在助学金申请书中，申请者需要详细描述自己的家庭背景，以展示经济困难的程度。以下是一些入党申请书的范文，供大家参考和借鉴，希望可以帮助到大家。
最新开具发票申请单（模板16篇）篇一
为进一步加强增值税发票管理，保障全面推开营业税改征增值税试点工作顺利实施，保护纳税人合法权益，营造健康公平的税收环境，现将增值税发票开具有关问题公告如下：
一、自207月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。
本公告所称企业，包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。
二、销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。销售方开具发票时，通过销售平台系统与增值税发票税控系统后台对接，导入相关信息开票的，系统导入的开票数据内容应与实际交易相符，如不相符应及时修改完善销售平台系统。
特此公告。
国家税务总局。
年5月19日。
关于《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》的解读。
一、发布本公告的背景是什么?
为进一步加强增值税发票管理，保障全面推开营业税改征增值税试点工作顺利实施，保护纳税人合法权益，营造健康公平的税收环境，明确增值税发票开具有关问题，发布本公告。
二、本公告对增值税发票开具方面有何要求?
(一)自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证用于办理涉税业务，如计税、退税、抵免等。
本公告所称企业，包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。
(二)《中华人民共和国发票管理办法》规定，销售方开具发票时，应如实开具与实际经营业务相符的发票。购买方取得发票时，不得要求变更品名和金额。但是目前发现部分销售方允许购买方可通过其销售平台，自行选择需要开具发票的商品服务名称等内容，并按照购买方的要求开具与实际经营业务不符的发票。对此问题，本公告再次明确，销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。销售方开具发票时，通过销售平台系统与增值税发票税控系统后台对接，导入相关信息开票的，系统导入的开票数据内容应与实际交易相符，如不相符应及时修改完善销售平台系统。
最新开具发票申请单（模板16篇）篇二
网络发票降低了纳税人开具发票的成本和时间。传统发票使用时一般要开具三联、四联的纸制发票，网络发票只要一联，节约了需要支付的发票工本费成本。传统发票用户每个月都要拿数本发票去税局核销。实现网络实时联结，通过互联网即可完成发票领购、配号、开具、查询等事项。
提高效率。
网络发票相对税务部门进行税票的管理更具效率。网络发票的时时数据传送，实现了“以票管税”和“数据管税”相结合，税务机关可进行开票数据的查询、统计、比对等数据分析应用。发票在线应用系统通过采集纳税人开具发票的信息，具有很高的准确性、真实性和全面性，为数据管税提供基础数据支持，具有“在线开票、数字防伪、全面监控和查验便捷”的特点。
最新开具发票申请单（模板16篇）篇三
第一段：引言（200字）。
开具发票是企业日常工作中的一项重要任务，也是企业向顾客提供合规服务的一种体现。经过一段时间的实践，我深刻认识到正确开具发票的重要性，并积累了一些心得体会。在这篇文章中，我将分享我在开具发票实践中的心得，旨在帮助企业提高开票的准确性和效率。
第二段：仔细核对税控信息（200字）。
在开具发票过程中，仔细核对税控信息是至关重要的。包括查验购货单位的名称、纳税人识别号、开票日期、发票号码等，即使是一个微小的错误都可能导致发票无效。因此，我在实践中养成了一种习惯，那就是在填写和审核发票信息时绝不敷衍，一定要做到精益求精，确保信息的准确性。这样一来，我们就能减少因填写错误导致客诉和纠纷的发生，提高服务质量，树立企业形象。
第三段：勤于学习税法法规（200字）。
开具发票是一个涉及税法法规的过程，只有在了解并灵活运用相关法律法规的基础上，才能避免一些可能的风险和纠纷。因此，我们应该时刻保持对相关税法法规的学习和研究，以保证发票的合规性和合法性。在实践中，我意识到这一点，开始每天花一些时间学习税法法规，并结合实际案例进行分析和思考。通过这样的努力，我不仅在开具发票时更加得心应手，也更好地保护了企业的利益。
第四段：加强与财务部门的沟通（200字）。
财务部门在企业开具发票的过程中扮演着重要的角色。他们对税务政策和财务管理有着丰富的经验和专业知识，能够及时解答我们遇到的问题。在实践中，我意识到与财务部门的密切合作和沟通对于开票的准确性和高效性至关重要。因此，我主动与财务部门保持良好的沟通，及时向他们汇报工作进展和问题，寻求他们的帮助和意见。这样一来，我不仅能够更好地完成开票任务，还能够提高自己的工作效率和准确性。
第五段：总结与展望（200字）。
通过一段时间的实践，我逐渐意识到开具发票是一项细致和复杂的工作，需要我们始终保持高度的认真和责任心。在今后的工作中，我将继续加强对税法法规的学习，提高发票的准确性和合规性。同时，我也希望能够与财务部门保持紧密的合作，共同努力，为企业提供更优质的发票服务，为企业的发展贡献自己的力量。
总结：在开具发票的实践中，我发现仔细核对税控信息、学习税法法规、加强与财务部门的沟通是至关重要的。通过不断学习和努力，我相信我能够不断提高开票的准确性和效率，为企业提供更好的发票服务。同时，我也希望能够通过自己的实践和体会，帮助更多的人理解和更好地应用开具发票的知识。
最新开具发票申请单（模板16篇）篇四
根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）第一条规定，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）第九条规定，一般纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为，需要补开增值税发票的，应当按照原适用税率补开。自2018年5月1日起施行。
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第四十五条规定，增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：
（一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
收讫销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。
取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。
