规章制度的修订应该及时进行，以适应组织的发展和变化。以下是小编为大家整理的一些规章制度范文，供大家参考借鉴。
财务人员管理制度范文（16篇）篇一
一、本办法所指会计人员包括在编在岗的会计、出纳人员。包括财务处会计、出纳人员和独立核算单位所有会计、出纳人员。
二、学校财务处配备财务负责人一名。财务负责人的任免必须经上级主管部门同意，不得任意调动和撤换。
三、财务负责人应具备下列基本条件。
1、坚持原则、廉洁奉公。
2、具有会计专业技术资格。
3、主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务工作不少于二年。
4、熟悉国家财经纪律、法规、规章和会计政策，掌握本专业管理和有关知识。
5、有较强的组织能力。
6、身体健康。
四、学校财务处根据会计业务和财务管理的需要，会同组织人事处聘任适合的会计人员。并对会计人员的工作业绩进行考核。对忠于职守、成绩显著的予以表彰；对玩忽职守、不能信任会计工作的予以调离会计岗位或解聘。
五、各独立核算单位的会计人员的任免或聘请必须征得财务处同意，各单位不得任意调动或撤换。
六、财务负责人及会计人员的任免或聘任必须实行回避制度，学校领导人的直系亲属不利担任财务负责人；财务负责人的直系亲属不利担任出纳工作。
七、聘任的会计人员必须具备以下条件：
1、具有会计资格从业证书（会计证）。
2、具有较强的会计专业知识和会计专业技能。
3、熟悉国家有关财经法律、法规、规章制度和国家统一会计制度。
4、有较好的思想素质，能自觉遵守职业道德。
八、财务处根据会计业务性质和需要设置会计岗位，并明确其职责，会计人员在各自的岗位上履行自己的职责。
九、会计人员的主要职责：
（一）负责对单位各种会计事项按照国家有关的财务会计规定进行会计核算，编制、填报会计凭证、会计帐薄、会计报表和其它会计资料，并保证会计资料的合法、真实、准确和完整。
（二）参与拟定本单位的经济计划、业务计划等，考核、分析财务预算及收支计划的执行情况。
（三）各独立核算单位的会计人员，要依法缴纳各种税、费；及时按规定上交应上交学院的各种款项；报送会计报表并附财务分析说明。
（四）负责对本单位实行会计监督，对不真实、不符合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、内容不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；发现帐簿记录与实物、款项不符合时，按照有关规定进行处理或向单位领导人报告，请求查明原因，做出处理；对违法违规的收支不予以办理，并向单位领导报告。
（五）协助、配合学校有关部门进行财务检查、清产核资、审计等工作。
（六）办理其它领导临时交办的事务。
十、学校要按照《会计法》和国家有关规定每年安排一定时间和经费对会计进行业务培训。要制订培训计划。
十一、为加强会计人员管理，既防止会计人员利用职务之便实施经济犯罪，又能培养一专多能会计人员队伍，对会计人员的工作岗位要进行有计划的轮换。
1、财务负责人的岗位轮换由学校党委决定并报上级主管部门同意。
2、其它会计人员的岗位轮换计划由财务处负责拟定。原则上每两年轮换一次。
十二、会计人员因工作调动或者因故离职必须将本人所经管的会计工作按照《会计基础工作规范》的要求全部移交给接替人员，不得以任何理由推延。没有办理交接手续的不利调动或者离职。
十三、会计人员进行移交时应填写移交清册（一式三份），并有专人负责监交。财务负责人办理移交手续，由单位领导人负责监交，必要时可申请上级主管部门派人会同监交；一般会计人员办理交接手续，由财务负责人监交。交接双方和监交人要在移交清册上签章，并各执一份。
十四、学校组织人事处会同财务处建立会计人员业务档案，每年考核一次，作为会计提升职务、任免的依据。
十五、本办法由财务处负责解释。
根据公司发展需要，为提高对各分支公司财务监控和服务、支持力度，加强对派出财会人员的管理，特制定本办法。
一、财务外派人员管理
1 、公司财务中心代表总公司向各分支公司委派财务人员，财务外派人员实行总公司和所属分公司的双重管理，公司财务中心对各分支公司财务人员有直接调配、培训、考核和业务管理权。各分公司负责财务人员的日常行政管理，对财务人员有考核建议权。
2 、财务外派人员执行总公司统一的财务会计制度，分公司在与总公司制度不抵触的情况下，可制定适合本公司实际的财会管理办法，并经分公司负责人批准报总公司财务中心审批备案后执行。
二、外派财务人员的选拔
1 、总公司财务中心根据各分公司财务会计结构设置和岗位需求，可采用竞聘或直接指派形式确定外派人员，并通过人力资源中心按管理程序委派。
2 、各分支公司也可采取择优录用的办法在当地选拔、推荐财务人员，报公司财务中心考核通过后，经人力资源中心按程序委派。
三、外派财务人员的职责
（一）财务负责人的职责
6 、 定期编制各种财务报告、会计报表，按要求及时上报；
7 、 按期完成申报缴纳各种税款，妥善保管税务发票，独立完成企业年检工作；
8 、 监督、指导直接下属人员的财务、会计工作， 负责对下属财务人员的.配备、任免及考核提出意见，并及时将本公司财务人员变动情况向总公司备案； 9 、总公司和所在分公司领导交办的其他工作。
3 、 对核算会计传递的原始凭证与录入的记账凭证进行检查、监督。
4 、负责办理公司收支结算业务工作；
5 、建立健全现金日记帐，及时逐笔记载现金收付，帐目日清月结； 6 、负责保管现金支票、转帐支票等空白凭证，负责保管财务印鉴； 7 、及时逐笔记载银行存款日记帐，及时与银行对帐，及时清理未达款项； 8 、编制上报现金收支日报表；发现资金有异动情况应及时向总公司财务部汇报； 9 、所在分公司交办的其他事项。
（三）会计的职责
1 、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，按规定程序报批后组织实施。
2 、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。
3 、准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐。
4 、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。
5 、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。
6 、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。
7 、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
8 、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
9 、主动进行财会分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。
10 、完成分公司临时交办的其他任务。
四、外派人员的待遇
1 、外派财务人员的人事关系在总公司管理，工资奖金、各项补贴执行总公司薪酬制度，由总公司发放；各项社会保险由总公司统一缴纳。
2 、派往异地分支公司的财务人员每月享有——元的探亲补贴，随当月工资发放（家在分公司驻地，每周能回家团聚员工无此补贴）。公司并办理人身意外伤害保险。
3 、外派人员不得在分公司领取任何报酬。
五、外派人员的轮岗、调配
1 、公司对外派人员实行轮岗制度，轮岗期为 1 — 3 年，根据个人绩效考核结果实施轮岗，以锻炼财会专业队伍，提高其全面综合的工作技能和适应能力。
2 、公司财务中心在征求分公司意见后，有权调动所属财会人员。财会人员应服从安排，不得拒绝。不服从工作安排者，财务中心将视情况轻重提请人力资源中心按公司制度进行处理。
3 、外派人员期满后的工作岗位由公司人力资源中心予以妥善安排，各分支公司、职能部门必须无条件予以接收。
六、外派人员的考核
财务中心制定外派人员绩效考核办法，对外派人员进行月度、年度考核。财务中心考核占 60% ，分公司考核占40% ；考核内容包括工作业绩、与总、分公司配合情况及遵守制度等诸方面。考核结果适用于外派人员绩效工资，并决定其晋升、降职和奖惩。
七、外派人员的定期报告、培训
外派人员须按时参加总公司组织的相关会议和活动，财会负责人每月向财务中心递交个人工作总结，对分公司的重大财务事项随时报告。每月及时向总公司报送各类财务报表，参加总公司组织的公司制度、财务专业知识等培训。报告和参加培训情况纳入个人绩效考核。
八、外派人员的工作交接
1 、财会人员调动工作或离职，必须与交接人员办理交接手续。
2 、财会人员办理移交手续前， 应将经办事项结清，并编制移交清单，列明各项移交内容、交接日期等。交接双方及监交人应签章。移交清单一式三份，双方各执一份，存档一份。
3 、一般财会人员办理交接手续，由总公司财务经理监交。财务负责人办理交接手续，由总公司财务总监和分公司总经理共同监交。
九、本办法由公司人力资源中心负责解释。
十、本办法自下发之日起执行。
财务人员管理制度范文（16篇）篇二
为了促进保险公司加强经营管理，完善公司治理，实现保险业持续、健康发展，根据《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国外资保险公司管理条例》等法律、行政法规，制定本规定。
本规定所称保险公司财务负责人（以下简称财务负责人），是指保险公司负责会计核算、财务管理等企业价值管理活动的总公司高级管理人员。
保险公司应当设立财务负责人职位。
保险公司任命财务负责人，应当在任命前向中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）申请核准拟任财务负责人的任职资格；未经核准的，不得以任何形式任命。
财务负责人应当勤勉尽责，遵守法律、行政法规和中国保监会的有关规定，遵守保险公司章程和职业准则。
中国保监会依法对财务负责人的任职和履职进行监督管理。
财务负责人应当具有诚信勤勉的品行和良好的职业道德操守，具备履行职务必需的专业知识、从业经历和管理能力。
担任财务负责人应当具备下列条件：
（一）大学本科以上学历；
（二）从事金融工作 5 年以上或者从事经济工作 8 年以上；
（三）具有在企事业单位或者国家机关担任领导或者管理职务的任职经历；
（七）能够熟练使用中文进行工作；
（八）在中华人民共和国境内有住所；
（九）中国保监会规定的其他条件。
具有财会等相关专业博士学位的，可以豁免本条第一款第（四）项规定的条件，并可以适当放宽从事金融工作或者经济工作的年限。
从事金融工作 10 年以上并且在金融机构担任 5 年以上管理职务的，可以豁免本条第一款第（四）项规定的条件。
有《保险公司董事和高级管理人员任职资格管理规定》中禁止担任高级管理人员情形之一，或者有中国保监会规定不适宜担任财务负责人的其他情形的，不得担任保险公司财务负责人。
曾因提供虚假财务会计信息受过行政处罚的，不论其申请核准任职资格时是否超过《保险公司董事和高级管理人员任职资格管理规定》或者中国保监会其他规定中规定的禁入年限，均不得担任财务负责人。
保险公司任命财务负责人，应当在任命前向中国保监会申请核准财务负责人任职资格，提交下列书面材料一式三份，并同时提交有关电子文档：
（一）董事会拟任命财务负责人的决议；
（二）拟任财务负责人任职资格核准申请书；
（三）《保险公司董事、高级管理人员任职资格申请表》；
（五）在中华人民共和国境内有住所的证明；
（七）中国保监会规定提交的其他材料。
经中国保监会核准开业的保险公司，应当在取得开业核准文件之后 1 个月以内，按照前款规定向中国保监会申请核准拟任财务负责人的任职资格。
中国保监会应当自受理任职资格核准申请之日起 20 个工作日以内，作出核准或者不予核准的决定。 20 个工作日以内不能作出决定的，经中国保监会主席批准，可以延长 10 个工作日，并应当将延长期限的理由告知申请人。
决定核准的，颁发任职资格核准文件；决定不予核准的，应当作出书面决定并说明理由。
中国保监会对任职资格核准申请进行审查，审查可以包括下列方式：
（一）审查任职申请材料；
（二）对拟任财务负责人进行任职考察谈话；
（三）中国保监会规定的其他方式。
任职考察谈话可以包括下列内容：
（一）了解拟任财务负责人对保险业经营规律的认识，对拟任职企业内外部环境的认识；
（二）对与其履行职责相关的重要法律、行政法规和规章的掌握情况；
（三）对担任财务负责人应当重点关注的问题进行提示；
（四）中国保监会认为应当考察或者提示的其他内容。
任职考察谈话应当作成书面记录，由考察人和拟任财务负责人双方签字。
中国保监会可以向拟任财务负责人原任职机构以及有关部门征询意见，了解拟任财务负责人的有关情况。
财务负责人有下列情形之一的，其任职资格自动失效，拟再担任财务负责人的，应当重新核准任职资格：
（一）因辞职、被免职或者被撤职等原因离职的；
（二）受到责令予以撤换的行政处罚的；
（三）出现《中华人民共和国公司法》第一百四十七条第一款规定情形的。
保险公司应当在公司章程中明确规定财务负责人的职责和权利。
财务负责人的聘任、解聘及其报酬事项，由保险公司董事会根据总经理提名决定。
保险公司董事会应当对财务负责人的履职行为进行持续评估和定期考核，及时更换不能胜任的财务负责人。
财务负责人履行下列职责：
（二）负责财务管理，包括预算管理、成本控制、资金调度、收益分配、经营绩效评估等；
（三）负责或者参与风险管理和偿付能力管理；
（四）参与战略规划等重大经营管理活动；
（五）根据法律、行政法规和有关监管规定，审核、签署对外披露的有关数据和报告；
（六）中国保监会规定以及依法应当履行的其他职责。
财务负责人向董事会和总经理报告工作。
保险公司应当规定董事会每半年至少听取一次财务负责人就保险公司财务状况、经营成果以及应当注意问题等事项的汇报。
财务负责人在签署财务报告、偿付能力报告等文件之前，应当向保险公司负责精算、投资以及风险管理等相关业务的高级管理人员书面征询意见。
保险公司有下列情形之一的，财务负责人应当依据其职责，及时向董事会、总经理或者相关高级管理人员提出纠正建议；董事会、总经理没有采取措施纠正的，财务负责人应当向中国保监会报告，并有权拒绝在相关文件上签字：
（一）经营活动或者编制的财务会计报告严重违反保险法律、行政法规或者监管规定的；
（二）严重损害投保人、被保险人合法权益的；
（三）保险公司其他高级管理人员侵犯保险公司合法权益，给保险公司经营可能造成严重危害的。
财务负责人有权获得履行职责所需的数据、文件、资料等相关信息，保险公司有关部门和人员不得进行非法干预，不得隐瞒信息或者提供虚假信息。
保险公司应当规定财务负责人有权列席与其职责相关的董事会会议。
保险公司任命财务负责人，应当依照本规定经中国保监会核准任职资格；情况特殊需要指定临时财务负责人的，临时任职时间不得超过 3 个月。
保险公司任命临时财务负责人，应当在作出任职或者免职决定之日起 10 个工作日以内向中国保监会报告。临时财务负责人有下列情形之一的，中国保监会有权要求保险公司更换：
（一）有本规定禁止担任财务负责人情形的；
（二）中国保监会规定不适宜行使财务负责人职责的。
保险公司有下列情形之一的，中国保监会可以对负有直接责任的董事、财务负责人或者其他高级管理人员进行监管谈话，并可以视情形责令限期整改：
