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学校资产清查审计报告（精选17篇）篇一
根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：
一、单位基本情况。
铁岭技师学院是全额拨款事业单位，隶属于铁岭市人力资源和社会保障局，学院设有单独的资产管理部门-资产管理处，负责学院资产管理工作。学院执行事业单位财务会计制度，由铁岭市人力资源和社会保障局集中支付中心统一核算，单位在编人员347人。预算收支情况等基本情况：全年收入5470.8万元，其中财政拨款3362.4万元，事业收入2108.4万元;全年支出5470.8万元，其中基本支出4725.2万元(人员经费3682.5万元，日常公用经费1042.7万元)，项目支出745.6万元。
学校资产清查审计报告（精选17篇）篇二
根据财政部资产清查工作的有关制度、政策和省人民政府办公厅、省教育厅有关文件精神，我校于2007年3月19日至5月22日对全校各学院、教学部、各单位截止2006年12月31日的各类资产(包括：教学、科研、行政管理、后勤服务、产业开发占有和使用等)进行了全面清理核对登记，现已完成资产清查的主体工作，并经省财政厅、省清产办委托的主审所(贵州汇隆会计师事务所)对我校资产清查的专项审计，于5月22日按时向省教育厅和省清产办公室报送了《贵州师范大学资产清查报表》、《贵州师范大学资产清查工作报告》、《贵州师范大学资产清查专项审计报告》和有关材料。现将我校资产清查工作的有关情况汇报如下：
一、具体实施情况。
学校高度重视此次全国性的行政事业单位资产清查工作，专门下发了《贵州师范大学关于开展资产清查工作的通知》(校发[2007]1l号)文件，并成立了贵州师范大学资产清查工作领导小组。领导小组由伍鹏程校长任组长，分管国有资产管理工作的黄开烈副校长和分管计划财务工作的刘肇军副校长任副组长，成员为计财、国资、审计、监察、人事、教务、图书馆、后勤、后勤集团、产业开发中心等部门负责同志。领导小组下设办公室(简称“校清产办”)，设在国有资产管理处，由国资处处长任办公室主任，计财处处长和国资处副处长任办公室副主任。在校资产清查工作领导小组的统一组织领导和协调部署下，在各学院、教学部、各单位的积极支持配合下，“校清产办”具体负责组织实施了我校资产清查的日常工作。经过认真学习文件和资料，熟悉资产清查软件系统，明确分工、责任到人，落实进度、实物盘点、账务清理、信息卡片录入、基础和综合账表生成、系统软盘数据平衡，最终形成资产清查报表，并予按时报送和接受省财政厅、省清产办委托的中介机构—贵州汇隆会计师事务所对我校实施资产清查专项审计等环节的工作，克服了由于时间紧，任务重，工作量大，牵涉面广的困难。特别是基础数据的录入，近五万件资产的卡片信息点采集输录，组织专人加班加点进行。由于我校资产管理信息库与这次全国行政事业单位资产清查软件系统不匹配，因此专门聘请了计算机专业方面的专家帮助、指导数据库的整理和调配，使清查工作得以顺利进行，少走弯路。经过大家的共同努力，顺利地完成了此次清查工作任务。
(一)清查出的资产损失情况。
1、流动资产。
通过对货币资金、往来款项的清查，需要申报资金挂账损失金额为243，326，527.15元，具体构成如下：
(1)银行存款32，844.46元，系校财务处1996年8月至2002年7月间与原校内结算中心账面差，校内结算中心已于2002年7月31日撤销，撤销时原银行账户余额与开户行核对一致，并转入校财务处，属历史遗留内部单边挂账性质。
(2)预付账款243，412，999.71元，系高校贷款资金修建房屋，购置教学设备及土地，因执行的会计制度缺陷，未能将上述预付款结转事业支出，而项目已交付使用，暂估入固定资产，属虚列资产，应予报损。
(3)其它应收款165，482.98元，系原贵州理工职业技术学院的七笔呆账，挂账时间长达十多年，通过收集原始资料，询问相关人员并写出书面材料，初步认定为支出挂账。
2、固定资产。
通过对全校50个部门(教学部门20个、教辅单位6个、职能部门21个、附属机构及其它部门共3个)的固定资产清查，涉及报废报损仪器设备用品的有40个部门，报废报损下账的仪器设备用品一共为2862台(件)，账面原值6，303，676.84元。其中台件数和价值由4个方面构成：
(1)原学校电机厂、无线电厂报废报损的设备用品台件数为85件，账面原值227，033.35元，10年前两厂撤销关闭作报废处置，残值已入学校财务，因具体手续材料不齐而未下账，本次清查予以清账。
(2)已报教育厅、财政厅正式批复报废报损设备用品台件数为1004件，账面原值2，265，533.40元，因没有全部查清单台件的设备号和具体使用保管责任人等而未下账，本次清查落实后予以清账。(详见以下文件：2004年5月27日校字[2004]54、82号请示、2004年7月29日教育厅黔教[2004]108号函、2004年12月20日省财政厅黔财资[2004]81号批复;2006年3月15日校字[2006]40号请示、2006年8月10?日教育厅黔教[2006]51号函、2006年10月11日省财政厅黔财资[2006]74号批复)。
(3)退库(单台件输入资产管理信息系统库时输错、输重的)设备用品台件数为163台件，账面原值155，565.00元，本次予以更正。
(4)被盗、毁损和待报废的设备用品台件数为1610台件，账面原值为3，655，545.09元，由学校成立固定资产毁损报废技术鉴定小组，聘请实验仪器设备专业方面的专家教授，对其进行专门的技术鉴定，出具相应的技术鉴定材料，为此次资产清查减少(盘亏)部分，申请核销提供依据支撑。
(二)经贵州汇隆会计师事务所审核后的资产损益情况。
资金挂账审计情况金额：元。
科目申报额审计额认定原因及依据备注。
银行存款32，844.4632，844.46内部单挂账。详见报损材料。
预付账款243，128，199.71243，128，199.71未转支出挂账。详见报损材料。
其他应收款165，482.98165，482.98支出挂账。详见报损材料。
合计243，326，527.15243，326，527.15。
科目申报额审计额认定原因及依据备注。
仪器设备3，251，619.733，251，619.73以实盘为据。
合计3，251，619.733，251，619.73。
科目申报额审计额认定原因及依据备注。
被盗—仪器设备29，563.0029，563.00被盗。详见报损材料。
报废—仪器设备3，625，982.093，625，982.09毁损。详见报损材料。
合计3，655，545.093，655，545.09。
(三)申报核销损失的处理预案。
我校通过此次资产清查，一共清理出价值243，730，452.51元的资产待处理，根据实盘依据、报损材料、专门的技术鉴定和会计师事务所审核认定，特申请予以核销。
三、工作取得的成效。
通过此次清查，较彻底地摸清了我校资产家底，规范了资产账务管理，做到账实相符，为进一步加强我校国有资产监督管理奠定了基础，为我校国有资产管理信息数据库提供更全面的初始信息，为更好地实施资产动态管理提供了信息支撑;通过清查，为建立资产管理与预算管理、资产管理与财务管理、实物管理与价值管理相结合的运行机制，为编制以后年度财务预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序和推进分配制度改革创造了条件。
四、存在的问题及改进措施。