（三）纳税人从事金融商品转让的，为金融商品所有权转移的当天。
（四）纳税人发生本办法第十四条规定情形的，其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。
（五）增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。
根据《财政部税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》（财税〔2017〕58号）第二条规定，《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发)第四十五条第(二)项修改为“纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。取消建筑服务的纳税义务发生时间为收到预收款当天的规定，按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第四十五条第一项的相关规定确定纳税义务发生时间。
2.关于红字增值税发票开具有何规定？
一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理：
（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》，详见附件)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。
二、税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。
三、纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。
3.纳税人发生的应税行为超出营业执照上的经营范围，是否可以开具发票？
根据《个人出租不动产代开增值税发票管理办法（试行）》（上海市国家税务局公告2016年第7号）的规定，第四条私房出租，出租方可向不动产所在地的委托代征点申请代开增值税发票，委托代征点无法代开增值税专用发票的，出租方可向不动产所在地主管税务机关申请代开。
承租方为个人的，出租方不得申请代开增值税专用发票。
委托代征点是指受税务机关委托并签订委托征管协议的单位。
第五条个人出租不动产取得的月租金收入总计不超过3万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策；采取预收款形式的，可在预收款租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入总计不超过3万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。
享受小微企业免征增值税优惠政策的租金收入不得申请代开增值税专用发票。
第六条个人取得私房出租收入向不动产所在地主管税务机关或委托代征点申请代开增值税发票时，应提供以下材料：
（一）《代开增值税发票申请表》；
（三）出租方身份证件原件及复印件；
（四）私房出租合同原件及复印件（首次办理时提供）；
（五）出租方委托代理人申报的，应提供书面委托书及代理人的合法身份证明复印件；
（六）承租方为个人的，提供个人身份证复印件；承租方为单位的，提供税务登记证或社会信用登记证（三证合一）复印件（首次办理时提供）。
根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)规定：“。
一、纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。在申报时，按照申报表调整前后的对应关系，分别填写相关栏次，将适用17%和16%税率的销售额均和销项税额均填入16%税率的对应栏次。
6.增值税申报一窗式比对失败该如何处理？
申报失败、比对失败操作流程：如果有比对失败，首先返回申报失败。其中，小规模纳税人申报流程与一般纳税人一致，更正申报申报失败、比对失败流程与正常申报流程一致。
情况一：如果表表比对存在强制比对未通过，收到“申报失败，一窗式比对失败”回执，需要重新申报，企业可以点击“继续修改”按钮修改后申报，也可以点击左上角“返回”按钮重新填写。具体比对错误信息显示在回执信息中。
根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税【2018】32号）的规定，农产品深加工企业购进农产品按照12%扣除的适用范围仅限于纳税人生产16%税率货物购进的农产品，农产品流通企业或者产成品适用税率是10%的企业，不在加计扣除政策范围内，要按照10%扣除率计算进项税额。
根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号）第八条规定，《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号发布)第七条规定调整为：
纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，在向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款时，需填报《增值税预缴税款表》，并出示以下资料：
(一)与发包方签订的建筑合同复印件(加盖纳税人公章);。
(二)与分包方签订的分包合同复印件(加盖纳税人公章);。
(三)从分包方取得的发票复印件(加盖纳税人公章)。
最新开具发票申请单（模板16篇）篇五
第一条为加强普通发票管理，保障国家税收收入，规范网络发票的开具和使用，根据《中华人民共和国发票管理办法》规定，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内使用网络发票管理系统开具发票的单位和个人办理网络发票管理系统的开户登记、网上领取发票手续、在线开具、传输、查验和缴销等事项，适用本办法。
第三条本办法所称网络发票是指符合国家税务总局统一标准并通过国家税务总局及省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局公布的网络发票管理系统开具的发票。
国家积极推广使用网络发票管理系统开具发票。
第四条税务机关应加强网络发票的管理，确保网络发票的安全、唯一、便利，并提供便捷的网络发票信息查询渠道;应通过应用网络发票数据分析，提高信息管税水平。
第五条税务机关应根据开具发票的单位和个人的经营情况，核定其在线开具网络发票的种类、行业类别、开票限额等内容。
开具发票的单位和个人需要变更网络发票核定内容的，可向税务机关提出书面申请，经税务机关确认，予以变更。