（一）没有在公司章程中明确规定财务负责人职责和权利的；
（五）中国保监会认为应当提示风险的其他情形。
财务负责人因辞职、被免职或者被撤职等原因离职的，保险公司应当在做出批准辞职或者免职、撤职等决定的同时，将决定文件抄报中国保监会，并同时提交对财务负责人免职或者撤职的原因说明。
财务负责人应当持续进行法律法规和专业知识学习，参加中国保监会组织或者认可的培训。
中国保监会根据本规定对保险公司财务负责人履职行为的合规性进行监督检查，并向董事会和总经理通报检查结果。
财务负责人违反《中华人民共和国保险法》和本规定的，由中国保监会依法予以处罚。
对保险公司财务负责人的任职资格管理，本规定没有规定的，适用《保险公司董事和高级管理人员任职资格管理规定》，中国保监会另有规定的除外。
保险资产管理公司参照本规定执行。
本规定由中国保监会负责解释。
本规定自 2015 年 2 月 1 日起施行。
第一条 为了适应社会主义市场经济和医疗卫生事业发展的需要，加强医院财务管理和监督，规范医院财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规、《事业单位财务规则》（财政部令第8 号）以及国家关于深化医药卫生体制改革的相关规定，结合医院特点制定本制度。
第二条 本制度适用于中华人民共和国境内各级各类独立核算的公立医院( 以下简称医院) ，包括综合医院、中医院、专科医院、门诊部( 所) 、疗养院等，不包括城市社区卫生服务中心（站）、乡镇卫生院等基层医疗卫生机构。
第三条 医院是公益性事业单位，不以营利为目的。
第四条 医院财务管理的.基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持厉行节约、勤俭办事业的方针；正确处理社会效益和经济效益的关系，正确处理国家、单位和个人之间的利益关系，保持医院的公益性。
第五条 医院财务管理的主要任务是：科学合理编制预算，真实反映财务状况；依法组织收入，努力节约支出；健全财务管理制度，完善内部控制机制；加强经济管理，实行成本核算，强化成本控制，实施绩效考评，提高资金使用效益；加强国有资产管理，合理配置和有效利用国有资产，维护国有资产权益；加强经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。
第六条 医院应设立专门的财务机构，按国家有关规定配备专职人员，会计人员须持证上岗。
三级医院须设置总会计师，其他医院可根据实际情况参照设置。
第七条 医院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。医院的财务活动在医院负责人及总会计师领导下，由医院财务部门集中管理。
第八条 预算是指医院按照国家有关规定，根据事业发展计划和目标编制的年度财务收支计划。
医院预算由收入预算和支出预算组成。医院所有收支应全部纳入预算管理。
第九条 国家对医院实行“核定收支、定项补助、超支不补、结余按规定使用”的预算管理办法。地方可结合本地实际，对有条件的医院开展“核定收支、以收抵支、超收上缴、差额补助、奖惩分明”等多种管理办法的试点。
定项补助的具体项目和标准，由同级财政部门会同主管部门（或举办单位），根据政府卫生投入政策的有关规定确定。
第十条 医院要实行全面预算管理，建立健全预算管理制度，包括预算编制、审批、执行、调整、决算、分析和考核等制度。
第十一条 医院应按照国家有关预算编制的规定，对以前年度预算执行情况进行全面分析，根据年度事业发展计划以及预算年度收入的增减因素，测算编制收入预算；根据业务活动需要和可能，编制支出预算，包括基本支出预算和项目支出预算。编制收支预算必须坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则。不得编制赤字预算。
第十二条 医院预算应经医院决策机构审议通过后上报主管部门（或举办单位）。
主管部门（或举办单位）根据行业发展规划，对医院预算的合法性、真实性、完整性、科学性、稳妥性等进行认真审核，汇总并综合平衡。
财政部门根据宏观经济政策和预算管理的有关要求，对主管部门（或举办单位）申报的医院预算按照规定程序进行审核批复。
第十三条 医院要严格执行批复的预算。经批复的医院预算是控制医院日常业务、经济活动的依据和衡量其合理性的标准，医院要严格执行，并将预算逐级分解，落实到具体的责任单位或责任人。医院在预算执行过程中应定期将执行情况与预算进行对比分析，及时发现偏差、查找原因，采取必要措施，保证预算整体目标的顺利完成。
第十四条 医院应按照规定调整预算。财政部门核定的财政补助等资金预算及其他项目预算执行中一般不予调整。当事业发展计划有较大调整，或者根据国家有关政策需要增加或减少支出、对预算执行影响较大时，医院应当按照规定程序提出调整预算建议，经主管部门（或举办单位）审核后报财政部门按规定程序调整预算。
收入预算调整后，相应调增或调减支出预算。
第十五条 年度终了，医院应按照财政部门决算编制要求，真实、完整、准确、及时编制决算。
医院年度决算由主管部门（或举办单位）汇总报财政部门审核批复。对财政部门批复调整的事项，医院应及时调整相关数据。
第十六条 医院要加强预算执行结果的分析和考核，并将预算执行结果、成本控制目标实现情况和业务工作效率等一并作为内部业务综合考核的重要内容。逐步建立与年终评比、内部收入分配挂钩机制。
主管部门（或举办单位）应会同财政部门制定绩效考核办法，对医院预算执行、成本控制以及业务工作等情况进行综合考核评价，并将结果作为对医院决策和管理层进行综合考核、实行奖惩的重要依据。
第十七条 收入是指医院开展医疗服务及其他活动依法取得的非偿还性资金。
第十八条 收入包括：医疗收入、财政补助收入、科教项目收入和其他收入。
（一）医疗收入，即医院开展医疗服务活动取得的收入，包括门诊收入和住院收入。
1. 门诊收入是指为门诊病人提供医疗服务所取得的收入，包括挂号收入、诊察收入、检查收入、化验收入、治疗收入、手术收入、卫生材料收入、药品收入、药事服务费收入、其他门诊收入等。
2. 住院收入是指为住院病人提供医疗服务所取得的收入，包括床位收入、诊察收入、检查收入、化验收入、治疗收入、手术收入、护理收入、卫生材料收入、药品收入、药事服务费收入、其他住院收入等。
（二）财政补助收入，即医院按部门预算隶属关系从同级财政部门取得的各类财政补助收入，包括基本支出补助收入和项目支出补助收入。基本支出补助收入是指由财政部门拨入的符合国家规定的离退休人员经费、政策性亏损补贴等经常性补助收入，项目支出补助收入是指由财政部门拨入的主要用于基本建设和设备购置、重点学科发展、承担政府指定公共卫生任务等的专项补助收入。
（三）科教项目收入，即医院取得的除财政补助收入外专门用于科研、教学项目的补助收入。
（四）其他收入，即医院开展医疗业务、科教项目之外的活动所取得的收入，包括培训收入、租金收入、食堂收入、投资收益、财产物资盘盈收入、捐赠收入、确实无法支付的应付款项等。
第十九条 医疗收入在医疗服务发生时依据政府确定的付费方式和付费标准确认。
第二十条 医院要严格执行国家物价政策，建立健全各项收费管理制度。
医院门诊、住院收费必须按照有关规定使用国务院或省（自治区、直辖市）财政部门统一监制的收费票据，并切实加强管理，严禁使用虚假票据。
医疗收入原则上当日发生当日入账，并及时结算。严禁隐瞒、截留、挤占和挪用。现金收入不得坐支。
第二十一条 支出是指医院在开展医疗服务及其他活动过程中发生的资产、资金耗费和损失。
第二十二条 支出包括医疗支出、财政项目补助支出、科教项目支出、管理费用和其他支出。
（一）医疗支出，即医院在开展医疗服务及其辅助活动过程中发生的支出，包括人员经费、耗用的药品及卫生材料支出、计提的固定资产折旧、无形资产摊销、提取医疗风险基金和其他费用，不包括财政补助收入和科教项目收入形成的固定资产折旧和无形资产摊销。
其中，人员经费包括基本工资、绩效工资（津贴补贴、奖金）、社会保障缴费、住房公积金等。其他费用包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、会议费、培训费等。
（二）财政项目补助支出，即医院利用财政补助收入安排的项目支出。实际发生额全部计入当期支出。其中，用于购建固定资产、无形资产等发生的支出，应同时计入净资产，按规定分期结转。
（三）科教项目支出，即医院利用科教项目收入开展科研、教学活动发生的支出。用于购建固定资产、无形资产等发生的支出，应同时计入净资产，按规定分期结转。
（四）管理费用，即医院行政及后勤管理部门为组织、管理医疗和科研、教学业务活动所发生的各项费用，包括医院行政及后勤管理部门发生的人员经费、耗用的材料成本、计提的固定资产折旧、无形资产费用，以及医院统一管理的离退休经费、坏账损失、印花税、房产税、车船使用税、利息支出和其他公用经费，不包括计入科教项目、基本建设项目支出的管理费用。
（五）其他支出，即医院上述项目以外的支出，包括出租固定资产的折旧及维修费、食堂支出、罚没支出、捐赠支出、财产物资盘亏和毁损损失等。
基本建设项目支出按国家有关规定执行。
第二十三条 医院从财政部门或主管部门（或举办单位）取得的有指定用途的项目资金应当按照要求定期向财政部门、主管部门（或举办单位）报送项目资金使用情况；项目完成后应报送项目资金支出决算和使用效果的书面报告，接受财政部门、主管部门（或举办单位）的检查验收。
第二十四条 医院的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准；国家有关财务规章制度没有统一规定的，由医院规定。医院的规定违反法律和国家政策的，主管部门（或举办单位）和财政部门应当责令改正。
医院应严格控制人员经费和管理费用。各省（自治区、直辖市）要按有关规定并结合管理要求制定具体的工资总额和管理费用支出比率等控制指标。
第二十五条 医院应当严格执行政府采购和国家关于药品采购的有关规定。
第二十六条 成本管理是指医院通过成本核算和分析，提出成本控制措施，降低医疗成本的活动。
第二十七条 成本管理的目的是全面、真实、准确反映医院成本信息，强化成本意识，降低医疗成本，提高医院绩效，增强医院在医疗市场中的竞争力。
第二十八条 成本核算是指医院将其业务活动中所发生的各种耗费按照核算对象进行归集和分配，计算出总成本和单位成本的过程。
成本核算应遵循合法性、可靠性、相关性、分期核算、权责发生制、按实际成本计价、收支配比、一致性、重要性等原则。
第二十九条 根据核算对象的不同，成本核算可分为科室成本核算、医疗服务项目成本核算、病种成本核算、床日和诊次成本核算。成本核算一般应以科室、诊次和床日为核算对象，三级医院及其他有条件的医院还应以医疗服务项目、病种等为核算对象进行成本核算。
在以上述核算对象为基础进行成本核算的同时，开展医疗全成本核算的地方或医院，应将财政项目补助支出所形成的固定资产折旧、无形资产摊销纳入成本核算范围；开展医院全成本核算的地方或医院，还应在医疗成本核算的基础上，将科教项目支出形成的固定资产折旧、无形资产摊销纳入成本核算范围。
第三十条 科室成本核算是指将医院业务活动中所发生的各种耗费以科室为核算对象进行归集和分配，计算出科室成本的过程。
（一）科室区分为以下类别：临床服务类、医疗技术类、医疗辅助类和行政后勤类等。临床服务类指直接为病人提供医疗服务，并能体现最终医疗结果、完整反映医疗成本的科室；医疗技术类指为临床服务类科室及病人提供医疗技术服务的科室；医疗辅助类科室是服务于临床服务类和医疗技术类科室，为其提供动力、生产、加工等辅助服务的科室；行政后勤类指除临床服务、医疗技术和医疗辅助科室之外的从事院内外行政后勤业务工作的科室。
（二）科室成本的归集。
通过健全的组织机构，按照规范的统计要求及报送程序，将支出直接或分配归属到耗用科室，形成各类科室的成本。成本按照计入方法分为直接成本和间接成本。
直接成本是指科室为开展医疗服务活动而发生的能够直接计入或采用一定方法计算后直接计入的各种支出。间接成本是指为开展医疗服务活动而发生的不能直接计入、需要按照一定原则和标准分配计入的各项支出。
（三）科室成本的分摊。
各类科室成本应本着相关性、成本效益关系及重要性等原则，按照分项逐级分步结转的方法进行分摊，最终将所有成本转移到临床服务类科室。
先将行政后勤类科室的管理费用向临床服务类、医疗技术类和医疗辅助类科室分摊，分摊参数可采用人员比例、内部服务量、工作量等。
再将医疗辅助类科室成本向临床服务类和医疗技术类科室分摊，分摊参数可采用人员比例、内部服务量、工作量等。
最后将医疗技术类科室成本向临床服务类科室分摊，分摊参数可采用工作量、业务收入、收入、占用资产、面积等，分摊后形成门诊、住院临床服务类科室的成本。
第三十一条 医疗服务项目成本核算是以各科室开展的医疗服务项目为对象，归集和分配各项支出，计算出各项目单位成本的过程。核算办法是将临床服务类、医疗技术类和医疗辅助类科室的医疗成本向其提供的医疗服务项目进行归集和分摊，分摊参数可采用各项目收入比、工作量等。
第三十二条 病种成本核算是以病种为核算对象，按一定流程和方法归集相关费用计算病种成本的过程。核算办法是将为治疗某一病种所耗费的医疗项目成本、药品成本及单独收费材料成本进行叠加。
第三十三条 诊次和床日成本核算是以诊次、床日为核算对象，将科室成本进一步分摊到门急诊人次、住院床日中，计算出诊次成本、床日成本。
第三十四条 为了正确反映医院正常业务活动的成本和管理水平，在进行医院成本核算时，凡属下列业务所发生的支出，一般不应计入成本范围。
（一）不属于医院成本核算范围的其他核算主体及其经济活动所发生的支出。
（二）为购置和建造固定资产、购入无形资产和其他资产的资本性支出。
（三）对外投资的支出。
（四）各种罚款、赞助和捐赠支出。
（五）有经费来源的科研、教学等项目支出。
（六）在各类基金中列支的费用。
（七）国家规定的不得列入成本的其他支出。
第三十五条 医院应根据成本核算结果，对照目标成本或标准成本，采取趋势分析、结构分析、量本利分析等方法及时分析实际成本变动情况及原因，把握成本变动规律，提高成本效率。
第三十六条 医院应在保证医疗服务质量的前提下，利用各种管理方法和措施，按照预定的成本定额、成本计划和成本费用开支标准，对成本形成过程中的耗费进行控制。
医院应建立健全成本定额管理制度、费用审核制度等，采取有效措施纠正、限制不必要的成本费用支出差异，控制成本费用支出。
第三十七条 收支结余是指医院收入与支出相抵后的余额。包括：业务收支结余、财政项目补助收支结转（余）、科教项目收支结转（余）。当期各类收支结余计算公式如下：
业务收支结余= 医疗收支结余+ 其他收入- 其他支出
其中：医疗收支结余= 医疗收入+ 财政基本支出补助收入- 医疗支出- 管理费用
财政项目补助收支结转（余）= 财政项目支出补助收入 - 财政项目补助支出
科教项目收支结转（余）= 科教项目收入- 科教项目支出
第三十八条 业务收支结余应于期末扣除按规定结转下年继续使用的资金后，结转至结余分配，为正数的，可以按照国家有关规定提取专用基金，转入事业基金；为负数的，应由事业基金弥补，不得进行其他分配，事业基金不足以弥补的，转入未弥补亏损。实行收入上缴的地区要根据本地实际，制定具体的业务收支结余率、次均费用等控制指标。超过规定控制指标的部分应上缴财政，由同级财政部门会同主管部门统筹专项用于卫生事业发展和绩效考核奖励。
