公司财务说明书（实用21篇）

公司的发展需要不断创新和适应市场变化，保持竞争优势。通过借鉴这些成功公司的经验，我们可以提升自身的管理水平和竞争力。

公司财务说明书（实用21篇）

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公司财务说明书（实用21篇）篇一

本企业属于()企业，成立于()年。是以生产和销售()为主业的公司，其主营业务收入占企业总收入的比重为()%。公司现有资产总额已达()万元，其中包括流动资产()万元，占总资产的比例为()%;固定资产()万元，占资产总额的比例为()%。负债总额达()万元，其中流动负债()万元，占负债总额的()%，所有者权益()万元，占企业资产总额的()%。

二、企业经营情况分析。

1、本年主营业务收入()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%。2、本年产品销售费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务费用占主营业务收入的()%。

3、本年主营业务成本()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务成本占主营业务收入的()%。

4、本年管理费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，管理费用占主营业务收入的()%。

5、本年财务费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，财务费用占主营业务收入的()%。

6、本年主营业务税金及附加()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务税金及附加占主营业务收入的()%。

7、本年营业利润()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，营业利润占主营业务收入的()%。

8、其他项目的比例参阅损益分析表。

三、利润实现和分配情况。

1、本年实现利润总额()万元，净利润()万元。

2、全年上交所得税()万元，增值税()万元。

3、本年提取盈余公积()万元，其中公益金()万元。

4、本年分配给投资者利润()万元，其中普通股股利()万元，优先股股利()万元。

1、本年经营活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%;本年投资活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%;本年筹资活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%。

2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长()万元，增长率()%;。

3、本年应收账款周转率为();存货周转率为();流动资产周转率为();固定资产周转率为();总资产周转率为()。

4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为();净利润增长率为();留存盈利比率为()。

5、可持续增长率为()，说明企业主营业务收入的最大增长能力。从长期趋势看，如果企业实际的主营业务收入增长率高于持续增长率，表明企业过度扩张，则必须对外筹资;反之，如果企业实际的主营业务收入增长率低于持续增长率，表明企业增长不足，应积极寻求投资机会，实现适度增长。

五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明。

1、会计政策的变动。

2、会计估计的变更。

3、重要合同事项。

4、重要投资事项。

5、对现金流量有重大影响的其他事项。

附件：1、资产负债表环比分析、资产负债表结构分析。

2、利润表环比分析、利润比结构分析。

3、现金流量表环比分析、现金流量表结构分析。

4、利润分配表分析。

5、财务比率分析。

公司财务说明书（实用21篇）篇二

（二）2014年度实现主营业务收入xx元，与2013年同期相比，增加了xx元。

（三）2014年度发生主营业务成本xx元，主要包括人工费、材料及修理费、分包成本及其他支出等。与2013年同期相比，减少了xx元。

（四）2014年度无其他业务收入、支出。

（五）2014年度实现净利润xx元，提取法定盈余公积xx元，年末未分配利润为xx元。

（六）公司经营成长较缓慢，2014年公司开拓施工市场形势比较严峻，施工项目毛利率较往年有所降低。从市场角度来讲，公司尚面临着很多的困难，目前竞争压力较大，项目利润较低。

企业2014年度主营业务收入为xx元，主营业务成本为xx元，成本支出与上年相比无明显结构变化，本年共计提营业税及附加合计xx元，本企业无利息支出，本年财务费用xx元，企业净资产收益率较xx2013年度xx下降了xx个百分点，总资产报酬率为xx，较2013年度xx下降xx个百分点。

（一）经营产生的净现金流入为xx元、投资产生的现金流出为xx元、筹资活动产生现金流出为xx元。

（二）与2013年度现金流量情况相比，经营产生的现金流入减少了xx元，投资产生的现金流出减少了xx元，筹资活动产生现金流出无变化。

（三）本企业2014年度无重大的。现金流出。

（一）本年上缴应收股利xx元。

（二）本年增加计提盈余公积xx元。

（三）本年企业实收资本无变化。

本企业本年无重大事项。

（一）制定内控管理规章制度，完善内控部门设置。

（二）内控严格把关，促进企业稳步发展。

无

希望对财务会计决算工作加大支持力度。

公司财务说明书（实用21篇）篇三

一、企业概况：

信恒保温瓶有限公司，性质为国内合资企业，属于一般纳税人，公司的经营范围：生产销售金属壳保温瓶以及塑料壳保温瓶。其大部分销售业务为内销，有小部分产品自营出口销往东南亚国家。本企业有一个基本生产车间，基本车间又分为制壳车间，塑料车间，装配车间。制壳车间负责制造铁壳，铝壳，塑壳，塑料车间负责制造配件，装配车间负责把以上两个车间的进行组装，最后生成产品。企业共有员工162人，法定代表人赵海亮。本年末企业资产总额为：22,196,492.21元，负债7,502,498.15元，所有者权益：

14,693,994.06元，本年所取得的所有者权益及负债总额22,196,492.21元，其中主营业务利润：500755.72元，营业利润：303237.02元，利润总额：230967.94元，上交国家所得税10892.81元，发生净利润为220057.13元，尚未发放现金股利500000，于年初相比较，企业的净资产额净增加，2725672.21元，负债增加2047672.21元，所有者权益增加678000元。

二、企业本年所采用会计政策说明。

本企业会计核算采用科目汇总表登记总帐处理程序，使用汇总方法，为每半月汇总一次，月末汇总，并且利用科目汇总表进行试算平衡。各部门科室和个人备用金采用一次报销制。企业在外币核算的时候采用即期汇率进行核算，公司的记账本位币为人民币。该公司不设立现汇账户，外销货款收到时当即到中行进行结汇。交易性金融资产初始计量采用公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益。持有至到期投资初始确认按照公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，构成实际利息的组成部分，取得持有至到期投资以后的会计期间，采用实际利率法进行摊余成本。采购员及其他员工出差预支差旅费回公司后一次结清。行政管理科经财务处核算，领取备用金800元，有专人进行保管，报销。原材料低值易耗品采用计划成本核算，低值易耗品采用一次转销法核算。每年在11或者是12月份进行存货的盘点，并且编制盘存报告。基于薪酬的保险费，公积金和有关经费均采用企业负担的方法，若列支采用谁受益谁承担原则处理。水电费采用固定比例分配。辅助费用的分摊按照耗用的工时进行分摊，生产工人的薪酬按照定额工时比例分摊，在产品的计价制壳车间采用定额成本计价，塑壳车间采用完工产品成本计价，装配车间采用定额成本计价。铝壳和铁壳保温瓶采用逐步结转分步法，塑壳的采用逐步结转分步法和分类法结转。自制半成品产成品采用全月一次加权平均法计价，长期股权投资采用成本法和权益法核算。投资性房地产采用成本模式计量。固定资产按照年限平均法计提折旧，净残值率4%残值率和折旧方法与税法保持一致。应收账款要做坏账准备的计提，并且按照相应的标准进行调整应收账款。存货要做到跌价准备的计提，并且在相应的期间予以转回。销售收入符合相应的条件才可以确认。借款利息符合资本化的应该予以资本化，符合费用化的应该予以费用化。不符合费用化的还有资本化的应该按照发生的计入当期的损益。所税会计会计采用资产负债表债务法进行核算。并且计算本期相应的递延所得税资产以及递延所得税负债。并按照25%计提所得税，按照10%比例计提盈余公积。现金等价物的确认同时具备持有期限短，流动性强易于转换为已知金额的现金，机制变动风险很小的投资，确认为现金等价物。

以上的相关确认方法均严格按照国家统一会计制度规定标准确认，在会计核算中遵守国家会计制度规定的原则，并按照《财务会计报告条例》的规定编报会计报表，并按期向信息需求人报送会计报表。