第六条开具发票的单位和个人开具网络发票应登录网络发票管理系统，如实完整填写发票的相关内容及数据，确认保存后打印发票。
开具发票的单位和个人在线开具的网络发票，经系统自动保存数据后即完成开票信息的确认、查验。
第七条单位和个人取得网络发票时，应及时查询验证网络发票信息的真实性、完整性，对不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
第八条开具发票的单位和个人需要开具红字发票的，必须收回原网络发票全部联次或取得受票方出具的有效证明，通过网络发票管理系统开具金额为负数的红字网络发票。
第九条开具发票的单位和个人作废开具的网络发票，应收回原网络发票全部联次，注明“作废”，并在网络发票管理系统中进行发票作废处理。
第十条开具发票的单位和个人应当在办理变更或者注销税务登记的同时，办理网络发票管理系统的用户变更、注销手续并缴销空白发票。
第十一条税务机关根据发票管理的需要，可以按照国家税务总局的规定委托其他单位通过网络发票管理系统代开网络发票。
税务机关应当与受托代开发票的单位签订协议，明确代开网络发票的种类、对象、内容和相关责任等内容。
第十二条开具发票的单位和个人必须如实在线开具网络发票，不得利用网络发票进行转借、转让、虚开发票及其他违法活动。
第十三条开具发票的单位和个人在网络出现故障，无法在线开具发票时，可离线开具发票。
开具发票后，不得改动开票信息，并于48小时内上传开票信息。
第十四条开具发票的单位和个人违反本办法规定的，按照《中华人民共和国发票管理办法》有关规定处理。
第十五条省以上税务机关在确保网络发票电子信息正确生成、可靠存储、查询验证、安全唯一等条件的情况下，可以试行电子发票。
第十六条本办法自4月1日起施行。
最新开具发票申请单（模板16篇）篇六
针对营改增后支付费用的发票开具工作，我公司承诺如下：我公司属于以下第种情况。
一、我公司不是一般纳税人，对于我公司支付给贵公司的各项费用，请开具增值税普通发票。
二、我公司是一般纳税人，对于我公司支付给贵公司的各项费用，请开具增值税普通发票。
三、我公司是一般纳税人，对于我公司支付给贵公司的各项费用，请开具增值税专用发票。我公司开票资料如下：单位名称：是否三证合一：
纳税人识别号（已启用三证合一的企业提供社会信用代码）：地址和联系电话：开户行和账号：
我公司承诺上述信息均已在税务机构进行备案。
针对开具发票我公司知悉如下事项：
1、我公司提供的相关信息均真实有效，由于我公司提供的信息有误，导致的各类发票问题，由我公司自行负责，贵公司不予退换。
2、我公司知悉增值税发票的各项规定，由于我公司的操作有误，导致的各类发票问题，由我公司自行负责，贵公司不予退换。
特此承诺！
联系人及联系电话：承诺日期：
承诺方（盖章）：
最新开具发票申请单（模板16篇）篇七
答：根据《xxx发票管理办法的决定》xxx令第587号）第九条规定：开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。”因此，增值税发票备注栏的信息不可以手写。
答：可以抵扣，关于三证合一新旧号码关联不对问题，征管已在系统中设置专有功能。
答：根据《发票管理办法实施细则》(国家xxx令第25号)第二十九条规定：“开具发票应当使用中文。民族自治地方可以同时使用当地通用的一种民族文字。”
因此，纳税人应当使用中文开具发票，中文使用应符合《国家通用语言文字法》的规定。
”自2018年1月1日起，你公司租入的上述不动产不是专用于集体福利的可以全额抵扣。
2018年1月1日起，纳税人支付的道路通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额，取得不征税发票的不得抵扣进项税额。
答：根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》规定：“第二十四条进项税额，是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，支付或者负担的增值税额。因此，企业安排员工外出参加党员培训取得住宿费的增值税专用发票，可以抵扣进项税额。
答：
(二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务。根据《增值税暂行条例实施细则》第二十四条规定：“条例第十条第(二)项所称非正常损失是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。”产品过期报废不属于非正常损失的范围，不需要做进项转出。
答：可以。
根据《雇主为雇员承担全年一次性奖金部分税款有关个人所得税计算方法问题的公告》（公告2011年第28号）第四条规定：企业为员工负担的个人所得税款，应属于个人工资薪金的一部分。凡单独作为企业管理费列支的，在计算企业所得税时不得税前扣除。
答：根据《的公告》(公告2015年第76号)第八条规定，企业享受定期减免税，在享受优惠起始年度备案。在减免税起止时间内，企业享受优惠政策条件无变化的，不再履行备案手续。企业享受其他优惠事项，应当每年履行备案手续。
企业同时享受多项税收优惠，或者某项税收优惠需要分不同项目核算的，应当分别备案。主要包括：研发费用加计扣除、所得减免项目，以及购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备投资抵免税额等优惠事项。
定期减免税事项，按照《目录》优惠事项“政策概述”中列示的“定期减免税”执行。
根据《xxx个人所得税法》第八条规定：“个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。”因此，12万申报“年所得”的概念与《xxx个人所得税法》一致，即个人2017年1月至12月取得的收入。“年所得”是税款所属期的概念。
劳务报酬所得项目计税依据为不含增值税收入，计算个人所得税时，已缴纳的增值税及其附加税费可以税前扣除。
根据《xxx印花税暂行条例施行细则》第17条规定：“同一凭证，因载有两个或者两个以上经济事项而适用不同税目税率，如分别记载金额的，应当分别计算应纳税额，相加后按合计税额贴花；如未分别记载金额的，按税率高的计税贴花。”
根据《国家xxx公告2014年第67号》第十九条规定：个人股权转让所得个人所得税以被投资企业所在地地税机关为主管税务机关。第二十条规定：具有下列情形之一的，扣缴义务人，纳税人应当依法在次月15日内向主管税务机关申报纳税：
因此纳税人扣缴义务人应在具有以上情形之一的情况下依法在次月15日内向被投资企业所在地地税机关办理纳税申报。
根据《印花税暂行条例》规定，只要是在条例所列举的征收范围内的合同，一次性签订多年的，应当按合同金额一次性缴纳印花税，而不是分年缴纳。
最新开具发票申请单（模板16篇）篇八
