内控建设前期工作计划（专业21篇）

工作计划书是在工作中对工作目标、计划和进度进行详细规划和总结的一种文书，它可以帮助我们更好地组织和管理工作。通过阅读下面的工作计划书范文，我们可以学习到不同领域的优秀实践案例。

内控建设前期工作计划（专业21篇）篇一

为规范学校内部控制，提高学校管理水平，根据《财政部关于印发的通知》（财会〔20xx〕28号）文件；xx县教育局《关于认真学习贯彻《财政部关于印发的通知》的通知》等文件精神要求。为了更好的做好学校内部控制建设工作，特制订本方案。

组长：xx。

副组长：xx。

成员：xxxxxxxxxxx。

领导小组下设办公室，由xxx兼任办公室主任、xxx任办公室副主任，负责处理日常业务。

1、建立学校开支预决算制度。

每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算。交由学校班子会研究，决定学校各项开支的具体金额，最后得出最终的年初预算报告。再由学校监督委员会负责监督收支情况。

每年末进行学校开支决算制度，旨在总结每年收支情况，使用情况，总结工作得失，作为下年预决算工作的指导。

2、建立学校财务审批制度。

学校各项开支，均由处室提出方案，做好预算。然后提交给分管领导，再由分管领导提交学校班子会讨论决定是否执行。最后由学校监督委员会负责监督，严格按照预算执行。

3、建立学校采购制度。

成立学校采购小组，应由六人以上组成。需采购的物资，由学校各处室做出具体方案交由分管领导审核，再由分管领导提交班子会研究，决定是否采购。最后，由分管领导具体负责到教育局相关部门报批，批准后交采购小组具体执行。

4、建立学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工作制度。

学校的工程管理由分管副校长负责：具体成立以校长为组长的工程管理小组，对工程质量、安全、进度进行全程监督，确保工程安全合格。

学校校舍的维护维修及设备维护工作：建立合同管控制度。严格执行工程审批制度，杜绝少批多建或多批少建。

5、建立完善的民生资金管理制度。

民生资金包括营养餐、困难生生活补助。建立专款专用制度，及时办理。建立督察制度，资金到位后及时打入学生账户，让学生及时享受国家惠顾政策。

6、建立监督机制，完善学校内控机制的监督。

（1）成立督查组。

组长：xxx。

成员：

（2）公布监督电话（05x-xxxx6）。

7、建立校长“五不直接分管”制度。

学校校长总领全局，实行“五不直接分管”，实行副校长分管具体工作。

学校办公室工作由校长xx直属。

学校财务工作、总务工作、安全工作由副校长xx分管。

学校党务工作、工会工作、妇委会工作由副校长xx分管。

学校政教工作、团队工作、卫生等工作由副校长xx分管。

1、学校基础建设及校舍维护维修工作：

由总务处提出方案，再由分管副校长提交学校一级班子会研究，得出最终方案。最后由所有班子签名后，按照程序及规定超过20000元的上报教育局，得到批复后由总务处具体负责实施；不超过20000元的由总务处具体开始实施。工程结束后，由总务处做出付款清单，分管副校长负责提交一级班子会研究讨论，最后签名之后，分管副校长将相关材料交由学校财务室具体做付款工作。从而整个过程得到全程监管，达到内部控制的目的。

2、采购工作：

首先，学校成立以校长为组长的采购小组，具体负责采购工作。

各处室需要采购的物品：由处室提出方案，由分管副校长提交班子会研究，决定是否采购。再由采购小组根据政策具体实施采购事宜。采购之后由采购小组具体验收合格后交由处室使用，资产由学校资产管理工作人员具体按照规定管理。

采购时，如果是政府采购项目，严格报送教育局采购办。如果是自行采购项目，由采购小组按照询价规定具体操作。从而达到内部控制的目的。

3、经费管理工作：

首先，学校除财务室之外的任何部门不得收取任何资金。

经费支出工作上，做到专款专用，由财务室具体监管。做到对学校的每一分钱的开支都能有效监管。

1、20xx年1月5日召开xxx镇中心小学内部控制工作启动会。全面启动内控工作。

（1）成立内部控制工作领导小组。

（2）安排部署具体工作，明确各处室的工作权限及职责。

（3）学习工作流程，杜绝出现越权及工作不到位情况。

（4）成立内部控制工作督查小组，负责督查相关工作的执行，对工作中的不足作出指导，对工作中出现的问题认真督促。

2、20xx年3月，召开全校教师会议，报告内部工作的执行、运行情况。

3、20xx年9月1日，召开二级班子正职以上班子会，对内部控制工作作报告，对工作的不足作出检讨及批评，对下月工作作出具体安排。

4、20xx年11月，对内部控制工作作报告，对工作的不足作出检讨及批评，对下月工作作出具体安排，安排督察组对20xx年度工作作出全面督查。

5、20xx年12月，安排领导小组对内部控制工作作出年度报告，安排20xx年度工作。督察组对本年度内部控制工作作出督察报告。

1、宣传报道工作由学校办公室负责，具体负责对该项工作的具体报道。

2、向上级部门的信息报送由内部控制领导小组办公室负责。

内控建设前期工作计划（专业21篇）篇二

内控建设前期工作计划（专业21篇）篇三

风险评估是指在识别的基础上对风险进行计量、分析、判断、排序的过程，简单的说，风险评估就是评估风险发生的可能性和危害性，可能性表示一个既定事项将发生的概率，危害性则表示它的后果的严重程度，风险评估的结果是应对风险的主要依据。医院作为流动人群密集的公共场所，暴露于各种风险之下，对各种风险进行评估，可以明确医院应对的重点，以保证医院处于稳定的秩序中，为患者提供温馨、舒适的就医环境。

通过统计分析对我院的风险得出如下结果：

风险类别        发生可能性         后果严重程度。

突发公共卫生事件     低                  中。

医疗纠纷             中                  中。

火灾                 中                  高。

医院感染             中                  中。

供电故障             低                  低。

供水故障             低                  低。

供氧故障             低                  低。

内控建设前期工作计划（专业21篇）篇四

xxx5年是贯彻“党要管党、从严治党”的要求，落实习^v^“要把抓好党建作为最大的政绩”指示精神，全面推进党建工作的重要之年。我局党建工作将面临新形势，把握新目标，迎接新挑战，适应新常态，着力发挥审计职能作用，不断提高基层党组织的领导力、执行力、凝聚力和战斗力，为推动审计事业又好又快发展与实现“省会次中心、幸福新宁乡”宏伟目标提供坚强的组织保证。经党组研究，根据^v^宁乡县委宁发[xxx5]3号文件精神，结合审计工作，特制定我局xxx5年党建工作实施方案。

一、切实加强组织领导。

建立健全加强领导层层负责的工作体制和机制，全面落实党建工作责任制，明确由局党组书记洪瑞强同志负总责，作为党建工作的第一责任人，明确党组第一副书记唐凤才同志主抓全局党务工作，明确党组副书记刘抒同志协助抓好专职做好党务工作，其他班子成员带头履行好党建工作职责。县审计局设立党建工作办公室，由党组副书记刘抒同志兼任办公室主任，明确邓彦新、喻光曦同志为局党建工作专干。基层党组织下设二个支部，审计局离退休人员党支部，明确由副县级领导、原局党组书记刘成乾同志任支部书记,由唐凤才同志负责联系协调工作，机关党支部由刘抒同志兼任支部书记。全局建立党建工作指导员制度，明确分管科室的局党组成员作为党建工作指导员。在全局推行党建工作与审计项目同步开展的新举措，实行临时党小组长负责制，党小组工作延伸到每个审计项目，充分发挥审计项目临时党小组组织领导、统筹部署、协调安排、纪律监督的重要作用，实现党建工作与审计项目的深度融合。

二、建立完善经费保障机制。

建立党建工作保障机制，党建工作实行专职专人、专门经费、专项活动的“三专”管理，逐步加大党建工作运转经费投入力度，全局年度党建经费按单位工作人员工资总额的2%列入行政经费年度预算，专项安排基层支部党建工作经费，全年确保离退休支部党建活动经费不少于两万元，机关支部党建活动经费不少于五万元，切实加强党建工作经费资金使用的管理和监督，确保专款专用。