财政项目补助收支结转（余）、科教项目收支结转（余）结转下年继续使用。
国家另有规定的，从其规定。
第三十九条 医院应加强结余资金的管理，按照国家规定正确计算与分配结余。医院结余资金应按规定纳入单位预算，在编制年度预算和执行中需追加预算时，按照财政部门的规定安排使用。医院动用财政项目补助收支结转（余），应严格执行财政部门有关规定和报批程序。
第四十条 流动资产是指可以在一年内（含一年）变现或者耗用的资产。医院的流动资产包括货币资金、应收款项、预付款项、存货等。
第四十一条 货币资金包括现金、银行存款、零余额账户用款额度等。医院应当严格遵守国家有关规定，建立健全货币资金管理制度。
第四十二条 应收及预付款项是指医院在开展业务活动和其他活动过程中形成的各项债权，包括应收医疗款、预付账款、财政应返还资金和其他应收款等。
医院对应收及预付款项要加强管理，定期分析、及时清理。
年度终了，医院可采用余额百分比法、账龄分析法、个别认定法等方法计提坏账准备。累计计提的坏账准备不应超过年末应收医疗款和其他应收款科目余额的2%-4% 。计提坏账准备的具体办法由省（自治区、直辖市）财政、主管部门确定。
对账龄超过三年，确认无法收回的应收医疗款和其他应收款可作为坏账损失处理。坏账损失经过清查，按照国有资产管理的有关规定报批后，在坏账准备中冲销。收回已经核销的坏账，增加坏账准备。
第四十三条 存货是指医院为开展医疗服务及其他活动而储存的低值易耗品、卫生材料、药品、其他材料等物资。
购入的物资按实际购入价计价，自制的物资按制造过程中的实际支出计价，盘盈的物资按同类品种价格计价。
存货要按照“计划采购、定额定量供应”的办法进行管理。合理确定储备定额，定期进行盘点，年终必须进行全面盘点清查，保证账实相符。对于盘盈、盘亏、变质、毁损等情况，应当及时查明原因，根据管理权限报经批准后及时进行处理。
低值易耗品实物管理采取“定量配置、以旧换新”等管理办法。物资管理部门要建立辅助明细账，对各类物资进行数量、金额管理，反映低值易耗品分布、使用以及消耗情况。低值易耗品领用实行一次性摊销，个别价值较高或领用报废相对集中的可采用五五摊销法。低值易耗品报废收回的残余价值，按照国有资产管理有关规定处理。
医院要建立健全自制药品、材料管理制度，按类别、品种进行成本核算。自制药品、材料按成本价入库。
第四十四条 固定资产是指单位价值在1000 元及以上（其中：专业设备单位价值在1500 元及以上），使用期限在一年以上（不含一年），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上（不含一年）的大批同类物资，应作为固定资产管理。
医院固定资产分四类：房屋及建筑物、专业设备、一般设备、其他固定资产。
图书参照固定资产管理办法，加强实物管理，不计提折旧。
第四十五条 固定资产按实际成本计量。
（一）外购的固定资产，按照实际支付的购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等相关支出作为成本。
以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照同类或类似资产价格的比例对购置成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
（二）自行建造的固定资产，按照国家有关规定计算成本。
（三）融资租入的固定资产，按照租赁协议或者合同确定的价款、运输费、运输保险费、安装调试费等作为成本。
（四）无偿取得（如无偿调入或接受捐赠）的固定资产，其成本比照同类资产的市场价格或有关凭据注明的金额加上相关税费确定。
大型医疗设备等固定资产的购建和租赁，要符合区域卫生规划，经过科学论证，并按国家有关规定报经主管部门会同有关部门批准。
第四十六条 在建工程是指医院已经发生必要支出，但按规定尚未达到交付使用状态的建设工程。
医院除按本制度执行外，还应按国家有关规定单独建账、单独核算，严格控制工程成本，做好工程概、预算管理，工程完工后应尽快办理工程结算和竣工财务决算，并及时办理资产交付使用手续。
第四十七条 医院原则上应当根据固定资产性质，在预计使用年限内，采用平均年限法或工作量法计提折旧（固定资产折旧年限见附1 ）。计提固定资产折旧不考虑残值。计提折旧的具体办法由各省（自治区、直辖市）主管部门会同财政部门规定或审批。当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产，不再计提折旧。
第四十八条 为增加固定资产的使用效能或延长其使用寿命而发生的改建、扩建或大型修缮等后续支出，应当记入固定资产及其他相关资产；为维护固定资产的正常使用而发生的修理费等后续支出，应当计入当期支出。大型修缮确认标准由各省（自治区、直辖市）财政部门会同主管部门（或举办单位）根据当地实际情况确定。
第四十九条 医院应设置专门管理机构或专人，使用单位应指定人员对固定资产实施管理，并建立健全各项管理制度。
建立健全三账一卡制度，即：财务部门负责总账和一级明细分类账，固定资产管理部门负责二级明细分类账，使用部门负责建卡( 台账) 。
大型医疗设备实行责任制，指定专人管理，制定操作规程，建立设备技术档案和使用情况报告制度。
医院应当提高资产使用效率，建立资产共享、共用制度。
第五十条 医院应当对固定资产定期进行实地盘点。对盘盈、盘亏的固定资产，应当及时查明原因，并根据规定的管理权限，报经批准后及时进行处理。
固定资产管理部门要对固定资产采取电子信息化管理，定期与财务部门核对，做到账账相符、账卡相符、账实相符。
第五十一条 医院出售、转让、报废固定资产或者发生固定资产毁损时，应当按照国有资产管理规定处理。
第五十二条 无形资产是指不具有实物形态而能为医院提供某种权利的资产。包括专利权、著作权、版权、土地使用权、非专利技术、商誉、医院购入的不构成相关硬件不可缺少组成部分的应用软件及其他财产权利等。
购入的无形资产，按照实际支付的价款计价；自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等支出计价；接受捐赠的无形资产，按捐赠方提供的资料或同类无形资产估价计价；商誉除合作外，不得作价入账。
无形资产从取得当月起，在法律规定的有效使用期内平均摊入管理费用，法律没有规定使用年限的按照合同或单位申请书的受益年限摊销，法律和合同或单位申请书都没有规定使用年限的，按照不少于十年的期限摊销。
转让无形资产应当按照国有资产管理规定处理。
第五十三条 开办费是指医院筹建期间发生的费用，包括筹建期间人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费以及不计入固定资产和无形资产购建成本的其他支出。
开办费在医院开业时计入管理费用。
第五十四条 对外投资是指医院以货币资金购买国家债券或以实物、无形资产等开展的投资活动。
对外投资按照投资回收期的长短分为长期投资和短期投资。投资回收期一年以上（不含一年）的为长期投资。
第五十五条 医院应在保证正常运转和事业发展的前提下严格控制对外投资，投资范围仅限于医疗服务相关领域。医院不得使用财政拨款、财政拨款结余对外投资，不得从事股票、期货、基金、企业债券等投资。
投资必须经过充分的可行性论证，并报主管部门（或举办单位）和财政部门批准。
第五十六条 医院投资应按照国家有关规定进行资产评估，并按评估确定的价格作为投资成本。
医院认购的国家债券，按实际支付的金额作价。
第五十七条 医院应遵循投资回报、风险控制和跟踪管理等原则，对投资效益、收益与分配等情况进行监督管理，确保国有资产的保值增值。
第五十八条 负债是指医院所承担的能以货币计量，需要以资产或者劳务偿还的债务。包括流动负债和非流动负债。
流动负债是指偿还期在一年以内（含一年）的短期借款、应付票据、应付账款、预收医疗款、预提费用、应付职工薪酬和应付社会保障费等。
非流动负债是指偿还期在一年以上（不含一年）的长期借款、长期应付款等。
第五十九条 医院应加强病人预交金管理。预交金额度应根据病人病情和治疗的需要合理确定。
第六十条 医院应对不同性质的负债分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还。因债权人特殊原因确实无法偿还的负债，按规定计入其他收入。
第六十一条 医院原则上不得借入非流动负债，确需借入或融资租赁的，应按规定报主管部门（或举办单位）会同有关部门审批，并原则上由政府负责偿还。
医院财务风险管理指标和借款具体审批程序由各省（自治区、直辖市）财政部门会同主管部门（或举办单位）根据当地实际情况制定。
第六十二条 净资产是指医院资产减去负债后的余额。包括事业基金、专用基金、待冲基金、财政补助结转（余）、科教项目结转（余）、未弥补亏损。
（一）事业基金，即医院按规定用于事业发展的净资产。包括结余分配转入资金（不包括财政基本支出补助结转）、非财政专项资金结余解除限制后转入的资金等。
事业基金按规定用于弥补亏损，用于弥补亏损的最高限额为事业基金扣除医院非财政补助资金和科教项目资金形成的固定资产、无形资产等资产净值。
医院应加强对事业基金的管理，统筹安排，合理使用。对于事业基金滚存较多的医院，在编制年度预算时应安排一定数量的事业基金。
（二）专用基金，即医院按照规定设置、提取具有专门用途的净资产。主要包括职工福利基金、医疗风险基金等。
职工福利基金是指按业务收支结余（不包括财政基本支出补助结转）的一定比例提取、专门用于职工集体福利设施、集体福利待遇的资金。
医疗风险基金是指从医疗支出中计提、专门用于支付医院购买医疗风险保险发生的支出或实际发生的医疗事故赔偿的资金。医院累计提取的医疗风险基金比例不应超过当年医疗收入的1 ‰-3 ‰。具体比例可由各省（自治区、直辖市）财政部门会同主管部门（或举办单位）根据当地实际情况制定。
医院应加强对职工福利基金和医疗风险基金的管理，统筹安排，合理使用。对于职工福利基金和医疗风险基金滚存较多的医院，可以适当降低提取比例或者暂停提取。
其他专用基金是指按照有关规定提取、设置的其他专用资金。
各项基金的提取比例和管理办法，国家有统一规定的，按照统一规定执行；没有统一规定的，由省（自治区、直辖市）主管部门（或举办单位）会同同级财政部门确定。
专用基金要专款专用，不得擅自改变用途。
（三）待冲基金，即财政补助收入和科教项目收入形成的资本性支出净值。
（四）财政补助结转（余），即医院历年滚存的有限定用途的财政补助结转（余）资金，包括从业务收支结余转入的基本支出结转以及项目支出结转（余）。
（五）科教项目结转（余），即医院尚未结项的科教项目累计取得科教项目收入减去累计发生支出后，留待以后按原用途继续使用的结转资金，以及医院已经结项但尚未解除限制的科研、教学项目结余资金。
（六）未弥补亏损，即事业基金不足以弥补的亏损。
第六十三条 医院发生撤销、划转、合并、分立时，应当进行清算。
医院清算时，应由各级政府授权主管部门（或举办单位）、财政部门负责按有关规定组成清算机构，并在相关部门的监督指导下开展工作。清算机构负责按规定制订清算方案，对医院的财产、债权、债务进行全面清理，对现有资产进行重新估价，编制资产负债表和财产清单、债权清单、债务清单，通知所有债权人在规定期限内向清算机构申报债权，提出财产作价依据和债权、债务处理办法，做好国有资产的移交、接收、划转和管理工作，并妥善处理各项遗留问题。清算期间，未经清算机构同意，任何组织机构和个人不得处理医院财产。
医院财产包括宣布清算时的全部财产和清算期间取得的财产。
清算期间发生的财产盘盈、盘亏或变卖，无力归还的债务，无法收回的应收账款等按国有资产管理有关规定处理。
第六十四条 在宣布医院终止前六个月至宣布终止之日，下列行为无效：
（一）无偿转让财产；
（二）非正常压价处理财产；
（三）对原来没有财产担保的债务提供财产担保；
（四）对未到期的债务提前清偿；
（五）放弃应属于医院的债权。
第六十五条 医院撤销时清偿的顺序为：
（一）清算期间发生的费用；
（二）应付未付的医院职工的工资、社会保障费等；
（三）债权人的各项债务；
（四）剩余资产经主管部门和财政部门核准后并入接收单位或上交主管部门。
医院被清算财产不足以清偿的，应先按照规定支付清算期间发生的费用，再按照比例进行清偿。
第六十六条 医院清算完毕，清算机构应当提出清算报告，编制清算期间的收支报表，验证后，报送主管部门（或举办单位）和财政部门审查备案。
第六十七条 经国家有关部门批准宣布医院划转、合并、分立时，其资产按照国有资产管理规定处理。
第六十八条 财务报告是指反映医院一定时期的财务状况和业务开展成果的总括性书面文件，包括资产负债表、收入支出总表、业务收入支出明细表、财政补助收支明细情况表、 基本建设收入支出表、 现金流量表、净资产变动表、有关附表 、会计报表附注 以及财务情况说明书。
财务情况说明书主要说明医院的业务开展情况、预算执行情况、财务收支状况、成本控制情况、负债管理情况、资产变动及利用情况、基本建设情况、绩效考评情况、对本期或下期财务状况发生重大影响的事项、专项资金的使用情况以及其他需要说明的事项。
第六十九条 医院应通过相关指标对医院财务状况进行分析，具体分析参考指标详见附2 。
第七十条 医院应当按月度、季度、年度向主管部门（或举办单位）和财政部门报送财务报告。
医院年度财务报告应按规定经过注册会计师审计，具体办法另行规定。
第七十一条 医院在办理年度决算前，应对财产物资、债权、债务进行全面清查盘点，并编制盘存表，对盘盈、盘亏、报废、毁损等按本制度规定及时处理。
第七十二条 财务监督是根据国家有关法律、法规和财务规章制度，对医院的财务活动及相关经济活动所进行的监察和督促。
第七十三条 财务监督的主要内容包括：预算管理的监督、收入管理的监督、支出管理的监督、资产管理的监督和负债管理的监督等。
第七十四条 医院的财务机构履行财务监督职责。医院应当建立健全内部监督制度和经济责任制。
第七十五条 医院财务监督应当实行事前监督、事中监督、事后监督相结合，日常监督与专项检查相结合，接受财政、审计和主管部门（或举办单位）的监督。
第七十六条 医院举办非独立法人分支机构的收支是医院财务收支的一部分，必须纳入医院财务统一管理。
第七十七条 医院必须在取得行医资格之日起30 日内，持批准文件向主管部门（或举办单位）进行财务登记，并由主管部门（或举办单位）向财政部门备案。
第七十八条 医院基本建设投资财务管理除按照本制度执行外，还应执行国家基本建设投资方面的财务管理制度。
第七十九条 各省（自治区、直辖市）财政部门和主管部门可依照本制度，结合本地实际情况，制定具体实施办法，并报财政部、卫生部备案。
第八十条 本制度由财政部、卫生部负责解释。
第八十一条 企业事业组织、社会团体及其他社会组织举办的非营利性医院 可参照本制度执行。
第八十二条 本制度自2011 年7 月1 日起在公立医院改革国家联系试点城市执行，自2012 年1 月1 日起在全国执行。1998 年11 月17 日财政部、卫生部发布的《医院财务制度》（财社字[1998]148 号）同时废止。
财务人员管理制度范文（16篇）篇三
财务人员个人简历模版，此财务人员简历模版不需要下载。
本人概况。
姓名：xxx性别：女。
