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股权投资尽职调查报告股权投资法律尽职调查报告篇一
;xxxx股权投资基金管理有限公司
项目尽职调查报告提纲
项目名称:
项目负责人:
日期:
报告审批意见
第一部分基本情况
1、企业基本情况
限公司等。
2、法人代表及其简历
5、所能享受重大优惠政策情况:国家、省、地级市(特区)所给予企业享受的资金、税收、进出口、土地使用权等方面的优惠;
6、有关审批情况:公司成立、改制,企业所开发、生产的项目/产品进入市场所需国家、省、地级市(特区)有关管理部门批准文件;
7、公司股东结构
第二部分财务报表
1、资产负债表单位:万元
2、损益表单位:万元
第三部分报表说明
1、主要产品/服务销售明细
4、固定资产清单
5、无形资产清单
资金融通等诸方面情况)
第四部分公司组织与管理
1、公司组织结构图;
2、管理层介绍
4、管理层团队评价
8、薪酬制度情况分析
第五部分技术分析1、核心技术来源及所有权
第六部分生产过程及设备调查1、生产用地情况
2、重要设备来源
3、设施维修保养资本化与折旧政策
4、生产原料及主要辅助材料
5、生产流程图;
6、独有的生产工艺设施及技术说明;
7、质量保证情况
第七部分行业与市场
1、行业背景分析;
2、目标产品市场规模与增长潜力分析;
3、目标客户分析;
4、公司产品的主要竞争对手名单及市场份额估计
第八部分财务预测1、损益表预测
第九部分风险与对策
1、原材料供应与储运的风险分析及对策;
2、融资能力局限的风险分析及对策;
3、行业的风险分析及对策;
4、销售的风险分析及对策;
5、市场发展不平衡的风险分析及对策;
6、价格的风险分析及对策;
7、政策性风险分析及对策;
8、wto风险分析及对策;
9、其他风险分析及对策。
第十部分投资可行性分析
1、对项目总体评价;
2、拟投资金额;
3、投资分期情况;
4、占股比例;
5、溢价情况;
6、投资方案策划。
第十一部分编制说明
1、表中内容若填写不下可附另页;
2、企业发展阶段不同(种子期、成长期、成熟期),填写内容可不同,如有项目空白未填请注明原因;
3、投资经理应核对以下企业文件原件,留存复印件(加盖公司公章),并提交复印件作为本报告附件:
(1)企业法人营业执照、企业法人代码证书、税务登记证(国、地税);
(2)公司章程;
(3)贷款证;
(4)公司成立批文及所发展项目的政府有关部门的批文、合同等;
(5)公司所有知识产权产权所有证书;
(6)近期财务报表(注册资金验资报告、去年经审计年报,最近一期月报);
(7)企业发展项目计划书/商业计划书;
(8)被投资企业及转让方股东法人代表身份证、授权签字人身份证。
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;xxxx股权投资基金管理有限公司
项目尽职调查报告提纲
项目名称:
项目负责人:
日期:
报告审批意见
个人意见
总监意见
总经理
意见
第一部分基本情况
1、企业基本情况
企业名称营业执照注册号
企业住所企业法人代码
经营范围
企业类型成立时间营业期限职工人数
注:企业类型应填写有限责任公司、股份有限公司、中外合资有限责任公司、中外合资股份有限公司等。
2、法人代表及其简历
姓名性别年龄
民族籍贯最高学历
联系电话常住地址
起止时间学习或工作经历主要业绩
3、总经理及其简历
姓名性别年龄
民族籍贯最高学历
联系电话常住地址
起止时间学习或工作经历主要业绩
4、第一大股东及其背景
5、所能享受重大优惠政策情况:国家、省、地级市(特区)所给予企业享受的资金、税收、进出口、土地使用权等方面的优惠;
6、有关审批情况:公司成立、改制,企业所开发、生产的项目/产品进入市场所需国家、省、地级市(特区)有关管理部门批准文件;
7、公司股东结构
序号股东名称法人代表占股比例应投金额实投金额投资方式注:投资方式应填写现金、知识产权(无形资产)、固定资产、土地使用权等。
第二部分财务报表
1、资产负债表单位:万元
资产上年数本期数负债及所有者权益上年数本期数流动资产流动负债
其中:货币资金其中:银行短期借款
短期投资其他短期借款
应收票据应付票据
应收账款应付账款
预付账款预收账款
其他应收款其他应付款
减:坏账准备应付工资