三、主要工作任务。

(一)党组书记：洪瑞强。

1、牵头制定xxx5年党建工作规划，全年研究党务工作不少于12次;。

2、组织党员学习贯彻党要管党、从严治党精神，全面落实“一岗双责”;。

3、建立与落实党建工作指导员制度;。

4、组织每半年召开一次高质量的民主生活会;。

5、每年与班子成员交流谈心4次以上、与党员干部、群众开展2次以上的谈心谈话;。

6、坚持落实责任制度，年终就党建工作情况向县委全会述职并接受评议。

(二)党组第一副书记：唐凤才。

2、每个季度听取一次离退休人员党支部工作汇报;。

3、组织开展党的知识竞赛与重温入党誓词等活动;。

5、每年与班子成员交流谈心至少2次以上、与党员干部、群众开展2次以上的谈心谈话;。

6、推进结对共建、“心连心”、“文明创建”等活动。

(三)党组副书记：刘抒。

2、开展基层党支部“创先争优”竞赛活动;。

3、搞好“七一”优秀党员评选活动，表彰和推介党员先进典型;。

4、建立党内谈心谈话制度，领导班子成员之间确保每季度1次、上下级之间每半年1次、党员之间每年1次。

(四)党组副书记：邓光辉。

3、对评选出来的优秀党员发文表彰，并奖励兑现;。

4、每年与班子成员交流谈心至少2次以上、与党员干部、群众开展2次以上的谈心谈话。

(五)纪检组长：周景云。

1、落实个人重大事项报告和述职述廉制度，明确科室人员的廉政职责;。

5、扎实抓好机关干部作风建设，确保党员干部以身作则，率先垂范。

(六)其他班子成员：

1、以上率下，开展审计实务竞赛活动，进行审计工作好经验、好做法等学习交流;。

3、督促指导所联系科室党建工作，确保党员认真参加局机关支部组织的各项活动;。

4、每年与班子成员交流谈心至少2次以上、与党员干部、群众开展2次以上的谈心谈话。

(七)党支部书记：

1、优化党员管理，根据党员人数变化，合理划分党小组;。

5、积极组织在职党员到社区报到，在e平台注册登记，参加志愿服务活动。

(八)党小组长：

2、每年与党员干部、群众开展2次以上的谈心谈话;。

3、搞好党员党性定期分析与年度党员民主评议工作。

(九)党建工作指导员：

1、加强指导，服务群众，落实党员干部联系卡;。

3、联系“心连心”结对帮扶对象，主动排查纠纷，认真做好疏导与矛盾化解工作。

(十)党员：

1、参加“三会一课”、党员冬(春)训与党员组织生活会;。

2、年初进行党员承诺、半年考核，年终进行承诺兑现党员述评活动;。

3、在职党员及时到社区报到，在e平台注册登记，积极参加社区志愿者服务活动;。

4、参加粟狮村结对共建“心连心”活动，每人联系1户帮扶对象，每年走访联系、调研解难不少于2次。

四、xxx5年党建工作活动安排。

一季度：

1、组织相关人员去长沙县、望城区学习交流;。

2、十八届四中全会精神、《决定》国发[xxx4]48号文件学习宣讲活动;。

3、党员承诺活动;。

4、班子成员之间、分管领导与科室干部谈心活动;。

5、选派入党积极分子培训学习;。

6、“审计大讲堂”职业道德教育专题党课;。

7、党支部会议3次，党员春训学习，党员大会与民主评议;。

8、廉政建设专题讲座;。

9、去联系村进行慰问活动;。

10、选派干部到^v^跟班学习。

二季度：

1、《党章》知识竞赛考试(笔试);。

2、重温入党誓词活动;。

3、去联点乡村开展结对帮扶共建活动，第一次走访联系帮扶对象;。

4、革命教育主题活动;。

5、班子成员之间上下沟通，党员之间谈心活动;。

6、党组班子民主生活会;。

7、党支部会议3次，党员会议1次;。

8、选派干部参加各类培训班;。

9、党员半年考核活动;。

10、作风建设专题讲座;。

11、党支部、团支部、工会、妇联共同组织一次户外拓展训练活动;。

12、作风建设情况通报。

三季度：

1、去联点乡村开展结对帮扶共建活动，第二次走访联系帮扶对象;。

2、深入粟狮村与村干部、部分党员群众进行谈心谈话交流活动;。

3、党支部会议3次，党员会议1次;。

4、优秀党员评比表彰活动;。

5、作风建设专题党课;。

6、廉政主题基地教育学习活动;。

7、班子成员谈心活动;。

8、廉政知识竞赛考试(笔试)。

四季度：

1、党支部书记向党组、党员述职活动;。

2、去联点村帮扶慰问、总结结对共建活动;。

3、慰问特困党员、老党员活动;。

4、党支部会议3次，党员会议1次;。

5、党组班子民主生活会;。

6、廉政建设“回头看”活动;。

7、党组书记、副书记向党员大会述职活动;。

8、班子成员之间谈心活动;。

9、分管领导与干部谈心活动;。

10、作风建设情况通报;。

11、业务情况通报、重大事项通报活动;。

12、党建与项目同步考核总结。

内控建设前期工作计划（专业21篇）篇五

为切实做好贯彻实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》(财会〔20xx〕21号)（以下简称《内控规范》）工作，根据省财政厅、审计厅《关于贯彻落实〈财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见〉的通知》（湘财会〔20xx〕7号）、省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（湘财会〔20xx〕16号）、《常德市财政局贯彻实施工作方案》要求，结合学院目前内部控制实施情况，特修订20xx年内部控制工作实施方案。

内部控制是指学院为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对学院内部的部门管理、职责分工、业务流程、经济活动等方面的风险进行相互制约、相互监督的防范和管控。实施内部控制规范，是完善学院内部治理结构、构建现代职业教育体系、加强廉政风险防控机制建设的必然要求，是规范学院经济活动、加强经费监管的重要举措。

（一）经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收支、建设项目、政府采购等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。

（二）各项资产安全和使用有效。加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，保证资产的安全和完整。

（三）会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。

（四）提高资金使用效率。做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保证，合理分配各项资金，不断提高资金使用效益。

（五）防范廉政风险，确保廉洁治校。在我院逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。

根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，针对学院内部控制建设存在的一些薄弱环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，制定应对策略加以整改完善。

(一)建立职能相互分离与制约机制。制定干部选配、交流、轮岗等相关制度。学院行政处室应是履行服务、执行、管理、监督等不同职能相互配合协调又相互监督制约的部门。部门内部也应合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。

责任部门：组织宣传部、人事处完成时间：20xx年12月。

（二）加强中央、省市财政专项资金的管理。专项资金要实行“专账核算，专款专用”，要按照中央、省市有关财经法规、专项资金管理要求，坚持厉行节约。严格支出标准和范围，任何单位和个人不得随意调剂或挪用、截留。要切实加快项目预算执行进度，提高资金效益，避免资金闲置。建立项目绩效评价制度。按照中央、省市教育、财政部门的要求，在项目中期检查和项目建设完成时，要向教育、财政部门提供绩效评估报告。

责任部门：计划财务处、发展规划处、科技处、教务处等经费归口管理部门完成时间：长期坚持。

（三）完善建设项目管理制度。制定学院建设项目概算预算、招标投标、工程变更、资金控制、验收与决算实施细则。学院自行组织的基建及大额维修项目应聘请建筑专技人员进行精准预算，按照初步设计方案和预算方案组织实施建设项目，确需进行设计变更和工程量变更的，资产基建处、纪检监察审计室以及项目监理机构应当进行严格审核，并且按照相关审批权限报分管院领导、院长办公会、院党委会研究审批。已完工的建设项目超概算率不得高于5％。

责任部门：资产基建处完成时间：20xx年12月。

（四）加强合同管理。建立涵盖合同订立、合同履行、合同归档、合同纠纷处理等方面的合同管理制度。学院应对合同文本进行严格审核，并由合同归口管理部门进行统一分类和连续编号。对影响重大或法律关系复杂的合同文本，应组织业务部门、法律部门、财会部门等相关部门进行联合审核。对合同履行情况进行有效监控，明确合同执行相关责任人，及时对合同履行情况进行检查、分析和验收，如发现无法按时履约的情况，应及时采取应对措施；对于需要补充、变更或解除合同的情况，应按照国家有关规定进行严格的监督审查。

责任部门：党政办公室完成时间：20xx年6月。

（五）加强独立核算及目标管理单位的监管。应加强对附属医院、司法鉴定中心等财务独立核算单位的监督管理。独立核算单位应制定与领导班子绩效挂钩的经济责任目标和经费收支预算方案，每年定期接受学院内部审计部门的审计监督。物资设备采购及处置、基本建设、举借债务等重大经济活动，应按审批程序向学院分管领导、院长办公会和学院党委会报告。同时加强对国有资产租赁、后勤水电管理以及继续教育、社会培训等项目业务的监督。

责任部门：纪检监察审计室、计划财务处、附属医院、司法中心、后勤处、教育学院、培训部等单位完成时间：长期坚持。

（六）加强内部审计与监督。内部审计是实施财务监督的重要内容，是会计监督的再监督。进一步修订完善学院内部审计实施办法。内部审计部门要参与学院的管理，分析学院各职能部门日常管理中发生的问题，发挥高校内部审计的管理职能。定期对学院预决算、各类收费、经费支出项目以及学生奖助学金、教师课时津贴、财政专项资金、基建和设备采购等大额专项经费等进行检查、审签、审计。

责任部门：纪检监察审计室完成时间：20xx年6月。

（一）加强领导，提高认识。成立由学院主要负责人牵头、相关部门负责人参加的内部控制建设领导小组，学院党委及领导小组每年研究内部控制工作不少于2次。聘请内控专家对全院中层以上干部开展学院内控宣传、培训和学习活动。使全院相关人员全面了解推进内部控制建设的意义、原则、内容和方法，形成“人人学内控，人人懂内控，人人参与内控，人人执行内控”的良好局面。

（二）完善内部控制工作协调机制。学院计划财务处是学院内部控制管理的职能机构，负责组织协调学院的内部控制工作。学院各行政处室是学院内部控制的具体执行机构，积极配合学院计划财务处建立和实施内部控制，并与计划财务处之间定期沟通和相互协调。纪检监察审计室是学院内部控制建立和实施的监督机构，负责对学院内部控制的建立和运行情况进行检查和评价，及时发现学院内部控制管理中的问题和薄弱环节并加以改进，确保学院内部控制体系的有效运行。

（三）突出工作重点，严格责任落实。针对学院内部控制建设存在的薄弱环节，梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等六大经济业务流程，同时明确各经济业务流程中涉及到的部门、岗位、职责、权限等，在此基础上完善相关管理制度。在业务层面应做到分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗、专项审计。

（四）建立内部控制管理信息系统。充分运用现代科学技术手段加强内部控制。将经济活动及其内部控制流程嵌入单位信息系统中，减少或消除人为操纵因素，保护信息安全。内部控制管理信息系统应完整反映本单位制度规定的各项经济业务控制流程，至少应包括预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等方面业务事项。

（五）认真做好评价总结。学院内控建设领导小组办公室对学院内控制度建设和落实情况进行检查评价。学院内部审计部门负责内部控制基础性评价工作，形成高质量的内部控制基础性评价报告。计划财务部门负责学院内部控制建设的总结，并将相关资料上报省市业务部门。

内控建设前期工作计划（专业21篇）篇六

组  长：

副组长：

成  员：

（一）收入内控管理 。

1、收入管理内控领导组 。

组长：张李斌 。

成员：段林强  范亚楠  李  亮  杨新娜  马建光  陈海青   李宇鑫 。

2、收入管理的职责 。

（二）支出内控管理 。

1、支出管理内控领导组 。

组长：

副组长：

成员：

2、支出管理的职责 。

以下项目由中心校统一办理： 。

（1）教材、参考及各种教师用书；教研记录、校长日记、听课本等。 。

（2）报刊、杂志、试卷费、印刷费。 。

（3）师生缴纳的保险费。 。

（4）接待费。 。

（5）上派的各种工本费、手续费、资料费、审验费等。 。

（6）公派的学习、培训等费用。 。

（7）超过一千元的维修费用。 。

（8）锅炉取暖燃料费。 。

（9）购置费。 。

6、支付方式：一般情况转账支付，特殊情况使用其他支付方式。 。

1、年初两周内，各校制定《全年基本支出预算表》交中心校审定。 。

2、按已审定的预支计划合理支出。 。

4、每学期末，学校负责人将本学期大额支出分类简要说明。 。

内控建设前期工作计划（专业21篇）篇七

以“三个代表”重要思想为指针，以学校工作计划为指导，紧紧围绕学校工作中心，围绕后勤工作为教育教学服务，为师生生活服务的`宗旨，进一步强化后勤内部管理，全面提高后勤人员的思想素质和业务素质，努力提高服务质量和服务水平。

1、提高后勤人员的思想和业务素质，牢固树立后勤为教学服务的思想。

2、加强学校校舍安全工作的检查，确保师生及财产的安全。

3、加强食堂、小店、饮用水等安全卫生监督与管理工作，积极贯彻健康第一的思想。

4、加强水、电、物品管理的力度，开源节流，改善师生的福利条件，调动教师工作的积极性。

1、在学校的统一安排下加强总务处员工的政治学习，切实转变思想观念。在员工中进行创新意识、服务意识的教育，使大家爱岗敬业，认真做好本职工作，进一步增强全体员工的责任心。加强内部管理，提高办事效率，工作积极主动，后勤工作继续发扬“勤快、务实、高效、优质”的工作作风。

2、坚持开源节流，以节流为主的经费使用原则。在学校经费十分困难的情况下，一切支出必须经批准方可交采购人员购买，严禁未经审批擅自购物的现象发生。凡是购物必须货比三家，尽量批发，同时抓好库存物资的管理，采用教学用品领用登记制度，减少浪费。认真执行学校固定资产管理制度，办公室公物管理制度及办公用品领用制度。重点抓好节约水电的管理工作，加大检查力度，确保措施落实到位，真正体现奖惩分明。强化纸张等物品的管理力度，杜绝浪费，努力做到在降低耗材数量的同时，提高服务质量。

3、加强学校校产的管理，继续加强我校教育信息化的基础设备的管理，加强教学仪器、图书、电教器材的管理。开学后与各班主任、专业室教师、办公室主任签订公物保护责任书，加强抽查与月底集中检查相结合，每月公布公物保护情况，作好记录，与班主任的`月考核和专业教师、办公室主任物品管理考核挂钩，使物品保护意识深入每一位学生心中，深入每一位教师心中，不使奖惩流于形式。