民族：汉政治面目：团员。
学历(学位)：本科专业：财会专业。
联系电话：12345678手机：13901111234。
联系地址：北京市东城区xx大街10号邮编：100007。
教育背景。
毕业院校：北京金融学院1993.9--1997.7财会专业。
业务及特长。
*助理会计师职称，熟悉国家财务制度和相关政策法规。
*英语六级水平，熟悉各种英文商务书函的写作格式。
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工作经历。
1999.3---至今xx集团公司出纳、会计。
*协助主管会计进行其它日常工作，现金管理。
1997.9---1999.1xx科技有限公司助理会计。
本人性格。
开朗、谦虚、自律、自信(根据本人情况)。
另：最重要的是能力，相信贵公司会觉得我是此职位的合适人选！
期盼与您的面谈！
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财务人员管理制度范文（16篇）篇四
（1）轮岗制度有助于提高相关人员的专业素质目前，我国医院财务管理工作正在朝着职业化、专业化的方向发展，但由于部分财务人员的。工作时间较长，缺少自我学习的时间，导致对医院财务的总体情况不了解，这在一定程度上影响了工作的效率，而在实施医院财务人员轮岗制度后，每个财务人员的工作时间增加，使其有更多的时间了解医院财务的整体情况，从而保证了自身专业素质的提高。同时，在轮岗制度下，财务管理人员可以将更多的时间投入到会计工作研究中，这有助于提高工作效率。
（2）轮岗制度有助于强化财务内部管理能力内部管理一直是医院财务管理中的重要内容，对于医院而言，在开展内部管理中要将财务内部控制理论贯穿于整个医院财务管理工作的始终，保证财务管理资料的真实性。但就目前医院财务管理的现状来看，部分医院在财务内部管理中存在复核不到位、内部控制流于形式等问题，但在实施人员轮岗制度之后，医院财务内部管理能力得到明显提高，这是因为在轮岗制度背景下，医院财务管理工作的主体会发生变化，这就使财务管理人员在工作交接过程中需要划清相邻主体的界限，保证财务管理责任的针对性，从而使每个财务管理人员都能更加积极、主动的参与财务管理工作，实现了财务管理工作从“被动工作”到“主动工作”的转变。
（3）轮岗制度有助于强化医院的财务监督职能部分学者认为，虽然我国各类医院对财务监督管理工作高度重视，但大部分单位在工作中存在“财务监管流于形式”的现状，在工作中财务管理人员缺乏独立性，严重影响到财务监督工作的开展。而在实施医院轮岗制度后，财务管理人员工作变得更加“流动”，受责任制度的影响，财务管理人员在工作中需要高度重视对财务管理工作的控制与指导，通过全面监督各种财务管理工作的开展，保证财务管理工作不会在自己的任期内出现问题。在这种工作环境下，医院财务监督职能得到完善与发展，医院财务综合管理能力得到了显著地提高。
财务人员管理制度范文（16篇）篇五
1、认真贯彻《会计法》，自觉遵守国家财政法规和财务管理制度，严格遵守财经法纪，认真执行各项财务规章制度。掌握财务预算，杜绝浪费，拒绝办理各种不合法、不合理的经济业务，发现问题及时反映和处理。
2、按照《会计基础工作规范》的各项要求审核原始凭证，根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证，按时登记帐薄，及时报送会计报表，整理保管好会计档案，在职权范围内处理好一切业务。
3、管好各项债权债务。对各项债权债务及时核对清理。同时定期做好货币资金、库存实物等帐户的核对工作，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
4、严格按照财政部制定的服务企业会计制度的各项规定办理经济业务。依照税法规定，及时办理税金的申报及缴纳工作。
5、负责各项会计事务处理，搞好会计核算，做到科目准确，数字真实，凭证完整，记载清晰，装订整齐，报帐及时。
6、严格遵守结算纪律，及时清理债权债务，该收必收，应付则付。
7、妥善管理好会计凭证、帐簿报表、文件等会计档案资料。
8、编制工资发放名册，经领导批准后发放。工作做到精益求精。
9、负责基建维修计划及帐项审查，结算等工作。做好年度的预算、决算工作。
10、遵守会计人员的职业道德，当好领导的参谋助手。经常分析财务收支升降原因，将财务分析的结果向领导提供，并找出管理、开支和财务活动中存在的问题，及时向领导汇报并提出改进意见。
2.2。
1、按照国家《现金管理条例》和《银行结算办法》规定，办理现金和银行结算的经济事项，按审核后的会计凭证，经出纳人员再次审核符合规定，办理收付业务。
2、库存现金不得超过银行核定限额，超过及时存入银行，不得白存现金，现金坚持收支两条线。
3、逐笔核对当月收付款项，做到收有凭、支有据。随时核实库存现金和银行存款余额。
4、严格执行财会制度及报销手续，认真审核原始单据，借支必须经主管领导批准，否则，不借不支。
5、严格控制签发空头支票和空白支票，对空白支票和一切空白票保管、登记，认真办理领用、注销手续。不得挪用公款。
6、负责全公司现金保管工作，做到银行存款、取款及库存现金的随时记帐，每月向会计提交银行库存款收据及库存现金报表，做到日清月结。
7、据记帐凭证中的收支业务逐笔按顺序记好现金和银行日记帐，并结出余额，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符；掌握好银行存款余额，月终与银行余额对帐。
8、负责内部员工借款的扣款结算业务，对己报完帐尚未还清的款项，按月从工资中扣除。
9、对待来办事的群众，态度要和蔼，用说服方式耐心解释群众提出问题，不与人争吵。
10、完成领导交办的其他工作。
2.3。
1、库房保管员必须严格遵守物品入库的验收制度，依照发票核对好数量、规格、型号，确认无差错后，方可入库。
2、入库物品必须放置到规定的库房、规定的位置，物品摆放有序、整齐干净。
3、不定期的对库房进行清扫和整理，保证库房室内卫生清洁。
4、库房内的物件必须做到帐、物、卡三符合。进出库材料要当面点清，认真做好出、入库登记。
5、对临时发放的用具应做好记录，并及时收回。提高物资库存的完好性。
6、及时检查库存情况，发现有库缺物品，及时向领导汇报，保证库房物件的齐全，不影响工作。
7、对库房重地提高防盗的警惕性，对油库重地应加强管理，各种燃料放置有序，提高防火意识，对灭火设备定期检查，保证正常使用。
2.4。
物资采购制度。
根据1999年15号文件关于实行《采购管理暂行办法》的精神，加强物品采购工作的管理，提高工作的透明度，防止假公济私和不正之风，特制定以下制度和管埋办法:。
1、物品采购工作应有计划地进行。单位应根据工作需要由库房保管员和财务人员与领导协商，制定购置计划。执行过程申应严格控制。
2、采购物品凡超过100元以上者，不得由1个办埋，应有2人上一同办理，不符合以上条件，可拒绝报销手续。
3、所需采购的物品必须进行价格比较，货比三家，同样的型号、品质的物品可考虑购买价格较低的与质量较好的。
4、所需采购的物品必须严格按计划进行购买，以防造成积压、变质、浪费。减少不必要的损失。
5、一般采取定点购买，单位定期到购买物品的商店结帐，不得长期拖欠。
6、经办人购买的物品，必须严格按程序办理入库手续。经库房保管人员验货，短缺部分由经办人负责。入库的物品经检查认为无差错时，保管员在发票上签字万能报销。否则不予报销。
2.5。
交旧领新制度。
为减少费用，合埋控制支出，有效控制各类材料的混乱局面，使其保持良好的秩序，保证各项工作顺利开展。特制定以下规定，望遵照执行。
1、坚持物品工具交旧领新制度。所需要领用的物品、配件，必须做到先请示领导，领导可根据工作需要考虑是否需要更换新件。末经领导同意，私自领用物品物件，保管员有权予以拒绝。
2、经同意领用新物品、物件时，必须将旧物品配件交至库房管埋员处。否则库房管理员有权拒发。如果末履行上述程序，责任由管理人员自负。
3、领用物品、配件，必须遵循节俭的原则。如果可继续再使用，不影响工作及安全的，领导可根据具体情况考虑是否更换。
4、工作中所领用的劳动工具，如丢失、无故损坏。所领用工具的费用由自己负责。否则，管埋人员可拒发。
5、各种设备领用配件，都必须遵守以上制度。
6、为维护各种设备所需配置的工具(包括电工)须清查盘点交其使用。因丢失、送人的或违规操作损坏的，均由自己负责，不再另外发放及配置。
7、对所配工具每季度清点一次，缺少部分由使用人自己补充，以备应查。
2.6。
管理、维护、使用制度。
为了加强库房物资的管理、维护、使用，库房保管员做到对物资心中有数，保证各种物资，特别是各种应及物资的正常使用、不丢失，特制定如下制度：
1、保管员应具有高度的工作责任心和良好的职业道德，严格遵守单位的各项规章制度，服从工作安排。
2、保管员要爱护公共财产、遵守社会公德，不得损坏库存的各种物资。如有损坏，必须原价赔偿。
3、保管员应不定期的对库房的物资进行合对，做到财、物卡三符合，入库物资要摆放有序、整齐干净，以便随时领取使用。
4、出、入库物资要当面点清，凡因在出入库物资时，造成物资短缺的，责任自负。
5、库房对临时发放的工具，应做好记录，并及时收回，如没有及时收回，造成物资短缺的，由保管人员负责。
6、未经允许，严禁非工作人员私自进行入库房。
7、定期检查对库房库存物资的进行清点，保证物资的完好和正常使用。
2.7。
为加强公司及生活服务中心电话费管理，节约费用开支，特制定本制度。
1、按照年初预算审定数，进行总额控制。合埋掌握，做到不突破预算，同时又不影响工作。
2、实行电话费包千制度，固定电话话费每月按150元计算，根据实际情况分别由责任人负担或列入费用开支并做情况说明。
3、电话用语应尽量简洁、明确，不得以工作为借口，用公用电话办私事。
4、办公电话的缴费由财务人员负责。
5、大门值班室内磁卡电话，使用时要注意正确操作，以免损坏。如有损坏，当事人应负全部责任，并照价赔偿。
6、不准拨打信息台。如出现信息台话费，由该科室人员及当班人员自己承担。
7、办公电话原则上不准单位以外人员随便使用。
财务人员管理制度范文（16篇）篇六
2、按不同标准所需的保证金到达总公司帐户的。3、有有关部门（机关）的批准件、进口许可证。4、有合法的进口合同和相应的内销合同。5、其他必备条件。第十一条所属各公司委托总公司开立进口信用证，应向总公司提交下列文件资料：1、总公司内部审批单。2、有关部门（机关）的批准件、进口许可证。3、进口、内销合同（协议）副本。4、银行开证申请书等其他相关资料。第十二条凡占用总公司信用证授信额度银行户头头寸的业务，在开立信用证时，每份合同金额在60万美元以下（含）的，须经专业公司财务主管和总公司财务本部资金处经理共同审签，由总公司主管领导签批后方可开证、改证及议付；每份合同金额在60万美元以上的，须经总公司财务本部总经理。总公司主管领导及总公司总理签批后，方可开证、改证及议付。第十三条总公司财务本部在审核时，应事先征询法规室的意见。具体操作程序按总公司（进出口业务财务管理规定）执行。第十四条总公司根据下列两条规定的内容，决定各专业公司是否可以使用上述户头开立信用证。经审核可以使用上述户头开立信用证的，总公司按标准向各专业公司收取保证金。第十五条自营业务。1、对外开立即期信用证、对内即期方式收款的，可以免交保证金，货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权。2、对外开立即期信用证、对内远期方式收款的，总公司不予提供担保。3、对外开立远期信用证、对内即期方式收款的，可以免交保证金，货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权。4、对外开立远期信用证。对内远期方式收款的（期限短于或等于对外付款的期限），需向总公司交纳信用证金额30％的保证金，全部货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权。5、对外开立远期信用证。对内远期方式收款的（期限长于对外付款的期限），总公司不予提供担保。第十六条代理业务：总公司对代理业务本着不承担销售盈亏。不垫付商品资金和基本费用的原则，根据《合同管理规定》中对企业资信评定的标准，对于aa及aaa级企业的代理进口业务，按照下列情况分别执行。1、对外开立即期信用证、对内即期方式收款的，需向总公司交纳信用证金额10％的保证金，全部货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权。2、对外开立远期信用证、对内即期方式收款的，可以免交保证金，全部货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权。3、对外开立远期信用证。对内远期方式收款的（期限短于或等于对外付款的期限），对于经法规室核定并与我公司有长期合作项目的aaa级企业，开证时需向总公司交纳信用证金额的30％作为保证金；余款必须以银行远期承兑汇票或银行保函的形式交予财务部门后方可从财务赎单或转移物权。第五章使用总公司授信额度开立信用证的收费标准，第十七条所属各公司委托总公司开立进口信用证，须向财务本部交纳开证金额3‰的手续费。第六章附则第十八条本规定由总公司财务本部负责解释和修订。
财务人员管理制度范文（16篇）篇七
1.单位负责人，是指单位法定代表人或者法律、行政法规规定代表单位行使职权的主要负责人。
2.单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负全责，组织领导单位的会计机构、会计人员和其他相关人员严格遵守《会计法》的各项规定，依法进行会计核算和会计监督；组织本单位建立健全有效的内部控制制度，保证办理会计事务的规则、程序能够有效防范、控制违法、舞弊等会计行为的发生；保证会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计人员违法办理会计事务；组织本单接受有关监督部门的依法监督，保证会计工作的规范有序和会计资料的真实、完整；依法任用具有会计从业资格的会计人员，并保障其继续教育和培训，促进会计人员素质的提高。
（二）单位财务主管领导岗位职责
1.负责制定全局的财务会计管理办法；负责全局财务收支的审核签署工作；组织增收节支措施的落实与贯彻实施。掌握资金活动情况，做到心中有数。
2.遵守国家的财政财务制度，严肃财经纪律,支持财务人员依法履行会计核算和会计监督的职责。
3.定期听取财务人员的财务工作汇报，及时了解全局的资金活动情况。
4.对于局内各项资金的安排，使用计划应事先征求财务人员意见，使其真正参与决策，为领导当好参谋和助手。
5.积极宣传《会计法》及财经法纪、财政财务制度，组织贯彻落实本单位财务管理制度的建设，树立全局干部、职工自觉遵守财政财务制度的意识，增强集体理财观念。
6.负责财务人员的思想、职业道德教育，支持财务人员的业务学习、岗位培训，不断提高财务人员的业务素质。
7.为政清廉、以身作则，带头遵守财经纪律。
（三）会计机构负责人岗位职责
1.根据《会计法》第三十六条第一款规定，不能单独设置会计机构的单位，会计主管人员行使会计机构负责人的职权，结合我局的实际情况，会计机构负责人由会计主管人员担任。
