金融业是指从事货币、资本和证券等金融产品的生产、交易和中介服务的行业。金融总结是一项重要的工作，以下的范文可以为你提供撰写金融总结的思路和方法。
最新金融资产心得大全（17篇）篇一
9.1.1 签约和履约资格保证：甲方保证具有签署本协议的主体资格，并已获得签署和履行本协议的相应授权。
9.2 乙方的声明和保证。
9.2.1 签约和履约资格保证：乙方保证具有签署本协议的主体资格，有权受让贷款债权，并已获得签署和履行本协议的相应授权或批准。乙方承诺不属 于《财政部关于进一步规范金融资产管理公司不良债权转让有关问题的通知》（财金【20__】74 号）所明示的不得购买或变相购买不良资产的国家公务员、金融监管机构工作人员、政法干警、资产公司工作人员、原债务企业管理层以及参与资产处置工作的律师、会计师等中介机构人员及其他相关法律、行政法规及规范性文件中规定的不得购买或变相购买不良资产的主体，亦不属于前述主体控制的企业或其他实体，并进一步保证不向前述主体或其控制的实体转让贷款债权。
9.2.2 非欺骗保证：乙方保证其为签署、履行本协议而向甲方提供的所有证明、文件、资料和信息，均在提供资料的当日和适用/使用期内是真实、准确 和完整的，不存在故意隐瞒和欺骗的情况。
9.2.3 审慎调查和独立判断保证：乙方确认在签署本协议前已经认真审阅了资产文件，对贷款债权的现状进行了审慎的调查，完全知悉并自愿接受贷款债权的所有风险、瑕疵。乙方进一步确认并保证，基于贷款债权的特殊性及现状出售的性质，甲方未就本协议项下贷款债权的诉讼时效、担保效力、可回收性或乙方受让贷款债权后的预期收益等向乙方作出任何明示或暗示的声明和保证，乙方是在独立判断贷款债权法律上的有效性和商业价值后自主作出报价，并独自承担因其判断失误而可能遭受的一切风险。
9.2.4 乙方特别承诺：
（1）鉴于甲方在受让贷款债权时，已承诺不向贷款债权的前手权利人追究任何法律责任，为此，乙方同意并保证，如果贷款债权项下存在该等能够追究甲方的前手权利人及甲方任何法律责任的权利，乙方承诺自交割日起自动全部放弃该等权利，乙方及其后手不以任何方式向前手权利人及甲方主张本条项下已放弃的全部权利，或要求前手权利人或甲方承担与此有关的任何法律责任。
（2）乙方确认，本协议一经签署，乙方即放弃以重大误解、显失公平或其他任何理由主张变更、撤销、解除本协议或减损本协议效力的其他任何权利。主张救济或要求甲方承担任何法律责任。
9.2.5 依法行使权利保证：乙方保证在贷款债权交割后，严格按照相关法律、法规、政策的规定，主张和行使贷款债权项下的任何权利。
最新金融资产心得大全（17篇）篇二
12.1 本协议生效后，未经甲、乙双方协商一致，达成书面协议，任何一方不得擅自变更本协议。如需变更本协议条款或就未尽事项签署补充协议，应经双方共同协商达成一致，并签署书面文件。
12.2 发生下列情形之一的，甲、乙双方任何一方均有权书面通知另一方终止本协议：
12.2.1 本协议第十条约定的解除情形发生；或。
12.2.3 交割日前，甲、乙双方经协商一致同意终止本协议，或。
12.2.4 法律、行政法规及本协议约定的其他情形。
12.3 发生上述情形之一的，甲、乙双方任何一方有权向另一方发出书面终止通知，本协议自书面终止通知到达对方时终止，协议终止的，乙方仍应向甲 方支付基准日至终止日实际发生的全部处置费用。
最新金融资产心得大全（17篇）篇三
在进行金融资产评估实训之前，我首先进行了大量的理论学习和案例分析。了解金融资产评估的基本概念、方法和流程，并掌握了市场价格、收益率、折现率等关键指标的计算方法。此外，我还学习了金融市场的相关知识，了解了宏观经济因素对金融资产评估的影响。这些理论知识的准备为我顺利完成实训打下了坚实的基础。
第二段：实际操作的挑战。
在实际操作中，我首先进行了实地调研，了解了评估对象的实际情况。然后，我根据所学的理论知识，进行了金融资产的估值计算。这是一个相对复杂的过程，需要综合考虑多个因素，并使用多种评估方法。在实际操作中，我遇到了许多挑战，尤其是对于评估因子的选择和权重的确定。然而，通过团队合作和不断的学习，我渐渐掌握了这些技巧，并能够准确地评估金融资产的价值。
第三段：风险管理的重要性。
在实训的过程中，我深刻认识到了风险管理的重要性。金融资产的评估不仅仅是一个估值的过程，更是对风险的识别和控制的过程。在实际操作中，我们需要全面考虑各种风险因素，比如市场风险、信用风险和操作风险等。只有将风险因素纳入评估的考虑范围，并采取相应的措施进行管理，才能够实现资产的有效配置和保值增值。
第四段：实践和理论的结合。
通过金融资产评估实训，我深刻体会到了实践和理论的结合的重要性。在实际操作中，我不仅能够运用所学的理论知识进行评估计算，还能够通过实践发现理论的局限性和不足之处，并进行进一步的探索和思考。在团队合作中，我们还能够互相交流和分享经验，从而进一步提高自己的实践能力和理论水平。
第五段：实训收获与展望。
通过金融资产评估实训，我不仅加深了对金融市场和金融资产的理解，还提高了自己的实践能力和综合素质。通过与同学们的交流和合作，我学到了许多宝贵的经验和教训。同时，我也认识到了自己的不足和需要进一步提高的地方。因此，我希望在未来的学习和实践中，能够继续加强对金融资产评估理论的深入学习，并不断拓展自己的知识边界。我相信，通过不断的学习和实践，我将能够在金融领域取得更好的成就。
最新金融资产心得大全（17篇）篇四
2.1 乙方已被告知并完全理解，其受让的贷款债权，可能因存在计算或其他原因，从而导致乙方实际接收的主债权金额与本协议第三条表述的金额以及本协议附件一中所列债权金额不一致。
2.2 乙方已被告知并完全理解，甲方转让给乙方的贷款债权，存在或可能存在下列瑕疵或风险，以至于乙方受让贷款债权的预期利益无法实现。该等瑕疵或风险包括但不限于下列一项或多项：
2.2.3 贷款债权项下主从债权可能存在未生效、无效或被撤销等情形；
2.2.4 资产文件可能存在缺失（不限于原件）、内容冲突、不真实等相关情形；
2.2.5 担保合同可能约定主债权不可转让或只对特定债权人承担担保责任的情形；
2.2.7 涉诉贷款债权可能存在全部或部分败诉、不能变更诉讼（含执行）主体、相关诉讼、执行费用未付等情形。
2.2.8 贷款债权事实上可能已经全部灭失或部分灭失。
2.3 乙方已被告知并完全理解，乙方受让贷款债权后，对该贷款债权在交割日以后产生的利息、罚息的请求权，乙方可能无法享有。
2.4 乙方已被告知并完全理解，乙方受让贷款债权后，无法享有甲方所享有的国家法律政策规定的各项优惠条件和特殊保护，包括但不限于税收和诉讼方面的优惠和特殊保护。
2.5 乙方已被告知并完全理解，本协议项下贷款债权存在部分或全部不能回收的风险以及清收的困难性，且因甲方并非贷款债权的原始权利人，甲方无法对其承继的、由任何第三方制作的资产文件的真实性、有效性、准确性和完整性提供保证。