答：根据《营业税暂行条例实施细则》第二十八条的规定：“纳税人转让土地使用权或销售不动产，采用预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。”因此，你公司应在预售房款（包括预收订金）时，即确认营业税的纳税义务发生时间，并向购房者开具发票。
最新开具发票申请单（模板16篇）篇九
针对营改增后支付费用的发票开具工作，我公司承诺如下：我公司属于以下第种情况。
我公司不是一般纳税人，对于我公司支付给贵公司的各项费用，请开具增值税普通发票。
二、我公司是一般纳税人，对于我公司支付给贵公司的各项费用，请开具增值税普通发票。
三、我公司是一般纳税人，对于我公司支付给贵公司的各项费用，请开具增值税专用发票。我公司开票资料如下：单位名称：是否三证合一：
纳税人识别号（已启用三证合一的企业提供社会信用代码）：地址和联系电话：开户行和账号：
我公司承诺上述信息均已在税务机构进行备案。
1、我公司提供的相关信息均真实有效，由于我公司提供的信息有误，导致的各类发票问题，由我公司自行负责，贵公司不予退换。
2、我公司知悉增值税发票的各项规定，由于我公司的操作有误，导致的各类发票问题，由我公司自行负责，贵公司不予退换。
特此承诺！
联系人及联系电话：承诺日期：
承诺方（盖章）：
最新开具发票申请单（模板16篇）篇十
网络发票降低了纳税人开具发票的成本和时间。传统发票使用时一般要开具三联、四联的纸制发票，网络发票只要一联，节约了需要支付的发票工本费成本。传统发票用户每个月都要拿数本发票去税局核销。实现网络实时联结，通过互联网即可完成发票领购、配号、开具、查询等事项。
提高效率。
网络发票相对税务部门进行税票的管理更具效率。网络发票的时时数据传送，实现了“以票管税”和“数据管税”相结合，税务机关可进行开票数据的查询、统计、比对等数据分析应用。发票在线应用系统通过采集纳税人开具发票的信息，具有很高的准确性、真实性和全面性，为数据管税提供基础数据支持，具有“在线开票、数字防伪、全面监控和查验便捷”的特点。
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最新开具发票申请单（模板16篇）篇十一
（一）。
财务中心：xx。
关于公司的xx项，金额为x元，因业务所需在未取得发票的情况下，请先将此笔款项付出，发票由我负责追回，若未追回发票交于财务中心，因发票引起的一切经济责任损失由本人全部承担（可采取从工资中扣出）。
（注：金额巨大工资不足以支付时，则移交司法机关处理）。
特此承诺。
责任人：xx。
20xx年x月x日。
（二）。
尊敬的xxx：
本人，于日在xx项目购买住宅一套，房号为x栋x号房，因本人原因导致收据遗失，收据金额为（大写：xxx），现本人声明该收据作废，本人所交房款依据以此承诺书为准，并承诺今后因所遗失的收据引发的一切后果由本人承担。
特此承诺。
承诺人（手印）：xx。
20xx年xx月xx日。
（三）。
尊敬的xxx：
我司承诺：我司开具给贵司的金额为人民币xx元的发票为真实、合法有效发票，发票号。若日后贵司发现或被有关部门查出该发票有任何不合规问题，完全由我司承担一切后果，给贵司造成的一切损失由我司负责赔偿。
特此承诺。
盖章有效。
最新开具发票申请单（模板16篇）篇十二
最新发票开具管理办法的内容是如何实施的呢?下文是小编收集的最新发票开具管理办法，欢迎阅读!
第一条为加强普通发票管理，保障国家税收收入，规范网络发票的开具和使用，根据《中华人民共和国发票管理办法》规定，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内使用网络发票管理系统开具发票的单位和个人办理网络发票管理系统的开户登记、网上领取发票手续、在线开具、传输、查验和缴销等事项，适用本办法。
第三条本办法所称网络发票是指符合国家税务总局统一标准并通过国家税务总局及省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局公布的网络发票管理系统开具的发票。
第四条税务机关应加强网络发票的管理，确保网络发票的安全、唯一、便利，并提供便捷的网络发票信息查询渠道;应通过应用网络发票数据分析，提高信息管税水平。
第五条税务机关应根据开具发票的单位和个人的经营情况，核定其在线开具网络发票的种类、行业类别、开票限额等内容。
开具发票的单位和个人需要变更网络发票核定内容的，可向税务机关提出书面申请，经税务机关确认，予以变更。
第六条开具发票的单位和个人开具网络发票应登录网络发票管理系统，如实完整填写发票的相关内容及数据，确认保存后打印发票。
开具发票的单位和个人在线开具的网络发票，经系统自动保存数据后即完成开票信息的确认、查验。
第七条单位和个人取得网络发票时，应及时查询验证网络发票信息的真实性、完整性，对不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
第八条开具发票的单位和个人需要开具红字发票的，必须收回原网络发票全部联次或取得受票方出具的有效证明，通过网络发票管理系统开具金额为负数的红字网络发票。
第九条开具发票的单位和个人作废开具的网络发票，应收回原网络发票全部联次，注明“作废”，并在网络发票管理系统中进行发票作废处理。
第十条开具发票的单位和个人应当在办理变更或者注销税务登记的同时，办理网络发票管理系统的用户变更、注销手续并缴销空白发票。
第十一条税务机关根据发票管理的需要，可以按照国家税务总局的规定委托其他单位通过网络发票管理系统代开网络发票。
税务机关应当与受托代开发票的单位签订协议，明确代开网络发票的种类、对象、内容和相关责任等内容。
第十二条开具发票的单位和个人必须如实在线开具网络发票，不得利用网络发票进行转借、转让、虚开发票及其他违法活动。
第十三条开具发票的单位和个人在网络出现故障，无法在线开具发票时，可离线开具发票。
开具发票后，不得改动开票信息，并于48小时内上传开票信息。
第十四条开具发票的单位和个人违反本办法规定的，按照《中华人民共和国发票管理办法》有关规定处理。
第十五条省以上税务机关在确保网络发票电子信息正确生成、可靠存储、查询验证、安全唯一等条件的情况下，可以试行电子发票。
第十六条本办法自20xx年4月1日起施行。
省时节约。
网络发票降低了纳税人开具发票的成本和时间。传统发票使用时一般要开具三联、四联的纸制发票，网络发票只要一联，节约了需要支付的发票工本费成本。传统发票用户每个月都要拿数本发票去税局核销。实现网络实时联结，通过互联网即可完成发票领购、配号、开具、查询等事项。
提高效率。
网络发票相对税务部门进行税票的管理更具效率。网络发票的时时数据传送，实现了“以票管税”和“数据管税”相结合，税务机关可进行开票数据的查询、统计、比对等数据分析应用。发票在线应用系统通过采集纳税人开具发票的信息，具有很高的准确性、真实性和全面性，为数据管税提供基础数据支持，具有“在线开票、数字防伪、全面监控和查验便捷”的特点。