2.会计机构负责人在局党组领导下，依据《会计法》及有关财经财务制度，领导会计人员进行会计核算，实行会计监督，维护财经纪律。
3.负责落实、监督各项资金、预算、收支的管理，督促检查会计人员严格按照财政财务制度办理本单位日常的会计业务。
4.组织制定本单位财务管理制度及财务工作计划、意见、总结。
5.及时、准确、经常性地向财务主管领导汇报本单位财务活动情况，提供信息和准确的数字，当好领导的参谋。
6.搞好增收节支工作，制定增收节支措施，提高资金使用效率。
7.严格依法管财理财，对本单位发生的各项收支要严格把关，对不合理的收支要敢于坚持原则，有权拒绝办理或不予报销。
8.负责督促财务人员及物资管理人员按有关制度进行财产物资的建帐、登帐管理及清查工作，确保国有资产的安全完整。
（四）会计主管人员岗位职责
1.认真执行《会计法》、《行政单位会计制度》和各项规章制度，维护财经纪律。
2.配合财务负责人制定本单位各项财务管理制度、工作计划、总结等，并负责贯彻执行。发现问题及时纠正，重大问题及时向领导报告。
3.负责本单位各项资金预决算的编制。
4.对本单位各项资金的收入、支出票据进行严格审核、审核无误后方可报销、入帐；对不符合标准的有权予以退回或要求更正、补充。
5.在业务上对出纳员进行指导、督促和检查，对记帐凭证进行审核，审核无误后的记帐凭证方可登记入帐。
6.负责总帐、会计月报、季报、年报表的编制、填报，并负责进行定期的财务分析，检查预算执行情况，核算资金使用效益，提出管理中存在的问题及解决问题的建议、意见、措施，起到领导参谋助手作用。
7.督促财产物资管理人员按有关制度规定进行财产物资的登记、管理、清查工作，确保国有资产的安全完整。
8.做好各种会计档案的管理工作。
9.负责完成领导交办的其他各项工作。
（五）会计岗位职责
1.按照国家财务预决算制度规定，编制本单位部门预算和决算并撰写分析报告。
2.严格费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。
3.按照国家会计制度规定，设置会计帐薄和会计科目，进行会计核算。做到算帐、报帐和记帐手续完备，数字真实准确，内容完整，帐目清楚，做到日清月结，按规定编报各种会计报表及分析。
4.负责登记总帐、明细帐，月份终了，编制总帐科目余额表试算平衡，并同有关明细帐核对，做到帐帐相符，帐实相符，帐物相符。
5.负责保管银行预留印鉴。
6.按照会计制度的有关规定进行会计核算，定期检查预算、计划执行情况，挖掘增收节支潜力，核算资金使用效果。
7.定期做好财务分析、向领导提供资金使用情况。
8.按照国家住房改革的有关规定负责办理住房公积金、住房补贴计算、报表、审核、汇交、支取等工作。
9.按照会计制度的有关规定负责装订管理各种会计档案及相关资料。
10.按照《统计法》的要求负责我单位劳动工资统计报表网上填报工作。
11.负责编制分月用款计划。
12.负责完成领导交办的其他工作。
（六）出纳岗位职责
1.负责办理日常现金收付和银行结算业务
(1)按照国务院《现金管理暂行条例》规定办理现金收付业务。各项公务和业务活动中的费用支出和报销，必须经过主管领导审核签署意见后方可办理报销手续，不得擅自提高开支标准，扩大开支范围。
(2)库存现金做到日清月结，不得超过银行核定的库存限额；不得挪用，坐支现金或白条抵库。因公使用现金，必须按照本单位的资金使用制度办理。
(3)严格遵守支票使用规定，已领用的支票要及时注销，逾期未用的支票要及时收回，严禁签发空头支票，空白支票、远期支票，不得保存印鉴齐全的支票；作废支票必须加盖“作废”戳记；支票遗失要立即办理挂失手续，并及时报告主管领导。
(4)随时掌握银行存款余额。不得出借、出租帐户。
(5)凡收到各种款项的支票、现金要及时送存银行，确保国家财产的安全。
2.对于现金和各种有价证券，要妥善保管，如有短缺要负赔偿责任。库存现金必须在保险柜内存放，要保守保险柜秘码，保险柜钥匙不得任意转交他人。
3.空白支票、空白票据、支票密码要分别保管存放。
4.严格管理空白支票和空白票据，实行支票、票据使用登记薄制度；认真履行领用注销签字手续。
5.严格审核原始凭证。各种原始凭证的内容必须填写齐全，签章清晰，大、小写金额相符，无涂改；无论是外来原始凭证还是自制原始凭证，都必须执行2-3人签字报销制度，即：审批人、经手人、签收人。
6.根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证内容完整，会计科目正确，字迹清晰，摘要简明扼要。
7.记帐凭证经会计主管复核签章后，序时逐笔登记《现金日记帐》和《银行存款日记帐》，每日结出余额，做到日清月结。银行存款的帐面余额应按月与“银行对帐单”对帐，使帐面余额与银行对帐单余额相符，并编制“银行存款余额调节表”，对于未达帐项要及时查询清理。
8.按规定办理住房公积金、住房补贴、个人收入所得税的统计网上报送代扣代缴工作，并完成各种配套报表。
9.按照公费医疗的有关规定负责全局在职及离、退休人员医疗费分类汇总制表上报及报销工作。
10.负责财政授权支付网上打印授权支付凭证并于当日送交零余额开户银行工作。
10.完成领导交办的其他工作。
（七）稽核岗位职责
1.认真学习国家财政财务制度，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是。
2.按照预决算规定和要求，审查各项资金的预决算指标计算是否正确，指标之间是否衔接平衡，预算是否切实可行，发现问题要提出修改意见和建议。
3.根据各项财务收支计划和财务会计制度，逐项逐笔审核，对计划外的或不符合规定的收支应提出意见，并向领导汇报，采取措施进行处理。
4.原始凭证的审核：
(1)审核凭证是否合法，对于所有的原始凭证，应就往来经济内容是否符合国家有关方针、政策和计划进行审核。对经济合同的内容是否符合有关规定，进行严格的审核。
(2)检查凭证反映的内容是否真实可靠，内容项目是否填写齐全，有无涂改、刮擦、挖补等伪造凭证，严禁白条报帐。
(3)复核原始凭证的报销手续是否完备，是否执行了2—3人签字报销的制度。
(4)审核数字是否正确，有无技术性错误。
5.记帐凭证的审核。对于记帐凭证要复核对应帐户是否符合规定；会计分录、会计科目是否正确；所附原始凭证及附件资料是否齐全；经济内容是否相符，数字金额的计算是否正确；经审核无误的记帐凭证方可登记入帐。
6.检查帐薄设置是否正确，记录是否符合记帐要求。
7.复核各种会计报表是否符合制度规定的编报要求，数字是否真实，填写是否清楚，报表分析和说明资料是否齐全，切合实际。
8.复核中发现问题，应通知有关人员查明更正和处理。稽核人员要对审核签署的凭证、帐薄、报表负责。
（八）内部审计岗位职责
1.对单位内部进行财务审计，对会计工作实行控制和再监督。贯彻执行国家《会计法》及各项财务政策，遵守财经纪律。
2.对本单位及下属单位资金、财产的安全、完整进行监督检查。
3.对预算内、预算外的资金收支渠道正确与否进行监督检查。
4.对专项资金和项目资金的提取、使用进行跟踪反馈。
5.对财务收支预算执行状况进行监督、检查。
6.根据《内部审计准则》办理本单位领导、上级内审机构交办的审计事项，配合审计机关对本单位及所属的事业单位财务收支进行定期和不定期审计。
（九）财产物资管理岗位职责
1.按照国有资产管理的有关规定，机关服务中心负责本单位各项财产物资的实物、帐薄、卡片的建立、登记、保管。
2.加强对固定资产和低值易耗品的管理。严格执行财产物品的验收，进出库制度，保证国家财产的安全完整。
3.负责组织每年的财产物资清查，建立财产物资的清查底帐备查，并写出财产清查情况报告。
4.参与核定资产需用量，认真核准固定资产的新旧好坏程度，为更新改造提供资料。
5.分析固定资产的使用效果，加强固定资产使用保管情况的检查，以提高固定资产的使用寿命。
二、财务管理制度
（一）实行财务管理分工负责制的规定
1.为了加强财务管理和会计核算的统一领导，根据中华人民共和国《会计法》的有关规定，结合我局的实际情况，设置由单位行政一把手直接领导，分管局长负责制的会计机构，会计机构归局办公室所属，财务管理实行在局长直接领导下的分管局长负责制的管理体制，业务工作接受有关上级部门的指导、监督和检查。
2.主管财务工作的局长要切实加强对机关财务工作、会计工作的领导，对单位的财务会计工作负有全面的领导责任。
3.会计机构设置财务负责人，会计主管、会计、出纳、稽核等岗位。
4.按照财务管理分工负责制的原则，各岗位的会计人员要明确各自的岗位职责，各司其职，各负其责。
5.会计人员由单位领导任命，并且要相对稳定，对长期不胜任岗位职责和违反财务管理规定的，可视情况调整调换。
6.会计人员的任免要符合《会计法》第23条规定及市财政局有关文件规定。
7.会计工作的交接按照《会计法》、《会计人员工作规则》的有关规定办理。
（二）会计证工作制度
1.为不断提高会计核算水平，做好财务工作，所有会计人员均须取得财政部门颁发的“会计证”，持证上岗。
2.已经取得“会计证”的会计人员，应按期参加会计人员岗位培训，继续完成会计业务的后续教育。
3.杜绝使用无“会计证”人员
（三）稽核、内审制度规定
1.中华人民共和国《会计法》规定：“会计机构内部应建立稽核制度”，根据我局实际情况，稽核人员由会计主管人员兼任。
2稽核制度：
（1）审核财务、成本、费用等计划指标项目是否齐全，编
制依据是否可靠，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等。审核之后应提出建议或意见，以便修改。
（2）审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章、制度的规定。
（3）审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是否真实、完整，计算是否正确，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章、制度的规定。
（4）审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符。
3.内审制度：
按照中华人民共和国《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》，以及相关法律法规，加强内部审计工作的要求，在本单位内部自设审计机构或人员的制度，单位内审人员应独立于会计部门之外。根据我局现有机构及人员状况，内审人员暂由会计主管人员兼任。
内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守《中国内部审计准则》及中国内部审计协会制定的其他规定。内审人员应具有一定的审计业务水平，应做到能独立进行审计工作，保持应有的职业谨慎并自觉遵守审计工作的基本原则，内部审计按规定所获取的资料只供本单位内部及领导参考。单位内部审计人员有权要求会计监督制度应当符合下列要求：
记帐人员与经济业务专项的审批人员、经办人员、财务保管人员的职责权限应当明确，并相互分离，相互制约。
重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约和程序应当明确。
财产清查的范围、期限和组织程序应当明确。
对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。
4.内部牵制制度：
处理每一项经济业务，都必须有明确的职责分工。
每一笔经济业务的全过程，都不能由一个人完全办理，必须经过两个人以上之手。
帐、钱、物必须分管，不能兼管。
要有一套科学的凭证制度和合理的传递程序，
必须建立复核与核对制度，原始凭证与记帐凭证的复核与核对制度；帐证、帐帐、帐卡、帐表、帐实的核对制度；银行对帐单核对、实物验收与盘点制度。
（四）关于加强增收节支，实行预、决算制度的规定
1.为保证全局各项工作任务的圆满完成，必须大力提倡增收节支，充分挖掘潜力，提高经济效益。
2.加强预算管理。
(1)编制部门预算的原则：
a.根据国家《预算法》及上级下达的年度工作计划任务，按照实事求是的原则，以从财力上能够保证各项工作计划任务得以实现为目标，编制本年度部门预算。
b.坚持艰苦奋斗，勤俭办事业，励行节约的原则，精打细算。
c.坚持量入为出，收支平衡，略有结余的原则。
d.坚持严格划清资金渠道，专款专用的原则。
(2)编制预算的程序。
a.按照指标分解，层层落实的原则，编制各科室预算。
b.局机关财务根据各科室的预算进行综合平衡，编制本局的部门预算。
c.主管财务副局长审核部门预算后，报局长审批。
(3)编制预算的口径。
a.各科室编制预算仅限于本科室开展正常业务活动的公用项目经费预算。
b.局机关财务负责编制属于个人性开支人员经费及基本支出公用经费开支的预算。
(4)编制预算的要求：不少报、不漏报，不虚报，实事求是，讲求实效。
(5)加强决算工作的落实。每年度要根据上级主管部门的要求，认真编制年度决算，并对照年度预算执行情况，进行综合分析，检查预算完成情况，增收节支工作的实施效果，找出问题提出下年度改进措施。
(五)关于资金管理的规定
1.资金管理原则
(1)分清资金渠道，实行专款专用的预算管理原则。
(2)及时处理往来款项，无拖欠户、错帐及损失现象，确保资金完整。
(3)杜绝挪用公-款，除公用暂付款外，任何人一律不得借用公-款。
(4)各项业务经费收支由局财务统一管理，统一核算，不准设“帐外帐”及“小金库”。
(5)除按规定提取的各项基金外，预算内资金不得转入预算外使用。
2.各项资金的使用
(1)按照区财政下达的部门预算批复数和财政批准的分月用款计划，办理所规定用途的开支。
(2)按照财务制度和开支标准、开支范围办理各项费用的支出，不得任意改变开支标准和范围。对违反财经纪律的开支不得报销支付。
(3)各项资金支出要勤俭节约，讲究效果。既要考虑各项工作任务完成的资金需要，又要合理节约地使用资金，使其发挥最大的经济效益。
(4)各项资金支出 ，金额在500元以下的由分工协助主管办公室工作的副局长审批报销；金额在500元以上的由主管财务的局长审批报销。
(5)大型设备购置、大型设备修理、大型会议费用、职工福利、奖励等20,000元以上的大额支出，需经局长办公会集体讨论通过，并办理相关的财务手续。
(6)日常性人员经费按照人事部门和上级主管部门批准的工资计划执行，会计主管人员审核把关。
(7)局内人员外出学习的学费、培训费、慰问病人，均经人事科长、主管人事的`副局长签字，再由主管财务的局长审批后报销。
(8)工会经费的使用，需经工会主席、主管财务局长审批后报销。
（六）关于各种票据管理使用的规定
我局现有票据壹种，即：北京市行政事业单位统一银钱收据。在使用和管理过程中必须遵循以下规定：
1.明确专人负责票据的购领、发放、保管。设置票据登记帐簿，并如实记载领入、发出、填用、核销、结存等情况。
2.票据要妥善保管。负责票据的人员在启用整本票据前应逐联检查，若发现有缺、漏页、重号等现象的，及时向财政部门报告后处理。票据使用人员不得出现票据遗失、丢页现象，用完的票据存根必须及时交还财务部门的保管人员。
3.填写票据时，必须按号码顺序使用，票据的项目要填写齐全、规范，签章要清晰，字迹要工整，大小写金额数字要相符。填写错误的票据必须加盖作废戳记，并与存根联一并保存，不得撕毁任何一联。