企业主要财务指标分析和说明。

（一）企业偿债能力分析：

1、流动比率：

评价：与传统流动比率为200%比较，本企业流动比率低于于传统模式，说明本企业短。

期内偿债能力弱。

2、速动比率：

评价：与传统速动比率最优模式100%比较，本企业速动比率比大表明企业近期内偿债能力比较强，但是趋势不是很明显。

3、现金比率：

评价：现金比率反映企业随时还债的能力。但是现金比率并非越高越好。现金比率过高反映了企业不善于利用现金资源，没有把现金投入经营。相反，现金比率过低则反映出企业支付流动负债的困难。

4、资产负债率：

评价：如果资产负债率大于50%，小于80%，证明企业的资本结构优，如果大于80%，企业的负债不合理，风险大，小于50%，企业负债也不合理，表示企业所有能力运用负债经营给企业带来更多利润。

（二）企业营运能力分析：

应收账款款周转率=11.94。

评价：应收账款周转次数越高，周转天数越短，说明企业收回账款的速度越快，资产的流动性越强，资金周转状况越好。但是应收账款周转次数过高，周转天数过短，则说明企业的赊账条件过于苛刻，只赊销给信誉良好的客户，而信誉不好或资金暂时紧张，不能严格按时付款的客户则被拒之门外，这样就会限制销售量的增长，从而影响企业的收益。如果应收账款周转次数过低，或周转天数过长，则说明企业应收账款催收不利，或是赊销条件太宽，这样不利于企业充分利用资金。所以考察应收账款的回收速度，必须与企业的赊销条件相结合。

存货周转率=7.42。

评价：存货周转次数越大，存货变现速度就越快，企业经营状况就越好。在存货水平一定的情况下，存货周转次数越高，企业的销售成本越高，表明企业的销售能力越强。反之，则说明企业的销售能力就越弱。

（三）企业盈利能力分析：

1、销售利润率=6,。60%评价：是企业实现的税后利润与主营业务净收入的比率。说明每一元的销售收入会带来多少利润。

2、资本保值增值率=104.84%资本保值增值率是指企业本年末所有者权益扣除客观增减因素后同年初所有者权益的比率。该指标表示企业当年资本在企业自身的努力下的实际增减变动情况，是评价企业财务效益状况的辅助指标。反映了投资者投入企业资本的保全性和增长性，该指标越高，表明企业的资本保全状况越好，所有者权益增长越快，债权人的债务越有保障，企业发展后劲越强。

3、资本收益率=9.42%。

评价：这项比率是衡量企业资本获利能力的指标。资本金收益率提高，所有者的投资收益和国家的所得税就增加。对股份有限公司来说，提高资本收益率还意味着股票的升值。

四、总结说明。

通过以上企业概况介绍和主要财务指标分析及报表相关数字显示，其优点：

1、企业的资本收益率较高，接近了10%，同时，资本保值增值率104.84%超过了100%，表明企业有较好的盈利能力。

2企业的盈利水平提高，无论从盈利的绝对数或相对数都高于社会平均盈利率，表明企业处于成长期。

缺点：

1、企业的流动比率，速动比率、资产负债率以及现金比率均比正常水平低，表明企业当期偿债能力很差，面临着极大的债务风险。企业应采取优化资本结构的措施来确保企业正常的持续的发展。

2、企业应收账款周转率较低，企业应采用谨慎原则，对应收账款进行核算，防止坏账给企业带来的损失。

3企业的存货周转率也处于一个较低的水平，因此管理层应加强对存货的管理，提高存货的流动率，以调高企业的盈利能力。

公司财务说明书（实用21篇）篇四

(一)_____公司成立于____年__月__日，公司的主营业务范围：(根据营业执照上抄)。企业从业人员共__人，全部是__以上学历，并具有专业的从业经历，适应企业的发展及业务需要。

(二)生产经营情况。

公司为____年度成立的企业，企业处于______的阶段，在_____年度有____营业收入，在____年度会实现_____收入。

公司目前处于____的状况。预计在____年度会有____左右的收入，并实现盈利____。以达到预期目标。

(一)各项资产所占比重。

1、____年度期末流动资产占总资产的__%，固定资产占总资产的__%，公司资产的比重正常健康。公司成立至今，资产结构一直稳健正常。

(二)负债情况。

1、负债为短期负债和长期负债，短期负债占负债的__%，长期负债占负债的__%，均在合理的时间范围内，因此相对稳定。

公司财务说明书（实用21篇）篇五

本企业属于生产制造型企业，成立于1999年。是以生产和销售波纹钢板(管)及钢混结构制品为主业的公司，其主营业务收入占企业总收入的比重为99.67%。公司现有资产总额已达7934.90万元，其中：流动资产5925.81万元，占总资产的比例为74.68%；固定资产1876.05万元，占资产总额的比例｛｝为23.64%。负债总额达4249.51万元，均为流动负债4249.51万元，资产负债率为53.55%；所有者权益3685.39万元，占企业资产总额的46.45%。

二、企业经营情况分析。

1、本年主营业务收入5268.78万元，比去年同比增长464.19万元，增长率9.66%。

2、本年主营业务成本3859.10万元，比去年同比增长416.99万元，增长率12.11%，主营业务成本占主营业务收入的73.24%。

3、本年营业费用339.87万元，比去年同比减少102.78万元，下降23.22%，营业务用占主营业务收入的6.45%。

4、本年管理费用716.11万元，比去年同比增长123.23万元，增长率20.78%，管理费用占主营业务收入的13.59%。

5、本年财务费用108.98万元，比去年同比增长29.67万元，增长率37.40%，财务费用占主营业务收入的2.07%。

6、本年主营业务税金及附加48.07万元，比去年同比增长10.33万元，增长率27.36%，主营业务税金及附加占主营业务收入的0.91%。

7、本年营业利润200.61万元，比去年同比减少30.55万元，下降13.22%，营业利润占主营业务收入的3.81%。

三、利润实现和分配情况。

1、本年实现利润总额203.53万元，净利润180.40万元。

2、全年上交所得税23.37万元，增值税482.05万元。

3、本年提取盈余公积14.77万元，均为法定盈余公积。

4、本年利润未向投资者进行分配。

5、本年职工工资总额676.39万元，职工人数94人，职工全年平均收入7.20万元。

四、资金增减和周转情况。

1、本年经营活动现金流量比上年下降760万元，本年投资活动现金流量比上年增长189.71万，本年筹资活动现金流量比上年增长521.60万元。

2、本年现金及现金等价物净增加额比上年下降48.69万元。

3、本年应收账款周转率为1.31；存货周转率为9.60；流动资产周转率为0.98；固定资产周转率为2.74；总资产周转率为0.71。

4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为9.66%；净利润下降率为17.61%；留存盈利比率为100.00%。

五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明。

公司新产品上市后，对企业后续发展起到了积极作用。但由于市场竞争激烈，为了拓展市场，让新产品取代传统产品，而用户对新产品价格要求降低，导致公司产品价格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。

二〇__年x月__日。

公司财务说明书（实用21篇）篇六

在信息技术飞速发展和经济全球化的今天,传统的财务管理已经不能应对以电子商务为时代特征的严峻挑战，怎么写好财务说明呢?下面是有公司财务情况。

说明书。

欢迎参阅。

一、企业概况。

本企业属于()企业，成立于()年。是以生产和销售()为主业的公司，其主营业务收入占企业总收入的比重为()%。公司现有资产总额已达()万元，其中包括流动资产()万元，占总资产的比例为()%;固定资产()万元，占资产总额的比例为()%。负债总额达()万元，其中流动负债()万元，占负债总额的()%，所有者权益()万元，占企业资产总额的()%。

二、企业经营情况分析。

1、本年主营业务收入()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%。2、本年产品销售费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务费用占主营业务收入的()%。