4、加强学校安全保卫工作，坚持每月安全工作自查制度。加强门卫工作人员坚守岗位的教育，严格实行门卫管理制度，防止外来人员进入校园扰乱正常的教学秩序，白天要严查外来人员进出学校，同时认真做好登记备案工作。若发现有可疑的情况报告学校有关领导。夜间值班行政要按时到岗到位，认真仔细巡查学校各处，防止盗窃事件的发生。加强师生的自我防范意识和能力，力争学校治安综合治理工作再次取得好成绩。加强防盗、防火、防风等工作，消除隐患，严防各类安全事故发生。

5、做好住宿教师生活设施、校舍、校产保管和电教设施的维护和维修工作，发现问题及时处理。

6、加强校园美化绿化工作。通过各种形式向师生员工进行保护环境的宣传教育，积极开展美化校园，亮丽校园的活动，把创建文明校园活动和良好的卫生、生活习惯的养成结合起来。重视校园花草管理，适时抓好除草、施肥、治虫、修剪各环节的工作，确保环境净化、美化、绿化，以保持校园内郁郁葱葱，充满生机活力。厕所卫生继续坚持班级冲扫和定人定时冲洗相结合的办法，以保持公共场所的整洁卫生。

内控建设前期工作计划（专业21篇）篇八

20*年是公司加快调整优化业务结构，谋求企业生存与持续经营的关键年，公司必须以创新的思维和改革的精神开展各项工作，20**年主要工作目标是：控成本，降费用;抓安全，提效益;调业务，促转型;保生存，谋持续经营;在多经改革及规范经营的环境下，寻求新的持续经营机遇，谋求新的生存经营方式。

一、经营目标管理。

根据20**年经营目标完成情况，考虑到多经改革、业务调整和成本上升等因素，20**年各部门营业收入力争完成**万元，成本费用控制***万元，营业利润力争完成***万元。

各部门要紧紧咬定目标不放松，深挖潜力，苦练内功，提升服务功能，提高经营质量，确保顺利完成20**年各项经营管理目标。

二、牢固树立安全理念，全力以赴打造本安环境。

(一)公司的安全生产目标。

不发生人身死亡和重伤事故，实现人身事故“零”的目标;不发生特大、重大事故及主要设备严重损坏事故;不发生恶性误操作事故和人为责任的一般事故;不发生同等及以上责任的重大交通事故;不发生环境污染事故及重大环保纠纷事件;不发生职业健康危害事故。

(二)主要保障措施：

深化安全宣传教育，从企业发展的大局出发，致力于安全文化建设。要从关心员工生命的高度出发，全力以赴抓好安全宣教工作，在安全教育的“内容”和“形式”上下功夫，以“有用”和“有效”为原则，寻求更加有效、实用的安全宣教形式，强化安全理念教育，不断引导全公司员工摆正安全与生产的关系，固化“安全第一”的安全理念，积极营造我要安健环的良好氛围。

强化安全监察力度，要进一步维护安全监察的刚度，以打造本质安全性企业为主线，建立高效完善的安全管理和控制体系，并抓好安全管理各项措施的落实，要俯下身子，盯在现场，把握关键环节，认真排查隐患，切实解决现场实际问题，做到安全生产指挥在现场，隐患排查发现在现场，整改措施落实在现场，确保生产现场安全监管不失控。

继续深入开展创建优秀班组活动，夯实安全生产管理基础，规范班组基础管理，切实提高班组综合管理水平和安健环管理绩效。继续做好班组的检查与辅导工作，遵循“边检查、边研究、边整改、边提高”的原则，对活动开展情况实时监督，确保各班组切实、有效开展创优活动。

三、以人为本，加强人才队伍规划与建设。

(一)从战略的高度加强人才队伍规划与建设。

着眼长远，立足当前，对公司现有人才结构进行全面调查分析，科学制订适应公司持续经营的中长期人才队伍整体规划，在用好公司现有人才的基础上重点培育和引进急需的新型专业人才，全面提高员工队伍的整体素质，为提升公司核心竞争力和创新能力做好人才储备。

以人为本加强人才管理。秉承“以人为本”的理念，从“尊重人才、激励人才、培养人才、关心人才”出发，将“以人为本”的思想贯穿于人力资源管理和人才资源开发的全过程。除了贯彻落实公司现有绩效管理政策外，要建立一整套“事业留人，感情留人，政策留人”的用人机制，通过学习上提供机会、工作上给予平台、薪酬上公平回报、文化上情感关怀、生活上处处善待、政治上组织关爱等具体措施，稳定队伍，留住骨干;敞开渠道，鼓励员工积极为公司发展献计献策，调动他们的才干，发掘他们的潜能，只要有利于公司的发展壮大，有利于提高经济效益，按贡献大小给予不同的奖励，充分发挥员工的主观能动性和积极性，增强员工的归属感和成就感，促进人才成长为企业发展的主力军;生活上要多关心员工，善待员工，尽力解决员工的后顾之忧，满足员工物质文化生活需要，切实提高员工主体地位，让员工真正感到企业的人文关怀，自觉为企业分忧、出力。

(二)创新劳动用工管理，探索劳动用工新模式。

面对多经企业改革发展的新形势、新任务、新要求，公司在用工理念和方式上都需要不断创新，要在执行落实国家、省的有关法规政策以及集团公司用工管理要求的前提下，大胆探索符合实际的劳务用工的新途径，积极研究劳务派遣、业务委外承包等经营方式，实现用工模式的新突破，以彻底解决员工的工龄及劳动合同等历史问题，并达到用工精细化管理的目标。

一要缜密策划，积极探索新的劳动用工方式。要着眼全局，以稳定为前提，着重以劳动力配置的灵活性、用工成本、用工风险、管理要求、劳动生产效率等要素为基点，积极探索与本公司发展战略相适应的又符合精益管理方针的劳动用工方式，合理规划劳务派遣员工、劳务工程承包员工和在册员工的比例，逐步调整劳务用工结构，形成科学高效的劳动组织体系。

二要加强劳务用工精细管理。在业务转型后，无论是采取劳务派遣还是业务委外承包方式，加强劳务用工精细管理，全面提升劳动生产效率都是必须的。首先公司要建立健全劳务公司、外来队伍、外协单位考核体系，把劳务公司的用工规模、人员流动率、管理能力、队伍技能结构等要素作为资质考核指标，严格把好准入关;增强对劳务公司的管控能力，实行末位淘汰制，消除劳务队伍只顾完成任务、干活赚钱而放松管理的倾向，让公司的各项业务质量处于可控状态;其次要创新管理模式，改变过去“以包代管”的粗放管理模式，实行外包队伍组织管理班组化和“班长负责制”，把管理任务落实到班组，落实到每位员工，将粗放式管理转化为深层次的精度管理，不断提高劳务用工综合素质和生产效率，实现企业和员工和谐共赢，把劳务用工管理水平推上一个新台阶。

四、推进精细化财务管理。

精细化财务管理是促进企业降本增盈的前提和保障。财务部门要以“细”为起点，增强市场主体意识，提高对精细化管理的认识，将精细化管理的思维贯彻到每项任务、每个流程，通过不断深化财务管理手段和方式，优化财务核算，加快信息化进程，最终达到企业盈利最大化的目的。

完善财务组织体系，在原有的财务、会计、出纳等岗位基础上，用足现有人才，增设电算化管理人员、财务分析员、预算编制员等岗位，适当调整岗位模式，动员全部的财务人员投入精细化管理当中，细分目标、细分任务、细分流程，用精细化的控制、精细化的核算、精细化的分析，全面落实财务管理精细化。

完善内控体系。根据《企业内部控制基本规范》和集团公司多种经营监督管理的要求，围绕企业相关管理制度及下达的主攻目标，按计划增订或修订近年来的内控制度，出台匹配的经营目标细化与考核、物资材料比价与采购、经济业务核算与监督、目标成本核算与控制、固定资产建帐与盘活等管理制度，并深化实施，进一步完善内控体系，强化内部监督，彻底堵塞管理漏洞，促进经济健康持续发展。

深化全面预算管理，健全涵盖财务、股权、投融资、资产、人事、绩效与薪酬管理等全方位的预算体系，并实行与绩效挂钩考核，确保公司整体目标的实现。重点要加强成本费用预算的精细化，为降本增效树立标杆和尺度。从源头开展成本目标控制，实行标杆管理、作业成本管理和责任成本管理，综合考量各部门的业务量、收入、人数和资产等要素，认真编制成本分解计划，着力从内部挖潜增效，制定成本费用定额，细化成本支出项目，减少不必要的浪费，将盈利水平提高到一个新台阶。财务部门要及时和生产、运输、采购、维修等部门保持实时的信息沟通，对各部门完成预算情况进行动态跟踪监控，不断调整偏差，将过去的固定预算发展成为滚动预算，确保预算目标的实现。

强化财务调控力度。针对目前存在的资金回笼困难、利润空间压缩、资金链和现金流严重吃紧等突出问题，加强对资本结构、资产质量以及现金流量的合理调控，使公司具有合理的资本结构、资产质量和充足的现金流量，保证公司的偿债能力;加强与银行等金融机构的沟通，改善融资方案，加强融资能力，增强公司参与市场竞争的总体实力。

五、审时度势，适时调整战略定位。

20**年是多经企业改革后全面规范运作的一年。

在当前严峻的经济形势下，国家对电力多经企业提出面向市场、减少关联交易比例的改革要求，公司开始面临新的竞争环境，脱离“遮阳伞”的保护接受市场的考验，独立承担市场风险。公司必须摆正自身位置，加强外部政策和市场环境分析，认清多经改革后的形势及任务，在充分挖掘内部市场的基础上，依靠主业增强发展内力，利用自身优势形成市场合力实现战略谋变，模式突破，理性发展，把战略重心调整为依法经营、规范管理，加快推进以市场化为导向的经营体制与机制变革，要让市场在公司资源配置中发挥基础性作用，实现多经企业持续经营。

机制变革的前提是观念的变革，观念变革的切入点应强调危机管理。因此各部门要摒弃“等靠要”思想，大力向员工灌输企业所面临的挑战和危机，重新修编企业文化手册，并将企业文化的宣传、培训纳入年度教育培训计划，组织有关讲座给员工特别是关键岗位、管理人员以市场意识教育，激发员工勇闯市场的信心和热情。多经改革是必然的，主动适应实现持续经营才是硬道理，公司要以全面提升运营效率和发展能力为立足点，用积极的`心态主动改革和迎接挑战。

六、全面推行管理标准化生产精益化。

“三流企业卖苦力，二流企业卖产品，一流企业卖专利，超一流企业卖标准”，公司要全面进军社会市场，不在于生产设备等方面，而在于管理和生产方式，因此我们必须大力推行管理标准化，生产精益化。