最新开具发票申请单（模板16篇）篇十三
对于贵公司与我公司签定的xxxx材料采购合同/开展的业务合作，我公司承诺如下：
一、根据国家相关税法规定，我公司承诺向贵司开具真实、合法、有效增税扣税凭证。
二、若我公司提供的增值税发票，经贵公司核实为虚假、不合法、不合规或者不能通过国税发票系统认证的增值税扣税凭证时，我公司愿意承担本次发票金额万元的20%作为对贵公司的违约金，并且在三日内补齐合法、合规增值税扣税凭证。如因此导致贵公司损失，我公司双倍赔偿贵公司因此遭受的经济损失。
四、我公司纳税人基本信息为：单位名称：纳税人识别码：开户行：帐号：联系电话：
本承诺未经贵司同意不可撤销。
单位名称（单位公章）。
最新开具发票申请单（模板16篇）篇十四
一、目的：
此规定旨在对公司员工出差时的各种手续及有关出差费用给以明确，使其更加规范化。
二、适用范围：
此规定适用于公司员工的国内与国外出差。
三、出差分类：
(一)国内出差。
规定中所指的国内出差是指按照公司指示，外出到国内指定地点进行相关工作、培训、会议、讲座、学习等。
1、国内出差的申请。
员工出差前，应及时填写《出差申请单》(附件1)，经相关领导审批后交行政人事部。员工出差三天以内(含)由部门经理审批，三天以上由行政人事分管副总审批。经理级员工出差由行政人事分管副总审批。副总经理出差须向总经理进行汇报。员工出差完毕后，应及时到行政人事部确认考勤。
2、交通标准。
根据职级不同，员工出差时选择不同的交通工具。
3、住宿标准。
住宿费用的支付标准原则上应按《员工国内出差费用标准明细》(附件2)报销住宿费，但以下情况可以例外：与客户或较高级别标准的人员同行，或特殊情况下超出规定住宿标准时，写明理由并经分管领导签批后可以报销。
具体标准如下：
(1)副总经理及以上职级人员住宿标准：实报实销。
(2)总经理助理及以下职级人员住宿标准：四星宾馆双人标准间。
4、餐费标准。
员工出差期间用餐自理，出差完毕后，行政人事部按照标准计发出差餐费。
具体标准如下：
(1)副总经理助理及以上职级人员餐费标准：实报实销。
(2)总经理助理及以下职级人员餐费标准：100元/天。
注：总经理助理以下职级员工的餐费补贴由行政人事部根据《出差申请单》在工资中直接进行计发。
5、特别说明：不同职级人员一同出差时，以职级较高人员标准为准。
(二)国外出差：国外出差标准另行规定。
四、附则：
此规定自发文之日起执行，此前相关规定相应废止。
为加强本公司分析核算，规范财务制度及出差的使用原则，提高资金的使用效率，保证出差人员在出差期间工作与生活的需要，本着“保证必须，勤俭节约”的指导思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。
一、职责。
1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制负责。
2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理负责。
二、借款及报销原则。
1、借款依据及还款时间要求。
借款类型借款依据还款时间。
投标保证金招投标邀请函招投标结束一个月内。
履约保证金合同复印件合同规定期限。
租房押金合同复印件合同规定期限。
差旅费借款出差借款单出差结束后一个月内。
其他借款合同复印件、单笔专项业务费用审批单及预算明细表等借款之日起一个月内。
2、出差人员预借差旅费应保证专款专用，不得私自挪作它用。原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。
3、其他借款支出，实行单笔总经理审批。
借款审批权限。
序列业务审批人业务终审人财务终审人。
销售(含销管)销售副总总经理财务经理。
服务(含售前、实施、服务)服务副总。
运营(含财务、人力行政、市场)总经理。
各业务部业务部负责人。
4、前款不清，后款不借。除未到期的保证金、押金外，如有未清帐借款，不得再进行下一笔借款，特殊情况由总经理审批。
5、财务部定期对业务借款进行清理，未按照规定时间还款的，对借款人按借款金额10%罚款。
6、报销时限。
(1)差旅费报销时限为出差返回后两周内，不得逾期。如逾期报销，则按逾期10元/天扣减出差费用。
(2)交通及移动通讯费按季度报销，次季度的首月，必须将该季度的费用报销完毕，逾期不予报销。如：6月报销4—6月交通费及3—5月通讯费。
(3)招待费及会议费等报销时限为此项业务结束后两周内，不得逾期。并且报销时需相关业务负责总经理签字。
(4)所有报销单据，超过3个月期限，将不再予以报销，请务必及时报销。
三、差旅费报销标准。
1、往返交通费。
人员类别飞机火车轮船长途汽车。
总经理经济舱实报经济舱实报。
其他人员特批二等座、硬座、硬卧特批实报。
(1)一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三等舱。出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的，可购买同席硬卧车票，乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机，但特殊情况下如需乘坐火车软卧、轮船二等舱，飞机(仅限于经济舱)，须事先经总经理审批同意。
(2)公司已经统一为员工购买商业意外保险，因此不再承担个人购买的意外保险费用。
(3)同一地区不同城市之间的往来，只能乘坐长途汽车或火车，严禁乘坐出租车，否则不予报销。
(4)外地交通费20元/天，不到20元，据实报销;超标，按20元/天报销，天数计算同补助天数。
2、住宿费。
(1)住宿费用为标准间费用，同时出差的同性人员需同住一个标间，报销时应注明，如住宿费由一人报销，则需要另一人签字证明。但如果客户提供住宿，则不予报销住宿费用。
(2)住宿费用报销标准：济南、青岛、烟台住宿标准150元/天;省内其他城市住宿标准100元/天;省外(如：北京、上海等)住宿标准200元/天。若住宿超标，则超标金额自行承担。
(3)住宿发票必须真实并且带有当地税务或财政监制章(没有税务或财政监制章的住宿发票或收据无效)。无住宿费发票或发票与住宿地不符者，住宿费用自理，一律不予报销。
3、出差伙食补助。
(1)出差伙食补助标准60元/天(试用期补助标准减半，30元/天)，其中50元/天(试用期20元/天)的补助需自行找票。(此处补助标准60元/天，仅为举例用，各地出差补助标准，单独邮件发送)。
票据要求：会议费、资料费、过路过桥费、汽油费、修理费、汽车、火车票、船票、机票(只限本公司员工)、图书费、印刷费、服务费(只限于it服务业)、小额邮费，打车费、月票费、电话费(只限本公司员工)及定额电话费票据等，长条交通票每次报销补贴时只限用一张，此类票据不准连号(发票连号包括同一本上的发票)，不得使用招待及礼品发票。并且发票必须是当年发票。