因上述瑕疵或风险涉及法律上的分析、结论不具有唯一性，甲方不发表任何判断性结论，由乙方自行作出判断，甲方不承担任何责任。
2.6 乙方已被告知仔细审阅本协议的条款，并在确认完整、全面地理解全部协议条款内容后签署本协议。本协议一经乙方签署，即证明乙方已完整、全面地理解本协议全部条款，并充分认知履行本协议、受让贷款债权可能遭受的一切风险，乙方自愿独立承担由上述风险造成的一切损失。
最新金融资产心得大全（17篇）篇五
邮编： 。
电话： 。
传真： 。
联系人： 。
15.2 乙方的联络方法。
电话： 。
传真： 。
联系人： 。
最新金融资产心得大全（17篇）篇六
在金融领域中，资产评估是一项至关重要的工作，它不仅能够帮助机构了解其资产的价值，还能为决策提供重要参考。因此，对于金融专业学生来说，在课堂中学习资产评估理论是远远不够的，只有实践才能真正提高他们的能力。在最近的金融资产评估实训中，我学到了许多宝贵的经验和知识，下面将就此和大家分享我的心得体会。
首先，在实训中，我了解到了资产评估的方法和技巧。在课堂中，我们只是学习了一些理论知识，而在实践中，我才真正明白了如何运用这些知识。通过与真实数据和案例的接触，我学会了如何根据不同的资产类型选择合适的评估方法，并灵活运用多种技巧来处理各种情况。这对于我今后的工作将是非常有帮助的，因为我可以更加准确地估价资产，并提供更专业的建议。
其次，在实训中，我学会了团队合作和沟通的重要性。在资产评估实训中，我所处的环境就是一个团队，我们需要共同合作来完成任务。通过与队友的合作，我学会了如何与不同的人合作，如何进行有效的沟通和协调。尤其是在分工合作的过程中，我意识到每个人的角色和贡献的重要性，以及如何更好地利用每个人的优势来提高团队的整体效率。这对我今后的工作和生活中都有很大的帮助。
第三，实训中锻炼了我的分析和解决问题的能力。在实践中，不仅需要我们了解资产评估的方法和技巧，更重要的是能够针对特定情况进行分析，并提出合适的解决方案。在实训中，我们遇到了许多实际案例，每个案例都有其独特的问题和难点。通过分析和解决这些问题，我逐渐培养了自己的分析思维能力和问题解决能力。这对于我的职业发展将是非常重要的，因为在金融领域中，分析和解决问题是一项必备的核心能力。
第四，在实践中，我也意识到了数据的重要性和分析的局限性。在资产评估实训中，我们需要依赖大量的数据来进行估价和分析。然而，数据并不总是完全准确和可靠的，我们需要对其进行合理的处理和分析。同时，我也意识到了数据分析的局限性，数据只是提供了一种参考，我们还需要结合其他因素来进行综合评估。因此，在今后的工作中，我会更加注重数据的收集和分析，并善于利用各种工具和技术来提高数据的准确性和总结性。
最后，在这次实训中，我还发现了自己的不足之处，也学会了如何与不足抗争。在实际操作中，我遇到了许多困难和挑战，但我选择了坚持下去，并从中学到了很多。我意识到自己在理论与实践的结合上仍有很大的提升空间，需要不断学习和积累经验。这次实训让我明白，只有不断地积累经验和提升自己，才能在金融领域中有所建树。
总之，这次金融资产评估实训是我在大学期间非常有价值的一次经历。通过实践，我学到了许多理论知识无法传授的东西，例如实际操作的技巧、团队合作和沟通、分析解决问题能力、数据的重要性和局限性等等。这些经验对我今后的职业发展和人生发展都将产生积极的影响。我相信，只要我不断努力学习和提升自己，在金融领域中就能够取得更好的成绩。
最新金融资产心得大全（17篇）篇七
11.1 本协议各方一致同意，其对本协议签署和履行过程中得到的对方的有关资料负有保密义务，非因履行本协议需要或非经对方当事人书面同意不得向防止其任何关联公司、雇员、代理人或者任何其他人员非法使用或披露任何保密信息资料。
11.2 保密义务因以下情形而免除：
11.2.1 保密信息非因保密义务人违约而公开；
11.2.2 在诉讼、仲裁或者配合政府行政执法等活动中依法知悉或者披露的；
11.2.3 应主管、监管的部门要求披露或报告的。
11.3 任何一方违反本条约定的保密义务，给对方造成损失的，均应承担相应的赔偿责任，其中，甲方因对方违反保密义务可获得的赔偿金额以本协议第三条所列贷款债权本金余额为限。
最新金融资产心得大全（17篇）篇八
7.1.1 甲乙双方一致确认，第7.2条约定的交割条件全部成就后的第10个工作日为交割日，但若在交割日前，甲方未能足额收到乙方按照第八条约定的过渡期服务费的，则交割日自动顺延至甲方足额收到过渡期服务费之日。甲方依据本条另行指定或双方另有约定的，从其指定或约定。
7.1.2 甲方有权在第7.2条规定的交割条件成就后，单方指定一个早于第7.1（1）条约定日期的交割日，但应当至少提前5工作日书面通知乙方。
7.1.3 经双方协商一致，交割日可推迟至双方一致同意的其他较晚日期。
7.2 交割条件 。
7.2.1 甲方已经足额收到乙方按照本协议第五条约定的全部买价、第 10.3条约定的违约金、处置费用、过渡期服务费等全部款项。
7.2.2 甲、乙双方已经在所有重要方面履行并遵守其各自在本协议项下约定的交割前的全部承诺或约定。
7.2.3 甲、乙双方在本协议项下所作的声明和保证在交割日在所有重要方面是真实准确的，如同该等声明和保证系于交割日作出的一样。
7.3 交割前的准备。
7.3.1 交割日前的3个工作日，甲方应向乙方提交一份《回收及费用结算明细表》，列明基准日后对本次交割的贷款债权进行处置实现的现金及非现金回收、发生的处置费用、应收取的过渡期服务费并附相关的证明材料。
7.3.2 乙方应在交割日前，向甲方支付第八条约定的全部过渡期服务费。 若在过渡期内，甲方对贷款债权进行处置实现了现金及非现金回收的，则甲方应于交割日在收到全额过渡期服务费后将回收的现金及非现金扣除已发生的处置费用后的款项移交给乙方。
7.4 贷款债权的交割及资产文件的移交。
7.4.1 双方确认，在交割日，贷款债权按照交割时点的现状一次性地从甲方转移至乙方。即乙方应无条件接受基准日至交割日间贷款债权发生的任何变化。
7.4.2 交割日，甲方应在其住所或其另行指定的其他地点将《资产文件清单》中所列的、与本次转移的贷款债权有关的全部文件、资料以及相应的服务协议（《服务协议清单》见本协议附件三）交付乙方。
7.4.3 乙方在确认收到移交的资产文件后，应向甲方出具资产文件收据， 确认其已收到相应的资产文件及服务协议。该收据一经签署并交付，即无条件地证明甲方在本协议项下的文件（包括但不限于资产文件）交付义务已履行完毕。尽管有上述约定，乙方延迟签发或不予签发资产文件收据不能成为甲方未履行文件（包括但不限于资产文件）交付义务的抗辩事由。
7.4.4 交割后，乙方可依照法律、行政法规规定对贷款债权涉及的债务人、担保人行使债权人的一切权利，并自行承担贷款债权处置过程中可能发生的任何费用、责任、风险和损失。
7.5 交割后的合作。
7.5.1 贷款债权交割后，由甲方出具贷款债权转让通知书，由乙方送达债务人、担保人及其他相关方；甲、乙双方亦可在当地有影响的媒体上刊登贷款债权转让公告。