3、本年主营业务成本()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务成本占主营业务收入的()%。

4、本年管理费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，管理费用占主营业务收入的()%。

5、本年财务费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，财务费用占主营业务收入的()%。

6、本年主营业务税金及附加()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务税金及附加占主营业务收入的()%。

7、本年营业利润()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，营业利润占主营业务收入的()%。

8、其他项目的比例参阅损益分析表。

三、利润实现和分配情况。

1、本年实现利润总额()万元，净利润()万元。

2、全年上交所得税()万元，增值税()万元。

3、本年提取盈余公积()万元，其中公益金()万元。

4、本年分配给投资者利润()万元，其中普通股股利()万元，优先股股利()万元。

1、本年经营活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%;本年投资活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%;本年筹资活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%。

2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长()万元，增长率()%;。

3、本年应收账款周转率为();存货周转率为();流动资产周转率为();固定资产周转率为();总资产周转率为()。

4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为();净利润增长率为();留存盈利比率为()。

5、可持续增长率为()，说明企业主营业务收入的最大增长能力。从长期趋势看，如果企业实际的主营业务收入增长率高于持续增长率，表明企业过度扩张，则必须对外筹资;反之，如果企业实际的主营业务收入增长率低于持续增长率，表明企业增长不足，应积极寻求投资机会，实现适度增长。

五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明。

1、会计政策的变动。

2、会计估计的变更。

3、重要。

合同。

事项。

4、重要投资事项。

5、对现金流量有重大影响的其他事项。

附件：1、资产负债表环比分析、资产负债表结构分析。

2、利润表环比分析、利润比结构分析。

3、现金流量表环比分析、现金流量表结构分析。

4、利润分配表分析。

5、财务比率分析。

一、企业生产经营的基本情况。

(一)企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。本公司成立于年。是以为主业的公司，现有员工人，其中大专以上人员人，占公司总人数的%;技术人员人。占公司总人数的%。

公司企业法人营业执照注册号：公司注册地址：

公司注册资本：人民币万元公司法定代表人：公司经营范围：公司主营业务：

(年月日)，公司经科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：。

(二)本年度生产经营情况。

3、营业范围的调整情况。

4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。

(五)经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。

二、利润实现、分配及企业亏损情况(经济效益分析)。

1、本年主营业务收入万元，比去年同比增长万元，增长率%。2、本年主营业务成本万元，比去年同比增长万元，增长率%，主营业务成本占主营业务收入的%。

3、本年主营业务税金及附加万元，比去年同比增长万元，增长率%，主营业务税金及附加占主营业务收入的%。

4、本年产品销售费用万元，比去年同比增长万元，增长率%，主营业务费用占主营业务收入的%。

5、本年管理费用万元，比去年同比增长万元，增长率%，管理费用占主营业务收入的%。

6、本年财务费用万元，比去年同比增长万元，增长率%，财务费用占主营业务收入的%。

7、本年营业利润万元，比去年同比增长万元，增长率%，营业利润占主营业务收入的%。

8、其他项目的比例参阅损益分析表。

(上述指标增减变动也可以用表格形式反应，下面是文字说明变动原因。)。

(一)主营业务收入变动情况1、主营业务收入同比增减额。

(二)成本费用变动的主要因素。

原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。

(三)其他业务收入、支出的增减变化。

若其他收入占主营业务收入10%(含10%)以上的，则应按类别披露有关数据。

(四)同比影响其他收益的主要事项。

1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因。

2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况。

3、影响营业外收支的主要事项、金额(五)利润分配情况。

1、本年实现利润总额万元，净利润万元。

2、全年上交税金总额万元，其中所得税万元，增值税万元。

3、本年提取盈余公积万元，其中公益金万元。

(七)税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。

(八)会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额。

(九)亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。

三、资金增减和周转情况。

(一)各项资产所占比重1、各项资产所占比重。

2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因。

(二)不良资产情况。

1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况。

(三)负债情况。

1、流动负债与长期负债的比重。

(五)现金增减和周转情况。

1、本年经营活动现金流量比上年增长万元，增长率%;本年投资活动现金流量比上年增长万元，增长率%;本年筹资活动现金流量比上年增长万元，增长率%。

2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长万元，增长率%;。

3、本年应收账款周转率为;存货周转率为;流动资产周转率为;固定资产周转率为;总资产周转率为。

4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为;净利润增长率为;留存盈利比率为。

四、所有者权益(或股东权益)增减变动情况。

五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

1、会计政策的变动。

2、会计估计的变更。

3、重要合同事项。

4、重要投资事项。

5、对现金流量有重大影响的其他事项。

六、本期。

工作总结。

和后期工作建议。

1、针对本期企业经营管理中存在的问题，提出下一阶段应该采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。

2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足，对今后工作的建议。

一、企业生产经营的基本情况。

(一)企业主营业务范围：

营业执照描述的。

公司设有董事会、监事会;公司下属xx家控股公司，分公司xx家;所处行业为xx业。

纳入合并范围子公司基本情况。

企业名称注册资本投资额持股比例注册地址法定代表人与母公司关系。

(二)本年度生产经营情况：

全年实现销售xxxx达yy吨，较去年同期xxxx吨增加yy吨。实现收入xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了yy%，实现毛利xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了yy%。实现利润总额xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了yy%。

本年流动资产周转次数达xx次较去年同期xx次提高yy次。本年净资产收益率为xx%较去年现期xx%增加了yy%。

(三)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。

项目名称年初余额本期增加本期减少其中年末余额。

转增固定资产。

合计。

工程现已全部竣工，年初余额yy已全额转增固定资产;xx工程、xx改造工程、xx工程、现已全部完工。

截至20xx年12月31日，在建工程转增固定资产总计金额yy元。

(四)经营中出现的问题与困难。

从经营指标的完成进度来看有一定的差异，主要是上半年各项指标完成情况差异很大。

其原因。

一是，省略。

二是，省略。

三是，省略。

二、利润实现、分配情况。

(1)实物量分析。

项目同期对比。

本年实际去年同期增减差异%。

销售量(吨)。

其中：xxxx。

vvvv。

xxxx。

yyyy。

(2)收入成本分析。

项目本年实际金额上年同期金额变动情况。

金额变动率。

主营业务收入。

xxxx收入。

yyyy收入。

主营业务成本。

毛利总额。

(3)三项费用分析。

项目本年实际金额上年同期金额变动情况。

金额变动率。

三项费用。

营业费用。

管理费用。

财务费用。

(4)利润总额分析。

项目本年实际上年同期变动情况。

金额金额金额变动率。

主营业务收入。

主营业务成本。

毛利。

三项费用。

营业费用。

管理费用。

财务费用。

投资收益。

营业外收支净额。

利润总额。

从上表中可看出，全年实现利润总额xxxx万元较去年同期xxxx万元增加xx万，主要原因是由主营业务收入增加了xxxx万元，主营业务成本同时增加xxxx万元，毛利总额增加xxxx万元，营业费用减少xxxx万元，财务费用增加xxxx万元，管理费用增加xxxx万元，营业外收支净额增加xxxx万元，是多种原因共同作用的结果。

(5)利润分配说明。

利润分配年初数为xxxx元，本年实际分配为xxxx元，分配情况如下：

股东名称金额。

xxxxxx。

yyyyyy。

xxxxxx。

yyyyyy。

xxxxxx。

合计。

本年支付xxxxxx公司股利yyyy元，支付xxxxxx公司股利yyyy元，支付xxxxxx公司股利yyyy元，支付xxxxxx股利yyyy元，支付xxxxxx股利yyyy元。

