。不可抗拒力一般是指地震、海啸和山洪等难以预测的自然灾害。
(三)提高电力工程设计和施工水平，改进电力工程技术管理方法，以降低技术风险。要想有效规避电力工程项目中的技术风险，第一，要做好电力工程项目设计，提高设计水平和质量。这有利于提高电力工程项目的质量，有利于防止项目重返修和工期延误的出现，有利于提高工程项目的利润率。第二，提高电力工程施工技术水平，保证项目的正常运作。电力工程施工技术水平应该符合项目设计所要求的技术水准，并能在施工工程中吸收国内先进的技术，根据项目的特点，进行技术创新。第三，改进电力工程技术管理方法。项目的设计、实施、控制和保障是电力工程项目技术方法必须要考虑的因素。建设施工企业要逐步增强自己的风险管理理念，制定出电力工程项目风险控制与管理的方案，采取积极的措施防止风险的发生。
(四)建立专业的工程项目团队，提高电力工程项目组织机构管理水平，做好企业文化建设，以降低管理风险。电力工程项目的管理应该是精细化管理，精细到每一个施工环节，安排要合理科学，衔接好施工组织设计和各工序，对电力工程项目的成本进行有效控制。团结、高效的项目施工和管理团队是项目有效开展和最终圆满成功的一个重要保障。为此，应该提高电力工程项目的团队合作能力，使项目成员全身心做好电力项目中的本职工作，使团队成员互相爱护和团结，让成员有良好的归属感和责任感，使施工人员和管理人员工作舒心。许多电力工程项目的企业的最大缺点就是自身的文化建设不到位，影响了企业的长远发展。企业做好文化建设，可以使资深的企业技术施工人员把优秀的技术和经验传承下去，使企业保持良好的业绩和口碑，提高企业的竞争力。企业文化建设应该做好以人为本，树立人本理念，协调好企业发展与员工发展的关系，以完美的发展前景去鼓舞人，以和谐的环境去培养人，使员工在企业发展的同时实现自身的发展。这样才能发挥员工的潜能和积极性，才能为企业的发展创造良好的文化环境。
(五)在电力工程项目施工全过程中做好与社会相关各方的沟通，妥善解决出现的矛盾，以降低社会风险。电力工程项目企业一是要与业主保持沟通，对业主的管理意图和预期目标进行了解和掌握，及时向业主汇报项目的进度及资金使用情况，得到业主的支持和理解。二是做好分包商的沟通工作，使他们对项目管理团队的意图和要求有充分的了解，让他们主动将自己的工作与项目目标相契合;让他们知道项目进度和施工中的困难，保证他们听从安排。
参考文献:。
精选银行风险控制论文（案例19篇）篇十六
企业内部控制是现代企业管理的重要手段，是由企业董事会、管理层及其员工共同实施的，旨在合理保证实现企业战略、经营效果、财务报告、资产评估等基本目标的控制活动，究其本质是保证企业在合理的范围内保证企业基本目标的实现。企业风险管理是一个过程，是由企业董事会、管理层以及其他人员共同实施的，应用于战略制定及企业各个层次的活动，旨在识别可能影响企业的各种潜在事件，并按照企业的风险偏好管理风险，为企业目标的实现提供合理的保证。《内部控制——整体框架》一书中，提出风险管理的控制要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督等。由此可知，任何企业所面临的环境都存在较多的不确定因素，气压应该在掌握客观的外部环境的基础上，通过一定的控制方法，制定控制流程和措施，以期能达到实现企业的目标。
二、风险管理与内部控制的内在关系。
风险管理的目的是要防止风险、及时地发现风险、预测风险可能造成的影响，并设法把不良影响控制在最低程度。内部控制就是企业内部采取的风险管理，内部控制制度的制定依据主要是由风险甚至完全由风险因素(在某些极端情况下)来决定的.。维护投资者利益、保全企业资产、创造新的价值是内部控制或风险管理的根本作用。作为企业制度组成部分的企业内部控制的目的就是保证会计信息的准确可靠，防止经济欺诈，保护财产安全，同时保护企业名誉，以免造成经济损失等。而在新的技术与市场条件下对内部控制的自然扩展的风险管理来说，内部控制推动了风险管理。