乙方进一步确认，甲方的通知义务只限于进行上述适当的通知行为，无论债务人、担保人及其他相关方对贷款债权转让的通知是否签收和确认，不影响甲、乙双方之间就贷款债权进行转让的效力。
7.5.2 贷款债权项下涉及的抵债资产，如为不动产、土地使用权或知识产权等无形资产，自交割日起，甲方就该等抵债资产依法享有的权益转移至乙方，应乙方之合理要求，甲方可在交割日后提供必要的文件，以协助乙方实现对该等抵债资产的占有或控制，并配合其办理权属变更手续，因此而发生的费用由乙方承担；如属动产且为甲方实际占有或控制，甲方应于交割日后尽可能短的时间内书面通知乙方领取该等资产的时间和地点，并按照该书面通知的规定向乙方交付该等抵债动产，乙方逾期受领的，需自行承担相应动产在规定期限后毁损、灭失的风险。应乙方之合理要求，甲方可在交割日后提供必要的文件，以配合乙方办理机动车、船舶、航空器等动产的权属变更手续。
虽有上述约定，乙方在此进一步确认，鉴于甲方受让或承继的抵债资产存在或可能存在权属证书缺失、第三人享有优先权、不为甲方实际控制、欠缴土地出让金或其他税费及抵债资产性能低下、质量残次等情形，乙方特此承诺，任何情况下，其将独立承担对该等抵债资产实施占有、控制、处分或办理过户登记时可能出现的风险和责任，放弃就抵债资产提出任何异议或瑕疵的权利（无论基于何种理由），并自主负担抵债资产项下存在或可能存在的任何应付未付的税费（包括但不限于划拨土地使用权转移时应缴纳的土地出让金等）。
7.5.3 交割日后，甲方将根据相关规定，出具必要的债权转移证明文件，配合和协助乙方办理已转让的贷款债权所涉及的诉讼（含执行）主体变更手续。
7.5.4 如贷款债权证明文件中缺失部分对于乙方主张和行使贷款债权具有重大影响的借款合同、借据、债务重组协议、催收证明、物权担保登记凭证或法院生效判决和裁定原件，甲方在交割日后应尽最大努力协助乙方降低因该等件原件缺失为由拒绝付款或进行交割，甲方不承担提供上述贷款债权证明文件原件的责任。
7.5.5 除本条另有约定外，甲方在任何时间均无须为履行本条所述协助义务承担任何费用。
7.6 服务协议权利义务的转移。
7.6.1 对于本协议附件三所列明的甲方或其前手在基准日前与相关中介机构签署的服务协议，乙方同意，一经交割，其将承继甲方自基准日起在该等服务协议项下的权利和义务并接受该等服务协议条款的约束。
7.6.2 乙方承诺，如果相关中介机构不同意甲方将其在相应服务协议中的权利义务转让给乙方，而终止服务协议并导致甲方发生费用、损失的，则乙方应补偿甲方因此而发生的费用、损失，并保证不聘用该中介机构代理与贷款债权有关的任何事宜。
最新金融资产心得大全（17篇）篇九
俗话说，千里之堤，溃于蚁穴。银行点多、面广、线长，绝大多数员工身处最基层，长期以来，规范化、制度化的思想教育开展不够，员工重视实际，视思想教育为形式、为空谈，认为在各自网点内的人低头不见抬头见，思想教育无意义，久而久之，员工思想道德水准、法律法规观念得不到净化和提高，遵纪守法的自觉性和防腐拒变能力差，大多凭个人的良知做工作，谈不上高尚的人生观和价值观。
近几年来，大部分注重了业务开展，忽视了案件防范，一手硬一手软的现象得不到彻底改观，尤其在基层，任务至上，片面追究几项主要业务指标的考核，不重视内部管理、安全教育和责任意识，有的甚至欺上瞒下或走过场形式学习。
一是：要经常性抓好员工的政治思想和职业道德教育，使其树立正确的人生观、价值观，自觉抵制腐朽思想的侵蚀，做到“常到河边走，就是不湿鞋”，做到警钟常敲，预防针常打。
二是：抓好员工监督管理，健全要害岗位、重要环节人员轮岗，异地交流制度和相互制衡机制，严防内部工作人员互相勾结，共同作案。
三是：抓苗头，抓落实，抓薄弱环节，确保案防措施到位。对于地处边缘的网点及员工作为案防工作的重点，强化稽核人员的岗位责任，采取现场稽核，重点审查和非现场监督等方式，定期和不定期地开展序时检查和岗位离职审计。
四是：建立健全好各种规章制度。加强制度建设，重视员工道德风险防范，严格操作流程，把对员工思想排查工作纳入议事日程;同时对员工“班前看神态、班中看情绪、吃饭看胃口、交流看心情、下班看快慢、班后看做啥？”通过这“六看”，基本上能够及时发现员工心态是否失常，做到密切关注员工思想动态，将各种诱发案件的隐患消灭在萌芽状态。
最新金融资产心得大全（17篇）篇十
法定代表人：_____。
联系人：__________。
电话：_______________。
传真：_______________。
抵押人(乙方)：_____。
法定代表人：_____。
联系人：__________。
电话：_______________。
传真：_______________。
鉴于甲方与乙方与【】______年【】______月【】日签订了《借款合同》(合同编号：_____【】，借款合同本金为人民币【】圆整)，为保证甲方债权的实现，乙方同意以自己的房产为甲方提供担保。经甲、乙双方友好协商，特订立本合同，以兹共同遵守。
一、抵押财产：
抵押人在此同意将其位于【填入地址】的房屋抵押予抵押权人，用以担保《借款合同》项下债权本金为【】人民币的贷款及其他欠款。(房产面积：_____【】，产权证号：_____【】，土地使用证号：_____【】)。
二、担保期限：_____。
抵押权的存续期间与主债权诉讼时效一致，即从抵押权生效之日起到被担保的主债权诉讼时效届满之日止。
三、抵押权的实现条件。
抵押期间，出现下列情形之一的，甲方有权实现抵押权，并就抵押物所得价款优先受偿：
(1)债务履行期届满后，乙方未能按时履行债务或者延长的期限届满后仍不能履行;。
(2)乙方被依法宣告解散或破产的;。
(4)其他情况。
四、抵押权实现的方式。
1、当出现第三条约定的情形之一时，甲方可经下列方式实现抵押权：
1)甲方和乙方达成协议直接以抵押物折价或者拍卖、变卖抵押物;。
2)依照法律规定程序处理抵押物。
2、甲方实现抵押权时，应通过专门的评估机构参照抵押权设立时的约定价格，对抵押物价值进行评估。
五、抵押权的消灭。
1、抵押期间，出现下列情形之一时，抵押权消灭：
2)抵押物因不可抗力发生毁损、灭失等情况且无代位物存在的，抵押权消灭;。
3)抵押权实现;。
4)抵押权存续期间届满没有行使抵押权。
2、抵押双方当事人应在抵押权消灭之日起15日内到房地产登记机构进行注销登记。
六、抵押的范围：
1.主债务，包括但不限于本金、利息、违约金等。
2.甲方为实现债权而产生的费用，包括但不限于诉讼费、律师费、咨询费、差旅费等。
七、担保方式。
1.乙方以其位于的房产作为担保，在本合同签订后三日内，乙方应配合甲方前往房管部门办理抵押登记手续。
2.乙方同意在不能按时还款，按照第四条抵押实现的方式向甲方履行上述担保义务。
八、特别约定事项。
1.担保期间，未经甲方书面同意，乙方不得转让本合同项下权利、义务。