4.本单位各科室需领整本票据，应经分工主管科室工作的领导批准后，方可领取。年底前，各科室必须将所领全部票据退回财务。
5.票据使用人员在将收费款额（支票或现金）交回时要连同银钱收据一起经财务人员核对验收正确无误后，加盖名章、现金收讫章。
6.销毁时，必须造册登记，向所在地财政部门提出书面申请。经批准后，方可核销。
（七）现金管理制度和安全防范措施
为了更好地加强现金管理，自觉遵守国务院发布的《现金管理条例》，特对本单位现金管理和安全防范做如下规定：
1.现金管理规定：
(1)现金的收入、支出和保管必须由出纳人员负责，坚持帐物分管原则，发挥本单位内部的制约牵制作用。出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务、保管的登记工作，稽核工作和会计档案管理工作。
(2)严格执行银行规定的限额起点，保证单位正常的零星开支，及时掌握库存现金实有数，不得超库存，超库存的现金必须在当日送存银行。
(3)现金收入要及时，足额送存银行，不得坐支、挪用。
(4)建立健全现金帐目，设置《现金日记帐》，逐笔记载现金的收付事项，现金帐目必须做到日清月结，帐款相符。执行“七不准”纪律，即：不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准与其他单位之间相互借用现金；不准谎报用途，套取现金；不准利用银行帐户代替其他单位和个人存入后提取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄所；不准保留帐外帐，私设“小金库”；不准白条抵库，保证现金实存帐存数额相符。
(5)现金使用发放的范围，按照国务院《现金管理条例》规定第五条执行。
(6)向银行送存或支付现金的凭证，必须写明收入来源和支出用途。
(7)重大节假日必须将库存之余部分送存银行。年末库存现金必须恢复为零。
2.安全防范措施
(1)出纳人员办理现金收付，要认真负责，保证现金安全。到银行提取较大数额现金要两人专车前往，做到人款、人车不分离。
(2)保险柜使用规定：
现金要随时存放在保险柜中，保险柜的钥匙和密码要妥善分别保管、存放，平时钥匙不得插在保险柜上，下班和外出办事要随时锁好，并打乱密码。
(3)下班之前，要打乱保险柜密码，并接通防盗系统，检查门窗、电源是否安全后方可离岗。
(4)财务部门要安装安全防护设施，按照公安部门规定做到铁窗、铁门齐全。
(八)关于支票管理的规定
1.按照国务院《现金管理条例》规定，300元以上的款项支付必须通过银行办理转帐结算，不得使用现金。
2.支票分为转帐支票和现金支票两种，转帐支票用于同城单位之间的各种公务、业务等事项的款项往来结算，现金支票用做本单位提取支付现金的凭证。
3.根据本单位支票使用量，按照银行购买支票的规定，由出纳员专门负责定期向银行申请购买现金支票及转帐支票，其他人员不得购买或代买。
4.严格加强对支票的管理工作。购买回来的空白支票，由出纳人员负责统一管理。支票、印鉴及密码要分别存放保管。
5.没使用的支票不得予先盖章，必须随用随盖。
6.使用转帐支票时，应事先填写“支票领用单”，写明用途、限额及日期。手续不完备者，出纳人员有权拒付。
7.领取支票时，要在支票“领用登记薄”上签字，报销或退还时予以注销。
8.签发支票，必须用碳素墨水填写日期、限额、用途要填列齐全，不得签发空白支票。出纳人员要及时与银行对帐，严禁签发空头支票，签发支票必须有使用支票人在备注栏内签字。
9.使用支票人应将支票妥善保管，不得丢失，不得用转帐支票购买与原批准用途无关的物品，不得超过支票限额，不得转借他人或交给不可靠的人代办，更不得用支票办理私事。领取支票后要及时使用，一般情况下要在一周之内持发票到财务部门报销，最迟不得超过十天。如未使用，要将支票及时退还。
10.出纳人员要及时对签发的支票进行清点、追踪，对领而未用的支票要及时追回，防止支票在个人手中留存时间过长。
11.当发生领用支票人不慎将支票丢失时，应及时报告财务部门及负责人员。同时财务部门应及时采取补救措施，以免造成损失。对丢失支票者，视情给予处理。
(九)关于财务报销的规定
1.对于各项公务、业务性支出，必须按照核定的预算和分月用款计划办理，并按规定的用途支出，没有分月用款计划的开支原则上不予授理。
2.各科室、部门在办理各项公务、业务性支出时，应按照分月用款计划预算填写“支票领用单”，经业务主管副局长、主管财务局长审批签字后方可在出纳处领用支票或现金。
3.办理各项支出报销时，应按照规定的资金渠道办理，严格划分预算资金的界限。
4.各项支出报销必须取得合法的原始凭证，并经审核无误后方可报销。各种外来自制原始单据必须项目齐全，签章清晰，单价大小写金额相符，字迹清晰，不得涂改。对于手续不完备的原始凭证，一律不能报销。
5.按规定的开支标准办理，不得对擅自提高开支标准、扩大开支范围等项支出办理报销。
6.按节约原则办理。贯彻量入为出，少花钱多办事的原则，坚决反对讲排场，摆阔气，铺张浪费。
7.凡购买已纳入政府采购范围的商品时，必须事先办理政府采购有关手续，经批准后方可购买和报销。
8.经常性开支的财务报销程序。
(1)对于各种明确规定的个人性支出，公费医疗费报销等，均由主办人员制表、制单，会计主管审核签署意见后，在出纳处报销或发放。
(2)外埠差旅费借款和报销：
a.本局工作人员因公到外埠出差借款，应填写统一的“借据”，由主管财务局长和主管业务科室领导签字后方可借款。差旅费报销要填写统一的“支出凭证”，经主管财务局长、主管业务科室领导签字、经办人签字后在出纳处予以报销。
b. 差旅费借款需在回局上班之日起三日内到财务部门报销,不得无故托欠。
(3)报销时间：每周一、三、五上午半天9-11.30。
(4).报销签字审批权限：
a.500元以下的支出由协助局长分工主管办公室工作的副局长审批签字。
b.500元以上的支出由主管财务的局长签字。
c.凡发生的每一笔经济业务必须注明用途、2-3人经手、经业务主管副局长、财务主管局长审批鉴字。
（十）自制凭证的使用规定
1.自制凭证使用的范围：
(1)职工因公借款的借据，必须附在记帐凭证上，记帐时，应另开收据，不得退还原借款借据。
(2)报销差旅费时，应填写“差旅费报销单”报销，其原始单据作为附件，并注明附单据张数。
(3)职工工资、奖金、临时人员劳动报酬及不能取得正式发票的，应统一使用支出证明单。
2.自制凭证必须填写支出用途及理由、取款人姓名、填制凭证的日期、支出金额，并且不得涂改。
自制凭证必须有取款人、经办人员和部门负责人签名或盖章。
（十一）关于加强财务管理职能，开展财务活动分析的规定
为强化财务管理职能，使各项资金的收入、分配、使用能够在健康轨道上发展，应充分发挥本单位财务部门对财务活动事前预测，事中控制，事后分析的分析作用，从而促使各项工作圆满完成。
1.财务人员要不断适应深化改革的需要，努力提高业务素质。
2.建立岗位分析责任制。财务分析是本单位财务会计工作的一个重要组成部分，是资金的核算和会计反映监督的继续和深化。各财务岗位都要对自己分管的任务进行财务分析，正确评价本单位预算收支执行情况。
3.会计主管和会计岗位的月、季、年报要有分析说明，要对本单位的各项资金使用情况，财务情况做出全面的或专题的书面分析。
4.财务分析要以能够提供最新财务信息，为领导决策服务为目标，及时反映本单位财务活动中的基本情况，主要成绩，提出合理化建议。
除上述规定进行的定期财务活动分析外，会计主管、财务人员还要随时掌握本单位各项资金活动情况，实行财务工作请示汇报制度，及时向主管局长反映财务活动动态，以利于全局工作的顺利开展。
（十二）关于政府采购工作的规定
1.全体干部、职工要加强对政府采购政策、方针有关规定的学习，并在工作中认真贯彻执行。
2.机关服务中心为本单位政府采购工作经办部门，并具体管理此项工作。
3.机关服务中心根据局务会精神和预算资金情况,做好全年各种商品购买计划，做到统筹兼顾。
4.凡购买属于政府采购办批准的物品，必须持有政府采购办批准的审批单方可报销。
（十三）关于财务人员管理权限的规定
根据《会计法》第三章“会计监督”的规定，会计人员有如下权限：
1.会计人员对本单位财务活动的合法性、合理性实行会计监督。
2.会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。
3.会计人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应当按照有关规定处理，无权处理的，应当立即向主管财务局长报告，请求查明原因，作出处理。
4.会计人员对违反国家统一的财政财务制度规定的收支，不予办理。
会计人员认为违反国家统一的财政财务制度规定的收支，单位行政领导人坚持办理的，会计人员可以执行，同时必须向上级主管部门提出书面报告，请求处理，并报审计机关。会计人员不向主管部门及审计部门提出报告的，也负有责任。
5.接受审计机关、财政机关和税务机关依照法律和国家有关规定进行的监督、检查，如实提供会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿、谎报。
（十四）会计交接制度
1.会计人员变动的交接
(1)会计人员工作调动或因故离职，必须将本人所经管的会计工作在规定期限内全部移交接替人员，没有办清交接手续的，不得调动或离职。
(2)接替人员应认真接管移交的工作，并继续办理移交的未了事项。移交后，如发现原经管的会计业务有违反财经制度和财经纪律等问题，仍由原移交人负责。
(3)会计人员办理移交手续前，必须做好以下工作：
a.已经受理的会计事项，尚未填制会计凭证的，应填写制完毕。
b.尚未登记的帐目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖移交人印章。
c.整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料加以说明。
d.编制移交清册，列明应该移交的凭证、帐簿报表、印鉴、现金、支票、有价证券、文件资料和其他物品等内容。
(4)会计人员办理移交手续时，必须有监交人负责监交。
(5)移交人员要按照移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对清点。
a.现金、有价证券要根据会计帐薄余额进行点交，库存现金、有价证券必须与会计帐簿余额一致。不一致时，移交人员必须限期查清。
b.会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺，如有短缺，必须查明原因，并在移交清册中注明，由移交人负责。
c.银行存款帐户余额要与银行对帐单核对相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符。
(6)交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清册签章，移交清册应具备：单位名称、交接日期、交接双方和监交人的姓名、职务、清册页数及需要说明的问题和事项等。
移交清册一式三份，交接双方各持一份，存档一份。
(7)为保证会计记录的连续完整，接管人员应继续使用移交前的帐薄，不得自行另立新帐。
(8)会计人员因故临时离职的，单位会计机构负责人、会计主管人员和领导必须指定专人代理，办理临时交接手续，超过半年以上的，应按照会计人员调动时办理交接手续的程序，办理会计工作交接。
2.移交人员对所移交的会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料的合法性、真实性承担法律责任。
（十五） 会计档案管理制度
会计档案是会计资料的历史文件，为了使会计档案科学规范地管理，充分发挥会计档案功能，特制定本制度。
1.会计人员要按照财政部、国家档案局会计档案管理办法的规定和要求，对本单位的各种会计凭证、会计帐簿、会计报表及各种会计核算资料进行收集、审查、核对、整理立卷、编制目录，按档案要求装订成册。
(1)会计凭证的立卷。会计凭证按月立卷。会计人员根据凭证登记帐簿后，应将各种记帐凭证按时间和原始凭证顺序组卷，填写好凭证封面和脊背，并在封面与脊背的接封处加盖财务专用章和装订人印章。会计凭证于次月上旬装订成册。
(2)会计帐簿的立卷。会计帐簿按年度立卷。在会计年度终了，进行整理立卷。订本帐簿保持原来面目，页号以最后有效页为准；活页帐簿应撤出空白帐页，编写页号，装订成册，每本帐簿要加贴封面。会计帐簿的立卷工作于次年2月底完成。
(3)会计报表的立卷。会计报表按年立卷。立卷时，要区分不同的保管期限，根据保管期限的异同，分别装订或合订成卷。每卷均需有页号和加装封面。此工作完成时间为次年2月底。
(4)其他重要资料的立卷。本年度财务计划、预算计划、预算指标、银行对帐单等资料，应分别装订。每卷也需有页号和加装封面。此工作完成时间为次年2月底（按文书档案管理办法执行）。
2.归档的范围。包括局财务部门涉及的所有财务会计工作。如机关财务、人才中心财务等。
3.会计档案要填写案卷目录，作为基本的检索工具和统计工具。
4.会计移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册应单独装订立卷、单独编制卷号。
5.会计档案保存规定：
（1）财务部门当年和上年形成的会计档案存放要符合《会计档案管理办法》的要求，做到专柜（铁柜）存放，存放有序，查找方便，确保安全，严防毁损、散失、泄密。
(2)会计档案的保管由会计主管人员负责，每年形成的会计档案，在会计年度终了后，在财务部门保管一年，期满之后，移交单位档案管理部门保管，会计部门不得自行封包保存，档案部门必须按期接收，不得推诿拒绝。
(3).档案室接收保管的会计档案，原则上应保持原卷册的封置，个别需要拆封重新整理的应当会同原财务部门和会计经办人员共同拆封整理，以分清责任。
(4).档案室设专柜保管会计档案，档案部门对于违反会计档案管理制度的，有权进行检查纠正，情节严重的，应当报告单位领导或审计机关，严肃处理。
（1）严格执行财务制度，严守财经纪律，保证局资金的正常运转和使用。
（2）办公室主任要搞好财务收支管理，按照财政核拨的全年包干经费，有计划地使用资金。
（3）严肃财务纪律，凡不符合规定的支出，一律不予报销。
（4）办公室购买各种办公用品，须由购买人员拿出购物计划及费用清单，经分管领导批准后方可购买，所购的办公用品须办理入库登记手续后方可使用。
（5）办公室各种支出都要严格按照有关规定执行。各种报销单据符合财务规定，经分管财务局长审查签字和经办人员签字后，送会计管理核算中心审核后，报账员方可报销，报账员有权监督、拒付报批不合理的开支。
（6）严格借款制度。个人借款要使用由财务统一印制的借款单，经分管财务局长批准后方可借用，并注明归还期限。预支汽修费要在一个月之内结帐，预支差旅费要在出门归来的15日内结帐，否则从工资中扣除。
（7）司机用燃料费、汽修费、差旅费、接待费等，经分管主任批准，报主任审核后，方可支出，并履行签字手续。
（8）购买固定资产，要按照有关规定办理政府采购手续。
（9）严格现金管理制度，购买办公用品及其它金额超出200元，一般用转帐支票结算。特殊情况需经局长同意后用现金结算。
（10）报帐员不能擅自为个人开据工资介绍信，不能擅自使用财务专用章及财务负责人的印鉴。