三、资产情况。

项目本年数上年数变动情况。

金额比例金额比例金额变动率。

一、资产总计。

其中：流动资产。

长期投资。

固定资产。

其他资产。

二、负债合计。

其中：流动负债。

长期负债。

三、少数股东权益。

四、所有者权益。

五、资产负债率。

公司财务说明书（实用21篇）篇七

岗位名称：财务部经理隶属部门：财务部岗位编码：直接上级：总经理工资等级：直接下级：会计、出纳可轮换岗位：无分析日期：

二、岗位工作概述。

全面负责公司财务管理及财务策划，确保公司资金的正常运作。

三、工作职责与任务。

（一）负责制订公司投资、融资计划。

2.负责制订项目的投资和融资计划方案，并提交总经理审批；

3.负责制订财务应变计划；

4.日常运营资金的融资计划，并报经总经理审批。

（二）负责公司各项财务计划的组织实施和监控。

1.负责计划的解释与沟通；

2.安排各项工作；

3.负责各项计划实施的监控，并定期或不定期向总经理汇报，对重大的变化应及时向总经理汇报。

（三）运营资金的安排与费用的审核。

（四）监控公司流动资产的状况。

1.库存状况的监督并协助有关部门进行优化分析；

2.监督应收账款的状况，并负责根据有关情况采取措施；

3.审核固定资产的处理。

（五）负责公司印鉴和各种资质证明的管理。

（六）负责制定、完善与审核本部门的。

规章制度。

与工作流程。

（七）负责实施与工商，税务等政府部门的公共关系。

（九）完成上级委派的其他任务。

四、工作绩效标准。

（一）财务计划的制订科学合理并能保证在规定的时间内完成；

（二）提供的各项财务数据准确，及时，有效；

（三）保证运营资金的平衡，确保经营及生产的正常进行；

（四）全面监控公司资产状况，对异常情况要及时向上级汇报并采取措施；

（五）严格执行公司印鉴和各种资质证明的管理规定，杜绝差错发生；

（六）财务规章制度及财务工作流程的制定科学合理；

（七）在与政府职能部门的交往中不使公司利益受到损失。

五、岗位工作关系。

（一）内部关系。

2.所施监督：在向部门内部人员下达工作任务和文件审批方面，对。

各会计、出纳、采购主管、计划员实施监督；

3.合作关系：在财务计划、运营资金的安排、资产状况的监控等方面与各部门经理发生协作关系。

（二）外部关系。

1.在融资计划实施时与银行等相关融资方发生联系；

2.工商、税务、海关等政府职能部门的公共关系。

六、岗位工作权限。

（一）对所属人员工作岗位调动权；

（二）对所属人员的工作指导权；

（三）对所属人员的工作分配权；

（四）对所属人员的工作监督、考核权；

（五）对所属人员的违纪、违规纠正权；

（六）对所属人员的违纪、违规事实处理权或处理申报权；

（七）对资金使用的审核权或额度内审批权；

（八）对采购。

合同。

的审核权。

七、岗位工作时间。

在公司制度规定的正常班时间内工作，有时需要加班加点。

八、岗位工作环境。

大部分时间在有空调的办公室工作，有时需要出外办事。

九、知识及教育水平要求。

（二）会计知识；

（三）税法知识；

（四）经济法知识；

（五）拥有财务管理、会计、税法、经济法等方面的专业知识；

（六）了解国际贸易方面的基本知识；

（七）熟悉计算机常用软件应用及操作。

十、岗位技能要求。

（一）精通财务报表分析能力；

（二）熟悉财务计划的制定，运营资金的监控；

（三）熟悉各项会计工作；

（四）掌握计算机的操作和财务软件的应用。

十一、工作经验要求大学本科以上，会计或财务管理专业，至少5年以上相关工作经验，其中任主管二年以上。

十二、其他素质要求。

任职者需具有健康的体魄，充沛的精力；强烈的责任心；仔细认真的个人特征；一般无特殊性别与年龄要求。

公司财务说明书（实用21篇）篇八

一、完成____年财务决算和____年的预算编制工作。

在部门配合和财务人员的共同努力下，顺利完成____年度财务决算编报工作，并提交了年度财务决算报告，做到数据真实、内容翔实、信息丰富、重点突出、格式规范。做好____年预算沟通和汇总工作，对各项关键指标经过反复分析论证，制定和下达了____年度财务预算，首次把杭州后勤公司纳入预算范围。

二、完成物业公司股权受让工作。

____年2月金华市金辰资产评估所对物业公司进行了评估，____年3月浙师大资产经营公司与金华市浙师大后勤服务有限公司正式签订物业公司股权转让协议，3月后勤公司完成转让款731万元支付。____年2月成立金华市师大保安服务有限公司。

三、完成公司税务审计和所得税汇算清缴工作。

____年5月，财务部委托金华中税通税务师师事务所对后勤公司、物业公司、图文公司、商贸公司、商贸公司等5家独立法人公司进行____年度税务审计，完成了所得税汇算清缴工作。

四、完成10辆汽车(资产公司1辆，后勤集团9辆)的清理工作。

汽车资产统一转入实际使用单位，一方面配合完成了学校整改工作，另一方面保证了财务更真实，实现了谁使用谁负担费用。

五、完善财务管理制度，财务管理体系基本形成。

修订《后勤公司财务审批制度》、《固定资产管理办法》，起草《非银行结算管理办法》、《应收款项管理办法》、《外派财务总监管理制度》、《内部审计管理制度》等，从制度上规范财务行为，推进财务管理规范化、标准化迈进。

六、加强财务监督，努力降低财务管理风险。

主要通过加强财务基础工作，紧盯仓库管理，每月申报经营收入，做好财务分析，落实外派财务总监职责，规范银行存款管理等等方式，今年重点是中心收支监督与子公司的财务监督工作。对照税务新政，灵活运用政策，必要时向管理层提示税务风险，降低涉税风险。

七、理顺校企关系，处处彰显和谐气氛。

配合理清学校相关职能部门与后勤集团的责权利关系，建立后勤服务工作机制。清理一批学校与后勤往来款项，新增经济业务及时支付，往来款项降低存量，控制增量，定期核对，防范历次审计整改问题再次发生，为学校对后勤集团年度考核指标提供真实财务数据。

八、主动对接中心，参与中心经营管理。

会计人员工作重心由过去简单记账转到管理与参谋，对中心人员传授会计知识，帮助中心进行成本效益分析，围绕增收入，降成本，提效益做文章，发现经济指标异动及时报告，关注预算指标完成情况。在经营形势分析会议，剖析经营过程中存在的问题，并提出对企业综合管理有建设性的意见。

九、其他工作。

承担浙江省教育后勤协会财务工作，在财务部人手紧张，工作负荷超重的情况下，爽快地接受上级安排，税务自查，规范公司银行存款管理、举办财会知识竞赛等等。

公司财务说明书（实用21篇）篇九

一、企业生产经营的基本情况。

（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。本公司成立于（）年。是以（）为主业的公司，现有员工（）人，其中大专以上人员（）人，占公司总人数的（）%；技术人员（）人。占公司总人数的（）%。