我校一贯重视加强学校资产管理，根据学校发展需要，2001年就报批成立了学校国有资产管理处，是全省最早成立国有资产管理职能部门的高校之一;同时，我校十分注重资产管理制度建设，制定了较为完善的资金管理和实物资产管理办法，建立了有效的内部控制运行机制，对资产管理一向严谨规范。此次资产清查发现出来的我校财务、资产管理中存在的薄弱环节和主要问题是：教学科研管理、后勤生活服务和产业经营开发三个部分使用的资产，没有做到统一进行核算和管理;资产总账和分类分户明细账没有做到定期往来对账;资产保管使用、调剂移交和处理的制度不够健全。在全面总结、认真分析产生问题原因的基础上，学校将采取切实有效的措施和办法，进一步健全完善学校资产管理制度，并认真组织实施，规范学校资产管理的程序，加强学校资产监管，确保学校国有资产安全完整、有效使用。
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学校资产清查审计报告（精选17篇）篇三
(二)资产清查范围：1.货币资金。2.铁岭技师学院资产管理系统上所有资产。3.存货。4.对外投资及往来款项。(三)资产清查工作组织实施情况。
1.学院领导高度重视此次资产清查工作，为此专门成立了铁岭技师学院资产清查领导小组(即技师学院内部技术鉴定小组)，负责本次资产清查领导工作和对发生的本单位的资产损益进行鉴定。
组长：王全铁。
副组长：王志学王勇军崔俊影。
组员：高立新李会权张力李严袁晓东杨占宏。
本次清查工作主要由财务处和资产处共同进行，各系部、各科室资产管理员积极配合。
(1)准备阶段5月1日-5月10日。
(2)实施阶段205月10日-年5月25日。
(3)汇总阶段2016年5月26日-5月30日。
(一)经过清查发现：
1.固定资产盘亏情况如下：
序号。
资产名称。
价值（单位：元）。
备注。
1
锅炉及附属设备。
540，945.41。
六校合并前。
2
摄像机。
67，500.00。
六校合并前。
3
建筑物。
737，783.00。
六校合并前。
合计。
1，346，228.41。
2.应收及预付款项1，566，046.39元，应付及预收款项21，810，113.87元。
3.流动资产-存货盘亏95,962.95元。
(二)资产损失、资金挂账原因分析。
1.资产损失原因分析。
固定资产和存货损失均发生在9月六所技工院校合并成立铁岭技师学院前，锅炉及附属设备都是原来六所院校的设备，随着铁岭市商业学校、铁岭市第一职业技术学校，第二职业技术学校、第三职业技术学校的整体出售，这些锅炉及其附属设备也都不存在了，铁岭市粮食技工学校价值20万的锅炉在顶替粮校集中供热并网费，人社局接受时委托审计局进行了资产清查，情况属实。90台摄像机，每台价值750元，是学生实训用的模型教具，不适真正的摄像机，经过学生的拆装，早已经破碎，不存在实物，一直没有进行处理。建筑物都是原交通技工学校的房产，印刷厂车间、学生宿舍、水泵房自己私自违建的，早已拆除，校园场地铺设和花园防护网属于维修费用，不属于资产，应当在当期经费列支。家属楼都已经参加了房改，变成了个人产权。六校合并之前，原交通技校在也聘请天华会计师事务所对交通技校进行了资产清查专项审计，和当时的审计结论相吻合。存货是一些维修汽车的配件和卫生所药品，都是20六校合并之前形成的`，没有使用价值了。
2.资金挂账原因分析：我院是由六所职业学校整合成立的，这些学校成立时间都比较长，最长达四十多年，经手的管理人员较多，情况错综复杂，有些资金现已无法核实，账龄超过三年以上的债权债务基本是从原学校账户余额结转而形成的。账龄三年以下的债权主要是学院各项业务活动暂付款、债务主要是代管的各种款项。
(三)资产损失、资金挂账拟处理意见。
经铁岭技师学院资产清查领导小组(即技师学院内部技术鉴定小组)鉴定，对清查出的资产损失、资金挂账拟处理意见如下：
1.固定资产损失处理意见：
(1)建筑物：均为原交通技校资产，印刷厂车间、学生宿舍、水泵房价值合计73795.00元，因此房屋已拆除，申请冲减固定资产。校园场地铺设、建花园和防护网价值63248.00元属于维修费用，不属于固定资产，应冲减固定资产账面价值。家属楼600,740.00元已参加房改，变成了个人产权，应冲减固定资产价值，在20也聘请天华会计师事务所对交通技校进行了资产清查专项审计，有相关的审计报告。
(2)90台实训设备价值67，500.00元，实物不存在了，申请作为盘亏处理。
(3)锅炉及附属设施价值540，945.41元，由于商校、一职校、二职校、三职校房产都已出售，这些设施也都不存在了，因此冲减固定资产。铁岭市粮食技工学校价值20万的锅炉在20顶替粮校集中供热并网费，20人社局接受时委托审计局进行了资产清查，情况属实，因此申请冲减固定资产。
2.流动资产—存货是一些维修汽车的配件和卫生所药品，都是年六校合并之前形成的，没有使用价值了。申请作为流动资产损失处理。
3.应收应付款项及时处理：对账龄超过三年的应收应付款项认真核实核对，确实无法收回或支付的申请作为呆账、坏账处理;账龄在三年以内的债权债务经常核对余额，及时清收和支付，避免时间过长。
(一)存在的实际问题。
1.往来款项挂账时间长，历史遗留问题多。
2.对固定资产监督、管理不够。
(二)原因分析。
1.重点放在2008年学院成立以后购买的资产管理上，没有对以前存在问题没有进行及时处理。
2.以前没有设立专门的资产管理部门和管理人员，管理制度不健全。
3.整合前各学校财务制度执行不够严格，管理人员更迭频繁，也无内部控制制度。
(三)改进措施。
1.学院成立资产管理处，对学院的资产实行全面、规范管理。
2.健全制度，规范管理建立了系统、透明、规范的管理体系，制定严格的固定资产购建、报废处理、管理责任等机制，促进管理工作的规范化。
3.以此次清查为契机，制定好各项财务管理制度并严格遵照执行，及时清理核对债权债务，避免新的呆账、坏账发生。
学校资产清查审计报告（精选17篇）篇四
为了明晰资产账实情况，明确资产管理责任，经上级统一要求，对学校固定资产进行全面清查，为保证我校资产清查工作的顺利开展，结合我校实际情况，制定此工作方案。
通过开展资产清查工作，搞清我校资产的真实情况，全面摸清家底。建立我校资产管理有效的运行机制，使学校的资产管理清晰，责任明确。
(一)资产清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则进行。此次资产清查工作由我校资产清查领导小组领导并组织。
(二)各职能部门在学校资产清查领导小组的指导下开展资产清查工作，并严格按照学校资产清查领导小组制定的工作程序,做好自查工作。在各职能部门自查的基础上,学校资产清查领导小组选派工作组对各职能部门自查情况进行复查、统计。
(一)自查。
各职能部门根据自身现有状况按照学校发给各单位的资产申报表格式进行自查登记，不留死角。如有报废经审批填报废表。
(二)核查。
各职能部门必在规定时间内将自查情况经本部门资产清查小组组长、成员签字后送交学校后勤管理处。学校资产清查领导小组组成校资产清查组，派专人对各职能部门自查情况进行核查，核查不合格的职能部门要及时整改。
(三)整改。
(1)根据我校历史原因和现有资产管理现状，各职能部门应加强内部管理，建立和落实资产管理责任制，建立、健全资产管理档案。
(2)对在本次资产清查工作中发现和暴露以及历史遗留问题，学校将依据相关法律、法规制定整改措施，并认真进行整改。
五、资产清查工作要求。
1、端正态度，加强领导。
各职能部门要切实落实我校资产清查工作方案，分管领导负全责，认真组织清查、汇总工作。各部门要密切配合，通力合作。
2、认真清查，真实、完整地反映资产的`使用、管理状况。
对全校占有和使用的资产进行清查，真实、完整地反映出我校资产现状，做到见帐就清、见物就点、账账相对，账实相对，确保账物相符。
3、完善内控制度，强化资产管理。
各职能部门要加强内部管理，分工明确，责任到人。
4、严肃工作要求。
各职能部门在资产清查工作中，应本着客观、务实的态度，如实反映存在的问题，真实、完整的做好资产清查工作。
六、资产清查工作的组织机构为保证资产清查工作的顺利开展，我校成立了资产清查工作领导小组。资产清查领导小组名单如下：
组长：韩文喜(校长)。
副组长：高启林彭明嘉闫立宪。