企业内部控制的动力主要来自于对风险的管理，当企业进行风险运营时，内控系统就成为了必要的、高效的、有效的风险管理方法，因此，企业风险管理体系应该达到的状态就是能够满足企业内控系统的要求。换句话说，风险管理是内部控制概念的自然延伸，新技术和市场推动内部控制走向风险管理。总而言之，企业在实际经营过程中，风险管理与内部控制是密不可分的。
三、目前企业面临的主要风险。
经济全球化的不断发展和经济的快速增长导致现代化企业面临的风险与日俱增，市场化程度越高，企业风险的表现就越明显，可以说，企业风险是时时在，处处有。
企业风险主要分为外部风险和内部风险，外部风险主要指外部存在的诸多因素，如国家法律、正常变动、市场供求状况或竞争力等。内部风险主要指企业的资源配置、行业地位、业务流程、财务能力以及管理人员的价值取向、岗位职责、激励机制和团队精神等。
四、针对主要风险企业可采取的内控管理措施。
无论企业自身发展或和迎接风险与挑战来说，建立健全企业内控制度已成为当下急需解决的问题。企业只有根据实际的经营情况制定科学合理的内部控制制度，同时加以严格执行，才能够达到防范风险的目标。本文所指的内部控制主要包括人、财、物与信息。具体来说，主要包含以下内容：
(一)实施内部控制的原则和要素，确保实现有效的风险管理。
企业内部控制的原则是指全面性、重要性、制衡性、适应性。要素主要包括五个方面即内部环境要素(治理结构、机构设置及权责分配、内部审计机制、人力资源政策、企业文化)，风险评估要素(目标设定、风险识别、风险分析、风险应付)，控制活动要素(不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制)，信息与沟通要素(信息质量、沟通制度、信息系统、反舞弊机制)，内部监督要素(日常监督、专项监督)等。在实际操作中企业应时刻检视所制定的规章制度、流程、工作要求等是否符合四原则和五要素的内涵，有利于确保风险管理的成效。
(二)加强人力资源管理，完善用人制度。
企业在管理时较容易出现缺乏相关制度和流程，人员未严格执行相关制度流程，或人员业务能力、自身素质不高的现象，这将导致提升企业的用人风险。因此充分调动企业人力资源的积极性、主动性和创造性已成为现代企业管理必须解决的问题。首先应该建立严格的招聘程序，把好进口关;其次要定期组织理论和实践培训，把好素质关;最后应制定较为合理科学的奖惩激励机制，把好分配关。
(三)强化财产安全管理，确保企业利润。
强化财产管理，即指强化对存货、能源及固定资产的物化管理。存货风险主要指各种原因引起的存货损坏而对企业造成的损失，一旦存货出现危机，那么也将影响企业经营方向或现金的流向。有部分企业对财产物资的内控管理过于宋笋，制度得不到落实，因此造成库存物资的损毁、报废、短缺等情况，致使单位造成比较严重的经济损失。因此要想降低企业风险必须健全物资财产的内部控制管理，应加强定期盘点、账实核对、登记明细、财产保险、监控监管等工作，从而确保财产的安全，促进企业有效经营，以求企业实现更好的发展。其次应严格执行资金授权批准制度，在做好节约资源的基础上，能够有的放矢的运用资金。企业的资金流动主要用于采购、付款、销售、收款等，应制定刚性的管理制度，并要求各职能部门的职权范围和责任，确保能够职工按照相应管理条例予以执行，以保证资金安全。
(四)职工各司其职，完善落实风险管理。
企业层面的内部控制国家出台了细分为十八项的规范指引，是对五要素的进一步细化，为企业的规范运作起到了十分详细的指导作用，每个指引明确了风险点，如何控制潜在的风险等，是企业建立内控体系的重点参照内容，也是企业必须坚持执行的规范内容。但是更为重要的是无论是风险管理还是内部控制的实施最主要的是人的执行力，所以企业实施风险防范管理体系的最关键因素是参与意识和全员素质的提高。
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精选银行风险控制论文（案例19篇）篇十七