公司企业法人营业执照注册号：公司注册地址：

公司注册资本：人民币（）万元公司法定代表人：公司经营范围：公司主营业务：

（年月日），公司经（）科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：（）。

（二）本生产经营情况。

1、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量。

2、经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响。

3、营业范围的调整情况。

4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。

（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况。

（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。

（五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。

二、利润实现、分配及企业亏损情况（经济效益分析）。

1、本年主营业务收入（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％。

2、本年主营业务成本（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务成本占主营业务收入的（）％。

3、本年主营业务税金及附加（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主。

营业务税金及附加占主营业务收入的（）％。

4、本年产品销售费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务费用占主营业务收入的（）％。

5、本年管理费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，管理费用占主营业务收入的（）％。

6、本年财务费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，财务费用占主营业务收入的（）％。

7、本年营业利润（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，营业利润占主营业务收入的（）％。

8、其他项目的比例参阅损益分析表。

（上述指标增减变动也可以用表格形式反应，下面是文字说明变动原因。）。

（一）主营业务收入变动情况。

1、主营业务收入同比增减额。

（二）成本费用变动的主要因素。

原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。

（三）其他业务收入、支出的增减变化。

若其他收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据。

（四）同比影响其他收益的主要事项。

1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因。

2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况。

3、影响营业外收支的主要事项、金额。

（五）利润分配情况。

1、本年实现利润总额（）万元，净利润（）万元。

2、全年上交税金总额（）万元，其中所得税（）万元，增值税（）万元。

3、本年提取盈余公积（）万元，其中公益金（）万元。

4、本年分配给投资者利润（）万元，其中普通股股利（）万元，优先股股利（）万元。

5、本年职工工资总额（）万元，职工人数（）人，职工全年平均收入（）万元。

（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30％（含30％）以上，且占报。

告期利润总额10％（含10％）以上的，应明确说明原因。

（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。

（八）会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额。

（九）亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。

三、资金增减和周转情况。

（一）各项资产所占比重。

1、各项资产所占比重。

2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因。

（二）不良资产情况。

1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况。

2、潜亏挂账（含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账）内容及原因。

3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法。

4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响。

5、不良资产比率。

（三）负债情况。

1、流动负债与长期负债的比重。

2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因。

3、企业偿还债务的能力和财务风险状况。

4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因。

5、逾期借款本金和未还利息情况。

（五）现金增减和周转情况。

（）%。

2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长（）万元，增长率（）%；

3、本年应收账款周转率为（）；存货周转率为（）；流动资产周转率为（）；固定资产周转率为（）；总资产周转率为（）。

4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为（）；净利润增长率为（）；留存盈利比率为（）。

四、所有者权益（或股东权益）增减变动情况。

五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

1、会计政策的变动。

2、会计估计的变更。

3、重要合同事项。

4、重要投资事项。

5、对现金流量有重大影响的其他事项。

六、本期工作总结和后期工作建议。

1、针对本期企业经营管理中存在的问题，提出下一阶段应该采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。

2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足，对今后工作的建议。

公司财务说明书（实用21篇）篇十

说明书。

一、严格按照公司财务制度办理各种现金收付业务、费用报销业务、银行结算业务。

二、负责公司的涉税事宜，按月计提员工所得税并做好其它税项的申报、缴纳的发放工作。

三、及时、准确、完整地向会计人员传递各种原始凭证。

四、妥善保管库存现金和各种有价证券。

五、妥善保管有关印鉴、空白票据和空白支票。

六、妥善保管各种银行凭证，并定期整理、装订银行对账单。

七、认真登记现金。

日记。

账和银行存款日记账，并做到日清月结。

八、每日核对库存现金，做到账实相符，出现差异及时汇报。

九、定期与银行进行账目核对，编制《银行存款余额调节表》。

十、及时编制公司资金日报表、月报表并报计财处负责人。

十一、负责银行账户的管理包括贷款证、税务登记证、收费许可证的更换及年审工作。

十二、负责学院收费项目的审核、申报、公示工作。

十三、负责涉及公司财务各种统计报表的填报。

十四、按照报账规定期限及时清理各种借款、应收款项，严禁以白条子顶库。

十五、管理收费信息，保证其真实、合法、准确。

一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反公司规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。

三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。

五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。

六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。

七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。

八、负责编造每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。

十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。

十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。

出纳主要负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发。

出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的核算登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。

1.办理现金支出，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、财务经理签批，方可办理款项收支。单笔2019元以下的零星支出才使用现金方式支付。

收付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过5000元，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

2.办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，超过2019元的支付用支票或电汇方式支付。

收到支票需及时填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。

办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。

签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经财务经理签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

3.每月5日之前收取上月末对帐单，核对并编制调节表，做好后交给会计。

1.认真登记现金和银行存款流水账，保证日清月结。对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记。

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账，并结出余额。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。

登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。每星期要填报资金收入及支出的明细表。

2.每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金情况。

1.兼职公司外汇收付核销工作;。

2.学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。

公司财务说明书（实用21篇）篇十一

公司财务出纳需要的人才得相当细心!以下是小编为大家精心搜集的，供大家参考。

1.认真执行国家财经法规、现金管理制度，遵守本公司的财务管理制度。

2.遵守财务人员职业道德，坚持实事求是、廉洁奉公的工作原则。

3.保守本公司商业机密，不经过领导同意，不许泄露公司的会计信息。

4.负责货币资金的收付和管理工作。

5.负责每天办理各项经营收入的收款工作，每日逐笔核对收入款的到账情况，收到款在第一时间开出收据并交会计开送货单。

6.出纳员直接收到的现金销售款，要在第一时间存入公司指定账户，不能挪用公款和私自外借，如有以上问题公司将严惩不怠。

7.每日根据凭证逐笔登记现金、银行存款。

日记。

账，账簿一律采用订本式，做到记账准确、整洁、日清月结。不得随意更换、涂改账簿。

8.支出报销、借款时，要对原始单据进行审核，符合报销程序和管理制度、金额准确后才能付款。不见会计、市场部经理的签字，出纳不得付款。无论经理是否签字同意，借款要本着前账不清，后账不借的原则。

9.负责每日清点库存现金，核对现金日记账，保证账实相符，保证现金安全。如出现现金长短款要及时查明原因，原因不明出纳要负责赔偿。

10.服从领导安排，及时配合会计做好其他日常工作。

一、严格按照公司财务制度办理各种现金收付业务、费用报销业务、银行结算业务。

二、负责公司的涉税事宜，按月计提员工所得税并做好其它税项的申报、缴纳的发放工作。

三、及时、准确、完整地向会计人员传递各种原始凭证。

四、妥善保管库存现金和各种有价证券。

五、妥善保管有关印鉴、空白票据和空白支票。

六、妥善保管各种银行凭证，并定期整理、装订银行对账单。

七、认真登记现金日记账和银行存款日记账，并做到日清月结。

八、每日核对库存现金，做到账实相符，出现差异及时汇报。

九、定期与银行进行账目核对，编制《银行存款余额调节表》。

十、及时编制公司资金日报表、月报表并报计财处负责人。

十一、负责银行账户的管理包括贷款证、税务登记证、收费许可证的更换及年审工作。

十二、负责学院收费项目的审核、申报、公示工作。

十三、负责涉及公司财务各种统计报表的填报。

十四、按照报账规定期限及时清理各种借款、应收款项，严禁以白条子顶库。

十五、管理收费信息，保证其真实、合法、准确。

一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反公司规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。

三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。

五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。

六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。

七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。

八、负责编造每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。

十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。

十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。

出纳主要负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发。

出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的核算登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。

1.办理现金支出，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、财务经理签批，方可办理款项收支。单笔2019元以下的零星支出才使用现金方式支付。

收付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过5000元，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

2.办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，超过2019元的支付用支票或电汇方式支付。

收到支票需及时填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。

办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。

签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经财务经理签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

3.每月5日之前收取上月末对帐单，核对并编制调节表，做好后交给会计。

1.认真登记现金和银行存款流水账，保证日清月结。对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记。

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账，并结出余额。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。

登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。每星期要填报资金收入及支出的明细表。

2.每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金情况。

1.兼职公司外汇收付核销工作;。

2.学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。

公司财务说明书（实用21篇）篇十二

财务情况说明书是财务会计决算报告的重要组成部分。各单位应依据《企业财务会计报告条例》（国务院令第287号）等有关规定，以财务指标和相关统计指标为主要依据，对报告期资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明，客观反映企业运营特点及发展趋势。财务情况说明书主要包括以下内容：