（11）报帐员每月上旬要向局长、分管局长报送上一个月，经费收支情况表；每年向机关全体干部大会会议报告收支情况。
（12）报帐员要严格保守财务秘密。
财务人员管理制度范文（16篇）篇八
特种作业包括：电工作业、锅炉、司炉、压力容器操作、起重机械作业、爆破作业、金属焊接(气割)作业、机动车辆驾驶、机动船舶驾驶、轮机操作、建筑登高架设作业、煤矿井下瓦斯检测等。
特种作业人员必须具备以下基本条件：
1、工作认真负责，遵章守纪。
2、年满18周岁。
3、按上岗要求的技术业务理论考核和实际操作技能考核成绩合格。
4、身体健康，无妨碍从事本工种作业的疾病和生理缺陷。
二、培训。
特种作业人员在独立上岗作业前，必须进行安全技术培训。特种作业人员的安全技术培训应实行理论教学与实际操作技能训练相结合的原则，重点是提高其安全操作技能和预防事故的实际能力，特种作业人员经培训考核合格后方能上岗工作。
三、日常管理。
1.特种作业人员必须持证上岗，严禁无证操作。
2.本部门应加强对特种作业的管理，做好申报、培训、考核、复审的组织工作和日常的检查工作。
3.本部门应建立特种作业人员的'管理档案。
4.特种作业人员变动工作部门，由所到部门凭其原操作证和档案到发证部门办理变更手续。
5.离开特种作业岗位1年以上的特种作业人员，须重新进行安全技术考核，合格后方可从事原作业。
6.《特种作业人员操作证》不得伪造、涂改、转借。
7.特种作业人员违章作业，应视其情节给予批评教育或吊扣、吊销其操作证，造成严重后果者，应按有关法规进行处罚。
8.特种作业人员的安全教育，一般采取专业、分批集中脱产、集体培训教育方式。
四、附件。
《特种作业人员上岗资格证书》《特种作业人员管理档案》。
财务人员管理制度范文（16篇）篇九
从我国的应用效果来看，虽然医院财务人员轮岗制度提高了医院财务管理能力，但在实际操作过程中，轮岗制度依然存在一定的弊端，这主要表现为以下几点：
（1）轮岗制度在一定程度上降低了财务管理工作的工作效率。
在实施轮岗制度后，由于财务管理人员都会面临新的工作环境，其工作要求、工作理念也会发生变化，这就需要财务管理人员融入到当前的环境中，进而提高工作效率。同时，轮岗意味着工作的交接，而财务管理工作的交接过程十分复杂，这需要相关人员通过大量的时间进行整理。从上述分析可以发现，医院财务人员轮岗制度会在一定程度上影响财务管理工作效率，这是在未来工作中需要高度重视的问题。
（2）轮岗制度增加了财务工作成本众所周知，财务管理工作对相关人员的专业素养提出了较高要求，财务管理人员除了要具备高素质的财务管理技能外，还需要掌握计算机、资料优化整理、风险分析等诸多知识，而在新财务人员上岗之后，由于新财务管理人员不一定具有上述能力，这就导致医院需要浪费成本进行人员配需工作。
财务人员管理制度范文（16篇）篇十
晚自习是学校教学和管理工作的一个重要组成部分，因此，组织好晚自习，对培养学生良好的学风，保持学校良好的校风有着重要作用。为加强我校的学风建设，营造健康向上的学习氛围，落实晚自习纪律要求，使我校学生晚自习得到规范化管理，特制定以下考核要求。
(一)、按时上、下晚自习，迟到、缺席现象实行扣分。(迟到/早退每次扣2分/人次，缺勤每次扣5分/人次。)。
(二)、学生要规范着装，不得穿拖鞋、背心、吊带等衣服进入教室，不得将食品带入教室内。(拖鞋、背心、吊带、食品每次扣2分/人次。)。
(三)、请假者须有班主任老师签字同意，有请假的正式请假条，且一般须事先请假，由班长主动将请假条拿给值班老师检查;无正式请假条者视为缺勤，每次扣2分/人次。
(四)、参加其他培训、辅导课、技能训练、公益活动等的同学须有班主任批准的请假条，否则视为缺勤，每次扣2分/人次。对于弄虚作假现象将严肃处理、按缺勤双倍扣分，并进行通报批评。
(五)、晚自习玩手机、电脑打游戏的学生扣2分/人次。
(六)、晚自习期间，学生不能正常自习，大声喧哗的班级，视情节扣10～20分。
(一)、晚自习总的纪律要求是安静地自主自习，不得干扰他人的学习。
(二)、保持安静，不得随意讨论与讲话(就算是讨论与学习有关的事情，也请务必小声交流);不得在教室内大声喧哗、吵闹。
(三)、晚自习时不准离开座位随意走动，更不准擅自离开教室，遇特殊情况须离开教室时，应该先向楼层值班老师报告，在得到允许之后才可离去。时间为5分钟。
(四)、学生干部、各班班干部都应积极配合值班老师的晚自习检查工作。对不配合晚自习检查工作的班级或个人予以酌情扣分，情节严重者予以通报批评与教育。
(一)、在值班老师检查过程当中，如班级干部不配合，弄虚作假者，视情节扣5～20分。
(二)、所有学生干部应模范地带头参加晚自习。凡是学生干部所在班级被安排了要上晚自习的，无特殊情况(会议、检查等)均必须参加晚自习，否则按缺勤扣分。
(三)、晚自修管理是学生自主管理，值班教师辅助，同时采用诚信积分制管理，扣分5-10分通知家长(黄牌警告)，10-20分情节严重者，参照住宿生管理制度及处分相关条例执行。
一、晚自习室设在学校尚德楼。
二、自习时间：18：30---20：00。
三、进入自习室的同学要保持室内安静，按照固定座位安排进行自习不得随意换座位。
四、全部住宿生均需参加自习。
五、听从值班老师和学生会干部的管理，如有违反视情节轻重予以处分。
六、注意安全，不得携带任何危险物品进入自习室。
六、各自保管好随身携带的学习用具和其他物品，离开自习室时须全部带走。凡因个人保管不当而造成的损失，由本人负责。
七、不得携带跟课本无关的书籍、零食饮料等进入自习室。
八、爱护公物，如有损坏照价赔偿。
学生公寓的安全工作是公寓管理工作的第一要务。生活老师是安全工作的首要责任者。各宿舍舍长兼任安全委员，负责各种隐患的发现、报告与防范，监督检查各种安全设施的配备情况。
一、水电安全。
及时关水、关灯、关风扇、关空调。不在宿舍内私接电灯、插座，不违规使用电器，每个宿舍有且仅允许有一个插排。发现水电故障不得私自处理，应及时报告生活老师，由学校派水电工维修。
二、消防安全。
宿舍楼区，严禁烟火。不得将火柴、打火机等火源带入宿舍，严禁抽烟、点蜡烛、烧纸物，坚决消除一切火灾隐患。通过每学期组织的突发事件疏散演练，认真学习消防安全知识，掌握灭火器等消防器材的操作使用以及逃生自救常识。
三、财物安全。
贵重物品严禁带入学生公寓，如有现金未能及时充入校园卡，请随身携带保管好，不得放在所谓“隐蔽”的地方。非经本人同意，不得随意拿用他人物品。晚熄灯后关好门窗，严防任何人从窗户出入，生活老师和舍长都要严把此关，杜绝疏漏。放假时无人入住的宿舍大门由值班老师锁好，最后一名离开的同学关水电、门窗。
四、上下楼梯、床铺安全。
在上下课出入公寓、紧急集合等人流高峰期，生活老师必须提前敞开大门、保持疏散通道畅通。光线不好时提前打开楼梯走道照明灯，常备手电筒和应急灯，按时站在楼梯口指挥疏导，遇突发事件及时化解。学生上下楼要轻声慢步靠右行，不得拥挤起哄。严禁不脱鞋子上下床铺。头靠有护栏的一边睡。
五、生活安全。
宿舍是我们的共同家园，需要大家携手共建。同学们要学会生活、学会做人、学会与他人友好相处，要与人为善、与邻为伴，杜绝打架斗殴等恶性的事件发生。周末或假期出现一个人单住的情况要听从值班老师安排和其他同学合住。不得在宿舍、楼道、水房等地聚集吵闹、起哄。不得带有腐蚀性、危险性、有异味的、有违学生身份的物品进入宿舍。舍长要注意观察宿舍动态，防患于未然，善于化解矛盾，逐步建立起积极向上、和谐健康的人际环境。
请大家各负其责，切实遵守以上安全管理制度。如有违反，必将严肃处理。
一、课间和休息时间楼门关闭。
二、所有住宿生必须按时出入公寓，不得带走读生进入公寓。
三、上课期间学生不得滞留或返回宿舍，特殊情况须持有班主任签字的情况说明，详细登记后方可出入。
四、严禁男、女生互串宿舍，严禁男生进入女生公寓。
五、外来人员确需进入公寓者，必须说明事由、出示证明、核实身份、履行登记手续，且经宿管会工作人员允许方可进入。
一、不准乱拉电线，使用高功率电器(4分)。保持桌面整洁(2分)，水杯水瓶按从高到低的顺序摆放整齐，(2分)窗台无杂物(1分)，窗帘整齐(1分)，(要求寝舍长负责)共(10分)。
二、被子叠放整齐(8分)，方向要统一(2分)，将被口朝门的方向摆放(2分);枕头放平，放在被子的上面(3分)。床上不得摆放其他物品及乱挂衣物，毛巾等(5分)。共(20分)。
三、脸盆统一放在脸盆架上，脸盆架放在门后(2分)，脸盆内摆放自己所带的洗漱用品(牙膏、牙刷、牙缸等)(3分);毛巾叠成小方块放在脸盆内(2分)，脸盆内物品摆放整齐(3分)。共(10分)。
四、鞋子(包括拖鞋和旅游鞋等)统一放在床底下的鞋架上(3分);鞋头朝外摆放整齐(2分)。共(5分)。
五、地板要打扫干净(包括床底下)，(5分)不能有头发(2分)、纸屑(3分);共(10分)。
六、贵重物品自己妥善保管，行李箱放在空床上或衣橱顶上摆放整齐(3分);多余的行李写好名字放在储藏室(2分)。共(5分)。
七、宿舍墙壁无乱贴乱画乱挂(5分)，宿舍内垃圾清理干净后带到楼下规定处(6分)，阳台地面清洁干净无水渍(6分)，衣服晾晒整齐(3分)。共(20分)。
八、宿舍门口、大厅内无垃圾、无杂物，(10分);畚箕、垃圾桶和扫帚要整齐摆放室内指定位置(5分)。拖把要求拖完地面后用清水冲净拧干放回指定位置(5分)。(要求寝舍长负责)(20分)。
以上总分100分，按细则评分。要求每个寝室选出一名宿舍长，每名同学轮流值日，并将值日生安排表张贴在门外;宿舍长除做好本职工作外，负责督促值日生工作。学生处每天把查房的结果公布在9号、12号楼公告栏中，每月进行一次评比，对不按照此细则要求完成的宿舍，经培训后仍不能达标的将在校园网上公示。学期结束学校将进行优秀寝室及优秀寝室长评比并进行表彰。
财务人员管理制度范文（16篇）篇十一
第一条：为加强酒店财务管理，规范酒店财务行为，统一会计核算标准，保障会计信息的真实、完整。（)根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《旅游饮食企业财务制度》的有关规定，结合酒店实际情况，制定本制度。
第二条：酒店的财务会计工作，在总经理的领导下，授权财务经理负责管理。财务部下设《会计核算、营业收入、收入审查、成本核算、采购工作、网络管理》等部门，承担酒店物资采购、收支管理、会计核算、网络信息管理等工作，对总经理负责。
第三条：财务人员必须认真执行国家法律法规的规定，依法行使监督职权，认真做好会计核算工作和财务管理工作。
第二章：会计核算
第四条：根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《旅游饮食企业财务制度》的有关规定，结合酒店的实际情况，制定酒店会计核算政策和办理会计核算业务。
第五条：酒店发生之经济业务，按规定填制会计凭证，登记会计帐本，编制会计报表。
第六条：会计期间分为年度、季度和月度，年度会计期间自公历1月1日起至12月31日止，月度会计期间自每月的第一日起至最后一日止。
第七条：会计核算以“人民币”为记帐本位币。采用“借贷”复式记帐法记帐。
第八条：按权责发生制原则核算，按《旅游饮食企业财务制度》设置会计科目。
第九条：会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计核算资料，必须符合国家统一会计制度规定，做到口径一致，相互可比。
第十条：收入与成本费用应相互配比。
第十一条：划分收益性支出和资本性支出。
第十二条：各项财产物资均按取得时的实际成本计价。
第十三条：会计核算政策
1、 存货按加权平均法核算；
2、 低值易耗品摊销采用一次摊销法和分期摊销法核算；
3、 无形资产和递延资产在受益年限内平均摊销；
4、 固定资产采用平均年限法计提折旧；
第十四条：记帐程序
1、 酒店发生之经济业务按照先单据、后款项的原则办理。发生之经济业务必须凭审批有效的、手续完备的原始凭证记帐。
财务人员管理制度范文（16篇）篇十二
根据国务院1988年9月27日第28日令《基金会管理办法》、沪财行(1994)第81号、沪民社(1994)第16号文件《关于上海市社会团体财务制度和上海市社会团体会计制度》的有关规定，结合本会的实际情况，特制订财务管理制度如下：
１、本会实行自收自支行政事业单位财务会计制度。
２、慈善基金会各办事处所募集的基金实行市基金会基金部统一管理，单独设帐，分类核算的办法进行管理，各办事处每季度在次月10日前向市慈善基金会基金部上报会计决算情况报表，年末上报下年度预算。
３、基金会设置现金日记帐、银行日记帐、总分类帐和明细分类帐几种主要帐册以及各种必要辅助性帐簿(包括捐赠实物帐)，慈善基金会各办事处应设置上述相应各类帐册。
４、各种帐簿必须根据审核无误的原始凭证、记帐凭证或汇总表等登记入帐，做到登记及时，内容完整，数字准确，摘要清楚，各种帐簿中的记录，如需更正，必须严格按照会计人员工作规则进行。
５、基金会秘书处每半年将捐赠款(物)情况向会长及常务理事会报告。帐目由会计事务所负责审核并不定期向社会公布，接受社会的监督。
６、基金部设置会计科目26个，其中：资金来源类科目12个，资金运用类科目7个，资金结存类科目7个，统一使用不得随意变动。
７、根据设置科目归集，每季编制资金活动情况表，支出明细表，年终编制历年收支总表，上报有关单位。
８、财务各类原始凭证按日装订成册，保管年限按会计档案管理办法文件的有关规定执行。
１、本会在编人员的配备，根据实际工作需要，报经有关部门批准后，统一制定标准，建立独立工资基金手册。
２、本会在编人员的奖金、福利待遇及劳动保护用品发放，按照自收自支事业单位有关标准执行，聘用人员的工资，由聘用单位决定。
３、因工作需要在法定节假日和业余时间加班，按《劳动法》规定标准发给加班工资。
１、凡收到捐助、义举所得现金或者支票，必须开具行政事业单位统一收据给捐助、义举单位或个人，按基金管理办法及时将支票、现金缴银行入帐。现金一般情况不得过夜。
２、仓库必须建立捐赠实物收支帐册，有品种，有数量及金额。
３、仓库保管员收到捐赠实物后的入帐程序及手续：
(1)开具实物收据给捐赠单位或个人；
(2)根据实物收据验收后填写入库单并凭入库单入帐；另一份入库单交基金部财务。
４、捐赠实物出库，必须填制出库单，由收具单位盖章后销帐；另一份出库单缴基金部财务。
５、仓库必须每半年盘存一次，核对帐物是否相符，如发现盘盈、盘亏，必须查明原因，列出清单，经秘书长批准后方可调整帐面。
１、本会的日常开支第一年无利息收入，由各资助单位提供资金开设开办费科目列支，第二年开始按利息收入设会务经费支出科目列支。
２、根据本会有关规定，凡使用母金应由会长或委托人签具意见后方可使用。日常会务经费开支在500元以上由秘书长审批；500元以下由常务副秘书长或委托人审批。日常办公经费在预算之内可由办公室掌握作用。各办事处项目经费和日常工作经费开支在预算核定额度内由各办事处主任审批。３、日常零星开支具体报销规定：
(1)凡购置各种办公用品及低值易耗品向本会行政部门申请，由行政部门根据需要进行采购，并建立低值易耗品及办公用品实物帐，各部门领用时必须签字。
(2)工作人员因工作需要到外地出差，必须经秘书长签字，方可报销；报销规定按国家机关、企事业单位工作人员差旅费开支的规定办理。如有特殊情况由秘书长签字给予一定补贴。
(3)市内出差午餐补贴按规定标准列支。