摘要：对企业项目管理活动而言，工业过程控制是项目管理活动的主要方法，是融合企业运营目标和管理资源的创造性活动，不仅代表了项目管理团队的事务性管理水平，也体现了企业战略运营目标在工作中的具体显现，项目风险控制是对项目管理活动的过程质量控制的基本体现，也是对项目管理成效的最直接的管理体系的早期布局和过程控制工具，是项目管理活动的重要一环，不仅应当引起管理参与者的高度重视，也应当成为管理活动中不断完善和不断创新的主要方法论和现实工具。本文按照质量管理风险控制的思路，依照项目管理活动的基本脉络，简要分析项目质量风险控制方法对项目管理各个运营阶段的影响。
关键词：项目管理；质量风险管理；风险控制；项目进度管理。
项目管理是企业为了实现大型工业化目标，对所属资源进行重新布局和整合的经营性活动，为企业的战略发展创造良好内部环境和外部格局提供了有力保障的管理活动，对推进企业良性发展起着提纲挈领的重要作用。项目管理是融合制度创新，方法创新，质量控制创新的的实践经验和验证要素，是充分体现管理能力和控制能力的管理集成活动，整个过程也是质量控制的管理对象，而管理活动和质量控制活动的有机融合，才是项目管理有效性的具体保障，项目管理的前瞻性和对工业化过程的指导性特征，更进一步的对整个项目管理过程的质量控制提供了更高的要求，尤其重要的是在项目管理活动中风险控制对于项目管理活动的预判性和风险影响性评价提出了更高的要求，需要我们针对项目管理的特征，进行创造性的发挥和总结，以达到持续有效改进的管理目标。
1质量风险管理在项目管理活动的表现特征分析。
质量风险管理是一个系统化的过程,是对产品在整个生命周期过程中,对风险的识别、衡量、控制以及评价的过程。质量风险评价是风险管理的前置性工作，是对于在管理活动中所有不确定的可能导致损益发生的因素进行分析，对起影响性进行评价的过程，对于项目管理活动的各个环节都能够起到分析，评价和行动指南的作用。质量风险管理质量风险管理是一个组织机构为识别、量化和降低会影响质量的产品、操作、供应商和供应链的风险而创建的合作解决途径，其集合了领导力、业务流程、文化和技术能力。通过对上述概念与项目管理概念的分析，我们不难看出其共通性：二者都是对现有管理能力和管理技术的具有整合作用，只是质量风险管理是管理方针，质量体系要求和实践活动经验的文件化体现，而项目管理工作则更多的体现了对管理活动目标和实质性的资源的整合。而对于项目管理的各个阶段而言，质量风险管理贯穿始终，并能够以体系性的指导模式对管理行为和评价体系施加影响，并对活动起到一定的导向作用。
2质量风险管理在项目管理活动中的表现方式。
质量风险管理用来分析、评价和控制管理活动以及由此衍生的所有活动过程各个周期的风险。被前瞻性以及回顾性地应用在管理活动当中，是项目质量控制的主要特征和主要出发点，质量风险管理是用来识别、评估和控制质量风险的一个系统程序，它可以知识和工艺的经验对质量风险进行识别、评估和控制，控制应与最终保证质量风险在可接受范围内的目标相关联；质量风险管理过程的投入水准、形式和文件应当与风险的等级相当，因此可以成为项目管理过程在方案论证过程中，进行项目工程分析和对策表制定过程中的主要应用目标和方法，同时应用质量评价过程方法论也可以反向的对目标确定方案进行论证和风险评估，所以质量风险管理方法在项目管理活动中的表现方式具有相互融合互相印证和相互检查的特点。
3质量风险管理在项目管理活动中的流程表现方式。
风险识别，风险识别是指风险管理部门对于可能发生的事故通过感知风险，了解客观存在的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因，对项目管理活动中可能出现的失效模式进行分析归纳，同时对在项目管理活动中可能出现的各种表现方式进行预判，通过调查表和模式对照表进行分析，通过流程图过程分析找到各个管理活动中的潜在失效模式，为后续风险控制提供数据基础。风险衡量是以风险识别为基础蓝本，对风险发生的可能性和后果进行归纳中介，通过行业经验和专业团队分析，对项目管理活动的重点过程，重点节点进行风险分析，协调项目各个资源的工作和时效性，采用定性或定量向结合的方法，确定项目影响重要度分析，并籍此做出风险控制能力和控制目标的预判。