包括但不限于下列内容：企业地址，注册资本，单位负责人，企业职工情况，企业子公司介绍（运输业至少要说明客货类别、运营时速及注册资本情况）。企业户数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，亏损企业户数、亏损总额、盈利企业户数、盈利总额等。企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。企业低效及无效资产清理情况。企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析，其他业务开展情况，非运输企业各主要业务板块业务拓展情况。

（一）主营业务收入与预算及同比增减额及其主要影响因素，包括客运收入、货运收入、其他收入、建设基金，非运输企业收入等情况。

（二）主营业务成本、期间费用与预算及同比增减额及。

其主要影响因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对效益的影响。

（三）影响收益的其他主要事项，包括投资收益的构成，特别是长期投资损失的金额及原因；补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况；影响营业外收支的主要事项、金额。

（四）其他业务收支增减变化及原因分析。其他业务收入、成本、其他业务利润与预算及同比增减变动情况及其主要影响因素。

（五）非运输企业收支增减变化及原因分析。非运输企业收入、成本与预算及同比增减变动情况及其主要影响因素。

（六）企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。

年度决算（财政）还应反映以下事项：

（七）税赋调整对效益的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。

（八）会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。

（九）清产核资事项对本期和上期损益的影响。

（十）本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况，包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度。

（十一）亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。

（十二）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的年度间对比分析和行业对标。

注意：重点分析与路外单位之间的债权债务，如单位应收账款期末比期初增加10亿，其中上调总公司9亿，在分析时，除了描述该事项外，重点分析与路外相关的业务及债权债务变动额。（一）资产、负债、所有者权益年初数变动情况。报表各项目本年初与上年末数据的增减差额情况，并按会计政策变更、差错更正和清产核资类别描述具体事项，并分别说明影响金额。（二）资产、负债、所有者权益本年变动情况。如：应收账款期末xxxx万元，期初xxxx万元，增加xxxx万元，主要原因为。。。。。。，（分析原因时不能只列举单位名称，要描述具体事项）（按报表项目顺序逐项分析）。

（一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。

（二）与上年度现金流量情况进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（投资、筹资）。分析盈余现金保障倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标。

（三）对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。

对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。

（一）风险治理和内控管理的组织架构及相关职能部门运转情况。

（二）风险和内控管理制度及实施情况。

企业对有关方面的检查、审计等监管工作中发现问题的整改落实情况及拟采取的主要措施。

对改进财务会计决算工作的有关工作建议。包括决算工作的组织情况，决算数据的开发利用情况，决算工作中遇到的问题及改进建议，拟采取的加强会计报表编制质量的措施。

公司财务说明书（实用21篇）篇十三

公司财务说明书（实用21篇）篇十四

财务情况说明书是年度财务会计决算报告的重要组成部分，财务情况说明书。各企业应依据《企业财务会计报告条例》（国务院令第287号）等有关规定，以财务指标和相关统计指标为主要依据，对本年度资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明，客观反映企业运营特点及发展趋势。财务情况说明书主要包括以下内容：

一、企业基本情况。

企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况及原因分析；企业户数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，企业低效及无效资产清理情况；企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。

二、生产经营情况分析。

（一）企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析。

（二）按主要业务板块分析本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）的增减变化和原因分析，各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重，所处行业中的地位及发展趋势；宏观经济政策产生的影响。

（三）其他业务收支增减变化及原因分析。

（四）生产经营中面临的困难与挑战。

三、企业经济效益分析。

（一）企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。

（二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对效益的影响。

（三）税赋调整对效益的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。

（四）会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。

（五）本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况，包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度，工作报告《财务情况说明书》。

（六）亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。

（七）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的年度间对比分析和行业对标。

四、现金流情况分析。

（一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。

（二）与上年度现金流量情况进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（投资、筹资），分析盈余现金保障倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标。

（三）对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。

五、所有者权益变动情况分析。

（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况及原因。

（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况及原因。

（三）所有者权益（或股东权益）本年度内经营因素增减情况及原因。

六、重大事项说明。

对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。

七、风险及内控管理情况。

（一）风险治理和内控管理的组织架构及相关职能部门运转情况。

（二）风险和内控管理制度及实施情况。

八、问题整改情况。

企业对有关方面的检查、审计等监管工作中发现问题的整改落实情况及拟采取的主要措施。

九、有关工作建议。

对改进财务会计决算工作的有关工作建议。

一、基本情况。

合肥宏达有限责任公司是一家国有企业，是一般纳税人性质的单位，法人代表刘伟。该厂主要生产产品是：a产品、b产品、c产品。有两个基本生产车间：一车间和二车间，其中一车间有职工50人，二车间有职工60人。管理部门下设厂长办公室、供销科和财务科。其中总经办6人，采购部4人、仓库人员2人、财务部3人，销售部10人。该厂的生产组织为：一车间生产a产品，二车间生产b产品和c产品，该厂的工艺过程是各种产品所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。

二、经营情况。

1、20xx年12月份宏达有限责任公司生产a产品100箱，当月完工50箱，未完工50箱；生产b产品105箱，当月完工45箱，未完工60箱，未完工的数量较大；生产c产品，全部未完工。

2、20xx年12月份宏达有限责任公司先后销售a、b两种产品300箱，取得了销售收入90万元。20xx年12月份宏达有限责任公司接受了投资人c公司一台作价45000元的b设备投资。同时对a公司投资，将原值6000元的非生产用设备c一套，对a公司投资协议作价5000元。

3、另将本企业临街自用的非生产用房屋转为投资性房地产87375元，出租给合肥市腾飞商贸公司，月租1400元。

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公司财务说明书（实用21篇）篇十五

(一)企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。本公司成立于()年。是以()为主业的公司，现有员工()人，其中大专以上人员()人，占公司总人数的()%;技术人员()人。占公司总人数的()%。

公司企业法人营业执照注册号：

公司注册地址：

公司注册资本：人民币()万元。

公司法定代表人：

公司经营范围：

公司主营业务：

(年月日)，公司经()科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：()。

(二)本年度生产经营情况。

1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量。

2、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响。

3、营业范围的调整情况。

4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。

(三)对企业业务有影响的知识产权的有关情况。

(四)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。

(五)经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。

二、利润实现、分配及企业亏损情况(经济效益分析)。

1、本年主营业务收入()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%。

2、本年主营业务成本()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务成本占主营业务收入的()%。

3、本年主营业务税金及附加()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务税金及附加占主营业务收入的()%。

4、本年产品销售费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务费用占主营业务收入的()%。

5、本年管理费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，管理费用占主营业务收入的()%。

6、本年财务费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，财务费用占主营业务收入的()%。

7、本年营业利润()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，营业利润占主营业务收入的()%。

8、其他项目的比例参阅损益分析表。

(上述指标增减变动也可以用表格形式反应，下面是文字说明变动原因。)。

(一)主营业务收入变动情况。

1、主营业务收入同比增减额。

(二)成本费用变动的主要因素。

原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。

(三)其他业务收入、支出的.增减变化。

若其他收入占主营业务收入10%(含10%)以上的，则应按类别披露有关数据。

(四)同比影响其他收益的主要事项。

1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因。

2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况。

3、影响营业外收支的主要事项、金额。

(五)利润分配情况。

1、本年实现利润总额()万元，净利润()万元。

2、全年上交税金总额()万元，其中所得税()万元，增值税()万元。

3、本年提取盈余公积()万元，其中公益金()万元。

4、本年分配给投资者利润()万元，其中普通股股利()万元，优先股股利()万元。

5、本年职工工资总额()万元，职工人数()人，职工全年平均收入()万元。

(七)税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。

(八)会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额。

(九)亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。

三、资金增减和周转情况。

(一)各项资产所占比重。

1、各项资产所占比重。

2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因。

(二)不良资产情况。

1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况。

2、潜亏挂账(含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账)内容及原因。

3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法。

4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响。

5、不良资产比率。

(三)负债情况。

1、流动负债与长期负债的比重。

2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因。

3、企业偿还债务的能力和财务风险状况。

4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因。

5、逾期借款本金和未还利息情况。

(五)现金增减和周转情况。

1、本年经营活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%;本年投资活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%;本年筹资活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%。