(一)细化标准，量化考核，全力推进管理标准化。随着各项管理要求的不断提升，公司自成立以来制定的系列管理制度和标准出现了一些细节性漏洞，因此公司要根据国家现行政策法规、一体化管理手册和公司的发展战略及时完善和修订与市场需求相适应的管理标准、技术标准、工作规程、作业指导书等，不断提高制度执行的有效性;要强化计划管理体系，科学编制和逐级细化日程作业、物料管理和劳动力配置三大主体计划，加强生产过程的计划控制，持续增强计划执行力;要进一步明确各部门职责、岗位责任、履职标准，并量化考核，完善奖惩兑现、各有侧重的绩效考核和评价体系，实施全员考核，使标准化管理的触角延伸到各个层次、各个工序、各个岗位、各个环节。

(二)高度重视生产精益化。一要生产技术精益化，各部门要以消除浪费、提高投资效益为重点，大力开展技能竞赛、技术攻关和科技创新，广泛征集合理化建议，对公司安全生产、经营管理、节能减排等方方面面存在的操作技术问题实施攻关，优化工艺流程，坚持“新技术，新工艺，新设备，新材料”的推广应用，不断提高公司整体技术水平和自主创新能力;二要现场管理精益化，要将生产现场管理关口前移、重心下移，强化5s可视化管理，推行pdca闭环管理模式，注重全面质量和过程跟踪管理，确保各项活动从事前谋划、方案出台到精准执行、严格考核、效果强化等整个生产流程精益化，做到事事有结果，件件有着落;严格按照工作票、工程联系单组织生产，根据生产计划制定具体施工方案和作业指导书，确保每个项目均有预算、有工艺文件、有质量标准、有原始凭证、有节点进度，做到“三按”：按图纸、按工艺、按标准生产;三要生产成本精益化，大力推行预算定额管理和第三方审核把关，严格控制支出，采用作业成本法、成本倒算法等精益技术，消除一切“跑、冒、滴、漏”等浪费现象，以最优品质、最低成本和最高效率达到经济、安全双重效益最大化。

七、加大力度做好与股东及主业各部门的沟通工作。

合规的前提下，想方设法争取主业各方面的理解和支持，以主业为后盾抢占更多的外部市场份额，实现多经与主业共荣、共存、共赢。

(一)转变观念，主动改进服务方式。牢固树立服务主业、支持主业发展就是支持自身发展的思想，贴近主业，加强与各部门信息沟通与工作交流，建立完善的沟通反馈渠道和机制，及时了解主业各经营环节的服务需求，积极有效地为主业发展排忧解难;定期走访主业各部门，主动征求各部门意见，主动改进工作，强化管理和服务，提高内部市场的综合满意度和认知度;只有主业发展了、效益提高了、实力增强了，才能更好地为多经企业的持续经营发挥积极的推动和保障作用。

(三)积极主动，争创收益。增强工作主动性，积极主动联系，多方面积极协调沟通，充分发挥公司的综合优势与有效资源，在遵守集团公司有关规定的前提下设法承揽更多的业务和服务，延伸服务领域，增强自我发展能力，同时要切实做好各项业务收入的定期结算工作，提高结付率，保障企业持续经营。

八、加强党建和思想政治工作，争创新优势。

面对新形势新挑战，我们要坚持以科学发展观为指导，不断强化和改进企业党建和思想政治工作，为推动企业持续经营提供保障支持，形成新优势。

积极开展创先争优活动，要把创先争优工作作为全年党建工作的主线，围绕企业发展中心环节开展丰富多彩的系列活动，广泛吸引员工群众积极参与，通过创优争先活动，致力于把支部建成堡垒，把党员树为旗帜，发挥好党支部的凝心聚力和广大党员的先锋模范作用;要充分发挥好思想政治工作在企业改革中的重要作用。以真诚的态度、细致的工作，及时化解员工的疑惑和忧虑，凝聚人心，共同前进。

重点强化员工执行力建设。执行力对企业整体战略目标能否实现至关重要。今年我们将把提升执行力作为队伍建设的重点来抓。进一步增强执行意识，引导广大员工争做执行决策、制度的宣传者、落实者和带动者。要依靠有效决策，夯实执行的基础;依靠素质提升，增强执行的能力;依靠制度约束，加强对执行的考核，做到有令则行、有禁则止，求真务实把各项工作一抓到底，抓出成效。

大力推进党风廉政建设。广大员工特别是党员干部要牢固树立艰苦奋斗，廉洁从业过紧日子的思想，多管齐下，通过强化教育、制度建设、严查快处，切实提高党员干部的自我约束意识，努力形成风清气正的良好氛围。发扬党内民主，坚持走群众路线，拓宽群众各种诉求渠道，强化群众监督;健全包括决策、执行等经营管理各环节的内部监督机制，重点突出对人、财、物管理和使用的监督，促进企业健康良好发展。

还面临种种问题与挑战。公司经营班子和全体员工，要继续本着勤勉尽责、严格自律、诚实守信的态度，依法经营、规范运作、科学治理，创造股东、企业、员工共赢局面。

内控建设前期工作计划（专业21篇）篇九

内部控制应贯穿于学院的各个层级，确保对学院层面和业务层面各类经济和业务活动的全面覆盖，综合反映学院的内部控制能力与水平。

(二)坚持重要性原则。

内部控制应当在全面覆盖的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。

(三)坚持问题导向。

应当针对内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是涉及内部权力集中的人事、财务、资产、建设维修、教学、科研、招生就业、学生事务、后勤保卫等重点领域和关键岗位，合理配置权责，细化权力运行流程，明确关键控制节点和风险评估要求，提高内部控制的针对性和有效性。

内控建设前期工作计划（专业21篇）篇十

伴随着煤炭市场经济的快速发展，市场竞争也变得更加激烈，现代企业作为市场经济的主体，要想在当前激烈的市场竞争中求得生存和发展，必须努力提高企业的经济地位。任何社会经济活动都离不开经济效益，经济效益是一切企业工作的重心，是企业竞争实力的核心。要提高经济效益，就要加强审计管理，审计管理的目的就是提高企业经济效益，煤炭企业审计工作作为经济管理和监督的工具也不例外，其最终的目的也是为了提高企业经济效益。加强内部审计，通过审计改善企业经营管理、提高管理水*和管理效率，促进提高经济效益，加强完善企业内部审计是当前煤炭企业应对日益激烈的市场竞争首要任务。

（一）内部审计管理体制不完善伴随着煤炭市场进一步开放，竞争激烈日益明显，企业内部机制是否完善关系到煤炭企业竞争市场的能力。内部审计是独立监督和评价本单位及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，以促进加强经济管理和实现经济目标。在当前经济市场发展的今天，有相当一部分煤炭企业的内审机构实际上就是企业的一个内部部门，企业内部审计职能的履行和作用的发挥及其效果，在很大程度上取决于企业内部审计的独立性。企业内部审计的独立性却取决于企业的内部治理结构，大部分企业的内部审计机构表面上是对董事会或企业负责人负责，具有很高的独立性，但实际上却受企业领导及本企业其他部门的干预、制约和影响，甚至有的由财务部门的负责人兼任内部审计部门的领导，其监督制度形同虚设，导致隶属关系不清、监督不力，很大程度上内部审计很大程度上不能独立，需要进一步完善内部审计机制，进一步为促进企业快速健康发展做贡献。

（二）内部审计人员素质不高煤炭企业是一个相对特殊的行业，文化水*普遍低于一般企业，所以必须提高企业员工素质，尤其是内部审计人员素质。一个煤炭企业审计水*的高低和好坏，直接影响到企业的经济效益，会计审计的最终目的是通过对企业经营进行审计，以提高企业经济的可持续发展，促进企业的经济效益。随着煤炭经济市场向多元化投资发展，如企业的并购、新项目投资、债务重组、非货币*易等。为了更好地服务企业和规范企业的经济行为，这就要求内部审计人员参与到企业的这些经济行为中。相应的审计人员也必须具备知识多元化，不仅要能懂财务和审计知识，而且还要精通企业发展的各项相关业务的运作要求。因此提高内部审计人员素质是当前煤炭企业经济发展培养的重点。

（一）完善企业内部审计体制在当前煤炭市场经济的体制下，要使煤炭企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我发展的企业法人实体和市场竞争主体，必须强化内部审计管理，内部审计是企业强化自我约束机制的重要手段。内部审计必然是企业的内部事务，企业内部的事务终究要靠企业自身来解决。要使内部审计真正发挥检验、监督、咨询等职能，首先取决于内部审计的独立性。对煤炭企业而言要想可持续健康发展，应当严格按照国家有关规定建立健全内部审计制度，必须设立独立的内部审计机构；要使内部审计真正起到监督经营者资本营运、维护资产安全完整、内部审计主体必须具备必要的权力，增强内部审计的权威性、独立性，改变以往内审无力的现象，才能保证内部审计职能的实现。而内部审计的独立地位是其职权的第一要素，独立性是内部审计的最大特点，是其工作得以顺利进行的根本保证。如果企业内部审计缺乏独立性，就不可能科学合理有效的进行经济监督。内部审计独立性的关键是要独立于被审计部门，其内部审计性也要能得到被审计企业负责人的认可和支持。

（二）企业内部审计人员要努力提高综合素质随着全球市场经济一体化进程的加快，煤炭市场竞争开始由国内转向国际，为了适应当前竞争的需要，煤炭企业越来越重视追求经济效益，越来越重视企业内部审计，企业内部审计是促进经济效益提高最基本的手段。内部审计因其具有改善企业的经营管理、提高企业经营管理水*和管理绩效。因此要搞好内部审计工作，关键是要有独立的审计机构，建设好一支高素质的审计队伍。相应的就要求必须提高内部审计人员的综合业务素质，面对这一情况，企业内部审计人员一方面要密切关注国内外的有关内部审计方面的先进经验，努力学习有关内部审计的理论，提高对企业内部审计的认识，加强内部审计的理论技能。通过对内部审计人员的工作进行监督、考核和评价，肯定其成绩，并进行适当奖励，能够增强审计人员的成就感，有利于激发审计人员的学习工作热情。另一方面审计人员要认真学习和借鉴国内国外一些内部审计的企业的成功案例，加以消化吸收，用于指导自身企业内部审计。并且要经常保持与其他企业审计部门的协调和联系，交流内部审计技术和方法。在审计实践过程中还要注意对内部审计的具体内容和方法进行不断的探索，积累和总结经验，提高解决实际问题的能力，努力提高综合素质，以适应企业内部审计的需要。只有这样才能对企业财务收支和经营管理活动进行有效审计和科学合理的评价，为企业经营管理者提供生产经营决策的科学依据，促进企业进一步发展。结束语：若要现代企业可持续发展，必须健全与完善内部审计制度，不断提高企业内部审计人员的综合素质，才能为社会创造更大的价值。

内控建设前期工作计划（专业21篇）篇十一

第一条、为加快公共财政体系建设，全面落实科学发展观，切实提高财政部门依法理财、科学理财、民主理财的能力和水平，根据《^v^会计法》、《^v^预算法》、《财政部门全面推进依法行政依法理财实施意见》等法律、法规和规章，按照“规范、安全、高效”的要求，结合我市财政管理的特点，特制定本规范。

第二条、财政内部控制制度是指为了提高财政管理工作的质量和效率，减少和消除财政管理风险，保护财政资金的安全、完整和规范运行，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。是以风险管理为导向，由业务部门内部控制、业务部门之间关联控制、考核监督部门专职控制三个方面相互作用的内部管理机制。