2.乙方有下列情形之一，应按照第九条的规定及时书面通知甲方：
(2)乙方出现严重困难和财务状况发生恶化;。
(4)其他可能影响乙方财务状况和偿债能力的情况。
九、通知与送达。
1.除非本合同另有约定，任何根据本合同发出的通知以及诉讼文书，均应以亲自送达、快递、邮寄或传真的方式送达至对方在本合同附件一中载明的地址和传真号码。
2.若本合同任何一方变更地址或传真号码，该方应及时通知本合同另一方。如抵押权人发往抵押人地址的通知或法院发往该地址的诉讼文书被退回(该地址并非地产的地址)，则抵押权人或法院可以将有关通知或诉讼文书向地产的地址送达。
3.抵押权人以亲自送达或快递的方式发出的通知在递交时视为送达，以邮寄方式发出的通知在投邮后七日视为送达，以传真方式发出的通知在发出时视为送达。抵押人发给抵押权人的通知于抵押权人实际收到时视为送达。
十、违约责任。
任何一方违约，除赔偿守约方实际损失外，还应按照借款金额的【】%向守约方支付违约金。
十一、争议解决。
本合同在履行中若发生争议事项，双方应协商解决，协商不成，向甲方所在地人民法院提起诉讼。
十二、附则。
1.本合同经甲、乙双方签字、盖章后生效。
2.本合同如需变更或解除，应由合同各方共同达成书面协议。
3.本合同一式份，甲、乙双方各执份，均具有同等法律效力。
甲方：_______________乙方：_______________。
法定代表人(或授权代理人)：_____。
日期：___________日期：_______________
最新金融资产心得大全（17篇）篇十一
第七条交易场所开展权益类交易或介于现货与期货之间的大宗商品交易业务，应经省监管机构批准，取得交易业务许可证。原则上交易场所只可以申请开展其中一类交易业务。
省监管机构负责交易业务许可证的颁发和管理。未经省监管机构批准并颁发交易业务许可证，任何单位和个人不得以任何形式开展交易场所的交易和相关业务。
第八条交易业务许可证分为两类，即权益类交易业务许可证和介于现货与期货之间的大宗商品交易业务许可证。
交易业务许可证内容包括机构名称、注册资本、业务范围、营业场所、机构编码、发证机关、有效期限、颁发日期等。交易业务许可证有效期为5年。
第九条申请交易业务许可，需由所在地市监管机构受理并进行辅导后，报省监管机构审批。监管机构需要对申请材料的实质内容进行核实的，应当指派2名（含）以上工作人员开展现场核查。
第十条申请交易业务许可,应当具备下列条件：
（一）已经依法办理工商注册登记手续，且具有法人资格；
（二）一次性实缴货币资本不低于人民币3000万元；
（三）主要出资人为法人，经营相关业务3年以上且无重大违法违规行为；
（五）交易品种明确；
（六）董事、监事、高级管理人员应当具备履行职责所需的专业能力和良好诚信记录；
（七）有健全的业务操作规范和内部控制、风险管理制度；
（八）法律、行政法规规定的其他条件。
第十一条交易场所原则上应采用公司制组织形式，按照《中华人民共和国公司法》要求制定公司章程，建立健全“三会一层”，完善法人治理结构，健全内控机制。
第十二条交易场所的出资应真实合法，出资人应以自有资金入股，不得以借贷资金入股,不得以他人委托资金入股。
第二十一条交易场所原则上不得设立分支机构开展经营活动。确有必要设立分支机构开展经营活动的，应在征得交易场所所在地及分支机构所在地市监管机构同意后，报省监管机构批准，取得交易业务许可证。
第四十条交易场所应基于对风险的充分评估，在公司章程中明确从自有资金、交易收入中提取一定比例的风险准备金。
风险准备金应单独核算，专户存储，专款专用。风险准备金专用账户信息报市监管机构备案。
第五十八条交易场所未经省监管机构批准擅自从事权益类交易或者介于现货与期货之间的大宗商品交易业务的，由省监管机构责令停止相关业务，没收违法所得，并根据业务性质以及涉众数量、涉及金额等依法处以罚款：
（一）没有违法所得或者违法所得不足五万元的，处五万元以上十万元以下罚款；
（二）违法所得五万元以上的，处违法所得一倍以上五倍以下罚款。
《国务院关于清理整顿各类交易场所切实防范金融风险的决定》“38号文件”
三、健全管理制度、严格管理程序。
自本决定下发之日起，除依法设立的证券交易所或国务院批准的从事金融产品交易的交易场所外，任何交易场所均不得将任何权益拆分为均等份额公开发行，不得采取集中竞价、做市商等集中交易方式进行交易；不得将权益按照标准化交易单位持续挂牌交易，任何投资者买入后卖出或卖出后买入同一交易品种的时间间隔不得少于5个交易日；除法律、行政法规另有规定外，权益持有人累计不得超过200人。
除依法经国务院或国务院期货监管机构批准设立从事期货交易的交易场所外，任何单位一律不得以集中竞价、电子撮合、匿名交易、做市商等集中交易方式进行标准化合约交易。
从事保险、信贷、黄金等金融产品交易的交易场所，必须经国务院相关金融管理部门批准设立。
为规范交易场所名称，凡使用“交易所”字样的交易场所，除经国务院或国务院金融管理部门批准的外，必须报省级人民政府批准；省级人民政府批准前，应征求联席会议意见。未按上述规定批准设立或违反上述规定在名称中使用“交易所”字样的交易场所，工商部门不得为其办理工商登记。
《国务院办公厅关于清理整顿各类交易场所的实施意见》。
二、准确适用清理整顿政策界限。
违反下列规定之一的交易场所及其分支机构，应予以清理整顿。
（一）不得将任何权益拆分为均等份额公开发行。任何交易场所利用其服务与设施，将权益拆分为均等份额后发售给投资者，即属于“均等份额公开发行”。股份公司股份公开发行适用公司法、证券法相关规定。
（二）不得采取集中交易方式进行交易。本意见所称的“集中交易方式”包括集合竞价、连续竞价、电子撮合、匿名交易、做市商等交易方式,但协议转让、依法进行的拍卖不在此列。
（三）不得将权益按照标准化交易单位持续挂牌交易。本意见所称的“标准化交易单位”是指将股权以外的其他权益设定最小交易单位，并以最小交易单位或其整数倍进行交易。“持续挂牌交易”是指在买入后5个交易日内挂牌卖出同一交易品种或在卖出后5个交易日内挂牌买入同一交易品种。
（四）权益持有人累计不得超过200人。除法律、行政法规另有规定外，任何权益在其存续期间，无论在发行还是转让环节，其实际持有人累计不得超过200人，以信托、委托代理等方式代持的，按实际持有人数计算。
（五）不得以集中交易方式进行标准化合约交易。本意见所称的“标准化合约”包括两种情形：一种是由交易场所统一制定，除价格外其他条款固定，规定在将来某一时间和地点交割一定数量标的物的合约；另一种是由交易场所统一制定，规定买方有权在将来某一时间以特定价格买入或者卖出约定标的物的合约。
（六）未经国务院相关金融管理部门批准，不得设立从事保险、信贷、黄金等金融产品交易的交易场所，其他任何交易场所也不得从事保险、信贷、黄金等金融产品交易。