进而实现项目风险的节点和控制目标图，实现目视化管理和控制。风险控制，风险识别和衡量的最终目标是对风险进行有效的控制，对已经预判和量化的风险目标进行规避和控制，以尽可能的减少风险损失，充分开展故障模式影响与危害性分析，并利用风险控制的经验，为项目管理方法和工具提供创造性的提高和借鉴。其主要目标是控制风险的发生概率，实现风险回避，通过提前的对策控制损失，对于已经显现的风险采用风险转移和风险保留的方法，对风险进行有效的控制。风险制度化审查和改进，对于风险的评估，在定量和定性分析的基础上，实现对风险的控制效果和风险本身所处的状态进行审查评价，是企业通过技术改进或其他措施降低风险，并上升为企业管理策略和管理能力的重要体现，通过建立企业项目管理风险审查制度，对项目管理活动的控制目标和风险控制能力和效果进行评价，总结在管理各个阶段的偏差特点和趋势，对风险控制效果和改进计划的执行情况进行总结，形成项目管理活动风险评估的制度化，建立企业项目管理目标管理的质量控制基础。
项目管理是融合制度创新，方法创新，质量控制创新的的实践经验和验证要素，是充分体现管理能力和控制能力的管理集成活动，整个过程也是质量控制的管理对象，而管理活动和质量控制活动的有机融合，这一特征体现了项目管理活动的资源性特征，同样的道理，对于项目风险性控制单元来讲，也依然充分体现了这一资源性特征，对于项目管理活动不能不做翔实的分析，科学的加以利用和总结。明确的团队目标性，对于风险目标的构成和认识必须明确，包括了项目目标和风险目标控制的定性和定量目标都应当是明确的，实现途径和控制策略也是细致的和目视化的。精细化的任务分解是项目管理的主要工作方式，对于风险控制主要是体现在风控目标的对策和行动目标，采用甘特图是基本的控制方法，可以将任务分解成以子任务以及完成周期为代表的对策实现体系，明确各类任务目标、应用节点、交付物，以及检查体系等等能够对任务进行量化的方案和措施。项目资源的`整合，按照项目管理理念，建立适合项目管理的运营团队是第一步，一般对于一个成熟的团队，自然是包含了有有时间保障且有能力执行的资源分配，并且各个专业的资源当然也是不可或缺的，在风控管理模式下的工作自然也应当吸收各个专业的精英，尤其是风控管理专家应当在团队中处于能够主导管理活动的地位。保障了资源的有效投入，加上科学务实的工作和方法应用，项目的科学性和效率性都能够得到有效的保障。优化资源配置策略，确定资源投入边界——kano模型，东京理工大学教授狩野纪昭（noriakikano）和他的同事fumiotakahashi提出的满意度+kano分析，是主要的资源评价体系，对于充分的资源投入而言，工作时效性分析是评价，更是对持续提升项目管理活动的一种鞭策，从而实现最大限度的资源优化配置，是投入的资源精炼化，效益最大化。
尽管对于风险控制而言，我们的主要目标是对风险的预判和风险控制，以达到减小不可控因素的出现，但不可避免的风险事件也许会超过我们的预计，尤其是风险因素为自然因素的时候，处理突发时间就变成了项目风险管理的又一个重要课题，突发时间来源于人员变动、技术因素、客户需求变更或沟通问题等以上主要外界因素。项目管理团队建立之初，首先是要保障团队的专业性和项目分类技术的完整性，当然有条件的能够有后备人员当然是最好的，但对于一般公司，能够保持和外部相关专家的密切联系是解决人员变动的良好方法，这一不但可以起到他山之石可以攻玉的效果，更可能保持技术的前置性和创造性，对于解决技术难度较大的问题，可以保障充分的资源，充分体系项目管理，资源优先，资源优化的原则和团队目标。
6结语。
项目管理系统，是依赖于计划系统不断进行的动态过程;通过计划编制和实施、计划调整再到计划编制这个不断循环过程，计划编制时必须充分评估风险的存在，做好风险控制工作，进度控制才能具有一定的弹性，以确保项目目标的按时按质按量的完成。
参考文献:。
[1]刘利川,王显达.新型营销概论[m].长沙:湖南科技出版社,2010.