(2)参加会议、培训以及陪同客户参观出差不享受出差补助。
4、票据规范要求。
原始票据必须是符合税务规定的正规发票，票据完整，内容填写清晰有序，具体要求如下：
(1)单位名称要填写“用友软件股份有限公司济南分公司”，机打发票单位名称手写无效，除非发票票面标示“除单位名称外手写无效”。
(2)金额的大小写要相符，字迹要清楚。
(3)日期填写完整，发票日期要与实际业务日期一致。
(4)开票方发票专用章或财务专用章(必须是全章)。
(5)发票项目必须与业务相符，内容填写清晰有效;。
(6)财务部有查验票据真伪的义务及权利，有权拒绝假伪票的报销。
(7)因个人原因丢失报销票据，不可用其他票据抵报，费用自行承担。
(8)外包付款取得发票为地税发票，如：实施、开发、服务。营业税改增值税地区必须提供增值税专用发票。
5、报销单据填写规范。
(1)报销单据选择：参照网上报销系统(网址：__)，交通、通讯记入日常费用，其他费用全部记入项目费用中。(除交通、通讯暂缓报销外，其余费用暂采用手工报销)。
(2)报销粘贴顺序：自上而下，自右而左，按票据类别，实际票据与出差补助票据分别粘贴。报销清单列示在最后一页。
(3)大写数字提示：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。
(4)报销单据必须用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔，并且不得涂改、大小写金额填写一致、合计、部门、姓名、出差事由、日期、领款人均需填写、部门主管签字审核、补助填在其他格。
(5)如有替代发票情况，支出凭单上按自找发票填写报销内容，原始票据与替代票据分别粘贴，并在《礼品、车费报销清单》上列清真实业务情况。补贴请自行找票，所找发票不可是一本上票据或连号票据，否则将从报销单据上直接扣除此金额。
(6)出差补助每天按10元累计填写到“出差补助金额”中，其余填到“其他”列中。若无补助，则“天数”列不准填写。
(7)出差过程中发生的招待费等，应单独粘贴报销。
6、其他相关规定。
(1)出差天数计算：自开始出差之工作日起到回公司工作之日，连续计算天数后减一。
(2)出差过程中涉及礼品、交际费用原则上不予报销，如因业务需要确需发生此项费用，必须事先向尹总审批，并单独粘贴支出凭单报销。
(3)员工出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。
(4)出差中途除因病、遭意外灾害或因实际需要由部门经理指示延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则公司不予报支差旅费，并视情节轻重对其进行通报批语、扣发工资、直至辞退等处理。
(5)各部门经理和财务部有权对虚报嫌疑的报销申请提出质疑并查验原始单据，经查属实，财务部有权拒绝报销本次发生的所有出差费用;如果多次出现同类问题，财务部有权直接扣除相关报销款，并报公司总经理，公司视情节轻重进行通报批评、扣发工资、直至辞退等处理。
(6)票据超过三个月期限，视为自动放弃报销，公司不再给予报销。
(7)集团培训：先确认费用承担方。此费用如济南公司承担，则首先需__审批然后登陆如下网址：__填写申请(具体操作，请参照“机构(__)消费卡充值申请说明”文档)，并经财务审批后，直接打印审批单自行去集团卡务中心办理入住或退卡手续即可。(卡务中心周六、周日不办公，消费卡用完后请自行到卡务中心退掉。)。
(8)支持费用：报销时一并提供被支持方财务总监及总经理签字确认的《支持费用确认单》，并执行济南公司标准。(由于传真件无法长期保存，请自行复印)。
集团支持本公司项目时，则首先需总经理审批，然后报财务经理审批即可，否则不予报销。
(9)新入职员工第一次报销时，务必提供报销卡号及具体开户行名称，如：622609531040__，招商银行__支行等。
本制度自公布下发之日起执行，解释权归财务部。
一、目的。
为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。
二、适用范围。
本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理。
1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、差旅费。
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)。
4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
五、备用金管理。
1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。
3、单据报销规定填写和粘贴方法：
差旅费报销单。
a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。
费用报销单。
a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等(不含差旅费)。
b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。
c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。
此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。
第一章总则。
第一条为了保证出差人员工作与生活需要，规范差旅费管理，完善公务活动接待制度，参照中央、省国家机关和事业单位差旅费管理办法，结合我市实际，制定本办法。
第二条本办法适用于市级各行政事业单位。
第三条差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。
第四条城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。
第五条各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和时间。严肃财经纪律，加强廉政建设，任何单位和个人，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。
第二章城市间交通费。
第六条出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。
(一)出差人员乘坐交通工具的等级见下表：
交通工具。
级别火车轮船。
(不包括旅游船)飞机其他交通工具(不包括出租小汽车)。
(软座、软卧)二等舱普通舱。
(经济舱)凭据报销。
其余人员硬席。