应收及预付款净额应付福利费
应收补贴款未交税金
存货未付利润
待摊费用其他未交款
待处理流动资产净损失预提费用
一年内到期长期债券投资一年内到期的长期负债
其他流动资产其他流动负债
长期投资长期负债
合并价差其中:银行长期借款
固定资产应付债券
其中:固定资产原值长期应付款
减:累积折旧住房周转金
固定资产净值专项应付款
固定资产清理其他长期负债
在建工程递延税款贷项
待处理固定资产净损益负债合计
无形资产及递延资产少数股东权益
其中:无形资产本企业所有者权益
递延资产其中:实收资本
其他长期资产资本公积
递延税款借项盈余公积
(公益金)
未分配利润
外币报表折算差额
所有者权益合计
资产合计负债及所有者权益合计
2、损益表单位:万元主营业销售收入上年数本期数产品销售成本上年数本期数其中:a产品收入其中:a产品成本
b产品收入 b产品成本
其他销售收入销售费用
销售利润销售税金及附加
其它业务利润其他销售支出(含税金及附加)
营业利润管理费用
投资收益其中:管理人员工资
其中:a项目收益长期租赁费用
b项目收益折旧费用
补贴收入办公费用
营业外收支净额其他费用
其中:a项目收入财务费用
b项目收入其中:利息支出
c项目收入汇兑损失(溢余为负)
以前年度损益调整所得税
利润总额少数所有者权益
净利润
按本企业占股比例计算的
利润总额
经常性收入占总收入比
第三部分报表说明
1、主要产品/服务销售明细
产品/服务名称销售量单位单价销售额占总销售额比
2、产品售后服务政策
保修期
维修服务收费
产品升级服务
其他
3、产品销售季节性/周期性变化;
4、固定资产清单
固定资产类别数量原值净值状态
注:状态应填写使用、闲置、报废、已抵押等
5、无形资产清单
名称用途价值占总资产比占净资产比保护年限保护状况
6、递延资产明细
项目价值形成时间形成原因摊销方式备注
7、短期投资明细
证券品种买入价格投资时间持有时间收益情况备注
8、短期投资明细
投资对象金额投资时间占被投资公司股权收益情况备注
9、关联交易(与关联企业、董事、监事、高管等有关供、产、销、服务、管理、资金融通等诸方面情况)
交易方与企业关系交易内容形成时间金额备注
其他说明事项
10、应收账款说明
对方公司名称金额占应收账款%
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
11、存货说明
名称购入时间用途购入价值现在评估价值占存货总值比例
12、资本公积说明
项目价值形成时间形成原因备注
第四部分公司组织与管理
1、公司组织结构图;
2、管理层介绍
姓名职务专业及学历背景介绍
3、自公司创立以来或三年内主要管理或技术人员变动情况说明;
4、管理层团队评价
知识结构
管理水平
组织构架
团队合作
5、部门、地域人员分布情况
部门名称人数主管业务内容所在区域备注
6、劳动力统计
30岁以下30-40岁40岁以上平均年龄年龄分布
高中以下高中—大专大专—本科本科以上教育程度
其他情况说明
7、具体关键人员依赖程度描述;
8、薪酬制度情况分析
高管人员平均月薪最高最低
普通员工平均月薪最高最低
月工资支出总额年工资支出总额工资占费用%
交通、通讯等补助标准
其他情况说明
9、奖励计划
高管持股情况
年终奖金发放标准
其他说明
10、保险福利计划
年社会保险支出总额年人均社会保险支出
年住房补贴支出总额年人均住房补贴支出
其他福利支出总额年人均其他福利支出
11、其他需要补充说明的情况。
第五部分技术分析
1、核心技术来源及所有权
专利/专有技术名称所有权归属来源方式备注
2、主要技术指标及技术先进性
专利/专有技术名称主要技术指标领先程度其他说明
3、研发能力说明
技术依托
研发小组组成
技术更新周期
其他情况说明
4、主导产品、业务、拟投资项目技术水平
产品名称所用专利/专有技术名称产品性能水平备注
5、产品生产技术所处阶段(基础研究、中试小批、大批量生产)
产品或技术名称所处阶段生产试验情况
6、后续开发能力(技术储备与创新安排)
储备技术或项目名称研发单位投资规模研发周期说明备注
7、技术存在纠纷或潜在纠纷风险说明
技术名称纠纷或潜在纠纷风险说明
第六部分生产过程及设备调查
1、生产用地情况
生产车间位置
总建筑面积总使用面积
所有权属
使用成本
其他情况说明