商业银行、证券公司、期货公司、保险公司、信托投资公司等金融机构不得为违反上述规定的交易场所提供承销、开户、托管、资产划转、代理买卖、投资咨询、保险等服务；已提供服务的金融机构，要按照相关金融管理部门的要求开展自查自清，并做好善后工作。
四、严格执行交易场所审批政策。
（二）严格规范交易场所设立审批。
1.凡新设交易所的，除经国务院或国务院金融管理部门批准的以外，必须报省级人民政府批准；省级人民政府批准前，应取得联席会议的书面反馈意见。
2.清理整顿前已设立运营的交易所，应当按照下列情形分别处理：
一是省级人民政府批准设立的交易所,确有必要保留,且未违反国发38号文件和本意见规定的，应经省级人民政府确认；违反国发38号文件和本意见规定的，应予清理整顿并经省级人民政府组织检查验收，验收通过后方可继续运营。各省级人民政府应当将上述两类交易所名单分别报联席会议备案。
二是未经省级人民政府批准设立的交易所，清理整顿并验收通过后，拟继续保留的，应按照新设交易场所的要求履行相关审批程序。省级人民政府批准前，应取得联席会议的书面反馈意见。
三是历史形成的从事车辆、房地产等实物交易的交易所，未从事违反国发38号文件和本意见规定，名称中拟继续使用“交易所”字样的，由省级人民政府根据实际情况处理，并将交易所名单报联席会议备案。
3.从事权益类交易、大宗商品中远期交易以及其他标准化合约交易的交易场所，原则上不得设立分支机构开展经营活动。确有必要设立的，应当分别经该交易场所所在地省级人民政府及拟设分支机构所在地省级人民政府批准，并按照属地监管原则，由相应省级人民政府负责监管。凡未经省级人民政府批准已设立运营的经营性分支机构，要按照上述要求履行审批程序。违反上述规定的，各地工商行政管理部门不得为分支机构办理工商登记，并按照工商管理相关规定进行处理。
第十条为债务融资工具提供服务的承销机构、信用评级机构、注册会计师、律师等专业机构和人员应勤勉尽责，严格遵守执业规范和职业道德，按规定和约定履行义务。
上述专业机构和人员所出具的文件含有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏的，应当就其负有责任的部分承担相应的法律责任。
37，38号文件解读。
目前交易模式与37号38号文相冲突的地方。
清理整顿界限：
（二）不得采取集中交易方式进行交易。本意见所称的“集中交易方式”包括集合竞价、连续竞价、电子撮合、匿名交易、做市商等交易方式,但协议转让、依法进行的拍卖不在此列。
解读:不能采取集中交易方式，限制了发售和订单系统连续竞价的交易模式。其他交易所措施：
南京文交所，蒙顶山文交所，四川联合交易所在交易规则和模式里面没有提及“连续竞价、电子撮合以及匿名交易”等明显字体。（目前无论邮币卡还是其他交易所的模式基本都无法规避）。
应对措施：在交易规则和交易模式介绍中不涉及敏感字体，介绍模式简单化。
（三）不得将权益按照标准化交易单位持续挂牌交易。本意见所称的“标准化交易单位”是指将股权以外的其他权益设定最小交易单位，并以最小交易单位或其整数倍进行交易。“持续挂牌交易”是指在买入后5个交易日内挂牌卖出同一交易品种或在卖出后5个交易日内挂牌买入同一交易品种。
解读：不得在t+5日内买进卖出。
其他交易所措施：南文在交易规则和模式介绍里面没有提及t+0交易。
蒙顶山交易所和四川联合酒业交易所在交易规则和模式里面没有提及t+0交易模式，没有用涉及敏感字体。
应对措施：在官网公布和对外的交易规则和模式上不提及t+0模式，包扩在交易模式介绍中不用到t+0的说词以及敏感字体。实现延期t+5交收。
（四）不得以集中交易方式进行标准化合约交易。本意见所称的“标准化合约”包括两种情形：一种是由交易场所统一制定，除价格外其他条款固定，规定在将来某一时间和地点交割一定数量标的物的合约；另一种是由交易场所统一制定，规定买方有权在将来某一时间以特定价格买入或者卖出约定标的物的合约。
解读：这点基本禁止了所有类证券化和类期货化的交易模式。
其他交易所应对措施：南文没有提及标准化合约，在上市产品公告里面没有详细说明。蒙顶山没有提及标准化合约等敏感字体，在交易模式介绍中也没有用到。
四川联合：没有提及标准化合约敏感字体，但部分有体现出标准化合约模式。发售模式用现货挂牌的名称替代。
蒙顶山：采用智慧贸易，产能预售和现货挂牌的名义进行交易，交易规则里面没有涉及敏感字体。（实际这几家交易所的模式都是属于此类交易）。
应对措施：首先在交易规则和对外宣传材料中不要涉及标准化合约字样以及类似内容，第二尽量在描述时简化，模糊化，不要对规则写的太详细。不要出现发售模式的字样，用现货挂牌代替。
（五）严格执行交易场所审批政策：
1.凡新设交易所的，除经国务院或国务院金融管理部门批准的以外，必须报省级人民政府批准；省级人民政府批准前，应取得联席会议的书面反馈意见。
2.从事权益类交易、大宗商品中远期交易以及其他标准化合约交易的交易场所，原则上不得设立分支机构开展经营活动。确有必要设立的，应当分别经该交易场所所在地省级人民政府及拟设分支机构所在地省级人民政府批准，并按照属地监管原则，由相应省级人民政府负责监管。
解读：交易中心必须是省级人民政府批准的，不允许设立分支机构。
其他交易所：目前：南文，蒙顶山，四川联合都是省级人民政府批准；但在设立分支机构方面，都有涉嫌隐蔽违规的地方。南文主要是经纪商，蒙顶山是在各地设立分支运营中心，四川联合是招募的综合会员。
规避措施：招募的会员必须签署协议遵守交易中心的会员管理办法，不能直接以交易中心的名义去发展业务。
与清理整顿12号文件相冲突的地方。
清整联办【2016】12号文件，文件的主要精神是：抓紧处置各类交场所存在的突出问题，防范金融风险，保护投资者的合法权益。采取的方式：针对交易场所暴露的问题，清理整顿、分类处理。首先根据不同性质的问题，分类处理：
1、一些交易场所涉嫌组织开展非法期货交易，属于违法，大多以白银、原油等大宗商品为交易标的------打击对象。
2、一些交易场所涉嫌违规组织“类证券”交易活动，属于违规，清理整顿。这些场所主要以邮资票品、钱币、磁卡为交易标的。分两种情况：一类是违规触及底线的，以下几种情况为清理关闭对象：（1）虚拟发行，无相应品种入库，既不能促进流通，又没有价值发现功能，具有“类期货”性质，严重偏离和扰乱现货市场。（2）虚假信息，封闭操作，不透明，违反“三公”原则。
（3）通过操控系统，修改数据，频繁刷单，限制盈利出金操纵等。
第二类是没有触及违规底线的采取整顿。
解读：发行产品必须有实物库存做保证，不能偏离现货价格，不能操纵市场价格，不能串改数据和限制客户的出金。
应对措施：有仓单的产品才能发行；当价格偏离现货市场范围较大时，发风险警示；对客户。
盈利出金不进行限制；通过发行酒票的方式，提高交割量。
其他交易所措施：
南京文交所：对价格偏离现货价格过大，采取再托管的措施；并且对上线的产品采取线上线下大循环的措施（交易商提货后可以再重新入交割库转成持仓）。