(硬座、硬卧)。
三等舱普通舱。
(经济舱)。
凭据报销。
(二)出差人员路途较远或出差任务紧急的，经单位领导批准可乘坐飞机。
(三)正副厅级以及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐火车软席或轮船二等舱。
第七条乘坐火车，连续乘车6小时以上(含6小时)的，可购同席卧铺票。
符合乘坐火车卧席条件的人员改乘座席的，按照硬座票价的80%计发补助费。软卧改乘硬卧，不再给予补助。
第八条为降低单位派车出差成本、节约开支，鼓励更多机关工作人员乘座公共交通工具(不含出租小汽车)出差，对符合派车出差的人员，改乘公共交通工具到省内其他市州(含成都)和本市各县区出差的，按所乘公共交通工具票面价格的80%给予补助。
第九条乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次1份)，凭据报销。出差人员前往专线客车车站的交通费用，在公杂费定额包干范围之内。
第三章住宿费。
第十条市级行政机关工作人员出差实行定点住宿。出差人员必须到定点饭店住宿，住宿费按照定点饭店的收费标准凭据报销。
无住宿费发票，一律不予报销住宿费。
住宿标准：副厅级及以上人员住单间，县处级及以下人员两人住一个标准间。县处级及以下出差人员为单数，或异性人员出差的，可以单人住宿一个标准间，单位财务部门应根据出差的人数和性别的实际情况，予以报销。
第十一条因特殊情况未到定点饭店住宿的，或出差到没有定点饭店的地方，住宿费在限额内凭据报销。厅级每人每天400元，县处级每人每天300元，县处级以下人员每人每天200元。
第十二条市级各单位及出差人员可登录网址查询全国各地定点饭店名单及收费标准。
第十三条市级事业单位工作人员暂不实行定点住宿。其住宿及住宿标准比照第十、十一条有关规定执行。
第四章伙食补助费。
第十四条出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干，本市范围以外地区每人每天50元，在本市各县区内每人每天30元。
第十五条出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，在包干标准以内凭据报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶接待费开支。
第五章公杂费。
第十六条出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干，用于出差地市内交通、通讯等支出。本市范围以外地区每人每天40元(其中：交通费20元，通讯费20元)，在本市内各县区(不含市城区)每人每天20元(其中：交通费10元，通讯费10元)。
第十七条出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，不补助交通费。
第六章参加会议等的差旅费。
第十八条工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由主持召开会议单位按会议费开支规定统一开支，不再报销差旅费。在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。
第十九条到基层单位实习、工作锻炼(含下派任职)、支援工作以及参加各种工作队等人员，在途期间的交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行;在基层单位工作期间只发给伙食补助费，每人每天补助10元，不报销住宿费和公杂费。
到省级部门上挂工作，在途期间的交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行;在上挂单位工作期间发给伙食补助费，每人每天20元，公杂费减半，不报销住宿费。
经单位领导批准，到市外参加各种业务培训、集中学习(不包括取得文凭或职称的学习)，连续学习20天(含20天)以上的，在途期间的交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行;学习期间发给伙食补助费，每人每天20元，公杂费减半，住宿费凭据报销。连续学习20天以内的，按照差旅费管理开支规定执行。
工作人员到本市城区内(具体范围指东至大石、西至袁家坝、南至界牌、北至工农)的其他单位联系工作，不论时间长短，一律不发伙食补助费和公杂费。
第七章调动、搬迁的差旅费。
第二十条工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按差旅费有关规定执行。
工作人员调动工作的行李、家具等托运费，按每人每公里1元凭据报销，超过部份自理。
以上发生的各项费用，由调入单位报销。
第二十一条与工作人员同住的家属(父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属)，如果随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。
被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行，按时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的差旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的差旅费，均回被调动人员的调入单位报销。
第二十二条职工搬迁家属路费，按照有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶(非就业人员)及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按第二十一条的规定报销差旅费。
第二十三条由部队转业到地方工作的干部，其差旅费按照解放军总后勤部的有关规定，由所在部队按合理路线、规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少单位的差旅费处理。
第八章附则。
第二十四条工作人员出差或调动工作期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费、扣除出差直线单程交通费，多开支的部份由个人自理，绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。
第二十五条工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。出差人员不准接受违反规定的用公款支付的请客、送礼、游览。各接待单位要根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准适当安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。对弄虚作假、虚报冒领的违规行为，按有关规定严肃处理。