成员：
赵云霞。
王世霖李玉慧闫立宏来进红吴冠钰王秀花王学莺。
景泰县第六中学。
学校资产清查审计报告（精选17篇）篇五
检查记录或文件、监盘实物、函证等我们认为必要的审计程序。
一、基本情况。
重庆市xx为重庆市xx区教育委员会举办的全额拨款事业单位，位于重庆市xx镇，法定。
代表人：xxx。xx定编人数113人，其中：事业编制113人。目前在职人数114人，其中：
元、负债为2,351,157.88元、净资产为8,797,409.45元。xx预算管理级次为县级。
二、审计方法。
《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)《事业单位国有资产管理暂行。
行办法》(二)资产清查基准日xx资产清查基准日是年12月31日。(三)审计过程。
1、全面清查。对被审计单位资产进行清查及盘点;对负债及净资产进行审查核对;对收。
支情况进行审核;对资产损益(资金挂账)等相关证据进行审核。
2、调查取证。按照资产清查的有关规定及中国注册会计师审计准则的要求，采用包括检。
查记录或文件、检查有形资产、函证等必要的审计程序对被审计的资产、负债、净资产、收。
支、资产损益(资金挂账)的有关情况进行审计取证。
3、研究分析。根据取得的审计证据，对被审计单位遵守财务、会计制度等情况及各项资。
产的损益证据、资金挂账情况进行分析。
4、形成意见。根据资产清查损益证据的要求，对被审计单位申报的各项资产的损益证据、
资金挂账的相关证据进行审核，形成审计意见。
(一)在清查中我们发现xx未将其食堂、超市账务纳入学校统一核算，在此次清查中我。
应付款407,670.86元。
待处理28,973.30元，贷记其他应收款28,973.30元。
元，清查时作为固定资产盘盈处理，同时贷记资产清查待处理514,596.00元。
可靠的。
六、重大事项专项说明。
(一)xx部分土地及建筑物未提供产权证明及相关结算资料，其面积及价值均为估算，
具体明细如下：并时学校并入的债权，xx已提供账务移交清单，但在函证时发现教办未挂账。
七、其他事项说明。
xx的资产清查是在我所专业人员的指导下进行的。清查过程中发现的影响清查结果调整。
事项，xx全部接受调整建议，并进行了清查变动调整。附件：1、资产负债清查表。
2、资产盘盈明细表3、资产损失明细表。
4、重庆九洲会计师事务所营业执照复印件5、重庆九洲会计师事务所执业资格证书复印件。
学校资产清查审计报告（精选17篇）篇六
根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》及上级部门的有关文件规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：
一、单位基本情况。
(一)资产清查工作基准日：本次清查工作基准日是12月31日。
(三)清产核资工作具体实施情况。
1、本次清产核资工作的主要内容为：基本情况清理、帐务清理、财产清查、完善制度。
2、资产清查的组织工作。本单位成立了资产清查工作小组，统一组织实施本单位资产清查工作。
小组成员包括：
组长：陈建国。
副组长：毕延勇。
成员：李波、张中山、丁立群、刘鲁东。
3、资产清查工作程序：首先进行查账，列出账上各项资产;再进行实地盘点，对照账上数填报账上达到清查标准的资产明细表及盘盈、盘亏明细表;在填报以上前两表的时候严格按照市有关计价的文件规定，进行固定资产重估(无账面原值)、折价(或按规定计提折旧)等;而后根据明细表进行卡片录入和报表的填报;在填写报表时同步进行财务方面的清查;最后完成上报、撰写清查报告及相关的报表打印和数据备份工作。
(四)资产清查工作取得的成效及存在的问题。
通过这项工作的完成，我单位摸清了“家底”，建立起了完整的清查系统，包括卡片及报表系统，为以后对资产进行科学、有效、动态的管理奠定了基础。
同时，通过本次资产清查活动，也发现了不少问题，例如：部分资产分类不明确、资产卡片不够完整等。针对这些问题，我校及时做出了修正，并保证在此后的工作中做的更加细致和准确。
(一)本单位此次资产清查中，共盘亏资产21件，共计213034.77元(其中价值207834.77元的“大山小学办公家具”已经经过了东营开元联合会计事务所审核，做出了《资产清查损益鉴证报告》)。
四、资产清查工作中发现存在的问题及改进的措施。
存在问题分析：平时的固定资产入账没有严格按标准入账，对固定资产的管理还不够科学有序;主要原因是：对财产管理的意识还不够强，没有形成科学管理的系统。
整改：以这套清查系统为载体，要求各校做到入账后及时更新，严格按标准入账。
五、单位资产管理情况。
我校总务处下设固定资产办公室，固定资产总管理员一名，部门管理员十几名，统筹负责固定资产管理工作。
每学期末都会对本校固定资产进行自查，会计人员配合完成本项工作，对于在使用过程中损坏的，及时做好记录，确保财务物资的准确、完整。
学校资产清查审计报告（精选17篇）篇七
（一）这次资产清查应做到全面彻底，不重不漏，帐实相符，通过核实“家底”，找出学校管理中存在的问题，以便于完善制度，加强管理。
（二）对于固定资产清查，重点做好“帐、物、卡”相符、帐实相符。
（四）固定资产第三类、第八类实行一物一卡。
学校资产清查审计报告（精选17篇）篇八
13,978,465.27元，清查变动数增加2,249,202.38元，净资产总额账面值为2,122,975.26元，清查值为2,122,975.26元。
（二）资产盘盈、资产损失情况。
本单位此次资产清查中，盘亏0元，资产盘盈2,249,202.38元，占资产账面值的19%，具体盘盈原因为上级调拨资产未及时入账。盘盈资产主要证明材料为教育局调拨单。
学校资产清查审计报告（精选17篇）篇九
重庆市xx学校：
我们接受xx委托，对重庆市xx中学校(以下简称“xx”)20xx年12月31日资产清查结果进行审计，学校资产清查审计报告。xx对建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和资产清查资料的真实性、完整性承担责任;我们的责任是在实施审计工作的基础上对xx资产清查结果的准确性、可靠性发表审计意见。在审计过程中，我们结合xx的实际情况，实施了包括检查记录或文件、监盘实物、函证等我们认为必要的审计程序。
重庆市xx为重庆市xx区教育委员会举办的全额拨款事业单位，位于重庆市xx镇，法定代表人：xxx。xx定编人数113人，其中：事业编制113人。目前在职人数114人，其中：事业编制人员114人。截止20xx年12月31日，xx资产清查前账面总资产为11,148,567.33元、负债为2,351,157.88元、净资产为8,797,409.45元。xx预算管理级次为县级。
《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)。
《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第36号)。
《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》。
《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》。
《中国注册会计师审计准则》。
《财政部关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》。
《行政事业单位资产核实暂行办法》。
xx资产清查基准日是20xx年12月31日。
(三)审计过程。
1、全面清查。对被审计单位资产进行清查及盘点;对负债及净资产进行审查核对;对收支情况进行审核;对资产损益(资金挂账)等相关证据进行审核。