注:生产用地的使用成本指购入所用价款或租用年租金以及其他附加税费等的全部支出。
2、重要设备来源
设备或生产线名称位置来源租或买价格按使用年限估计总成本附加条件备注
注:重要设备来源指购入、融资租赁、经营性租赁等。
3、设施维修保养资本化与折旧政策
设施名称维修保养记录所耗费用折旧政策
4、生产原料及主要辅助材料
相关热词搜索:;股权投资尽职调查报告股权投资法律尽职调查报告篇三
尽职调查又称谨慎性调查,是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后,经协商一致,投资人对目标企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做一个全面深入的审核,通常需要花费3-6个月时间。
简单讲,尽职调查的根本原因在于信息不对称。融资方的情况只有通过详尽的、专业的调查才能摸清楚。
1、发现项目或企业内在价值
投资者和融资方站在不同的角度分析企业的内在价值,往往会出现偏差,融资方可能高估也可能低估了企业的内在价值。因为企业内在价值不仅取决于当前的财务账面价值,同时也取决于未来的收益。对企业内在价值进行评估和考量必须建立在尽职调查基础上。
2、判明潜在的致命缺陷及对预期投资的可能影响
从投资者角度讲,尽职调查是风险管理的第一步。因为任何项目都存在着各种各样的风险,比如,融资方过往财务账册的准确性;投资之后,公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来;相关资产是否具有融资方赋予的相应价值;是否存在任何可能导致融资方运营或财务运作出现问题的因素。
3、为投资方案设计做准备
融资方通常会对企业各项风险因素有很清楚的了解,而投资者则没有。因而,投资者有必要通过实施尽职调查来补救双方在信息获知上的不平衡。一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题,买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判,同时投资者可以决定在何种条件下继续进行投资活动。
尽职调查的范围很广,调查对象的规模亦千差万别,每一个尽职调查项目均是独一无二的。对于一个重大投资项目,尽职调查通常需经历以下程序:立项—成立工作小组—拟定调查计划—整理/汇总资料—撰写调查报告—内部复核—递交汇报—归档管理—参与投资方案设计。
1、专业人员项目立项后加入工作小组实施尽职调查
2、拟订计划需建立在充分了解投资目的和目标企业组织架构基础上
3、尽职调查报告必须通过复核程序后方能提交
1、审阅文件资料
通过公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅,发现异常及重大问题。
2、参考外部信息
通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道,了解公司及其所处行业的情况。
3、相关人员访谈
与企业内部各层级、各职能人员,以及中介机构的充分沟通。
4、企业实地调查
查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。
5、小组内部沟通
调查小组成员来自不同背景及专业,其相互沟通也是达成调查目的的方法。
1、证伪原则
站在“中立偏疑”的立场,循着“问题-怀疑-取证”的思路展开尽职调查,用经验和事实来发觉目标企业的投资价值。
2、实事求是原则
要求投资经理依据私募股权投资机构的投资理念和标准,在客观公正的立场上对目标进行调查,如实反映目标企业的真实情况。
3、事必躬亲原则
要求投资经理一定要亲临目标企业现场,进行实地考察、访谈,亲身体验和感受,而不是根据道听途说下判断。
4、突出重点原则
需要投资经理发现并重点调查目标企业的技术或产品特点,避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。
5、以人为本原则
要求投资经理在对目标企业从技术、产品、市场等方面进行全面考察的同时,重点注意对管理团队的创新能力、管理能力、诚信程度的评判。
6、横向比较原则
需要投资经理对同行业的国内外企业发展情况,尤其是结合该行业已上市公司在证券市场上的表现进行比较分析,以期发展目标企业的投资价值。