第二十六条长途连续乘坐火车的，必须全程不买卧铺票，才能按全程硬座票价的80%发给补助费。
在职因公伤残人员出差乘坐火车，符合乘坐卧铺条件，而未买卧铺票，按规定已享受火车票价格优待的，仍按硬座整票票价的80%计发补助费。
第二十七条市级各行政事业单位可根据本办法，结合本单位实际情况制定具体规定，并报市财政局备案。
第二十八条市级各党派、各人民团体单位的出差人员，参照本办法执行。
第二十九条市政府驻外办事机构执行当地的差旅费管理办法。
第三十条本办法自发文之日起执行。广元市财政局《关于印发〈广元市市级行政事业单位工作人员差旅费开支规定〉的通知》(广财行〔1996〕231号)以及其他相关补助规定同时废止。
第三十一条本办法由广元市财政局负责解释。
1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。
2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。
3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。
4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。
5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。
6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚(发票日期)，并追究其部门担保人责任。
7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。
最新开具发票申请单（模板16篇）篇十五
零税率就是纳税人销售货物的适用税率是零，并且允许其抵扣进项税额。适用零税率的纳税人不仅不需要缴纳本阶段原应缴税额，而且可以抵扣已支付的以前环节增值税。
（二）零税率的适用范围。
（1）纳税人出口货物，一般都适用零税率。它主要包括两类：1）报关出境货物；2）输往海关管理的保税工厂、保税仓库和保税区的货物。
（2）对于国务院另有规定的少数出口货物，目前为止，包括纳税人出口的原油，援外出口货物；国家禁止出的货物（包括天然牛黄、麝香、铜及铜基合金、白金等）。糖，不适用零税率，避按照内销货物的规定征收增值税。
二、增值税征收率及适用范围。
（一）一般纳税人增值税的征收率的基本规定一般纳税人生产下列货物，可按简易办法依照6％征收率计算缴纳增值税，并可由其自己开具专用发票。
（1）县以下小型水力发电单位生产的电力。
（2）建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。
（3）以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰。
（4）原料中掺有煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣及其他废渣（不包括高炉水渣）生产的墙体材料（墙体材料是指废渣砖、石煤和粉煤灰砌块、煤矸石砌块、炉底渣及其他废渣砌块）。
（5）用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。
（6）销售自来水。
生产上列货物的一般纳税人，也可以不按简易办法而按有关对一般纳税人的规定计算缴纳增值税。一般纳税人生产上列货物所选择的计算缴纳增值税的办法至少3年内不得变更。
（二）小规模纳税人增值税的征收率小规模纳税人销售货物或应税劳务，实行简易办法按6％征收率计算应纳税额。但从7月1日起，商业企业小规模纳税人的征收率由6％调减到4％。
（三）征收率的特殊规定。
1.中外合作开采石油资源征收率的规定从1994年1月1日起，中外合作油（气）田开采的原油、天然气按实物征收增值税，征收率为5％，并按现行规定征收矿羞使用费，暂不征收资源税。在计征增值税时，不抵扣进项税额。
2.电力企业增值税定额税率和征收率。
（1）发电厂增值税定额税率每千千瓦时4元。
（2）供电环节增值税征收率。
1）海南电力公司征收率为1％；2）山东、广东电力公司征收率为2％；3）其他电力公司征收率为3％。
最新开具发票申请单（模板16篇）篇十六
第一段：引入开具发票的重要性和背景（200字）。
发票作为经济活动中的一种重要凭证，对于企业和个人来说具有极高的实用价值。随着我国税收制度的改革和发展，开具发票已成为企业和个人必须履行的法律义务。本文旨在分享我在开具发票实践过程中得到的一些心得体会，并探讨如何更好地开具发票以提高效率和准确性。
第二段：规范操作流程，确保准确无误（200字）。
在开具发票的过程中，规范的操作流程是确保准确无误的关键。首先，要仔细核对发票抬头、纳税人识别号等信息的正确性，以避免误开或漏开发票。其次，要正确选择发票种类和税率，以保证发票的合法性和准确性。最后，要严格按照税控系统的要求填写发票内容，确保数字金额与大写金额一致，减少发票操作错误。通过规范操作流程，可以最大程度地保证开具发票的准确性，提高开票效率。
第三段：加强发票管理，防范风险（200字）。
对于企业而言，加强发票管理是防范风险的重要一环。首先，要建立健全的发票管理制度，明确责任分工，确保发票的及时开具和登记。其次，要加强发票的防伪措施，防止伪造发票的风险。同时，也要定期进行发票库存盘点，确保发票的完整性和安全性。此外，要严格遵守税法规定，不得私自转让、出租或销毁发票。通过加强发票管理，可以有效防范风险，维护企业和个人的合法权益。
第四段：利用发票信息，优化经营决策（200字）。
发票不仅是一种凭证，更是企业和个人经营决策的重要依据。通过合理利用发票信息，可以深入了解市场需求和消费行为，为企业提供科学决策的支持。同时，发票也为税收管理提供了有力的依据，帮助政府合理评估税收贡献，制定更合理的税收政策。因此，企业和个人应当注重收集、整理和分析发票信息，以优化经营决策并为税收管理做出贡献。
第五段：总结并展望（200字）。
总结开具发票的实践心得，我认为规范操作流程、加强发票管理和利用发票信息是十分重要的。只有通过规范操作，确保发票的准确性和合法性；只有加强发票管理，防范风险并维护企业和个人的权益；只有合理利用发票信息，优化经营决策并为税收管理做出贡献，才能更好地开具发票。未来，我将进一步深化对开具发票的理解，不断提高自身的能力水平，为企业和个人的发展做出更大的贡献。
总结起来，开具发票实践的心得体会包括规范操作流程、加强发票管理、利用发票信息等方面。通过不断提升自身能力，我们可以更好地开具发票，并为企业和个人的发展做出更大的贡献。