第三条、本规范适用于张家港市财政局内部各项业务管理活动。

第四条、各镇财政部门可以根据国家有关法律法规和本规范，制定本部门的内部控制规定。

第五条、局长对财政内部控制制度的建立健全及有效实施负责。

第二章、目标和原则。

第六条、建立财政内部控制制度的目标是通过修订、整合和优化现有的管理制度和办法，进一步明确工作责任，规范工作程序，形成岗位职责明确、纵向直接控制、横向互相牵制、内部循环约束、运转高效顺畅、监督制衡有力的运行机制，防范和化解财政风险，改进和提高工作质量、工作效率和服务水平，促进财政管理的规范化和科学化。

第七条、财政内部控制制度应当符合国家财经法律法规和规章制度，符合单位财政业务管理的实际情况。

第八条、财政内部控制制度应当约束财政部门内部的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制制度的权力。

第九条、财政内部控制制度应当涵盖财政内部涉及财政管理的各项业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

第十条、财政内部控制制度应当保证财政内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

第十一条、财政内部控制制度应当遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

第十二条、财政内部控制制度应当综合考虑相关的控制环境、风险识别和评估、控制活动和措施、信息沟通和反馈、监督和评价等因素。

（一）控制环境：主要包括财政部门的管理职能定位、组织结构、决策程序和激励机制；领导班子的权责分配、管理理念、管理知识、管理经验和领导风格；全体工作人员的业务素质、诚信理念和道德价值观念。

（二）风险评估：在确立管理目标的基础上，分析和识别管理活动中存在风险的可能性，并正确评估风险结果。

（三）控制活动：为了实现管理目标，确保领导决策的有效执行，而采取的批准、授权、查证、稽核等一系列削弱和化解管理风险的控制措施。

（四）信息与沟通：相关的信息以一种能使人们行使各自职能的形式和时限被识别和掌握，通过对各类信息的记录、汇总、分析和处理，实现领导层和相关业务部门之间广泛有效的传递与交流。

（五）监督与评价：对控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通的有效性持续地进行检查、评价，及时发现内部控制设计和运行的缺陷，并采取必要措施加以改进和完善。

第十三条、财政内部控制制度应当随着外部环境的变化、财政管理职能的调整和管理要求的提高，不断地加以修订和完善。

第三章、基本内容。

第十四条、财政内部控制制度主要包括一般预算收入管理、政府非税收入管理、综合财政预算管理（含预算指标管理、预算执行调整）、财政资金拨付、政府投资项目管理、行政事业单位国有资产管理、财政专项资金管理、财政票据管理、会计管理、政府采购管理、财政监督管理等内容。

第十五条、应当加强一般预算收入和政府非税收入的管理，对收入征管、入库、分析、考核等环节进行有效控制，确保完成市人代会下达的财政收入目标任务。

第十六条、应当明确综合财政预算编制原则，细化预算收支项目，建立预算支出标准，规范预算编制、审定、下达程序，加强预算编制、执行、分析、考核等环节的管理，及时分析、控制、调整预算差异，并采取措施，强化预算约束，确保预算的有效执行。

要建立预算执行调整和预算指标管理的审批制度，规范预算指标调整和下达程序，严格控制财政风险，切实提高财政综合保障能力。

第十七条、应当建立严格的资金拨付授权批准制度，明确授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，严格规定支付审核、支付办理、财务核算岗位人员的职责范围和工作要求，加强印章的管理，确保财政资金安全、规范运行。

第十八条、应当建立岗位分工与授权批准相制衡，以项目决策控制、概预算控制、项目变更控制、价款支付控制、竣工决算控制和监督检查等一系列控制办法的政府投资项目管理制度。

第十九条、应当正确区分国有资产权属，明晰产权关系，实施产权管理，建立国有资产产权登记、统计记录、资产评估、资产处置等一系列控制措施，保障国有资产的安全和完整，推动资产的合理配置和节约、有效使用。

第二十条、应当建立专项资金管理制度，加强财政专项资金预算的编制、审核工作，采取适当措施，确保资金分配的“公开、公平、公正”，加强专项资金使用的检查监督，不断提高专项资金使用效益。

第二十一条、应当建立财政票据管理制度，加强行政事业单位票据的申印、购领、发放、使用、核销、销毁等方面的管理，严肃查处违反财政票据管理规定的行为。

第二十二条、应当加强会计从业资格管理，规范会计管理行为，提高会计信息质量，严肃查处扰乱社会经济秩序，损害国家和社会公众利益的行为。

第二十三条、应当认真履行《政府采购法》赋予的职责，加强政府采购管理，规范政府采购行为，提高政府采购资金使用效益，维护国家利益和社会公众利益，保护政府采购当事人的合法权益。

第二十四条、应当建立财政监督检查机制，强化财政监督职能，规范财政监督行为，提高财政监督管理的质量和效能。

第四章、基本方法。

第二十五条、财政内部控制的基本方法主要包括：不相容职务相互分离控制、集体决策控制、授权批准控制、会计核算控制、管理风险控制、内部报告控制、电子信息技术控制等。

第二十六条、不相容职务相分离控制要求按照不相容职务相分离的原则，合理设置工作机构和工作岗位，明确岗位职责权限，使财政内部各项管理业务活动，都经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节才能完成，形成相互制衡机制。

不相容职务主要包括：授权批准、执行业务、会计记录、财产保管、审核监督等职务。

第二十七条、集体决策控制要求涉及重大财政政策、重大财政收支预算调整、重大财政改革措施等方面的财政核心业务，应当报局党组或局长办公会议讨论，实行民主商议、集体决策。

第二十八条、授权批准控制要求明确规定涉及管理业务的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，各级工作人员必须在授权范围内行使职权、办理业务和承担责任。

第二十九条、会计核算控制要求会计核算人员依据《会计法》和国家统一的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。

第三十条、管理风险控制要求全员树立风险意识，针对各个风险控制点，建立有效的风险管理机制，通过风险预警、识别、评估、分析、报告等措施，全面防范和控制业务活动中存在的管理风险。

第三十一条、内部报告控制要求建立和完善内部报告制度，全面反映财政资金运行情况，及时提供资金活动的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。

内控建设前期工作计划（专业21篇）篇十二

：内部审计是企业制度的重要组成部分，主要用于健全企业内部管理、严肃财经纪律及提高经济效益等。然而，在目前的较多企业管理中内部审议工作并未发挥应有的作用。本文就企业内部审计工作的发展现状及改进措施提出一些笔者的想法，供大家参考。

随着社会的发展进步，全球经济一体化迎面而来，企业面临的风险逐步加大。为了在激烈的竞争中立于不败之地，同时为了加强内部管理，有些企业建立了内部审计体系。内部审计是一项行之有效的内部控制方法，它采取规范化、系统化的方法对风险管理、内部控制及公司治理程序进行评估和改善，它可对企业各个方面进行管理控制，监督基础工作的实施及各项生产经营活动规范有序运行，降低企业面临的风险，提高管理水*，促进企业经营目标的实现。

1、内部审计的定义。

我国已出台的《内部审计准则》中明确规定：“内部审计是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现”。内部审计是一种独立、客观的监督、控制保证与服务咨询活动。目的是提高企业运作效率，为企业增加价值，帮助企业实现它的目标。

2、内部审计的内容。

内部审计是为了检测及管理企业内部经济活动的一种公*、客观、独立的评价活动。内部审计是内部控制的一种特殊方式，是内部控制的重要组成部分。它主要是对企业的内部控制的调查评估，审计报告和分析结果，包括分析的公正性，并确认企业的各种商业活动的情况，并再提出合理建议。它的作用是协助管理人员以更好地履行自己的职责。为企业增加价值而服务将是未来内部审计发展的新趋势，由以往的以财务收支为主的审计向管理效益审计和风险管理审计方向发展，为企业发挥更大的作用。

近年来内部审计工作发展较快，取得了很大进步。但是与西方经济发达国家相比，由于在我国开展的时间不长，发展步子缓慢，存在较大差距；在法律制度、机构建设人及员素质等方面明显落后；存在较多问题，未能给企业很好的发挥作用。

1、内部审计相关法律法规不完善。

目前我国出台的有关审计工作的法律主要是《审计法》，以及其他如《^v^会计法》等相关法律。而针对内部审计的法规却只有部门规章如《^v^关于内部审计工作的规定》及各省对内审工作的地方法规。内部审计准则和职业道德类规范，主要指2003年以后*内部审计协会发布的《内部审计基本准则》等行业准则。这就导致企业内部审计工作无法可依，当内审人员碰到问题时没有相关法律的保护及支持。

现有的法规体系存在四个方面的不足：首先适用面有局限性。《审计法》在修改后做出规定，仍然只对国有企事业单位设立内部审计机构有要求，而将非国有企业排除在内部审计法规体系之外。在国有企业改制之后，该法规对于国有企事业单位内部审计的有关规定已经不适用了。适用于现代企业的《证券法》、《公司法》却没有明确的关于内部审计的规定。这导致内部审计工作在现在企业中缺乏法律地位，在企业的设置具有随意性。其次，权威性不足。与内部审计相关的具有全国性法律效力的仅有《审计法》中的少数条款，部门规章仅有《^v^关于内部审计工作的规定》，这导致内部审计工作没有法律保护，权威性较差。再者，现有的法规体系存在漏洞和相互矛盾。内部审计的法律条文不同部门颁布的有关法律或法规的几节中，缺乏统一性，难免有漏洞和不一致的地方。最后，没有明确内部审计人员的法律责任和权力。法律法规赋予内部审计人员的权力是他们合法权益的有力保障。法律责任是内部审计的行为约束，内部审计人员要认真遵守法规道德的要求和规定，不玩忽职守甚至循私舞弊。

2、内部审计大环境的不完善。

审计工作一般包括国家审计、社会审计以及内部审计等。审计大环境开展的好坏关乎内部审计发展的方向，若其他审计的风气不好，存在污染现象，也会对内部审计产生一定的影响。目前，*的市场机制还不完善，科学和文化层次不全面发展，人民的民主意识和参政意识仍然存在很大的局限性，提高廉政意识问题也亟待解决，国家审计和社会审计存在较多弊端等都不利于企业内部审计事业的健康发展。

3、人员素质和结构不合理。

按国家审计的有关法律法规，审计部门应配备审计师，会计师、律师，工程师，但到现在为止，绝大部分企业内部审计部门的工作人员是会计岗位转过来。这造成内部审计部门存在这样一个普遍问题，内审人员知识结构单一，素质偏低，缺乏多方面的人才。内部审计发展到现在，已不再局限于单纯的对经济进行管理监督的职能，而是走经济效益审计发展的道路，监督企业运行的管理模式，为企业创造效益。内部审计部门应为精英工作人员的集合地，不仅有经验丰富的审计人员，也应该有经济会计，法律，工程技术人员。

4、缺乏独立性。

部分企业的内部审计部门是由由会计人员兼任的，并归入会计部门或其他部门。这导致企业内部审计部门缺乏独立性，受各方面的牵制。如内部审计人员的工作待遇、工资等受本企业有关负责人的支配，这就使得内部审计人员在履行监督和评价职能时会受到各方面利益和权力的影响，有很多的顾虑，缺乏独立性。

5、内部审计工作地位低下。

有些企业领导对内部审计工作缺乏认识，认为内部审计机构只是个摆设，不会为内部审计部门配置专业人才，也不重视现有在岗位人员的职业培训，且给内部审计人员的待遇较低，导致一些有才干的专业人员不甘于在内部审计部门工作，纷纷另谋高就。致使许多企业内部审计部门形同虚设，不能发挥其应有的作用。