2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长()万元，增长率()%;。

3、本年应收账款周转率为();存货周转率为();流动资产周转率为();固定资产周转率为();总资产周转率为()。

4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为();净利润增长率为();留存盈利比率为()。

四、所有者权益(或股东权益)增减变动情况。

五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

1、会计政策的变动。

2、会计估计的变更。

3、重要合同事项。

4、重要投资事项。

5、对现金流量有重大影响的其他事项。

六、本期工作总结和后期工作建议。

1、针对本期企业经营管理中存在的问题，提出下一阶段应该采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。

2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足，对今后工作的建议。

公司财务说明书（实用21篇）篇十六

3.做好成本核算，负责组织公司财务成本和利润计划的制定和实施;。

4.负责对各部门资金使用计划审核和对使用情况实施监督，管好用好资金;。

5.对往来结算户随时清理、督助相关部门及时催收款;。

6.严格执行财务管理规定、审批报销发票单据;。

公司财务说明书（实用21篇）篇十七

本企业属于服务性企业，成立于××××年。是以绿化施工为主的公司，主营业务收入占企业总收入的比重为×××%。公司现有资产总额已达××万元，其中包括流动资产××.××万元，占总资产的比例为××%;固定资产×.××万元，占资产总额的比例为××%。负债总额达×万元，资产负债率为××.×%，其中流动负债×万元，占负债总额的×××%，所有者权益××万元，占企业资产总额的××.×%。

1、本年主营业务收入××万元，比去年同比增长××万元，增长率×××%。

2、本年管理费用××.××万元，比去年同比增长×.××万元，增长率××.×%，管理费用占主营业务收入的××%。

3、本年主营业务税金及附加×.××万元，比去年同比增长×.××万元，增长率×××.×%，主营业务税金及附加占主营业务收入的×.××%。

4、本年营业利润×.×万元，比去年同比增长×.×万元;营业利润占主营业务收入的××.××%。

1、本年实现利润总额×.×万元，净利润×.×万元。

2、全年上交所得税×.×万元。

3、本年职工工资总额×.×万元，职工人数×人，职工全年平均收入×.×万元。

1、本年应收账款周转率为××%;流动资产周转率为×××%;固定资产周转率为×××%;总资产周转率为×××%。

2、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为×××%。

公司由于成立时间短，刚刚起步，虽然经营效益增长很快，但不确定因素很多，主要是应收账款增加较大，后期应积极回款;同时职工工资总额占比较高，应很好控制。

公司财务说明书（实用21篇）篇十八

财务情况说明书是财务会计报告的重要组成部分，编写好财务情况说明书对贯彻新《会计法》突出规范会计行为，保证会计资料质量的立法宗旨具有重要作用。财务情况说明书是企业（公司）年度、半年度财务报告期内生产经营的基本情况、财务状况与经营成果的总结性书面文件。它为企业（公司）内部和外部了解、观察、衡量、考核、评价其报告期内的经营业绩和生产经营状况提供重要依据。

企业（公司）的财务情况说明书必须按照《企业财务会计报告条例》和国家统一的会计制度规定，对需要说明的事项，至少应当对以下情况作出真实、完整、清楚的说明，（1）企业生产经营的基本情况；（2）利润实现和分配情况；（3）资金增减和周转情况；（4）对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

分析的方法很多，主要有以下几种：

1、平衡分析法。利用“资产=负债+所有者权益”的平衡原理分析各账户间的关系及变化。

2、比较分析法，或叫对比分析法。如分析计划完成情况，用实际数同计划数进行比较，来检查分析计划的执行情况；如比历史水平，用本期实际数同上期或历史最好年份（或正常年份）的数据进行比较，看发展变化情况；又如比先进，用本企业数据指标同本行业中的先进企业进行比较，或用本企业的产品同国内外同类产品的数据指标进行比较，以便制订赶超目标等。

3、因素分析法，或称连环替代法。先确定计划与实际或本期与前期的差距诸因素，然后假定一个因素为可变，其余为不变，依法替换，以测定这些因素变动对数据指标的影响程度。

4、趋势分析法。将数据指标连续几年排列在一起进行比较，以测定本期财务状况的变化趋势。一般作成统计图表加以比较，也可采用比较表。

5、比率分析法。用同期会计报表中的相关数据进行比较，求出它们之间的比率。国家规定工业企业财务评价指标，就使用了这种方法。

通过各种分析方法（财务情况说明书一般采用二、三种分析方法，不一定每种方法都使用）可以检查企业经营计划或目标的执行情况，评价经营业绩，并找出差距，查明原因，总结经验，提出改进措施，为下一步经营决策作出和制定经营方针目标提供依据。

一般要作到真实、准确、客观、简炼八个字。真实就是说明情况和问题要实事求是，有一说一，有二说二，不夸大，不缩小，不隐瞒或歪曲事实真相，不搞假数据真分析。准确就是说明情况和问题不要模棱两可，似是而非，使人不知其然。客观就是既要肯定成绩，又要指出问题，既要报喜，又要报忧。简炼就是文字要简洁精炼，篇幅不宜冗长，不要贪多求全，要突出重点。

一般说来，小型企业编写财务说明书相对简单一些，由主管会计自己执笔就可以，大中型企业业务比较复杂，内部分工较细，可以采取以下方法和步骤：

1、做好资料的收集、积累、整理等到准备工作。

这是提高工作效率和工作质量的保证，应从两方面着手：

（1）数据指标的收集和整理。如计划数、定额、预算、历史数据、同行业、同类产品等数据，分析时可信手拈来。

（2）典型事例的调查。对企业重要经济活动、会议、事件要注意了解掌握，必要时到现场进行实地调查，记录在案，供编写说明书时采用。调查到的情况有时可以从会计报表的数据得到证实，会计报表上的数据又可以进一步扩大线索，进一步调查核实。使活情况与死数字结合起来，相互印证。使说明书既有数据又有实例，更具说服力。

2、分工负责，齐头并进。

大型企业情况复杂，分工细致不应该也不可能由一人总揽说明书的编写工作，可以按照业务分工分头编写，并安排好进度，最后由一人汇总修改，防止相互矛盾。为使说明书编写规范化，可规定一定程式，拟个提纲，列出大体框架，有些数据可列示表式留出空格，等到会计报表数据出来再填进格内，这有利于分工编写，并能加速编写过程。

3、共同讨论，达成共识。

因为人们认识上的差距和看问题的角度不同，同一数据有时会有不同看法，甚至意见相左。所以，会计报表初稿出来后，应组织有关人员（总会计师或财务经理、财务部门负责人、专职分析人员、有关业务人员）一起议论，对当年财务状况和经营成果作出基本估计，集思广益，达成共识，然后着手编写。

4、审查上报。

财务负责人或总会计师应将财务情况说明书向厂务会议（股份公司是董事会）汇报，经讨论通过后才能报出。

大致有如下几点：

1、不要说套话、穿靴戴帽、使用空洞的词藻，要开门见山。

2、避免数字的文字化，拉长篇幅。一些数据用表式列示，可以省略文字表述。

3、避免有情况无分析。财务情况说明书要通过分析让读者了解企业在报告期的财务状况和经营成果的总评价，还要知道哪些业务经营得好，哪些业务经营得不好等具体信息。不能只罗列现象，不分析问题，就数字论数字，搞数字游戏，例如有的指标基数低，计算出来的完成率或者增长率可能很大，有时翻几番、几十番，夸大成绩易使人误解，因此要进行分析，不能只看百分比。