(4)本会召开各种会议及组织有关活动需预先编制预算，经秘书长审批，原则上按预算执行。
(5)各办事处的日常工作经费开支由各办事处根据本单位的实际情况决定。
本会日常开支费用，在基金母本利息收入中开支。当年日常开支费用的节余部分可结转下一年使用，按5:3:2的比例，形成扩充基金、福利基金、奖励基金三项基金。
１、支票管理
(1)基金部出纳向各开户银行购置转帐支票和现金支票必需妥善保管，并作好辅助记录，将购置支票的号码登记在辅助帐本上，以便备查。
(2)现金支票只限于基金部出纳领用备用金及发放工资、奖金、劳务酬金、助困资金等使用，其他部门一律不得领用现金支票。
(3)各部门需领用转帐支票，必需事前填写支票领用单，写明用途及单位，经批准后向基金部出纳领用，一般限于３天内将支票存根联向基金部出纳注销。 (4)如发现支票退票需作废，必须将第一联加盖印鉴的作废支票归还给出纳，然后进行调换。
２、收据管理
(1)基金部出纳购置统一收据，必须作好连号登记。收据存根按会计档案规定保管，不得随意销毁。
(2)各办事处及有关部门领用收据第一次凭证明向基金部出纳办理手续，以后凭存根调换。
本会的财产分为固定资产、低值易耗品两大类。
１、固定资产：单价在20xx元以上(含20xx元)使用期限在1年以上列为固定资产。
２、低值易耗品：指达不到固定资产条件使用期限较短，更换比较频繁物品。
上述两类财产分别由办公室和各办事处建立财产帐册，基金部建立总帐定期进行盘点，核对帐实是否相符，盘盈、盘亏必须查明原因，报分管领导批准后作出相应处理。
财务人员管理制度范文（16篇）篇十三
为了规范本项目水利基建财务管理行为，控制费用支出，节约基本建设资金，提高投资效益，确保基建资金专款专用；根据国家有关规定，并结合本项目水利基本建设实际情况，制定本制度。
本项目属中央财政专项项目，因此，对本项目基本建设资金实行预算管理，并按省水利厅批准的用款计划执行。
1、该项目资金设立专帐、专户管理；资金使用必须实行专款专用，必须符合概算，预算确定的范围和标准；必须完备手续，符合规定的程序。
2、资金的申请和拨付应根据项目概算、年度投资计划、施工计划支出预算，施工进度，支出预算等办理资金的申领和拨付。
3、资金的使用必须进行认真审查，包括的内容：
（1）支付凭证是否合法，手续是否完善，金额是否正确；
（2）是否符合合同约定；
（3）是否符合财务预算，用款计划；
（4）是否符合规定的程序；
（5）支付方式是否符合规定等。
1、工程预付款的支付程序；由承包商申报，经监理工程师审核，项目部施工组人员审核后，呈项目法人审批，并提供合法的预付款收据。
2、工程预付款的支付方式是很行转账结算，严禁现金支付。
3、工程预付款由财务部门按合同，承包单位及标段进行管理，项目部及施式组要积极配合财务部门同承包商及时核对工程预付款的支付及扣回情况，防止多付少扣。
1、实行预算控制，严格按省水利厅批准的用款计划数额内控制使用。
2、建立并规范审批手续，由项目法人一支笔审批。
3、遵守规定的内容和开支标准
根据本工程的特点，确定定期（每月）或阶段性进行结算。
1、由承包单位按合同约定将结算申报监理工程师审核，并附本次结算工程量的证明材料。
2、工程监理按照合同约定及工程完成情况进行审核，审核主要内容为本期工程量是否属实，单价是否为合同约定，若存在差异，要求承包商重报，若无问题，编制月进度支付凭证，签发计量支付凭证，报项目部现场管理机构。
3、项目部现场管理机构的有关人员，对监理审核上报结算进一步核定，重要为工程量计算是否正确，若无问题，签发工程款结算支付单，报项目法人审批。
4、财务部门付款时，必须重点审核累计结算款，预付工程款的扣回数，质量保证金累计数是否一致，本期支付数计算是否正确等，若没有问题，办理工程价款支付手续。
财务部门应定期编制财务报告，主要包括的有资金平衡表、基建投资表、待摊投资明细表以及附表。财务报告的编制要做到真实性、完整性、可靠性、编制依据一致性的要求；会计报表要逐级汇总上报。
财务人员管理制度范文（16篇）篇十四
请假3天以上者报局长审批后，方可离开。
二、请假期满后，应当日销假，否则按旷工论处。
二、不能无故旷工。旷工1天扣3天的基本工资，旷工2天扣十天的。
基本工资，旷工3天扣当月的全部工资，旷工4天以上者按下岗论处。
财务人员管理制度范文（16篇）篇十五
第一条 为规范事务所医疗保险基金的财务行为，加强医疗保险基金管理，维护保险对象的合法权益，根据有关法律、法规及《会计法》、《社会保险基金财务制度》，结合本县实际，制定本制度。
第二条 本制度适用于本县城镇居民基本医疗保险基金
第三条 本制度所称医疗保险基金（以下简称“基金”），是指为了保障参保险对象的社会保险待遇，按照国家有关法律、法规及本县有关规定，由个人分别按缴费类别缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金。
第四条 基金财务管理的任务是：认真贯彻执行国家有关法律、法规和方针、政策，依法筹集和使用基金；建立健全财务管理制度，努力搞好基金的计划、控制、核算、分析和考核，并如实反映基金收支状况；严格遵守财经纪律，加强监督和检查，确保基金安全。
第五条 基金纳入单独的基金财政专户（以下简称“财政专户”），实行收支两条线管理，专款专用，任何部门、单位和个人均不得挤占、挪用，也不得用于平衡财政预算。
第六条 基金根据国家要求实行统一管理，建账、分账核算，专款专用，自求平衡，不得相互挤占和调剂。
第二章 基金预算
第七条 基金预算是指医保事务所根据社会保险制度的实施计划和任务编制，经规定程序审批的年度基金财务收支计划。
第八条 每年度终了前，由医保事务所按县财政部门和县社会保障部 1
门规定的表式、时间和编制要求，根据本年度预算执行情况和下年度基金收支预测，编制下年度基金预算草案。
第九条 医保事务所编制的年度基金预算，由医保事务所审核汇总后送县财政部门审核，县财政部门同意并报县政府批准后，由县财政部门及时通知县社会保障部门执行，并报财政局、劳动和社会保障局备案。 县社会保障部门要及时将批准的年度基金预算书面通知医保事务所。
第十条 事务所要严格按批准的年度基金预算执行，并认真分析基金收支情况，定期向县财政部门和县社会保障部门报告预算执行情况。 县财政部门和县社会保障部门要加强对基金运作的监控，发现问题迅速纠正。
第十一条 遇特殊情况需要调整年度基金预算时，医保事务所要编制调整方案，由县社会保障部门审核并送县财政部门审核，县财政部门同意并报县政府批准后，由县财政部门及时通知县社会保障部门执行，并按照要求报财政局、劳动和社会保障局备案。
县社会保障部门要及时将批准的调整方案书面通知医保事务所。
第三章 基金筹集
第十二条 基金按国家和本县有关征缴规定按时、足额地筹集，任何部门、单位和个人不得截留和减免。
第十三条 基金收入包括社会保险费收入、利息收入、财政补贴收入、其他收入。
（一）社会保险费收入是指缴费个人缴纳的基本医疗保险费收入。
（二）利息收入是指用社会保险基金购买国家债券或存入银行所取得的利息等收入。
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（三）财政补贴收入是指财政给予基金的补贴收入。
（四）其他收入是指滞纳金及其他经县财政部门核准的收入。 上述基金收入项目按规定形成基本医疗保险基金收入。
第十四条 基本医疗保险基金收入按规定分别计入基本医疗保险统筹基金。
基本医疗保险统筹基金收入包括个人缴纳的基本医疗保险费收入、统筹账户基金利息收入、财政补贴收入、其他收入。
第十五条 医保事务所要定期将征收的基金及时缴存县财政专户。县财政部门和医保事务所凭该凭证记账。
第四章 基金支付
第十六条 基金要根据社会保险的统筹范围，按照国家和本县规定的项目和标准支出，任何部门、单位和个人不得以任何借口增加支出项目和提高开支标准。
第十七条 基金支出包括社会保险待遇支出、转移支出、上解上级支出、其他支出。
（一）社会保险待遇支出是指按规定支付给社会保险对象的基本医疗保险待遇支出。
（二）上解上级支出是指下级经办机构上解上级经办机构的基金支出。
（三）其他支出是指经县财政部门核准开支的其他非社会保险待遇性质的支出。
上述基金支出项目按规定构成基本医疗保险基金支出。
第十八条基本医疗保险基金的上解上级支出和其他支出，在统筹账户中列支。
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第十九条基本医疗保险待遇支出项目按规定形成社会统筹医疗保险待遇支出。
社会统筹医疗保险待遇支出是指按本县医疗保险办法规定，在基本医疗保险统筹基金支付范围以内支付的医疗费用。
第二十条 医保事务所应根据工作需要，在县财政部门和县社会保障部门共同认定的国有或国有控股银行分别设立社会保险基金支出户（以下简称“支出户”）。
支出户的主要用途是：接受县财政专户拨入的基金，暂存社会保险支付费用及该账户的利息收入，支付各类社会保险待遇的支出款项，划拨该账户资金利息收入到财政专户，上解上级经办机构基金。支出户除接收财政专户拨付的基金及该账户的利息收入外，不得发生其他收入业务。 第二十一条 医保事务所应根据批准的基金年度预算，按月填写县财政部门统一的用款申请书，并注明支出项目，加盖本单位用款专用章，在规定的时间内报送县财政部门。对不符合规定的凭证和用款手续，县财政部门有权责成医保事务所予以纠正。县财政部门对用款申请审核无误后，在规定的时间内将资金拨入医保事务所支出户。
第五章 基金结余
第二十二条 基金结余是指基金收支相抵后的期末余额。
第二十三条 基金结余除根据经县财政部门和县社会保障部门商定、最高不超过规定预留的支付费用外，任何部门、单位和个人不得动用基金结余进行其他任何形式的直接或间接投资。
第二十四条 基金当年入不敷出时，按下列顺序解决：
（一）动用历年滚存结余中的存款；
（三）转让或兑付国家债券仍不能保证支付需求时，由县财政部门给予适当支持；
（四）在财政给予支持的同时，根据需要按国务院有关规定报批后调整缴费比例。对国家未规定统一缴费比例的，可由县社会保障部门提出，经县财政部门审核并报县政府批准后，在国家规定的范围内，调整相应的缴费比例。
第六章 财政专户
第二十五条 本制度所指的财政专户，是县财政部门按国务院有关规定设立的社会保险基金专用计息账户，在经县招投标委员会认定、招投标确定的国有或国有控股银行开设。
县财政专户、支出户只在国有或国有控股银行开设。
第二十六条 县财政专户的主要用途是：接收医保事务所征缴医疗保险费收入，该账户资金形成的利息收入以及支出户转入的利息收入等，接收县财政补贴收入等。
第二十七条 县财政专户发生的利息收入，直接计入县财政专户。医保事务所支出户产生的利息收入，及时划缴县财政专户。
县财政部门凭银行出具的原始凭证记账。同时，出具财政专户缴拔凭证，并附加盖专用印章的原始凭证复印件，交医保事务所记账和备查。 第二十八条 财政补贴收入由国库直接划入财政专户。
和备查。
第七章 资产与负债
第二十九条 资产包括基金运行过程中形成的现金、银行存款（含财政专户存款、支出户存款）、债券投资、暂付款项等。
医保事务所负责现金的管理，建立健全内部控制制度。现金的收付和管理，要严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》。
医保事务所要及时办理基金存储手续，按月与开户银行对账。医保事务所和县财政部门要定期相互对账，保证账账、账款相符。
第三十条 负债是指基金运行过程中形成的各种借入款项和暂收款项等。借入款项和暂收款项要定期清理，及时偿付。因债权人等特殊原因确实无法偿付的，由医保事务所查明原因提出申请，经县财政部门批准后，转入相关基金的其他收入。
第八章 基金决算
第三十一条 每年度终了后，医保事务所应根据县财政部门规定的表式、时间和要求，编制年度基金财务报告。财务报告包括资产负债表、收支表、有关附表以及财务情况说明书。
财务情况说明书主要说明和分析基金的财务收支及管理情况，对本期或下期财务状况发生重大影响的事项，以及其他需要说明的事项。医保事务所可根据工作需要，增加基金当年结余率、社会保险费实际收缴率等有关财务分析指标。
编制年度基金财务报告必须做到数字真实、计算准确、手续完备、内容完整、报送及时。
第三十二条医保事务所编制的年度基金财务报告在规定期限内经
县社会保障部门审核汇总后，送县财政部门审核，经县财政部门同意后报县政府批准。批准后的年度基金财务报告为基金决算。
第九章 监督与检查
第三十三条医保事务所要建立健全内部管理制度，定期或不定期向社会公告基金收支和结余情况，并接受社会对基金管理的监督。
第三十四条县社会保障、财政和审计部门等要定期或不定期地对支出户和财政专户内的基金收支和结余情况进行监督检查，发现问题及时纠正，并向县政府和县社会保障基金监督委员会报告。
第三十五条下列行为属于违纪或违法行为：
（一）截留、挤占、挪用、贪污基金；
（二）擅自增提、减免社会保险费；
（三）未按时、未按规定标准支付社会保险待遇的有关款项；
（四）未按时将基金收入存入财政专户；
（五）未按时、足额将财政专户基金拨付到支出户；
（六）其他违反国家法律、法规规定的行为。
第三十六条有第三十五条所列行为的，应区别情况、限期纠正，并作财务处理：
（一）即时追回基金；
（二）即时退还多提、补足减免的基金；
（三）即时足额补发或追回社会保险待遇的有关款项；
（四）即时缴存财政专户；
（五）即时足额将财政专户基金拨付到支出户；
（六）国家法律、法规及财政部规定的其他处理办法。
第三十七条 对有第三十六条所列违纪或违法行为的单位以及主管人员的直接责任者的处罚，按《中华人民共和国行政处罚法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《社会保险费征缴暂行条例》等执行。触犯刑律的，依法追究刑事责任。
对单位和主管人员以及直接责任者处以的罚款，应及时上缴国库。
第十章 附则
第三十八条本制度仅对其内容体系的核心要点进行了原则性的概括，涉及财务会计的具体管理办法或操作规范，在不违背国家财务会计法律、行政法规、规章、规定的前提下，依据本制度编制，经事务所主任批准后执行。
第三十九条 本制度自发文之日起执行。
财务人员管理制度范文（16篇）篇十六
一、根据学校实际，坚持“统筹兼顾，保证重点，照顾一般”的原则，合理编制学校年度经费预算;坚持“实事求是”的原则，做好学校年度经费的决算编制工作。
二、严格执行财务制度和财政纪律
1、严格遵守国家关于现金和银行存款有关管理规定，严肃财经纪律。
2、严格收费标准，一律按物价部门批准的项目收费。
3、各类帐册根据，收付凭证严禁挪用，做到帐帐相符，帐物相符，帐据相符，帐款相符。
4、严格把关，坚决杜绝违反财纪规定的结算报销，妥善保管好各种空白收据和结算凭证。
5、经费使用做到专款专用，不滥开支，不乱开支。
6、严格经费使用的审批制度，实行分管领导“一支笔”审批。
7、学校公款一律不得给个人私用，因购物或公用需要借款者须经财务主管领导审批并及时办理报销手续。
三、建立和健全民主理财制度，接受群众监督
1、设立由教师代表组成的学校财务监理小组。
2、每一学期校财务监理小组对学校财务执行情况全面审核一次。
3、校长每学期向全体教师通报学校财务执行情况和校财务监理小组的审核结果。
4、定期公开学校财务收支执行情况，接受全体教师评议。