1、健全内部审计法律规范体系。

制定并颁布统一内部审计相关法律法规的单一的《内部审计法》，给内部审计工作提供法律依据。修改《审计法》中的内部审计条款，加强内部审计的企业性。在《证券法》、《公司法》和相关法律中增加有利于确立内部审计地位的规定。完善地方法规及职业道德规范等，对其存在的漏洞和相互矛盾之处做明确规定，为内部审计工作建立一个完善的法律法规体系，明确衡量内部审计质量的标准。

2、建立健全内部审计质量控制制度及方法体系。

建立健全内部审计质量控制制度是保证内部审计质量的重要途径。可建立健全内部审计的监督检查制度、质量控制的责任制度、内部审计质量的考评制度等，提高内部审计的质量控制水*。可采用全面控制和重点控制相结合的方法，对关键点进行重点监督管理。

3、加强内部审计质量的过程及对审计报告的控制。

对审计全过程进行质量控制，尤其对审计证据的应要求严格，符合充分性、相关性和可靠性的要求。审计方案、审计日记及审计工作底稿等也应全程进行质量控制，保证内部审计工作优质优量地完成。审计报告是内部审计活动最终的结果，审计报告的质量控制是整个审计过程的一个重要组成部分。应对内部审计报告严格把关，对获取的审计证据去伪存真，写出一个真实，合理，适当的内部审计报告。

4、提高内部审计工作的地位。

应对部分企业领导层普及内部审计工作的相关知识及重要地位，使其认识到内部审计对企业发展的重要性。审计人员应加强学习，不断学习和更新知识的各方面的知识，如生产，经营，管理学，经济学，金融，财政，审计等，提高了发现、解决问题，协调工作和其他方面的综合能力。审计工作在新世纪新的要求下必须树立审计创新意识，不断改进审计工作，将审计工作的质量和效率提高到一个新水*。

内部审计是企业管理的重要手段，是加强企业自我约束，规范内部管理，提高经济效益，建立现代企业制度的客观要求。只有不断提高内部审计工作能力加强，内部审计质量控制，以逐步提升企业内部审计的地位，使内部审计在建立现代企业制度中真正发挥其监督，签证，评价职能。

[1]谢晓燕.企业内部控制审计研究[d].内蒙古农业大学2010。

[2]刘实.企业内部审计论[d].西南财经大学2000。

内控建设前期工作计划（专业21篇）篇十三

按照财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号，以下简称《指导意见》)和山东省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(鲁财会〔20xx〕24号)要求，行政事业单位(以下简称单位)应于20xx年底前完成内部控制的建立与实施工作。为进一步指导和督促各单位落实好财政部和省财政厅要求，加快内部控制建设，决定在全市行政事业单位开展内部控制基础性评价工作。现将有关事项通知如下：

内部控制基础性评价，是指单位以量化评价为导向，在开展内部控制建设过程中，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价，及时发现单位现有内部控制基础工作存在的不足之处和薄弱环节，进一步明确单位内部控制的基本要求和重点内容，通过“以评促建”方式，有针对性地建立健全内部控制体系，推动各单位于20xx年底前如期完成内部控制建立与实施工作。

(一)全面性。内部控制基础性评价应贯穿单位各个层级，对单位层面和业务层面各类经济业务活动做到全覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。

(二)重要性。内部控制基础性评价应在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。

(三)坚持问题导向。内部控制基础性评价应针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。

(四)适应性。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其内外部环境相适应，采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。

(一)组织动员。各区市、各部门(单位)应于20xx年8月底前，全面启动单位内部控制基础性评价工作，研究制订实施方案，广泛动员、精心组织所辖各单位，积极开展内部控制基础性评价工作。

(二)开展评价。各单位应于20xx年9月30日前，按照《指导意见》要求，以《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件1和附件2)，组织开展内部控制基础性评价工作。

在行政事业单位内部控制基础性评价指标体系基础上，各单位可根据自身性质及业务特点，在评价过程中增加其他与单位内部控制目标相关的评价指标，作为补充评价指标纳入评价范围。补充指标的所属类别、名称、评价要点及评价结果等内容，作为特别说明项在《行政事业单位内部控制基础性评价报告》(参考格式见附件3)中单独说明。

(三)评价报告及其使用。各单位内部控制基础性评价工作结束后，应形成评价报告(包括评价得分、扣分情况、特别说明项及对策措施等)，并及时向单位主要负责人汇报，明确下一步推进内部控制建设的重点和方向。同时，各单位要注重加强横向对比交流，学习借鉴其他单位好的经验做法，发现本单位内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。

各区市要加强对单位内部控制基础性评价工作的统筹规划和督促指导，通过对所辖单位内部控制基础性评价得分进行比较，督导评价得分较低的单位，有针对性地改进工作，全面推进内部控制的建立与实施。

(四)总结经验。各区市应于20xx年10月10日前，向市财政局会计科报送本区内部控制基础性评价工作总结报告。各市直部门(含下属单位)应于20xx年10月10日前，向市财政局会计科报送总结报告及基础性评价报告(参考格式见附件3)。总结报告主要包括本地区(部门)、单位开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、可推广的典型案例等。

(一)强化组织领导。各区市、各部门(单位)要切实加强对本地区(部门)单位内部控制基础性评价工作的组织领导，成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促、宣传报道、信息报送等工作，确保所辖单位全面高效完成内部控制基础性评价工作，通过“以评促建”方式推动本地区(部门)单位内部控制水平的整体提升。

(二)加强监督检查。各单位应按照本通知规定的格式和要求，开展内部控制基础性评价工作，确保评价结果真实有效。各区市、各部门应加强对本地区、本部门(单位)内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的`监督检查，对评价工作中遇到的问题和困难，积极协调解决，并及时总结实施工作经验。对工作进度迟缓、改进措施不到位的，督促其调整改进;对在评价过程中弄虚作假、评价结果不真实的，一经查实，应严肃追究相关单位和人员的责任。

内控建设前期工作计划（专业21篇）篇十四

答：内部控制审计是对内部控制的有效性发表审计意见，并对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制重大缺陷进行披露;财务报表审计是对财务报表是否在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制发表审计意见。虽然内部控制审计和财务报表审计存在多方面的共同点，但财务报表审计是对财务报表进行审计，重在审计“结果”，而内部控制审计是对保证财务报表质量的内部控制的有效性进行审计，重在审计“过程”。发表审计意见的对象不同，使得两者存在区别，例如：

(一)对内部控制进行了解和测试的目的不同在财务报表审计和内部控制审计中，注册会计师都需要了解与审计相关的内部控制，并都可能涉及测试相关内部控制运行的有效性，但两者目的不同。注册会计师在财务报表审计中了解和测试内部控制，是为了识别、评估和应对重大错报风险，据此确定实质性程序的性质、时间安排和范围，并获取与财务报表是否在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制相关的审计证据，以支持对财务报表发表的审计意见;注册会计师在内部控制审计中了解和测试内部控制，是为了对内部控制的有效性发表审计意见。

(二)测试内部控制运行有效性的范围要求不同在财务报表审计中，针对评估的认定层次重大错报风险，注册会计师可能选择采用实质性方案或综合性方案。如果采用实质性方案，注册会计师可以不测试内部控制的运行有效性;如果采用综合性方案，注册会计师综合运用控制测试和实质性程序，因而需要测试内部控制的运行有效性。根据《*注册会计师审计准则第1231号——针对评估的重大错报风险采取的应对措施》的相关规定，当存在下列情形之一时，注册会计师应当设计和实施控制测试，针对相关控制运行的有效性，获取充分、适当的审计证据：

(2)仅实施实质性程序并不能够提供认定层次充分、适当的审计证据。也就是说，如果以上两种情况均不存在，注册会计师可能对部分认定，甚至全部认定都不测试内部控制的运行有效性。

在内部控制审计中，注册会计师应当针对所有重要账户和列报的每一个相关认定获取控制设计和运行有效性的审计证据，以便对内部控制整体的有效性发表审计意见。

(三)内部控制测试的期间要求不同首先，在财务报表审计中，针对评估的认定层次重大错报风险，如果注册会计师选择综合性方案，需要获取内部控制在整个拟信赖期间运行有效的审计证据，而在内部控制审计中，注册会计师对于基准日的内部控制运行有效性发表意见，则仅需要对内部控制在基准日前足够长的时间(可能短于整个审计期间)内的运行有效性获取审计证据。其次，尽管连续审计时注册会计师在财务报表审计和内部控制审计中都可以考虑以前审计中所了解和测试的情况，但在执行内部控制审计时，注册会计师不得采用《*注册会计师审计准则第1231号——针对评估的重大错报风险采取的应对措施》第十四条中提及的“每三年至少对控制测试一次”的方法，而应当在每一年度审计中测试内部控制(对自动化应用控制在满足特定条件情况下所采用的与基准相比较策略除外)。

(四)对控制缺陷的评价和沟通要求不同在内部控制审计中，注册会计师应当评价识别出的内部控制缺陷是否构成一般缺陷、重要缺陷或重大缺陷。在财务报表审计中，注册会计师需要确定识别出的内部控制缺陷单独或连同其他缺陷是否构成值得关注的内部控制缺陷。

相应地，两者的沟通要求存在不同。

在财务报表审计中：

1.注册会计师应当以书面形式及时向治理层通报值得关注的内部控制缺陷，致送书面沟通文件的时间可能根据注册会计师对治理层履行监督责任需要的考虑确定(对于上市实体，治理层可能需要在批准财务报表前收到注册会计师的沟通文件;对于其他实体，注册会计师可能会在较晚日期致送书面沟通文件，但需要满足完成最终审计档案的归档要求)。

2.注册会计师还应当及时向相应层级的管理层通报：

(1)已向或拟向治理层通报的值得关注的内部控制缺陷，除非在具体情况下不适合直接向管理层通报。此项应采用书面方式通报。

(2)在审计过程中识别出的、其他方未向管理层通报而注册会计师根据职业判断认为足够重要从而值得管理层关注的内部控制其他缺陷。此项对沟通形式没有强制要求，可以采用书面或口头形式。

在内部控制审计中：

对于重大缺陷和重要缺陷，注册会计师应当以书面形式与管理层和治理层沟通，书面沟通应在注册会计师出具内部控制审计报告前进行;如果注册会计师认为审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效，应当就此以书面形式直接与董事会沟通。此外，注册会计师应当以书面形式与管理层沟通其在审计过程中识别的所有其他内部控制缺陷(包括注意到的非财务报告内部控制缺陷)，并在沟通完成后告知治理层。

(五)审计报告的形式和内容以及所包括的意见类型不同。

内部控制审计报告的形式和内容不同于财务报表审计报告。注册会计师应当分别按照*注册会计师审计准则和《企业内部控制审计指引》及《企业内部控制审计指引实施意见》的相关规定，出具财务报表审计报告和内部控制审计报告。此外，内部控制审计报告不存在保留意见的意见类型，如果内部控制存在一项或多项重大缺陷，除非审计范围受到限制，注册会计师应当对内部控制发表否定意见;如果审计范围受到限制，注册会计师应当解除业务约定或出具无法表示意见的内部控制审计报告。