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精选银行风险控制论文（案例19篇）篇十八
摘要：随着我国市场经济不断发展，提高企业规范运营水平，强化企业风险防控能力，是我国企业面临的新课题。面对新一轮国企改革的深入和企业间竞争的加剧，完善内部控制，提高经营效率，已经成为国企一个突出而又迫切的问题。文章从国有企业内部控制现状入手，深入剖析内部控制存在的问题及成因，并提出了基于风险管理的国有企业内部控制模式的构建。
关键词：内部控制；风险管理；内部控制模式。
伴随着我国市场经济的快速发展，各种体制、模式的公司如雨后春笋般出现，但因缺乏有效的内部管理，部分企业出现了重大风险，如中海油新加坡事件、巨人集团事件、三鹿等，从某种方面来说是内部控制及风险管理不到位造成的。因此强化企业内部控制管理，防控风险发生是企业未来可持续发展的重要选择和出路。
一、内部控制存在的问题。
（一）管理体系存在设计缺陷。内部控制制度虚而不实，完全按照内部控制理论制定制度，造成内部控制制度指导性差。同时内部控制范围上略显狭窄，针对发展战略、企业文化，社会责任、内部信息传递等方面缺乏内部控制要求，造成内部控制制度涵盖的内容与成熟的内部控制要求不符。
（二）风险评估缺乏系统性管理。内部风险识别工作并没有全面开展，对于可能发生的重大风险事项及重大事项的风险点，虽也进行了风险的识别，并没有形成统一的识别工作体系。特别是企业在操作业务过程中，涵盖了部分风险点，但并没有形成企业自身的风险识别成果。
（三）内部控制活动过程管理不到位。国有企业虽然具有一定的规章管理制度，但因制度设计缺陷及制度条款粗放，执行弹性很大，造成公司某项工作开展过程中只重视工作结果，忽略过程中带来的遗留风险及过程效率低下、资源浪费等问题发生。
（四）审计部门独立性及业务能力不强。通常国企的审计部实际隶属于公司管理层，从而缺乏一定的中立性，进行内部审计时，会受到管理层影响，从而导致监管不利。国企业务未成体系化，重要业务集中在集团内部的财务审计工作，审计人员素质相对较弱，且企业流程，制度，风险识别存在缺陷，造成审计工作开展的局限性较强，最终无法形成有效的'审计结果。
（五）信息传递存在障碍。信息管理职能缺失，造成信息传递受阻，横向纵向的信息沟通都没有有效的流转路径，因受企业文化及管理方式影响，存在很强的信息壁垒，部门之间缺乏有效沟通，本位主义严重，从而造成了企业生产经营因信息不畅而推进缓慢。部分信息存在失真，可能造成经营障碍及决策失误，存在重大经营风险。
（六）缺乏内部控制自评价。内部控制的自评价体系缺失，没有内部控制自评价体系，造成企业内部控制执行缺乏监管体系及后评价，如企业并没有形成内部控制手册，且尚未建立内部控制矩阵及风险矩阵，企业无法根据内部控制手册对内部控制问题进行及时汇总，进而进行自我检验，从而导致企业管理水平得不到有效提高，应对风险能力较差。
二、基于风险管理的内部控制模式构建。
（一）风险管理与内部控制的互动机理。从某种程度上来说，风险管理是以内部控制为基础的，其出发点都是保证企业能够平稳有效的进行运转，都是为企业目标体系服务的[1]。风险管理突出了风险过程管理的应用，内部控制突出规范管理的应用[2]。相对于内部控制而言，风险管理增加了一个观念、一个目标、两个概念和三个要素[3]。对应风险管理的需要，企业应该有一个独立负责风险管理的职能部门。风险管理与内部控制比起来，在包括的主要内容的深度，涉及企业管理的领域上，都有所扩大风险管理的发展，是基于内部控制衍生出来的，本身就是建立于原先内部控制框架的基础之上的，是对原有内部控制框架的延伸。