2、调查取证。按照资产清查的有关规定及中国注册会计师审计准则的要求，采用包括检查记录或文件、检查有形资产、函证等必要的审计程序对被审计的资产、负债、净资产、收支、资产损益(资金挂账)的有关情况进行审计取证。
3、研究分析。根据取得的审计证据，对被审计单位遵守财务、会计制度等情况及各项资产的损益证据、资金挂账情况进行分析。
4、形成意见。根据资产清查损益证据的要求，对被审计单位申报的各项资产的'损益证据、资金挂账的相关证据进行审核，形成审计意见。
资产盘盈审计情况金额：元。
(一)在清查中我们发现xx未将其食堂、超市账务纳入学校统一核算，在此次清查中我们将该部分账务全部并入学校，其中：现金383,913.86元，其他应收款23,757.00元，其他应付款407,670.86元，工作报告《学校资产清查审计报告》。
(二)xx其他应收款中实质为事业超支金额共28,973.30元，清查调整时借记资产清查待处理28,973.30元，贷记其他应收款28,973.30元。
(三)在固定资产盘点中发现xx有未入账的固定资产514,596.00元，该部分资产为乡镇合并时，并入学校的固定资产，其中：房屋及建筑物154,036.00元，专用设备12,000.00元，电子产品及通信设备342,648.00元，文物及陈列品482.00元，家具及其他5,430.00元，清查时作为固定资产盘盈处理，同时贷记资产清查待处理514,596.00元。
我们认为xx资产清查结果符合行政事业单位资产清查的有关规定，专项审计发现的影响清查结果的事项，xx进行了补充调整，经审计调整后编制的行政事业单位资产清查报表在所有重大方面公允地反映了xx资产、负债及净资产情况。没有证据表明清查结果是不准确和不可靠的。
(一)xx部分土地及建筑物未提供产权证明及相关结算资料，其面积及价值均为估算，具体明细如下：
(二)xx其他应收款-教办账面金额39,500.00元，该款为乡镇合并时学校并入的债权，xx已提供账务移交清单，但在函证时发现教办未挂账。
xx的资产清查是在我所专业人员的指导下进行的。清查过程中发现的影响清查结果调整事项，xx全部接受调整建议，并进行了清查变动调整。
学校资产清查审计报告（精选17篇）篇十
根据《濉溪县财政局关于印发的通知》等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的情况报告如下：
***学校属于事业单位，执行事业单位会计制度，主管部门为濉溪县教育局，法定代表人是***校长，法定地址为***，人员编制**人，在编教职工**人，。单位主要职能是实施中小学义务教育。
（一）资产清查工作基准日：本单位资产清查工作基准日是20xx年12月31日。
本次资产清查的工作范围是：本单位及未单独核算、与本单位合并填报报表的单位2个，分别为***学校**小学、***学校**小学。
（三）资产清查工作具体实施情况。
1、本次资产清查工作的主要内容为：土地、房屋及建筑物、电子产品及通信设备、专用设备、电气设备、交通运输设备、文艺体育设备、仪器仪表及量具、家具用具及其他类。
2、资产清查的组织工作。本单位成立了资产清查工作小组，
统一组织实施本单位资产清查工作。小组成员包括：组长：***（中心校长），副组长：***副校长），成员：***。
3、资产清查工作方案制定和实施情况。
（3）20xx年5月18日至5月20日：自查工作完成后，将资产清查报表、资产清查工作报告等材料报送县教育局计财股。
（四）资产清查工作取得的成效及存在的问题。本次国有资产清查工作使学校真正摸清了“家底”，真实完整地反映了我单位固定资产状况，强化了我校资产管理，夯实了资产管理信息系统数据。但在清查工作中也存在一些问题，主要表现在固定资产盘盈盘亏问题比较突出，盘盈原因是部分上级调拨资产未及时入账，盘亏原因是部分损毁资产未及时进行报废处理。
13，978，465.27元，清查变动数增加2，249，202.38元，净资产总额账面值为2，122，975.26元，清查值为2，122，975.26元。
（二）资产盘盈、资产损失情况。
本单位此次资产清查中，盘亏0元，资产盘盈2，249，202.38元，占资产账面值的19%，具体盘盈原因为上级调拨资产未及时入账。盘盈资产主要证明材料为教育局调拨单。
（一）存在的问题。
1、未建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度;。
2、未指定专人妥善保管和维护资产;。
3、实物资产堆放杂乱，未认真清理资产，未整顿实物管理现场;。
4、帐务处理不及时。
（二）改进措施：
1、建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度;。
2、指定专人妥善保管和维护资产;。
3、认真清理资产并整顿实物管理现场;。
4、及时按规定程序处理帐务。
单位申报的`各项资产盘盈、资产损失和资金挂账，必须提供具有法律效力的外部证据、社会中介机构的经济鉴证证明和特定事项的单位内部证据。
合并公告及清偿文件；政府部门有关文件；司法机关的判决或者裁定；公安机关的结案证明；工商管理部门出具的注销、吊销及停业证明；专业技术部门的鉴定报告；保险公司的出险调查单和理赔计算单；企业的破产公告及破产清算的清偿文件；符合法律规定的其他证明等。
2、社会中介机构的经济鉴证证明是指社会中介机构按照独立、客观、公正的原则，对单位的某项经济事项出具的专项经济鉴证证明或鉴证意见书。社会中介机构包括：会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、专业鉴定机构等。
3、特定事项的单位内部证据是指单位对涉及资产盘盈、盘亏或者实物资产报废、毁损及相关资金挂账等情况的内部证明和内部鉴定意见书等。主要包括：有关会计核算资料和原始凭证；单位的内部核批文件及情况说明；资产盘点表；单位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件或资料；因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明；相关经济行为的业务合同等。
学校资产清查审计报告（精选17篇）篇十一
医院固定资产，是医院开展医疗、科研、教学服务等各项工作的物质基础;是保障人民健康和发展卫生事业的重要条件;是反映医院经济实力和医疗水平高低的重要指标之一。固定资产管理是医院管理的重要组成部分，医院如何科学有效地搞好固定资产管理，以确保其安全和完整，充分发挥其效能，实现其保值增值，对提高医院的经济效益和社会效益，增强医院的竞争力十分重要。
某医院是一所三级医院，固定资产具有品种繁多、分布广泛、功能不一等特点。随着该院建设的进一步发展，医疗业务的扩大，医疗管理体制改革的深化，固定资产占总资产比例不断增大，管理好固定资产，对充分发挥固定资产在医院发展中的作用非常重要。但是，目前医院的固定资产管理存在很多问题，如员工对固定资产管理意识淡漠，重钱轻物、重买轻管，固定资产管理制度、内部控制制度不健全，事前、事中、事后缺乏监管，造成固定资产闲置，浪费较多，损失较大，资产利用率低。
该院组织“开展了医院资产清查工作”.针对这次医院清产核资发现的问题，笔者认为加强医院固定资产管理，明确各级固定资产管理者责任权利关系是不容忽视的重要问题。
1医院固定资产管理存在的主要问题。
通过这次在全院开展的清产核资工作，该院固定资产管理主要存在以下的问题：
1.1资产管理制度不健全账物不清。
该院各科室是医疗设备的主要使用者，都使用着不同类别的固定资产，均负有管理固定资产的职责。各职能科室虽然有的已建立了台账，但不健全，并且管理不到位。尤其是一些管理的职能科室没按规定设立固定资产三级明细账和卡片，对固定资产长期不盘点，以致资产底数不清，造成账账、账物不符，有物无账、有账无物的情况时有发生。从这次资产清查结果看，总账有固定资产6553.95万元，但毁损丢失盘亏153.29万元，占固定资产清查数的2.2%.