内控建设前期工作计划（专业21篇）篇十五

内部审计是现代企业管理的重要组成部分，对企业深化改革，为企业的发展壮大起到了激励作用。但在发展进程中日益暴露出一系列的亟待解决的问题。

1、从总体上看，企业内部审计还没有真正成为企业的内在需要。

一些企业虽设置了内部审计机构，配备了必要的审计人员，但内部审计制度不健全，任务不经常，业务不规范，因而，内部审计的作用未能充分发挥。

2、内部审计机构设置不合理，隶属关系不清，独立性和权威性不强。

目前，我国企业设立了健全的内部审计机构的为数相对不多，有的企业虽然设立了内部审计机构，但很不健全，还有少数单位没有设立内部审计机构。内部审计的地位没有得到应有的重视，审计独立性较弱，权威性不够，审计权限受约束，其监督制度形同虚设，导致隶属关系不清，监督不力。

3、内部审计人员配备不全，素质较低，后续教育滞后，难以胜任内部审计工作。

根据《国际内部审计师协会内部审计标准说明》规定，内部审计师应具备财务、会计、企业管理、统计、计算机、概率、线性规划、审计、工程、法律等各方面的知识，以保证执业质量。

而目前我国企业内部审计人员素质偏低，有会计、审计和管理知识的专业人员较少，难以深层次的发现问题。

4、重视服务监督，轻视服务机制。

在当前新形势下，内部审计运行的目的是在于它能够为企业加强内部管理、完善内部控制制度、遵守财经纪律、提高经济效益服务。

内审机构是适应企业的内在需要设立的，内部审计人员应根据企业目标，围绕企业的生产经营履行监督职责，更好的为企业服务。但大部分人轻视服务机制，这就失去了建立内部审计机构的意义。

5、提倡企业内部审计以经济效益审计为重点，难以满足企业实际的需要。

虽然从国外内部审计发展趋势看，内部审计领域从查错防弊扩大到改进管理、提高经济效益方而来，但我国的内部审计还处在初始阶段，目前我国企业会计信息失真现象较为严重，还不能满足企业实际的需要。

内部财务审计是进行经济效益审计的基础，只有内部财务审计搞好了，才有可能开展经济效益审计。

随着我国企业内部审计的发展，从长远看，应以经济效益审计为重点，以达到提高企业的经济效益这一企业内部审计的宗旨和最终目标。

内控建设前期工作计划（专业21篇）篇十六

根据^v^财政部（以下简称财政部）等五部委下发的《企业内部控制基本规范》及中国证券监督管理委员会新疆^v^（以下简称新疆证监局）《关于做好建立健全上市公司内部控制规范体系工作的有关通知》要求，为进一步加强和规范新疆库尔勒香梨股份有限公司（以下简称公司）的内部控制，全面提升公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司长期可持续发展，制订本工作方案。

公司依据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》以及公司《内部控制应用手册》、《内部控制评价手册》等规范性文件的要求，开展内部控制测试评价工作。

按照“以风险为导向、重点关注财报内部控制”的基本方法确定评价范围。纳入20xx年度内部控制评价的范围包括公司及纳入合并报表范围分子公司的主要业务和事项。评价范围所覆盖的重要性水平能够满足并支持公司评价报告的结论性要求。

本年度测试评价的期间为20xx年1月1日至20xx年12月31日，并以20xx年12月31日为内部控制体系是否有效的基准日编制自评报告。

按照《企业内部控制基本规范》的`要求，20xx年度内部控制测试评价内容涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素，贯穿公司层面与业务层面两大核心内容，并重点突出本行业及公司的业务特点及重大风险。

公司在20xx年内部控制测试评价工作的基础上，初步确定20xx年度的内部控制测试评价内容重点为：公司治理、发展战略、全面预算、资产管理、人力资源、投资、资金营运、采购业务、担保业务、财务报告、合同管理、信息披露、信息系统、内部审计等。

按照《内部控制评价指引》和公司《内部控制评价手册》规定的程序、方法和标准，对公司内部控制体系设计有效性和执行有效性进行检查，确定内部控制测试评价的基本内容。对于已经确认为设计无效的控制措施则无需再测试其执行有效性，而应当选择其他可以实现控制目标的替代控制措施进行测试。

本年度内部控制测试评价的具体内容，在公司层面主要为控制环境方面、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等主题；在业务层面主要通过重要会计科目和披露事项的确认，依次确定重要业务流程、确认和记录相关的财务报表，最后确认重要风险和关键控制。

20xx年度内部控制测试评价工作由公司董事长负责，审计部牵头，组织各部门熟悉公司经营业务活动的骨干人员及中介机构工作人员组成内部控制测试评价工作组，具体实施内部控制测试评价工作，审计委员会对内部控制测试评价工作进行监督和审查。

内部控制测试评价工作组，按照“以风险为导向、重点关注财报内部控制”的基本方法，组织实施内部控制测试评价工作。

内部控制测试评价工作采用询问、现场测试、专题讨论、实地查验、比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据，按照评价的具体对象和内容，依照公司《内部控制评价手册》中拟定的评价工作底稿进行填写，在汇总测试工作底稿后，结合公司董事会讨论并审批通过的内部控制缺陷认定标准，从定性和定量两个角度合理评估公司内部控制是否存在设计缺陷和运行缺陷，并据此编写《20xx年度内部控制评价报告》。

20xx年度，内部控制测试评价分为半年度和年度两个阶段进行。半年度测试中发现的缺陷应当及时进行整改，并在年度测试时进行整改测试，以证实相关控制的有效性。

在每次测试评价工作展开前，由内部控制测试评价工作组负责编写《测试评价工作计划》，并向项目组成员明确测试目标、测试范围、测试内容、测试期间、测试依据、测试质量控制等要求。

1、制定测试评价工作计划，确定工作的具体时间和人员分工，制定内部控制缺陷的评价标准。

完成时间：20xx年8月、20xx年1月。

责任人：总裁季伟。

2、组织实施测试评价工作，编制测试评价工作底稿，对发现的缺陷进行评价，编制缺陷汇总表及测试评价分析报告，同时提出整改建议。

完成时间：20xx年8月、20xx年2月。

责任人：董事会秘书、副总裁康莹。

3、公司统一部署整改工作，落实整改措施，调整并优化流程，新增或修订制度。整改完成后，在中介机构的帮助下检查整改效果。

完成时间：20xx年9月、20xx年3月。

责任人：董事长刘建文。

4、根据整改结果，编制内部控制评价报告并提请董事会审议。

完成时间：20xx年9月、20xx年3月。

责任人：董事会秘书、副总裁康莹。

5、按照要求披露内部控制评价报告。

完成时间：与20xx年年报同时披露。

责任人：董事会秘书、副总裁康莹。

内控建设前期工作计划（专业21篇）篇十七

对照财政部等五部委出台的《基本规范》和《配套指引》，对机电院股份的内部控制体系进行优化升级，实现内控体系和内控规范的全面接轨。即基于风险管控的基本要求，对现有的企业内控流程进行升级建设;建立适合公司发展的内控管理体系。

(二)构建以内控信息一体化为目标的实施体系。

以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为基础，逐步实现主要内控流程信息化运行。即业务流程风险控制点由“人控”到“机控”，主要管理和业务内控流程能够达到上线运行规划要求。

(三)构建以内控评价为重点的持续改进体系。

通过内控流程的实际运转，分析评价控制缺陷和薄弱环节，对内控体系存在的不足进行跟踪，提出切实可行的整改方案，直至内控流程符合规范、规划要求。

内控建设前期工作计划（专业21篇）篇十八

目前，虽然我国国有以及国有控股企业建立了内部控制系统，但是缺乏有效监督，导致内部控制没有发挥出重要的作用。其主要原因就是企业人员总体素质不高，内审执行力度不够，导致内部控制监督的作用得不到有效的发挥。就目前情况来说，多数国有以及国有控股企业没有建立内部审计机构，由领导对内部审计工作不够重视，企业内部控制管理的标准不规范，各行其是，造成了监控主体的缺位，缺乏有效的监督。

随着企业与企业之间的竞争力越来越大，国有企业是国民经济的重要部分，也是带动全球经济的主要力量。国有及国有控股企业的发展直接影响到国民经济以及人们生活水*的提高。尽管内部控制在企业生产机构等各方面广泛引用，但是还是存在不足。近此年来，仍然发生很多案件，例如中石油以及银行等，都暴露了我国国有及国有控股企业存有严重的问题。据调查，存在以下几个方面:权力机构问题、人力资源管理阶层的问题、对企业的风险意识以及对企业的全面评估预算、内部监督的执行力等相关内容都存在着不足。随着产业结构的改革，国有企业的发展前景开阔，企业内部特殊控制所占的地位也越来越重要。因此，我国企业存在的这此问题不容忽视。

简单的说，企业内部控制特殊的中心就是产权问题。当然，产权并不只是财产的所有权，其中还包括财产的管理权与使用权。在管理层方面，国企高层有董事会、高级经理，以及他们聘请的一此中层干部和员工。在这此复杂的关系中，拥有较高的财产支配权就会促使企业管理层利用一此手段骗取奖励的冲动，从而败坏道德。因此，国有企业内部控制也是非常重要的，成为企业不可缺少的一部分。

1.公司管治问题。它主要指由公司的最高管理层股东、董事会以及经理组成的运行机制和制度的安排。简单的说，就是维护股东、公司以及社会公共利益，让公司能够正常的运行。它包括企业的人力管理阶层、权力机构的产生以及权力的分配等相关内容，这此都成为企业内部控制体系的核心内容。

2.权力机构的定位。在国企管理模式下，所采取的组织结构都是通过董事会以及最高经理管理层来实现的，然而他们都是在党委领导的决定下履行职能，因此，这此复杂的关系定位问题就出现了。例如:召开职工*的时候，董事会、最高管理层以及党委会权力的分配就出现了差异。董事会受到党委会的制裁，权力变得削弱，这也是目前国企需要解决的问题。只有明确权力的分配权，才能确定管理层对谁负责的问题。

3.企业高管层权力复杂。就目前大多数企业，董事长身负两个职位，董事长兼总经理，这样对公司经理层的管理监督也严重削弱了，使得经理层的权力得不到发挥，失去了制衡。这种现象在大型企业表现的极为严重。迄今为止，母子公司的关系较为突出，这样的管理方式不仅让企业的经营能力减弱，管理效率也大大降低了。

4.人力资源的改革。企业内部控制主要以层层授权为基准，强调上级对下级的管理与控制，这样的管理方式，往往忽视了高层管理自身的弊端，导致企业内部控制没有时效性。因此，对企业高层管理采取的方式只能通过鼓励与约束相结合的方法来实现。针对现在的国有控股而言，企业出现管理层与部分职工持股的现象。众所周知，国企是国家大型企业，关系着国家经济，一旦被国外的企业所垄断，后果不堪设想。然而国有控股意味着保证国有资产的增高，并不意味着收购某个企业。

5.企业内部管理问题。一个好的企业离不开管理，就目前企业来看，部分企业在管理方面还存在缺陷，因此我们必须重视内部控制问题。一方面，加强企业内部的监督，鼓励员工举报制度，并根据实际情况做出调查分析，给予奖励。另一方面，严格按照规章制度工作，杜绝外来领导胜任企业高层管理的现象，尽量避免*领导的任命。