蒙顶山：采取的是鼓励交割的营销政策，发售业务上线的茶品是指定厂商指定品牌包装，线下没有可参考的同类型价格。例如：盘中价格100的茶叶，投资人可以按30的价格买入，持仓一套（按套装克数换算成持仓）但同时必须自己交割一套（收藏套装），鼓励投资人交割。第二是和茶楼合作销售。
四川联合：目前在发售模式中采取的是鼓励交割提货，用赠送的方式交割一箱送一箱的方式，提高交割量。
二、政府监管的应对政府监管层对于行业的大体态度。
1.有一个底线不能破：不发生系统性、区域性风险，谨防群体性事件。
2.政府领导没有否定这个行业，对有些规范发展的平台获得了监管领导的充分肯定，并明确支持和鼓励合规发展。
监管部门不会按照国务院颁布的37号、38号文件对这个市场一刀切，照本宣科。目前，中央政府的态度是鼓励“大众创业，万众创新”，强调法无禁止即可为。地方政府监管部门在没有明显法律禁止的情况，也会留有一定的政策调整空间。
应对监管交易平台应该做些什么？
（一）、防范市场风险，谨防价格操纵和内幕交易（规避交易中心直接参与影响市场价格）；(二）、打通现货与电子盘市场；提供优质的现货交割服务，支持和鼓励现货交割。(提高交易中心上线产品的交割量）。
三、目前一些交易所转型采取的模式。
现货商城模式：已有一些交易平台转型做“现货商城”，如天津、南商、南京、西邮、永瑞等。电子商城俨然已经成为邮币卡行业发展的另一条出路，有利于行业文化收藏价值回归。网上商城通道的打开还可以与电子盘相互辅助，并为投资者提供更多的商品选择机会，促进邮币卡现货的流通交易，邮币卡文化的传承，进而将“互联网+金融+文化”的概念落到实处。
还有一点，可以规避投机投资的政策风险。
附：南京文交所大循环模式：
南京文交所未来将允许您的账户持有藏品可以方便转赠。主要通过两种方式，一是网络方式，以类似微信红包的形式，转发给您的朋友。您的朋友收到后，就可以方便的转入自己的南京文交所交易账户。去年春节期间，南京已经实现“像发红包一样发邮币卡”，受到市场广泛赞誉。
第二种方式，您可以提取现货，之前提货后将不能再回到电子盘。南京此次的创新，可以实现从南京流出的藏品，方便的回到电子盘。南京将对上市藏品进行收藏礼品级精美包装，附加南京独特标识和防伪标志，投资人可以通过自行提货或快递方式送转赠他人。流出的藏品，可以在市场上自由现货流通交易。价格完全参考南京文交所电子盘。
流入：任何人收到南京认证评级的现货藏品，可以随时拿到南京文交所，方便入库并计入自己的交易账户。
为进一步完善银行间市场信息披露基础设施，不断提高信息披露质量和效率，中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）依据《中国人民银行金融市场司关于同意修订的通知》(银市场〔2017〕27号)和《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》（协会公告〔2017〕32号），组织中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心（以下简称“同业拆借中心”）、银行间市场清算所股份有限公司（以下简称“上海清算所”）和北京金融资产交易所有限公司（以下简称“北金所”）三家信息披露服务平台建立非金融企业债务融资工具集中信息披露业务运行机制，现就各类市场机构参与集中信息披露业务有关事项通知如下：
一、集中信息披露业务是指市场机构将信息披露文件提交至中国银行间市场交易商协会综合业务和信息服务平台（以下简称“综合平台”），通过格式审核后的披露文件同时发送至三家信息披露服务平台，三家信息披露服务平台接收综合平台发送的披露文件并及时在各自官方网站公布。
北金所作为交易商协会授权的综合平台技术支持机构及披露文件格式审核机构，负责受理市场机构集中信息披露业务。
二、综合平台目前支持开展集中信息披露业务的品种包括公开发行的短期融资券、超短期融资券、中期票据、资产支持票据和项目收益票据等。
对于暂不支持的集中信息披露品种，市场机构除提交至综合平台外，还应分别向同业拆借中心和上海清算所提交披露文件。
三、在中央国债登记结算有限责任公司登记托管的债务融资工具相关的披露文件除提交至综合平台外，还应提交至中央国债登记结算有限责任公司。
四、各市场机构应遵循公平、诚信、自律的原则，严格遵守有关法律法规、交易商协会自律规则以及信息披露服务平台发布的相关规则，接受交易商协会自律管理。
非金融企业资产支持票据指引（2012年7月6日第三届常务理事会第二次会议审议通过，2017年8月29日第五届常务理事会第三次会议修订）。
第六条发行载体和发起机构应通过符合条件的承销机构向交易商协会提交资产支持票据注册文件。注册有效期为两年，首期发行应在注册后六个月内完成，后续发行应向交易商协会备案。第十条发起机构是指为实现融资目的开展资产支持票据业务的非金融企业。发起机构不得侵占、损害基础资产，并履行以下职责：
（一）配合并支持发行载体和相关中介机构履行职责；
（三）本指引及相关自律规则规定以及交易合同约定的其他职责。基础资产现金流的获得取决于发起机构持续经营的，发起机构在资产支持票据存续期间还应维持正常的生产经营活动，为基础资产现金流的产生、支付提供合理的支持和必要的保障。
第十一条特定目的载体管理机构是指对特定目的载体进行管理及履行其他法定及约定职责的机构。特定目的载体或其管理机构应履行以下职责：
（二）管理受让的基础资产；
（三）履行信息披露职责；
（四）按照约定及时支付相应资金；
（五）本指引及相关自律规则规定以及交易合同约定的其他职责。第十二条主承销商是指为资产支持票据业务提供承销服务的机构。主承销商依照承销协议约定提供承销服务，履行以下职责：
（二）按照本指引及交易商协会相关自律规则提交注册发行文件；
（三）按照约定组织资产支持票据的承销和发行；
（四）按照交易商协会相关自律规则开展后续管理工作；
（五）本指引及相关自律规则规定以及承销协议约定的其他职责。第十三条资产服务机构是指接受发行载体委托，就基础资产的管理提供约定服务的机构。资产服务机构可以由发起机构担任。资产服务机构依照服务合同约定管理基础资产，履行以下职责：
（一）收取基础资产的现金流并按约定划付；
（二）制定并实施切实可行的现金流归集和管理措施；
（三）定期向发行载体提供资产服务报告，报告基础资产信息；
（四）本指引及相关自律规则规定以及服务合同约定的其他职责。第十四条资金监管机构是指为发起机构或资产服务机构开立资金监管账户，并对基础资产现金流归集与使用情况进行监督的机构。资金监管机构依照资金监管协议对资金进行监管，履行以下职责：
（一）以发起机构或资产服务机构名义开设基础资产的资金监管账户；
（二）依照资金监管协议约定对资金监管账户进行监管，对资金收入和支出情况进行监督；
（三）依照资金监管协议约定对资金划出的手续进行审核；
（四）本指引及相关自律规则规定以及资金监管协议约定的其他职责。
第十五条资金保管机构是指接受发行载体委托，负责开立资金保管账户并管理账户资金的机构。资金保管机构依照资金保管合同管理资金，履行以下职责：