1.2责任不明。
医院虽然制定了固定资产管理制度，但欠完善、责任不是很明确、可操作性较差，出现问题时，易导致科室之间相互推诿扯皮。另外在管理环节上脱节也值得注意，笔者所在医院就存在固定资产使用科室只管使用，财务科只管报销记帐，总务科以单据为依据，有手续就记帐，固定资产管理上出现脱节的现象。
1.3固定资产移交不规范流失严重。
随着事业单位人事制度改革不断深化，该院实行全员聘任制，造成科室负责人变动频繁，但对换岗、离职调动人员所占用的公有财物应当如何办理移交手续，如何转移使用、折价或转让等工作缺乏专人监督管理，缺乏行之有效的管理制度。主任或护士长更换时“物随人走”或者报废移交，尤为普遍的如笔记本电脑、照相机等基本上是人走物也走，固定资产流失严重。这次资产清查中由于没有达到正常使用年限，不明原因毁损达106.69万元，占盘亏总数的69.60%。
1.4固定资产报废处理不按制度办。
此次清查发现该院固定资产购置时都是按相关财务制度的规定办理验收入库手续，使各项固定资产从一开始都能纳入医院的资产管理范围。但由于固定资产品种繁多、数量大、使用分散，财务科和资产管理部门很难深入到各使用部门加以认真清查盘点，从而造成固定资产在清查、报废、毁损处理上监督的欠缺。而资产使用部门的管理人员又不熟悉固定资产处理过程中的具体操作规程，使得早已沉淀、报废，甚至已经不再存在的固定资产仍然留在财务账上。比如高压氧舱是报废的，但至今财务人员未收到报废文件，所以财务总账上仍未作及时的账务处理，造成固定资产账面价值与实际价值的严重背离。
1.5固定资产不提折旧而提取修购基金不合理。
该院财务部门对固定资产不提折旧，只是在固定资产持有期间每月从各临床、医技科室收入中冲销。这样造成财务总账资产虚增。另外，医院现在通过提取修购基金来对收支节约进行调节也不尽合理。首先，修购基金的提取基数以固定资产的原值为标准。这就存在未达到预计使用年限提前报废的固定资产，修购基金提取不足，不能收回其投资。
这部分损失未能在费用支出中得到体现，虚增了收支节约。反过来，达到使用年限超期使用的固定资产，在提取修购基金时也包括在内。这样就多提了修购基金，虚列了成本费用，虚减了收支结余。
1.6固定资产重购轻管利用率低。
这些年来，医院为了加快发展，扩大业务，购置了大量急需的先进医疗设备，迅速改变了设备简陋落后的状况，促进了医院经济和社会效益的提高。但对这些设备如何进行全过程跟踪、监督管理和开展使用评估，缺乏配套的管理办法。加之医院对各科室只考核业务收入指标，没有考核资产的绩效和维修养护，使资产利用率不高。
2加强医院固定资产管理的对策措施。
针对医院这次资产清查发现的问题，如何加强固定资产管理，提高资产使用效益，实现资产保值增值已成为迫切需要解决的重要课题。笔者结合工作实际，认为有以下几方面需要引起高度重视和研究解决。
2.1建立健全固定资产管理的采购领取制度主要应按以下程序进行：
(1)提交申请：固定资产使用科室根据工作业务及资产用途拟定固定资产需要量，提出固定资产添置申请，报送设备管理部门。
(2)编制计划：设备管理部门根据使用部门提出的固定资产申请书，会同会计、计划等部门核实科室设备需要量，编制设备采购计划，报经主管负责人审批。
(3)计划审批：医院主管负责人根据国家有关规定，并结合科室具体情况作出是否批准设备采购计划的决定。
(4)下达通知：设备采购计划被批准后，设备管理部门按照计划安排提出设备选型方案，下达采购通知书交采购部门执行。
(5)设备采购：采购部门根据采购通知书的要求，组织有关人员办理设备采购业务。确定供货单位后，采购人员在授权范围内与供货单位签定购货合同。
(6)验货：采购部门收到供货单位发来的设备后，通知设备管理部门验收。检查无误后填制验收单，并由采购部门开具付款通知单交由会计部门付款。
(7)付款：会计部门有关人员根据采购计划对付款通知书以及附属验收单、发票等凭证进行审核。审核无误后通知出纳人员付款，并进行相应的账务处理。
(8)安装：设备使用部门填制设备领用单，经过设备管理部门批准后领出设备。需要安装调试的设备则由设备管理部门组织进行安装调试。
(9)投入使用：设备管理部门开具固定资产转置凭证，注明固定资产的去向和用途，并经使用部门签章。然后，将固定资产转置凭证交由会计部门进行相应的账务处理。使用部门接收固定资产后应设置固定资产保管账，落实固定资产保管责任，由专人保管使用该项固定资产。
(10)记账：会计部门接到固定资产转置凭证后进行复核检查，编制记账凭证，对固定资产及时记录，并对有关凭证妥善加以保管。
2.2规范固定资产使用管理主要做法是：
(1)建立健全登记制度：对投入使用的固定资产事先在“固定资产登记簿”和“固定资产卡片”中进行注册登记。
(2)认真编号：对固定资产使用过程中产生的记账凭证连续编号，以便于对固定资产进行管理。
(3)严格审批：在固定资产使用过程中，有关部门对固定资产在各个部门内部转移及固定资产的盘盈盘亏问题的处理应严格把关，并作出相应的批准手续。
(4)提取折旧：按照有关规定对固定资产使用提取折旧。
(5)加强保管：对使用的固定资产进行定号、定部门与人员，以便于对固定资产进行管理。
(6)盘点：定期对固定资产进行盘点，对发现的问题及时加以处理。
(7)记账：对发生的固定资产折旧业务及固定资产盘盈盘亏等业务及时地作出记录。
(8)核对：定期对固定资产账、卡及实物进行核查对照，并做到采购、保管、领用、处理相互独立、相互制约，防止资产流失。
2.3根据会计制度规定完善固定资产会计核算。
主要是建立固定资产“三账一卡”制度，所谓“三账一卡”制度，即建立资产总账、一级分类明细账、二级分类明细账、三级分类明细账、固定资产管理卡(台账)。由器械科、总务科分别按科室管理固定资产卡片账，固定资产管理会计做好总账和一级分类明细账，对全院固定资产按资产主管科室及资产大类实行金额控制。
固定资产管理会计要经常与器械科、总务科管理员对账，做到有物就有账，有物就有专人负责管理，保证账账、账证、账实相符，让账簿真正体现出实物，又反映出其价值。医院还应探讨企业会计制度对固定资产计提折旧，以真实全面反映固定资产营运情况。
2.4实行固定资产绩效管理促进资产保值增值。
院领导和各科室负责人应提高对资产管理重要性的认识，把提高资产营运效益放在首位，层层落实责任制，并成立专门的机构负责检查考核，纳入对各科室业务收入指标进行同步考核奖惩。各科室作为固定资产使用单位，必须将各项固定资产管理落实到人，执行资产管理核算制度。同时设备科负责考核使用情况及设备保养维修，协助科室提高设备使用率，总务科应定期组织对固定资产进行盘点。对要淘汰报废的设备应组织专业人员对其可回收利用价值进行评估，收回利用后才可冲消该设备。各科主任、护士长因职务变动，必须办理实物交接手续，并到固定资产管理部门进行账卡交接手续，防止“物随人走”,造成资产流失。