（二）基于风险管理的内部控制模式设计。以内部控制五要素为构建基础，针对这五方面，要在目前基础上予以改善。在体系构建过程中，要结合企业实际情况，将风险管理内容融入到五要素当中，其中扩展内部环境的范围，加入风险管理的机构及功能设置，此外将内部控制中的风险评估扩展为风险管理，将风险事项识别、评估、预警及风险事项的应对统一纳入到风险管理的理念当中。基于风险管理的内部控制，要突出风险管理职能机构的作用，风险管理组织框架在整体内部控制中的布置与延伸，内部控制环境中的组织机构设置，风险管理中的风险识别，评估，建立风险矩阵及风险地图，控制活动中的风险预警与风险应对，监督过程中的风险自评价等，都需要有落地操作执行机构，新的模式中，风险管理机构的独立与职能定位清晰，是风险管理开展的核心所在，目前根据设计，已经将该部门的职能进行了准确定位，发挥其作用，将对内部控制的完善起到至关重要的影响。要逐渐将企业的流程管理体系作为重点进行建设，流程清晰，就能保证有良好的工作方向与执行监督，并可通过流程体系管理，识别各项业务的流程风险点，从而进行有效控制。在风险发生时如何处理风险，归根到底是要有风险意识，预防意识，企业只有具备了风险管理意识，才能够在内部控制过程中及时发现风险，评价风险，解决风险，这同时还要求管理层及员工提高自身素质，能够具备洞察力与判断力，才能将企业打造成为一个具备风险管理文化的企业。
三、基于风险管理的内部控制保障措施。
（一）优化内部控制环境。首先，进行核心业务模式优化；其次，制度体系查缺补漏；再次，建立风险管理职能机构；最后，建立评价与奖惩机制。
（二）强化控制活动。加强全面预算工作的全程化管理，是提高内部控制水平的关键环节之一。在公司内部控制体系的建设中，通过流程管理，来完善内部控制的应用；通过信息化固化流程，来规避流程风险事项发生的可能；通过信息化的操作设计，来降低人为产生的不确定风险。
（三）监督与自评价。要保持内部审计部门的独立性，确保内部审计工作不受外在因素或管理层的干涉，确保内部审计具有较高的权威性和独立性。实行风险管理与内部控制双重监管，审计监察部，可对风险管理的执行进行监控，检查并加以反馈，提示管理层解决内部控制存在的风险管理问题。企业应结合自身实际情况，建立合适的内部控制评价体系，以风险矩阵，风险地图及内部控制手册为基础，从内部控制、风险评估、流程风险点和外部监管等四方面建立评价内部控制机制。
参考文献：
[1]金权，唐丽茹.论风险管理与内部控制[j].品牌，2015.7.
[2]王及源.内部控制在企业风险管理中的作用[j].企业改革与管理，2015.6.
[3]赵国粮.关于对企业内部控制与风险管理的研究[j].商，2014.8.
精选银行风险控制论文（案例19篇）篇十九
不断发展的市场经济给我国企业带来了巨大的发展机遇，但是在企业的发展过程中，会计管理工作存在着一定的风险，企业的会计管理工作是对企业经济效益的文字体现，它能够更加直观的表现出企业的经营状况，是企业管理工作的核心内容，在企业的发展过程中起到了决定性的作用。就目前我国企业的会计管理工作来看，在管理过程中仍旧存在一定的问题，企业的管理者必须加大对于企业会计管理中风险的控制力度，采取科学合理的解决措施，以确保企业能够在激烈的市场竞争中获得生存及发展。
一、企业会计管理工作的重要性。
企业管理工作的核心内容就是企业的会计管理工作，其工作对企业的发展具有非常重要的作用。真实可靠的会计信息能够使企业资金正常的运转，而且有助于企业领导层做出正确的发展决策[1]。此外，通过财务数据，体现企业的经营状况，能够让企业领导者及时发现企业运行中出现的差错，并作出及时的修正，避免给企业造成较大的经济损失。由此可以看出，企业的会计管理工作在企业的生产经营过程中具有非常重要的'作用，所以对企业会计管理工作中存在的风险以及风险控制的方法进行研究是非常有必要的。
二、企业会计管理中存在的风险。