（二）依照资金保管合同约定和发行载体指令，划付相关资金；
（三）依照资金保管合同约定，定期向发行载体提供资金保管报告，报告资金管理情况；
（四）本指引及相关自律规则规定以及资金保管合同约定的其他职责。
第十七条基础资产可以是企业应收账款、租赁债权、信托受益权等财产权利，以及基础设施、商业物业等不动产财产或相关财产权利等。以基础设施、商业物业等不动产财产或相关财产权利作为基础资产的，发起机构应取得合法经营资质。
基础资产为信托受益权等财产权利的，其底层资产需要满足本指引对基础资产的相关规定。
第十八条基础资产不得附带抵押、质押等担保负担或其他权利限制，但能够通过相关合理安排解除基础资产的相关担保负担和其他权利限制的除外。
基础资产附带抵押、质押等担保负担或其他权利限制的，应在注册发行文件中对该事项进行充分披露及风险提示，并对解除该等担保负担或其他权利限制的安排作出相应说明。
第十九条在资产支持票据存续期间，基础资产预计可产生的现金流应覆盖支付资产支持票据收益所需资金。
第二十条法律法规规定转让基础资产应办理批准、登记手续的，应依法办理。法律法规没有要求办理登记或者暂时不具备办理登记条件的，发行载体应采取有效措施，维护基础资产安全，并在资产支持票据发行文件中如实披露相关信息。
基础资产为债权的，应按照有关法律规定将债权转让事项通知债务人，或在注册发行文件中如实披露对不能通知全部债务人的情况采取的风险防范措施以及相关法律风险。
第二十一条资产支持票据产品期限应与基础资产的存续期限相匹配，但采用循环购买结构的情形除外。在循环购买结构下，发行载体可以根据交易合同约定的标准以基础资产产生的现金流向发起机构再次或多次购买新的同类型合格基础资产，实现资产支持票据和基础资产的期限匹配。
第二十二条发行载体由特定目的载体担任的，基础资产应依照相关交易合同转让至发行载体。资产服务机构应将基础资产产生的现金流按约定转入发行载体或其管理机构在资金保管机构开立的资金保管账户。
第二十三条发行载体由发起机构担任的，发起机构应在资金监管机构开立独立的资金监管账户，明确约定基础资产的未来现金流进入资金监管账户，优先用于支付资产支持票据收益。第二十五条公开发行资产支持票据的，应至少披露以下文件：
（一）募集说明书；
（二）法律意见书；
（三）信用评级报告及跟踪评级安排；
（四）交易商协会规定的其他文件。
第二十六条定向发行资产支持票据的，应在注册发行文件中明确约定信息披露的具体标准，向定向投资者披露信息。
第二十七条在资产支持票据存续期内，发行载体应在每期资产支持票据收益支付日的前3个工作日披露资产运营报告。
公开发行资产支持票据的，发行载体应在每年4月30日、8月31日前分别披露上年度资产运营报告和半年度资产运营报告。定向发行资产支持票据的，发行载体应在每年4月30日前披露上年度资产运营报告，并可按照注册发行文件约定增加披露频率。
对于资产支持票据发行不足两个月的，可不编制当期年度和半年度资产运营报告。收益支付频率为每年两次或两次以上的，可不编制半年度资产运营报告。
第二十八条资产运营报告应包括但不限于以下内容：
（一）资产支持票据基本信息；
（二）发起机构、发行载体和相关中介机构的名称、地址；
（三）发起机构、发行载体和相关中介机构的履约情况；
（四）基础资产池本期运行情况及总体信息；
（五）各档次资产支持票据的收益及税费支付情况；
（六）基础资产池中进入法律诉讼程序的基础资产情况，法律诉讼程序进展等；
（七）发起机构募集资金使用情况；
（八）发起机构风险自留情况；
（九）需要对投资者报告的其他事项。
采用循环购买结构的，还应包括基础资产循环购买情况及循环购买分布等信息。
第三十条发行载体应与信用评级机构就资产支持票据跟踪评级的有关安排做出约定，于资产支持票据存续期内每年的7月31日前向投资者披露上年度的跟踪评级报告，并及时披露不定期跟踪评级报告。第三十一条在资产支持票据存续期间，如果发生可能对投资价值及投资决策判断有重要影响的重大事项，发行载体和发起机构应在事发后三个工作日内披露相关信息，并向交易商协会报告。
第三十二条基础资产现金流的获得取决于发起机构持续经营的，发起机构还应参照《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》进行信息披露。
第三十六条在资产支持票据存续期间，出现以下情形之一的，召集人应召开持有人会议：
（二）资产支持票据（次级档票据除外）收益未能按照约定足额支付；
（三）修改资产支持票据发行条款，对投资者权益有重大不利影响的；
（五）单独或合计持有百分之三十以上同期资产支持票据余额的持有人提议召开；
（六）注册发行文件中约定的其他应召开持有人会议的情形；
（七）法律、法规规定的其他应由持有人会议做出决议的情形。
最新金融资产心得大全（17篇）篇十二
金融资产的分类与金融资产的计量密切相关。因此，企业应当在初始确认金融资产时，将其划分为下列四类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;。
(2)持有至到期投资;。
(3)贷款和应收款项;。
(4)可供出售金融资产。
金融资产的分类一旦确定，不得随意变更(即重分类)。在企业合并的情况下，对企业合并中取得的金融资产进行分类或指定，不属于此处所指的重分类。
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最新金融资产心得大全（17篇）篇十三
衍生金融资产也叫金融衍生工具(financialderivative)，金融衍生工具，又称“金融衍生产品”，是与基础金融产品相对应的一个概念，指建立在基础产品或基础变量之上，其价格随基础金融产品的价格(或数值)变动的派生金融产品。这里所说的基础产品是一个相对的概念，不仅包括现货金融产品(如债券、股票、银行定期存款单等等)，也包括金融衍生工具。作为金融衍生工具基础的变量则包括利率、汇率、各类价格指数、通货膨胀率甚至天气(温度)指数等。金融衍生工具(derivativesecurity)是在货币、债券、股票等传统金融工具的基础上衍化和派生的，以杠杆和信用交易为特征的金融工具。
一、非衍生金融资产也就是非衍生金融工具。包括货币、债券、可转换债券等等。
现实生活中，处处可见金融工具。比如说，你很容易想到市场上的那些债券或股票等投资工具，你甚至还会想到金融工具投资风险或被“套牢”。但是，从金融工具会计规范的角度分析，还是有必要给金融工具下一个定义的。正因为人们看到金融工具这个词容易想到股票或债券投资，因此曾有人简单地将金融工具界定为企业持有的一些金融资产。
二、衍生金融资产也叫金融衍生工具(financialderivative)，金融衍生工具，又称“金融衍生产品”，是与基础金融产品相对应的一个概念，指建立在基础产品或基础变量之上，其价格随基础金融产品的价格(或数值)变动的派生金融产品。