2.5资产处理必须坚持“阳光操作”
医院每年资产处置量较大，尤其是大型设备采购较多，采购除了组织专业技术人员把关，进行科学咨询论证，开展使用效益和市场前景调查外，必须要科学制定采购方案，实行公平、公正、公开的政府采购，避免暗箱操作。同时，资产处理必须要坚持集体研究，按程序报批，实行公开拍卖，严禁变相低价转让、赠送等。根据过去的经验教训和资产管理存在的薄弱环节，医院应尽快建立规范资产采购和处理行为的监督约束制度，层层严格把关，加强资产的监督管理。
2.6要实行资产管理问责制。
为了改变资产管好管坏、用好用差一个样的状况，医院应建立资产管理的激励机制。对节省物资、资产利用率高的科室和个人应给予奖励;对资产管理不当，资产营运效益低的应给予处罚;对造成资产闲置、毁损、流失的应严肃追究责任。依法依纪查处，以确保医院资产安全，实现保值增值。
2.7医院应采取微机化管理。
医院固定资产管理工作中，要建立固定资产总账、明细分类账、科室明细账及固定资产卡片，此项工作繁琐，且容易出错。医院应该采用专业财务软件公司的固定资产管理系统，可以大大提高工作效率，保证账目登记的准确性。通过系统提供各类账薄、报表等可以对单位的固定资产进行全面分析和评估。微机化管理使固定资产管理更加规范化和科学化，为合理利用现有资产、节约有限资金提供便利的条件，使单位固定资产管理水平全面上升一个台阶。
3结语。
总之，加强医院固定资产管理工作是当前面临的一个重要任务，也是整个卫生系统普遍存在的问题。需要引起各级政府、主管部门和医疗单位的高度重视，并采取切实有效的措施，齐抓共管，标本兼治，才能取得成效。要确保把有限的卫生资源发挥出最大的社会效益，促进医院的进一步发展和医疗卫生改革的深入推进。
学校资产清查审计报告（精选17篇）篇十二
根据县教育局关于学校固定资产清查的会议精神和工作部署，我镇决定于20xx年x月xx号在全校开展资产清查工作。为保证资产清查工作的顺利开展和按时保质完成，结合我校实际，特制定资产清查方案如下：
（一）工作目标：摸清学校资产的“家底”，如实反映学校的固定资产管理状况，进一步加强对国有资产的监督管理。
（二）清查日期：此次清查工作，以20xx年x月xx日为资产清查结束日。
组长：吴自范。
成员：王芳李丽王超相振贞王增芬王曙光李春凤王桂兰于秀玲孟莹。
（二）职责：一是组织、指导、监督和检查本校资产清查工作；
二是对资产清查中发现的重大问题进行研究和处理；
（1）马钦东：土地房屋及附属设施。
（2）王增芬：负责教学仪器设备清查。
（3）王曙光：负责电教设备清查。
（4）王桂兰：负责图书资料等清查。
（5）相振贞：负责办公家具清查。
（6）于秀玲孟莹：负责音、体、美器材清查。
（7）王超：具体负责数据的整理，电脑操作等。
（一）第一阶段为准备阶段（20xx年x月xx日）。
（二）第二阶段为实施阶段（20xx年x月xx日—x月xx日）。
1、部门自查，由各部门负责人分别完成这次资产清查工作，对各项资产、各项资金进行清查、登记、核对；对清查结果和查出的问题进行更正。
（三）第三阶段总结情况和整改（20xx年x月xx日）。
1、根据清查情况进行汇总，并向资产清查领导小组汇报。
2、针对学校在财产管理和财务管理中存在的问题，清查工作领导小组要督促其限期整改。
（一）这次资产清查应做到全面彻底，不重不漏，帐实相符，通过核实“家底”，找出学校管理中存在的问题，以便于完善制度，加强管理。
（二）对于固定资产清查，重点做好“帐、物、卡”相符、帐实相符。
（四）固定资产第三类、第八类实行一物一卡。
学校资产清查审计报告（精选17篇）篇十三
根据《濉溪县财政局关于印发濉溪县行政事业单位资产清查核实暂行办法的通知》等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的情况报告如下：
xxx学校属于事业单位，执行事业单位会计制度，主管部门为濉溪县教育局，法定代表人是xxx校长，法定地址为xxx，人员编制xx人，在编教职工xx人，。单位主要职能是实施中小学义务教育。
(一)资产清查工作基准日：本单位资产清查工作基准日是12月31日。
本次资产清查的工作范围是：本单位及未单独核算、与本单位合并填报报表的单位2个，分别为xxx学校xx小学、xxx学校xx小学。
1、本次资产清查工作的主要内容为：土地、房屋及建筑物、电子产品及通信设备、专用设备、电气设备、交通运输设备、文艺体育设备、仪器仪表及量具、家具用具及其他类。
2、资产清查的组织工作。本单位成立了资产清查工作小组，统一组织实施本单位资产清查工作。小组成员包括：组长：xxx(中心校长)，副组长：xxx副校长)，成员：xxx。
(3)5月18日至5月20日：自查工作完成后，将资产清查报表、资产清查工作报告等材料报送县教育局计财股。
(四)资产清查工作取得的成效及存在的问题。本次国有资产清查工作使学校真正摸清了“家底”，真实完整地反映了我单位固定资产状况，强化了我校资产管理，夯实了资产管理信息系统数据。但在清查工作中也存在一些问题，主要表现在固定资产盘盈盘亏问题比较突出，盘盈原因是部分上级调拨资产未及时入账，盘亏原因是部分损毁资产未及时进行报废处理。
通过对本单位12月31日会计报表及资产损溢情况的清查，本单位资产总额账面值为11,729,262.89元，清查值为13,978,465.27元，清查变动数增加2,249,202.38元，净资产总额账面值为2,122,975.26元，清查值为2,122,975.26元。
(二)资产盘盈、资产损失情况。
本单位此次资产清查中，盘亏0元，资产盘盈2,249,202.38元，占资产账面值的19%，具体盘盈原因为上级调拨资产未及时入账。盘盈资产主要证明材料为教育局调拨单。
(一)存在的问题。
1、未建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度；
2、未指定专人妥善保管和维护资产；
3、实物资产堆放杂乱，未认真清理资产，未整顿实物管理现场；
4、帐务处理不及时。
(二)改进措施：
1、建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度；
2、指定专人妥善保管和维护资产；
3、认真清理资产并整顿实物管理现场；
4、及时按规定程序处理帐务。
单位申报的各项资产盘盈、资产损失和资金挂账，必须提供具有法律效力的外部证据、社会中介机构的经济鉴证证明和特定事项的单位内部证据。
1、具有法律效力的外部证据是指单位收集到的与本单位资产损益相关的具有法律效力的书面文件。主要包括：单位的撤销、合并公告及清偿文件；政府部门有关文件；司法机关的判决或者裁定；公安机关的结案证明；工商管理部门出具的注销、吊销及停业证明；专业技术部门的鉴定报告；保险公司的出险调查单和理赔计算单；企业的破产公告及破产清算的清偿文件；符合法律规定的其他证明等。