(一)加强企业内部控制的执行力。

总的来说，要想解决企业内部控制的问题，其根本就是制度的建立。要想企业的各项制度都得到完善，在强化企业内部控制的过程中，企业应该建立一项专门的制度。随着我国企业风险管理刚刚得到改进，在内部控制的要求也有所需求。企业应该在风险评估的基础上建立有效的企业内部控制程序，建立完整与标准的运作流程，让企业得到更好的管理。众所周知，企业的内部控制与企业的经营管理密不可分，要想内部控制得到完善，首先要分析目前的企业经营管理。针对大多数企业来讲，现有的内部控制在工作效率上不能得以体现，发挥不了内部控制的真实意义。因此，我们必须将内部控制和经营管理结合在一起，优化业务，提高内部控制的效果。

(一)加强企业内部控制监督的执行力。

目前，大多数国有及国有企业控股都不能进行有效的自我评估。多数企业仅仅局限在内部的管理要求上，缺乏实际性的操作，企业内部的监督往往是形式，因此也不能根据发现的内部控制问题进行及时的改进，难以达到企业内部控制的根本目的。然而大多数企业在内部控制上不能形成有效的投诉举报，对部分问题的出现不能及时汇报，因此监督作用不能得到有效的发挥。虽然部分国企有这样的负责人，也成立了纪检监察，但针对违纪行为，实名举报较少，整体上不能进行及时的调查处理。反反复复，日积月累，这此刁、的问题逐渐扩大，因此对企业的内部监督也就忽视了，不能发挥监督的重要作用。所以，我们必须加强企业的监督执行力，让企业得到更好的发展。

(三)转变传统观念，深刻认识内部控制的重要意义。

近年来，我国国有企业的管理理念不断改革，企业内部控制被赋予了更加丰富的内涵，对企业未来有着重要的影响。因此，我国国有企业必须转变传统观念，建立完善、高效的内部控制制度。首先，企业领导必须深刻的认识到内部控制制度的重要作用。企业核心竞争力的形成需要依靠健全的内部控制制度来推进，从这个理念出发，切实提升企业战略管理的高度，并且明确各个内部控制工作内容和重点。其次，国企管理者应该有较强的意识为企业营造良好的内部控制义化，将内部控制理念落实到每个管理者和员工的心中，并且贯穿整个经营运作流程，规范企业行为，为企业的可持续发展奠定基础。

目前，国有及国有控股企业存在严重的内部控制问题，管理制度不完善。因此，我们必须针对这此出现的问题加以改进。众所周知，国企的生存与发展，代表着国民经济的增长以及人们生活水*的提高。要想企业得到飞速的发展，企业内部控制问题不容忽视。如今也已经成为企业管理的重要方式，为企业的风险以及经营目标提供了有利的举措。在实施企业内部控制问题中，要与企业自身相结合，进行有效的制度管理，对企业所存在的问题，制定合适的方法来解决，这样企业内部控制问题才能发挥到极限，为企业未来发展奠定良好的基础。

内控建设前期工作计划（专业21篇）篇十九

1、在20xx年全年工作的基础上，对20xx年各项工作认真进行总结和制定20xx年度工作规划，确保施工项目的落实，施工产值保持亿元以上，利税额500万元以上。接转20xx年的跨年度工程要做到早开工，抢时间确保各项工程按时竣工。吴桥中学迁建工程利用冬季充分做好明年开工准备工作，确保按计划并交付使用。

2、在施工管理上采取各项措施，健全各项管理制度，实现全年无技术、质量事故，工程质量合格率100%，进一步提高工程质量，积极推广和采用新技术、新工艺、新材料，努力提高工程管理人员专业素质，以适应建筑业的发展需要。

3、坚决贯彻“安全第一，预防为主”的指导方针，把安全工作放在各项工作的首位，安全责任制落实到人，做到常抓不懈，杜绝各类生产和人身事故，加大和确保安全防护设施资金的投入，使安全管理工作再上一个新台阶。

4、积极筹措资金，克服资金困难，在保证正常生产的同时，确保为职工按时缴纳社会保险统筹金和医疗保险金费用。

5、做好工程承揽和投招标工作，认真总结经验，争取主动。增强社会竞争力，调动各方面积极性，确保生产的连续性。

6、加快百度三期住宅开发项目的进展，落实拆迁工作，尽快完成开工项目的各种手续和开工前准备工作。

7、做好职工政治思想工作，认真学习党的十八届四中全会精神，落实依法治国的战略方针。保持公司安定团结的政治局面，杜绝各类违法违纪现象和一切上访事件发生，全面落实党的各项方针政策。

内控建设前期工作计划（专业21篇）篇二十

20xx年是我。集团上市推进工作的一个关键年度。按照*、证监会、^v^、银监会、^v^联合颁布的《企业内部控制基本规范》及配套指引要求，结合公司现有实际情况，应逐步建立、完善公司内部控制体系，规范企业内部控制行为，防范企业风险。

一、内部控制的目标定位：一是合法合规，二是提升效率。

1、合法合规：国家法律要求，无论在书面上还是实质上，所有适用的法律、法规均应得到遵守。

2、提升效率。业务部门花费大量的时间和精力去执行内部控制，目的是希望提升效率。“复杂的问题简单化，简单的问题流程化，流程的问题系统化”是在做流程控制时始终坚持的原则。

1、建立起一个健康的内部控制文化环境。

（1）通过建立“简单，可依赖”是公司的核心价值观，

（2）保持简洁的公司文化和扁*的组织结构，没有繁文缛节的条文约定，采用以结果为导向的高效决策方式。

（3）各业务部门之间互相依赖、互相支持。

2、逐步建立、完善风险评估与控制机制。

内部控制中的风险评估过程必须判明企业完成既定目标存在的外部风险与内部风险，分析各种风险的类型和程度。控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。

3、建立起信息与沟通制度。

通过建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，

确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。（这里所提到的信息是影响企业内部环境、风险评估、控制活动、内部监督等方面的信息。）。

4、逐步建立企业内部监控的管理工作方式。

部门领导是本部门内部控制的第一责任人，应对部门风险内部控制工作采用“元首问责制”。各部门内部领导对本部门员工的工作进行内部监督控制，员工间因流程实行职务性内部监督。公司监督部门对经营单位进行报告、评价及监督管理。集团执委会对集团各地区、部门的工作有监督、评价、督导的权利与责任。集团董事会对执委会的工作有监督、评价、督导的权利与责任。

通过建立“目标管理”考核制度，确立公司每个员工的职责与工作目标，保证公司目标与员工工作目标的一致性。

内部控制工作将涉及集团所有管理层级、涵盖集团公司销售、售后服务、产品延伸拓展等业务领域。可包括：公司治理结构、组织机构建设、投资融资管理、各项资产管理、会计控制、财务管理、销售和维修服务管理、延伸产品的管理、行政管理、人力资源政策、计算机信息系统、合同担保、对子公司的管理、重要业务事项的管控等。

1、内部控制工作开展初步设定为两年的内部控制基础工作建立，三年内部控制制度的推行。

2、内部控制工作在董事会与管理层两个组织层面推行。

（1）董事会在内部控制中提供治理、指导和监督。是内部控制的重要要素。

（2）管理层的素质和品行。

管理层对董事会负责。管理层的素质和品行直接影响企业目标及其实现的方式，它也影响着员工们的素质和品行以及行为准则。他直接反映了企业文化的取向。最高管理层对有效内部控制的态度和关注必须融入企业中。

（3）集团内控部是推行内部控制的工作功能型机构。

按照《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，及企业内部控制工作规。

划。20xx年内控工作重心为内部控制制度基础管理工作。

一、内控管理制度原则的宣导。

1、内控管理法规制度及集团内控管理规范的讨论、制订及宣导工作计划的制订。

二、制度系统的整理。

1、自查阶段。各部门应于20xx年5月底之前完成本系统内自查工作，对各自制度流程与上级管理层在重大事项方面的对接情况进行梳理、完善，建议形成书面报告。

各地区自行组织门店按照企业内部控制基本规范和配套指引的相关规定，对各自的重要业务流程进行风险评估，对已有的内部控制制度及其实施情况进行全面系统的检查、分析和梳理，将重要业务现有的政策、制度与风险进行对比，查找内部控制缺陷，编制风险清单。

2、检查阶段。在集团内审委员会领导下，由集团内控部牵头，将各部门相关人员及地区相关人员组成联合工作组，对各部门制度、流程自审结果复合；按照内控工作原则，对相关制度修订。报集团重新颁布执行。

同时，整理内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，制定相应的内控措施，并上报内审委员会。

3、问题披露阶段。针对《企业内部控制规范》及配套文件的要求，针对相关检察部门报告（如审计部门的审计报告，*门的监察报告，人力部门的处罚报告等）揭露出的问题，查找相关制度、流程中的风险控制点；对制度、流程进行修订、升级。

4、落实阶段。制度联合工作组，针对制度的执行情况，对执行部门的执行过程抽查并收集制度执行反馈信息。

各部门及各地区公司根据内控结论情况，进行部门或地区公司内控制度的完善，机构、人员和岗位的调整等。

5、评估阶段。针对制度执行结果及反馈信息，针对制度、流程修订的过程，

应制度执行情况开展评估，对改进落实情况进行持续关注。

三、20xx年的预算跟踪工作。

根据集团批准的20xx年度预算，按月序时跟踪各预算单位的预算执行情况。针对预算实际情况，定期、不定期对预算执行情况按照以下情形跟踪、评估，并出具审查跟踪报告。

1、审查预算执行单位的控制方式。

2、审查预算执行过程中的审批过程。

3、审查预算执行中的重大差异。

4、审查预算变更的允准过程。

5、其他情形。

四、集团考核指标评估工作。

1、搜集各部门考核指标及考核标准。

内控建设前期工作计划（专业21篇）篇二十一

认真学习和贯彻落实《^v^传染病防治法》《学校卫生工作条例》的规定以及^v^办公厅、教育部办公厅关于加强学校传染病防治工作的通知（卫办疾控发［2xxxx］8号）要求，进一步加强学校传染病疫情等突发公共卫生事件相关信息的报告工作，切实按照《学校和托幼机构传染病疫情报告工作规范（试行）》去认真做好各项工作，使学校的传染病疫情控制在最低限度，积极营造一个健康的学习场所，使每一个学生都能健康地成长。

1、进一步健全组织机构。

3、建立由学生到教师、到校医、到学校领导的传染病疫情发现、信息登记与报告制度；

4、认真做好学校传染病疫情监测工作：

（2）班主任密切关注本班学生的出勤情况，对于因病缺勤的学生，及时了解学生的患病情况和可能的病因，如有怀疑，及时报告给校医。校医接到报告后应及时追查学生的患病情况和可能的病因，以做到对传染病病人的早发现。

5、认真做好学校传染病疫情报告工作：

（2）发现传染病或疑似传染病病人时，校医立即报出相关信息；

（6）校医要以最方便的通讯方式（电话、传真等）向区疾控中心和渎木人民医院防保组报告，同时，向区教育行政部门报告。

6、认真做好消毒防患措施：

（2）加强锻炼，每天坚持一个小时的活动量，提高身体的免疫力；

（3）认真做好个人卫生和集体卫生，勤换衣服，保持教室和宿舍的清洁卫生；

（4）自觉遵守学校的作息时间，生活要有规律，注意劳逸结合；

（6）学生宿舍由宿舍管理人员负责做好消毒工作。