最新金融资产心得大全（17篇）篇十四
在《金融工具确认和计量》中规范的四类金融资产中，除持有至到期投资和可供出售金融资产在特定条件下允许相互重分类，其他所有金融资产之间不得进行重分类。且持有至到期投资和可供出售金融资产之间的重分类属于会计政策变更。
(一)不同点：取得的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应以公允价值入账，发生的交易费用作为投资收益，其余三种金融资产的初始计量均以公允价值和交易费用之和入账。
要特殊关注以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的初始计量。其购买过程中发生的交易费用计入投资收益中，其余三种金融资产的交易费用计入取得金融资产的成本中。为什么要这么做呢?原则上为取得资产发生的交易费用都应当计入取得资产的成本中，但以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产却不同。假设把交易费用计入到取得的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的成本中，当期末交易性金融资产公允价值发生变动的时候，期末时资产的公允价值和取得资产时的成本的差额为公允价值变动，公允价值变动额要计入“公允价值变动损益”中，但发生的交易费用是公允价值变动损益吗?很显然不是。所以只能把它单独计入投资收益中才行。
(二)相同点：四类金融资产中无论作为哪一类核算，实际支付款项中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期尚未领取的利息，均应单独确认为应收项目。
金融资产的后续计量分两类：公允价值与历史成本。
(一)公允价值计量属性。
采用公允价值模式进行后续计量的两类金融资产为：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间的公允价值变动计入公允价值变动损益科目，影响净利润和每股收益;而可供出售金融资产持有期间的公允价值变动计入“资本公积——其他资本公积”科目，不影响净利润及每股收益，但影响其他综合收益。(非减值情形)。
(二)历史成本计量属性。
采用历史成本模式进行后续计量的金融资产为持有至到期投资、贷款和应收款项。持有至到期投资，到资产负债表日按照面值和票面利率计算应收利息，按照摊余成本和实际利率计算投资收益，二者之差反映到持有至到期投资——利息调整科目。那么什么是摊余成本?对于持有至到期投资来说，其摊余成本就是账面价值。
那么为什么可供出售金融资产的摊余成本和账面价值会不同呢?可供出售金融资产只有债券类涉及到摊余成本的问题，摊余成本和账面价值的差异主要在于公允价值的变动(即计入资本公积的数额)，因为公允价值的变动是不影响摊余成本的，但影响账面价值。当可供出售金融资产为债券时，如果期末时公允价值发生了变动，不计提减值准备时，计算摊余成本时不考虑由于公允价值的暂时变动的影响;而发生了减值，计提了资产减值损失时，对“可供出售金融资产——公允价值变动”的金额就应考虑在内，因为此时是相对较长时间内的减值问题，其对成本的影响应考虑在内，这个需要考虑的金额就是资产减值损失时核算的金额。
因此，当可供出售金融资产为债券时，同时存在计算公允价值变动和摊余成本，就要分清楚，当计算公允价值变动额时是用此时点上可供出售金融资产的公允价值与账面价值比较，而不是用公允价值和摊余成本比较;当计算摊余成本时，不考虑暂时性的公允价值变动，要考虑可供出售金融资产发生的减值损失。
基本原则是售价与账面价值的差额计入投资收益。
需要注意的一点是：对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产在出售时要将其持有期间形成的“公允价值变动损益”或“资本公积——其他资本公积”要转为投资收益。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，也应当予以转出，计入当期损益(资产减值损失)。可供出售金融资产正常公允价值的波动计入到“资本公积——其他资本公积”，并没有影响影响利润总额、净利润及每股收益，但当其波动较大时再不影响利润就不合适了，所以发生减值时，应当计提减值准备，影响利润总额、净利润和每股收益。
(二)减值准备的转回。
对于持有至到期投资、贷款和应收款项(因是采用历史成本计量属性，转回后的账目价值不应当超过假如不计提减值准备情况下金融资产在转回日的摊余成本)和可供出售债券工具的减值转回计入当期损益(冲减资产减值损失)，而对于可供出售权益工具不得通过损益转回，而是将其计入资本公积。
比如出售时的投资收益或从购入到出售的投资收益或出售影响利润总额的金额。
(一)从取得至出售该项交易性金融资产累计应确认的投资收益。
计算从取得至出售累计应确认的投资收益要明确三个点：1、取得时的交易费用;2、被投资单位宣告发放现金股利(股票)或资产负债表日计提的利息(债务);3、出售的时候。
(二)出售影响利润总额的金额。
最新金融资产心得大全（17篇）篇十五
目前各地金融资产交易场所的业务范围各不相同，部分交易场所业务较为多元化，包括不良金融资产、金融企业国有资产等;还有一些金交所业务比较单一，主要集中在小贷资产收益权转让这类业务上;另有一些交易所业务范围比较专业，如侨金所，主要基于金融企业和非金融企业的各类金融资产开展金融创新，推出定向债务融资工具和资产收益权等金融产品，为企业提供从产品注册、登记、托管、交易到结算的一站式服务。
最新金融资产心得大全（17篇）篇十六
一、非衍生金融资产也就是非衍生金融工具。包括货币、债券、可转换债券等等。
现实生活中，处处可见金融工具。比如说，你很容易想到市场上的那些债券或股票等投资工具，你甚至还会想到金融工具投资风险或被“套牢”。但是，从金融工具会计规范的角度分析，还是有必要给金融工具下一个定义的。正因为人们看到金融工具这个词容易想到股票或债券投资，因此曾有人简单地将金融工具界定为企业持有的一些金融资产。
二、衍生金融资产也叫金融衍生工具(financialderivative)，金融衍生工具，又称“金融衍生产品”，是与基础金融产品相对应的一个概念，指建立在基础产品或基础变量之上，其价格随基础金融产品的价格(或数值)变动的派生金融产品。
最新金融资产心得大全（17篇）篇十七
4、降低交易成本：由于金融衍生工具具有以上功能，从而进一步形成了降低社会交易成本的功效；市场参与者一方面可以利用金融衍生工具市场，减少以至消除最终产品市场上的价格风险，另一方面又可以根据金融衍生工具市场所揭示的价格趋势信息，制定经营策略，从而降低交易成本，增加经营的收益。
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