2、社会中介机构的经济鉴证证明是指社会中介机构按照独立、客观、公正的原则，对单位的某项经济事项出具的专项经济鉴证证明或鉴证意见书。社会中介机构包括：会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、专业鉴定机构等。
3、特定事项的单位内部证据是指单位对涉及资产盘盈、盘亏或者实物资产报废、毁损及相关资金挂账等情况的内部证明和内部鉴定意见书等。主要包括：有关会计核算资料和原始凭证；单位的内部核批文件及情况说明；资产盘点表；单位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件或资料；因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明；相关经济行为的业务合同等。
学校资产清查审计报告（精选17篇）篇十四
根据财政部和我市资产清查工作的相关制度、政策和要求，我单位已全面完成资产清查的主体工作，(同时聘请××会计师事务所对清查结果进行专项审计),现将有关资产清查的工作报告如下：
总体概况：清查前资产、负债、净资产状况;清查后资产净损益和账面固定资产折价减值额;(净损益和折价减值)经申报处理后，本单位资产、负债、净资产状况(不包括已使用未转房屋建筑物)。具体包括：
(一)固定资产状况：清查前、后固定资产总额。
1、土地基本情况：清查前、后金额、数量，土地来源，性质及产权证办理情况等;。
2、建筑物基本情况：清查前、后金额、数量，产权证办理情况等;。
3、其他重要固定资产情况。
(二)资产损益和折价状况。
2、固定资产折价：固定资产折价后，原账面值、折价后金额(报表账面值)、减值额情况。
3、损益和折价减值处理意见：根据损益原因及行政事业财务制度，单位对盘盈资产、损失资产和资产折价减值额提出处理和账务调整意见。
(三)单位非转经资产状况：出租、出借等资产数额、年收益及收缴情况，对处投资金额、股比、年收益及收缴情况等。
(四)产权异议资产情况：数额、形成原因、现使用状况、单位处置意见。
(五)已使用未转固定资产房屋建筑物清查结果、工程完成时间、结(决)算情况、未转原因等。
单位分别就资产清查暴露出来的资产和财务管理中存在的问题、原因进行分析，并提出改进措施。
注：清查工作报告数据要与单位会计账册和清查报表一致，一式三份。
主管部门(公章)××单位(公章)。
主要负责人签字：
主要负责人签字：(经审核，同意转报)(清查结果属实，同意报送)。
学校资产清查审计报告（精选17篇）篇十五
根据《海南省国家税务局关于对固定资产进行清查的紧急通知》（琼国税发〔20xx〕xxxx号）文件要求，我局对全局固定资产进行了一次全面清查，现将有关情况报告如下：
经过全面清理检查，截至20xx年xx月xxxx日，我局拥有固定资产共计13969745.85元，具体情况如下：
（一）土地、房屋及构筑物类资产总建筑面积9697。18平方米，价款总额10005705.78元。
（二）通用设备类资产总额3447143.52元，其中：台式计算机74台，金额363560元；便携式计算机26台，金额182542元；汽车类8辆，金额1254411元；打印机56台，金额213076元；空调设备41台，金额为220656元；扫描仪38部（包括手持扫描枪），金额104044元；摩托车34辆，金额xx元；电动自行车1辆，金额4550元。
（三）专用设备类资产总额44154.67元，其中：体育设备6台，金额37794.67元；其他专用设备1台，金额6360元。
（四）办公家具、用具类资产总额472741.88元，其中：文件柜3组，金额2150元；保险柜2个，金额11600元；厨房用具5套，金额7520元；沙发31套，金额69503元；台、桌类98张，金额205160元；椅凳类56张，金额31230元；其他固定资产3件，金额12372.88元。
（一）成立清理工作领导小组。为扎实开展此次固定资产清理检查工作，我局迅速成立了以局长为组长、分管财务的局领导为副组长，办公室、信息中心、监察室等部门有关人员为成员的资产清理检查工作领导小组，并确定联合清理工作方案，确保清理工作有组织、有计划的.开展。
（二）仔细核对相关账证。清理过程中，工作小组成员认真检查各类固定资产登记卡、登记台账等账证资料，核对资产管理卡片与会计账簿，收集与资产清理有关的数据，按卡片、会计凭证、原始凭证有序规整，核实账、卡是否一致。
（三）扎实开展实地核查。为重点做好实物清点工作，我局工作组的成员深入各部门，逐一对照固定资产台账进行实物清点，并根据实际情况对台账、卡片登记有出入的地方进行修改，对未做登记的固定资产进行补登记，确保帐实相符。
（四）核查资产管理制度落实情况。在清理过程中，我局重点对固定资产的采购、领用、移交和报废等工作进行自查，检查固定资产卡片是否及时制作，各部门、人员领用固定资产的手续是否完备，报废是否按照规定手续进行处理。
通过此次清理检查工作，我局进一步加强了固定资产的管理，同时也发现了在管理中存在的问题：
（一）管理信息更新不及时。主要是人员岗位变动时，有的部门未能履行移交手续或及时告知资产管理部门，导致资产卡片信息更新不及时。
（二）资产调拨手续不完备。主要为省局与我局之间调拨资产的口子多，调拨手续不完备，导致部分资产部无法登记入账，容易造成资产管理上的漏洞。
（三）资产报废处置不及时。由于固定资产管理员更换较频，前后工作脱节，导致许多达到报废年限标准或严重损害且无修复价值的固定资产，没有及时处置，致使我局资产账面价值大，但资产实际使用率不高。
（一）进一步建立和完善固定资产管理制度。针对目前固定资产管理中存在的问题，制定、完善相应的管理制度，建立使用台账，进一步明确相关部门和人员的管理职责；加大对闲置房产的管理力度，定期开展巡查与清扫工作，谨防出现安全隐患。
（二）加强固定资产的跟踪管理。及时掌握固定资产的存量、增量以及入账情况，认真做好资产登记管理工作，定期对资产进行盘点，核对账、卡、物，确保账账、账卡、账物相符。
（三）及时处置报废资产。根据清理检查结果，对达到使用年限标准且损毁无用的资产，严格履行资产报废审批手续，依法依规进行处置，进一步提高资产使用效率。
学校资产清查审计报告（精选17篇）篇十六
根据国家卫生计生委《关于开展委预算单位国有资产清查工作的通知》要求，为保证我院顺利完成20国有资产清查的各项工作，3月23日上午，医院召开了年国有资产清查工作布置会。医院纪委王红静书记、张进总会计师、规划财务部、医学装备保障部、审计办公室、后勤管理部、护理部等职能部门负责人、医院各临床医技科室护士长、资产管理员、科室秘书等相关人员参加了此次会议，会议由医学装备保障部王溪主任主持。