4、不要把会计报表编制说明写进财务情况说明书。《企业财务会计报告条例》规定，对会计报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法及主要项目所作的解释，属于会计报表附注。它是为便于会计报表使用者理解会计报表的内容而对会计报表的编制附加的说明，不应作为财务情况说明书的内容。

5、不要把财务情况说明书写成经济活动分析报告。在说明书中所表述的生产经营情况只能是概括的，过于详尽就成了经济活动分析。经济活动分析是对企业生产经营活动的全面分析、评价和建议，涉及范围较广。经济活动分析数据来源于统计核算，业务换算和会计核算资料，既有货币计量指标，又有实物计量指标；财务情况说明书数据主要来源于会计报表，是以货币计量的。经济活动分析是组织企业生产技术经济各部门编写的，着眼于检查计划和经济目标的实现情况，加强企业内部管理、挖掘企业潜力；财务情况说明书主要是由财务部门编写，不仅供内部管理需要，而且要满足企业外部特别是投资者和债权人对本企业了解、考核、评价和监督的要求。

6、不要把财务工作总结、工作报告、经验介绍、调查研究、问题探讨等写入财务情况说明书。财务情况说明书是根据现成的数据资料经过加工整理编写的，是凭数据说话。

公司财务说明书（实用21篇）篇十九

财务情况说明书是年度财务会计决算报告的重要组成部分。各企业应依据《企业财务会计报告条例》（国务院令第287号）等有关规定，以财务指标和相关统计指标为主要依据，对本年度资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明，客观反映企业运营特点及发展趋势。财务情况说明书主要包括以下内容：

企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况及原因分析；企业户数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，企业低效及无效资产清理情况；企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。

（一）企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析。

（二）按主要业务板块分析本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）的增减变化和原因分析，各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重，所处行业中的地位及发展趋势；宏观经济政策产生的影响。

（三）其他业务收支增减变化及原因分析。

（四）生产经营中面临的困难与挑战。

（一）企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。

（二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对效益的影响。

（三）税赋调整对效益的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。

（四）会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。

（五）本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况，包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度，工作报告《财务情况说明书》。

（六）亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。

（七）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的年度间对比分析和行业对标。

（一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。

（二）与上年度现金流量情况进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（投资、筹资），分析盈余现金保障倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标。

（三）对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。

（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况及原因。

（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况及原因。

（三）所有者权益（或股东权益）本年度内经营因素增减情况及原因。

对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。

（一）风险治理和内控管理的组织架构及相关职能部门运转情况。

（二）风险和内控管理制度及实施情况。

企业对有关方面的检查、审计等监管工作中发现问题的整改落实情况及拟采取的主要措施。

对改进财务会计决算工作的有关工作建议。

公司财务说明书（实用21篇）篇二十

1、负责会计电算化工作，登记总账，编制会计报表，编写财务情况说明书。

2、管理会计凭证和报表，认真执行安全、保密制度，管理好分管的会计印鉴和会计档案。

3、负责稽核工作，对记账凭证进行审核。对各项业务收支实行会计监督，监督检查各部门财务收支、资金使用、财产保管等工作。

4、分析财务收支情况，定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出加强资金管理的建议。

5、认真执行资金管理规定，及时收回并按期上缴各项收入款项。

6、加强业务学习，不断提高财会人员的业务技能。

7、按时完成领导交办的其它工作。

一、职位基础资料。

二、岗位职权。

三、岗位责任。

四、任职资格。

五、办公设备。

六、岗位职责：

(1)完成公司的月、季、年综合报表;。

(2)完成公司基础材料汇总、报表的汇总、综合分析工作;。

(3)组织完成年终决算;。

(5)分析会计核算及运行体系中的问题，提出建议;。

(6)按要求汇总、提供各类有关财务数据;。

(7)协助部长进行预算的编制、资金筹措、执行及分析考核;。

(8)指导正确归集和记录公司费用;。

(9)负责对成本核算进行指导、审核;。

(10)负责总账会计凭证编制及审核;。

(11)负责对会计人员的工作进行监督指导，会计人员岗位教育;。

(12)组织其它各类财务报表的编制及分析;。

(13)复制、打印有关文件资料;。

(14)完成领导交办的其它事项。

一、负责会计电算化工作，登记总账，编制会计报表，编写财务情况说明书。

二、管理会计凭证和报表，认真执行安全、保密制度，管好分管的会计印鉴和会计档案。

三、负责稽核工作，对记账凭证进行审核。

四、分析财务收支情况，提出加强资金管理的建议，认真执行资金管理规定，及时收回并按期上缴各项收入款项。

五、加强业务学习，不断提高财会人员的业务技能。

六、做好领导交办的其它工作。

公司财务说明书（实用21篇）篇二十一

（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。本公司成立于（）年。是以（）为主业的公司，现有员工（）人，其中大专以上人员（）人，占公司总人数的（）%；技术人员（）人。占公司总人数的（）%。

公司企业法人营业执照注册号：

公司注册地址：

公司注册资本：人民币（）万元。

公司法定代表人：

公司经营范围：

公司主营业务：

（年月日），公司经（）科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：（）。

（二）本年度生产经营情况。

1、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量。

2、经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响。

3、营业范围的调整情况。

4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。

（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况。

（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。

（五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。

二、利润实现、分配及企业亏损情况（经济效益分析）。

1、本年主营业务收入（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％。

2、本年主营业务成本（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务成本占主营业务收入的（）％。

3、本年主营业务税金及附加（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务税金及附加占主营业务收入的（）％。

4、本年产品销售费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务费用占主营业务收入的（）％。

5、本年管理费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，管理费用占主营业务收入的（）％。

6、本年财务费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，财务费用占主营业务收入的（）％。

7、本年营业利润（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，营业利润占主营业务收入的（）％。

8、其他项目的比例参阅损益分析表。

（上述指标增减变动也可以用表格形式反应，下面是文字说明变动原因。）。

（一）主营业务收入变动情况。

1、主营业务收入同比增减额。

（二）成本费用变动的主要因素。

原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。

（三）其他业务收入、支出的增减变化。

若其他收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据。

（四）同比影响其他收益的主要事项。

1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因。

2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况。

3、影响营业外收支的主要事项、金额。

（五）利润分配情况。

1、本年实现利润总额（）万元，净利润（）万元。

2、全年上交税金总额（）万元，其中所得税（）万元，增值税（）万元。

3、本年提取盈余公积（）万元，其中公益金（）万元。

4、本年分配给投资者利润（）万元，其中普通股股利（）万元，优先股股利（）万元。

5、本年职工工资总额（）万元，职工人数（）人，职工全年平均收入（）万元。

（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。

（八）会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额。

（九）亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。

三、资金增减和周转情况。

（一）各项资产所占比重。

1、各项资产所占比重。

2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因。

（二）不良资产情况。

1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况。

2、潜亏挂账（含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账）内容及原因。

3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法。

4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响。

5、不良资产比率。

1、流动负债与长期负债的比重。

2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因。

3、企业偿还债务的能力和财务风险状况。

4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因。

5、逾期借款本金和未还利息情况。

（五）现金增减和周转情况。

1、本年经营活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%；本年投资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%；本年筹资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%。

2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长（）万元，增长率（）%；

3、本年应收账款周转率为（）；存货周转率为（）；流动资产周转率为（）；固定资产周转率为（）；总资产周转率为（）。

4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为（）；净利润增长率为（）；留存盈利比率为（）。

四、所有者权益（或股东权益）增减变动情况。

五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

1、会计政策的变动。

2、会计估计的变更。

3、重要合同事项。

4、重要投资事项。

5、对现金流量有重大影响的其他事项。

六、本期工作总结和后期工作建议。

1、针对本期企业经营管理中存在的问题，提出下一阶段应该采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。

2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足，对今后工作的建议。