在我国很多企业的发展过程中，企业的领导都非常看重企业的经济利益，而对于会计管理工作不够重视，尤其是会计管理工作中的风险控制工作[2]。很多企业特别是一些规模较小的企业，完全忽视了企业的会计管理工作，没有建立专门的会计管理部门，企业的管理者严重缺乏会计管理工作中的风险控制意识，导致企业在发展的过程中存在的资金风险或者发展风险由于疏于管理而不断的扩大，使得企业受到严重的经济损失，阻碍的企业的发展。
目前，很多企业的会计管理工作都只是停留在企业表面的财务工作，企业不具备完善的会计管理制度，缺乏明确的工作目标，使得企业的会计管理工作不能正常开展。同时，没有健全的管理制度来约束和监督会计管理人员的会计管理工作，导致会计管理工作呈现出管理秩序混乱的现象，使得企业的发展目标不能够实现，企业的管理者也很难确定企业未来的发展规划，对企业的长远发展有一定的影响。
3.会计信息失真。
随着信息化时代的到来，企业的很多生产经营活动都需要进行信息的传递和沟通，但是由于企业的会计管理工作不理想，使得很多会计信息在传递和沟通的过程中失去的信息原本的意义，使得会计信息出现失真现象。首先，没有对企业的经营成本进行合理的预算，导致经营成本缺失以至于不能正常的进行生产经营活动，其次，缺乏严格的会计管理制度也会导致企业的会计信息缺乏准确性和真实性。企业的会计信息一旦出现失真的现象就会导致企业的管理层不能够准确的对企业的发展规划进行修改和完善，最终使得企业不能够长足的发展。
4.会计管理人员的综合素质较低。
会计管理工作的质量和会计管理人员的综合素质的高低有着非常重要的联系。会计管理人员主要负责收集和整理企业的基本财务信息，并对企业资金的运转进行核算和监督，从而反映出企业的财务状况。但是就目前我国企业的会计管理工作来看，很多企业的会计管理人员的综合素质都较低，专业技能水平也不高，在会计管理工作中缺乏财务风险的意识，严重缺乏专业的会计管理知识以及财务分析能力，没有风险控制的意识，导致会计管理工作中的风险控制工作不到位。
1.提升企业管理者对于会计管理中风险控制的重视程度。
随着市场经济的不断发展，企业管理者对于企业管理的模式也发生了巨大的改变，为了能够让企业得到长足的发展，必须提升企业管理者对企业会计管理的风险控制工作的重视程度，建立科学合理的会计工作监控制度和内控制度，严格规划企业的会计管理工作。全面分析财务风险的各个因素，从根源上做好风险控制工作。
2.建立健全的会计管理制度。
建立完善的会计管理制度，按照会计管理制度来开展日常的会计管理工作，实行责任制的工作制度，将各项工作落实到具体的工作人员上，对于工作中出现的失误能够及时的发现和纠正，对会计管理人员或者企业员工的失职行为施以相应的处罚，提高会计管理水平，从而使得企业的管理人员能够更加高效的进行企业管理，提高企业的经济效益，实现企业的战略目标，保证企业能够可持续发展。
3.提高会计管理人员的综合素质。
企业应根据会计管理部门的实际情况，对相关的会计管理人员进行培训，从而提高会计管理人员的综合素养，提升其专业技能水平，使其具有较高的职业道德水平，从而保障企业的会计管理工作能够顺利的开展，降低企业会计管理工作中存在的风险。
四、结束语。
综上所述，随着社会主义市场经济的不断发展，为我国企业带来了发展的机遇，企业的数量在不断的增加，但是很多企业在发展的过程中不注重对企业会计管理工作的开展，在企业的会计管理工作中存在很多的风险问题，导致企业不能实现长远的可持续发展。因此，企业的管理人员必须提高对企业会计管理风险控制的重视程度，建立健全的会计管理制度，加强会计管理人员的综合素质培训，以确保企业会计信息的真实有效，从而使得企业的管理人员能够根据会计信息作出科学合理的企业发展规划。加强企业会计管理的风险控制工作，能够有效的减少企业的经济损失，让企业能够在激烈的市场竞争中实现可持续发展。
参考文献。
[1]教兵.企业会计管理中的风险控制策略[j].中国管理信息化，，（4）：5.
[2]曹虹.企业会计管理风险分析与控制策略探讨[j].现代营销（下旬刊），2016，（4）：122.