会上，张进总会计师总结了医院20xx年固定资产清查工作的组织开展和工作成效，代表医院对参与20xx年度固定资产清查工作的有关人员表示感谢，着重对医院开展2016年国有资产清查工作作了布置。张进总会首先传达了国家财政部、卫计委有关组织开展2016年国有资产清查的文件精神，明确本次资产清查目的旨在全面摸清家底，建立监督系统，实现资产管理与预算管理、资产管理与财务管理、资产实物管理与价值管理相结合，完善资产管理制度。随后他结合医院实际，对今年医院资产清查的任务、范围、程序、方法、质量、时限等工作作了具体讲解和安排，指出此次资产清查工作范围广、部门多、数量大、时间紧、任务重、要求高，全院各部门须引起高度重视并认真实施。最后，张进总会要求各部门提高认识、统一行动、齐心协作、共同努力，坚决打好资产清查这场硬仗。
会上，新生儿科胡艳玲老师就病房仪器设备的管理作了经验分享;医学装备部傅宏佳副主任强调资产处置的相关要求;郑雪梅老师对医院资产管理部分制度进行了解析。
根据地矿总公司印发的《关于开展清产核资工作通知》(陕地财资发[20xx]27号文件)的精神，结合我院实际，特制定如下方案：
一、工作目标。
(一)全面摸清我院资产家底。对我院财务状况及资产情况等进行全面清理和清查，真实、完整地反映单位的`资产和财务状况，促进我院会计信息质量进一步提高。
(二)全面清查核实各项资产损失情况，并根据国家清产核资政策进行处理，夯实国有资产。
(三)完善管理制度。对资产清查过程中发现的问题，我院要按照主管部门的指导意见在全面总结、认真分析的基础上，提供相应整改措施和实施计划，建立健全资产管理制度。
此次我院资产清查基准日为20xx年6月30日。
三、工作原则和方法。
我院资产清查工作按照总公司要求的“统一政策、统一步骤、同意要求和分级实施”的原则，由财务、纪检监察、后勤、药械等部门负责，采取自查和社会中介会计参与的方法，对我院的基本情况、财务情况、资产情况进行清查，由财务部门汇总编制各类资产清查报表，并经中介机构进行专项审计后向总公司上报资产清查工作报告。
四、工作内容和步骤。
根据有关规定，结合我院实际，为做好资产清查和完善制度等项工作，具体步骤如下：
(一)准备阶段(10月11日10月14日)。
1.组织宣传和动员工作，成立资产清查工作机构，明确责任，人员和分工。
2.组织有关资产清查软件和资产清查报表等业务培训。
(二)实施阶段(10月15日11月10日)。
1.开展自查，录入简历固定资产帐卡，编制资产清查报表。
2.收集、整理各类资产损失的证明、鉴定材料、函证等。资产清查结果经社会中介机构审计后，在11月10日前报总公司。
(三)总结阶段。
根据资产清查结果，完善相关资产管理制度，并根据单位实际情况和上级部门的指导意见，完善内部资产管理办法和制度。
五、组织机构。
为切实加强领导，保证我院资产清查工作的顺利进行，成立院资产清查工作机构。工作机构下设办公室，具体负责组织开展资产清查工作。
资产清查工作机构由院长直接领导。院财务、资产、纪检监察、后勤、药械等部门组成。
六、工作要求。
在院长直接领导下，精心组织，做到责任到人，保证资产清查结果真实可靠，按时完成工作任务。
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学校资产清查审计报告（精选17篇）篇十七
根据公司轻舞计财[]399号通知的要求，我站在xxxx年11月3日至28日进行了本年度的固定资产清查工作，清查工作已圆满结束，现对本次清查工作总结如下：
xxxx年10月1日轻舞正式成立，接收了原车站的固定资产，经过三年运行后，各部门的工作已步入正轨。为进一步规范和加强我站资产管理，夯实财务管理基础工作，健全管理机制、保障国有资产的完整和安全，彻底摸清家底，最大程度发挥固定资产的效益，根据公司轻舞计财[]399号通知的要求，我站精心组织了全站性的固定资产清查工作。
(一)领导重视,腹部如何减肥，组织得力。领导高度重视本次清查工作，把清查工作作为11月的重点工作之一。成立由站长张帆任组长，副站长为副组长，各部门负责人为组员的固定资产清查领导小组，负责对全站固定资产清查工作组织实施，相关职能科室进行了明确分工。
(二)宣传到位，求实创新。为更好地达到清查效果，专门下发了《关于进行固定资产清查的通知》文件，就清查范围、清查内容、领导机构分工、时间安排、工作要求等做了明确规定。资产清查领导小组专门组织各部门的清查人员召开了清查动员会议，认真学习了轻舞计财电[]399号通知，并对固定资产清查表、固定资产卡片、固定资产明细账的填写提出了详细的要求。对清查开展情况及时宣传，使每一位职工对清查工作都有一个较高的认识，积极配合清查工作。
(三)分工明确，责任清晰。清查工作共分为准备、清查、总结和验收四个阶段。准备阶段主要工作是成立固定资产清查工作组，工作组分为实物清查工作组、财务帐册工作组、使用台帐工作组、资料整理工作组，明确规定各工作组的责任人、组员、分工范围等。对工作任务量大、责任重的实物清查工作组又安排各相关职能部门的精兵强将担任清查登记人员，设立四个清查工作小组，分别负责电子信息设备、机械设备、工具器具、站场设施等设备的清查，明确了各小组的`清查范围及工作职责。
(四))循序渐进，合理安排。本次清查的重点工作落在清查阶段和总结阶段上。清查阶段主要工作是各清查小组对全站的固定资产进行清查、盘点，落实资产存放地点、资产状况等，如实填写固定资产清查登记表。对清查中发现的需要报废、报损或作其他处置的固定资产，要求查清原因，提出处理建议。总结阶段是由帐册工作组与使用台帐工作组将各自的帐、卡与实物清查工作组提供的固定资产盘点清单进行核对，对有异议的项目再次清点确认，确认后由资料整理工作组根据盘点结果详细填写“固定资产盘点报告表”，各清查工作组对“固定资产盘点报告表”进行相互复核确认，连同清查工作总结交清查工作领导小组审阅。
领导和各部门都能高度重视清查工作，主要领导亲自抓该项工作的落实。清查工作领导小组每周针对清查工作召开一次工作碰头会，一方面掌握清查工作的进度，另一方面就清查中出现的疑点、难点问题进行沟通解决。
(一)完善制度。今后我站将根据固定资产管理方面的新要求，制定适合我站实际、便于操作的固定资产管理办法。
(二)明确职责。进一步明确固定资产管理各职能部门的职责和权限，建立统一要求、分级管理、各尽所能，各负其责的新机制。
(三)加强管理。把固定资产管理作为财务管理和固定资产使用、管理部门的一项重要日常工作，常抓不懈，规范程序，把好出入关，健全账、证、卡，加强核算，确保资金账、实物账一致。
(四)严格检查。各部门对各自管理的固定资产每年进行一次自查，对于违规情况进行通报。
(五)抓好落实。重点做好日常管理和制度落实工作，固定资产管理部门在加强日常管理的同时，抓好各项制度落实的督促检查，搞好协调、衔接，督导各部门抓好落实，努力把我站固定资产管理工作提高到一个新水平。